第一篇：涼州區關于編制部門預算的通知修改稿

涼州區財政局

關于編制2011年預算的通知

區直各部門、各單位，城區各街道辦事處、各鄉鎮：

為做好2011年全區行政事業單位的年度預算，及時向區委、區政府和區人大報告全區財政預算的安排情況，根據《中華人民共和國預算法》和《中華人民共和國預算法實施條例》的有關規定，現就我區2011年預算編制有關工作通知如下：

一、2011年全區預算編制的指導思想和基本原則

（一）指導思想

以黨的十七大和十七屆三中、四中全會精神為指針，以科學發展觀統領財政工作全局，認真貫徹落實積極的財政政策，圍繞區委、區政府確定的工作重點，充分發揮財政職能，積極支持改革創新；牢固樹立過緊日子的思想，厲行節約，從嚴從緊編制預算，推動全區經濟結構調整和發展方式轉變；加大財源建設投入力度，實現財政收入高于GDP增長；堅持公共財政方向，調整和優化財政支出結構，統籌安排政府財力，科學合理安排支出，確?；局С?，逐步加大社會保障、新農村建設、教育、醫療衛生、生態環保等公共領域方面的投入，把有限的財力用到促進經濟社會發展的關鍵領域，不斷提高財政保障水平，促進全區經濟又好又快發展。

（二）基本原則

（一）真實合法原則。預算編制要符合《預算法》和國家有關法律、法規的要求，各項收支預測必須依據我區社會經濟發展的實際情況和履行部門職能的需要，對每一收支項目運用科學合理的方法進行測算，力求各項收支數據測算準確、真實。

（二）積極穩妥的原則。財政收入的安排應保持與國民經濟發展相適應。依法組織財政收入，既要保持適當的增長速度，又要確保財政收入質量。

（三）收支平衡的原則。預算編制要既積極又穩妥，做到量入為出，量力而行，既體現實際需要，又兼顧財力可能，努力增收節支，做到收支平衡，不得編列赤字預算，堅持有多少錢辦多少事。

二、預算編制的范圍

今年預算編制范圍包括全區行政事業單位,具體包括:區鄉黨政機關，財政全額、差額撥款和自收自支事業單位和社會團體。

三、預算編制的內容

單位預算包括收入預算和支出預算。

（一）收入預算

收入預算是指部門及所屬單位所有的預算內收入和預算外收入。具體包括上年結余數和本年收入數，本年收入數具體指：部門及所屬事業單位的財政撥款（包括納入預算管理的行政性收費收入、罰沒收入和其他列收列支的返還性撥款、納入預算管理的政府性基金收入）、教育部門收費收入（包括從財

政專戶核撥的收入）、事業收入（包括事業單位從財政專戶核撥的收入）、事業單位經營收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、其他收入、用事業基金彌補收支差額等當年所有收入。

（二）支出預算

支出預算指財政一般預算支出和預算外及其他支出預算。財政一般預算支出填列計劃從財政國庫核撥的預算內撥款支出，預算外及其他支出預算填列計劃從財政專戶核撥的預算外資金支出、事業單位經營支出、上繳上級支出、對附屬單位的補助支出。對兩大類資金支出要分別落實和明細到各相關具體項目上。

各項目的分類如下：

1、人員經費及對個人和家庭補助支出：包括部門單位人員的基本工資、津貼補貼、獎金、生活性補貼、工作性補貼、社會保障繳費、離休費、退休費、離退休人員補貼、退職（役）費、撫恤金、生活補助、救濟費、醫療費、住房公積金等。教師績效工資按區政府制訂的實施方案中相關規定執行。

2、日常公用經費支出：包括部門單位的辦公費、印刷費、咨詢費、手續費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業管理費、交通費、差旅費、會議費、維修費、租賃費、培訓費、招待費、專用材料費、勞務費、工會經費、福利費、其他等。

3、項目支出：是指部門或單位為完成特定的工作任務或事業發展目標，根據有關會議紀要、政策規定編制年度各類專項支出計劃。主要是納入預算管理單位的列收列支的項目（包

括預算外收入發放本單位職工的工資福利支出、對個人和家庭的補助支出，商品服務支出以及其他項目支出），同時以包括需要區財力解決的大型會議、修繕、設備購置費用、重點工作和項目經費、民生問題配套以及生產建設性支出。要以法律法規規定和區委、區政府的有關會議紀要、政策文件等為依據填列。

四、預算的上報及審核

各單位將審核的預算逐級上級主管部門和財政局歸口管理股室。主管部門和財政局各股室做好相關審核匯總工作。

（一）財政部門審核的內容

1、預算收支是否有赤字。按規定，部門不能編制赤字預算。如果審核發現部門報來的預算有赤字，則應要求部門壓縮支出或增加收入來源，確保預算收支平衡。

2、預算收支科目是否正確。如果各單位預算表中填報的會計科目不正確，各股室需要在審核中予以更正，確保口徑統一，科目正確。

3、預算收入測算是否準確。主要審核部門在編制收入預算時是在預算收入不正常的情況。如果不正常，則要看部門的預算編制說明，分析不正常的原因。

4、預算支出是否留有硬缺口。主要審核部門是否按要求編制預算支出，對區委、區政府確定的重點工作和項目經費是否足額安排。

5、預算外收支是否平衡。

6、是否按規定編寫上報預算編制說明。

（二）業務主管部門審核的內容

各主管部門對所屬各單位的預算進行審核，匯總本部門預算，對預算的真實性、完整性、及時性負責。

（三）編制預算的分工

部門和單位預算由區財政局歸口業務股室管理。為進一步提高預算編制審核工作效率，強化預算編審工作責任，完善歸口管理股室的統籌協作，區財政局編制2011年預算的分工暫定為：

業務股室審核、編制所歸口管理的單位在職人員經費、公用經費以及專項支出預算，涉及經費不在同一股室的，做好經費管理的移交工作。涉及離退休經費的先由社保股審核，涉及納入預算管理的預算外收支的先由非稅收入局審核，經非稅局負責人簽字確認后交歸口業務股室匯總，涉及到財政專戶核算管理的預算外收入和事業收入，經綜合辦負責人簽字確認后交歸口管理股室審核編入預算，形成完整的預算，然后提交預算股。

五、預算報送的時間

2010年11月20日前，部門和單位將本部門預算及時上報區財政局歸口業務股室，11月30日前各業務股室將審核匯總的單位預算報預算股匯總。

六、工作要求

（一）各部門、各單位要加強領導，高度重視，精心組織，認真扎實做好本部門和單位的預算編制各項工作，明確責任，指定專人，集中時間和人力，在規定的時間內完成2010年部門和單位預算的編制工作。

（二）按照財政局預算編制格式和規范的編制方法，對照填報說明，分別編制部門收入預算和支出預算（預算報表附后）一式三份（附數據盤），報財政局歸口股室。特別是專項支出預算，要進行充分論證，政策依據明確，由基層預算單位編制，并逐級匯總。部門預算的各項數據要做到準確、可靠，確保部門預算的真實性和完整性。

（三）單位人員、工資等有關基礎數據，均按2010年10月份的數字填報。

（四）各部門、單位要編制預算編報說明，對預算編制及預算表格相關數據的測算情況進行說明。

（五）各部門、單位要按照預算編報時間要求，及時上報預算和預算編報說明，確保預算編制工作的順利進行。

二〇一〇年十一月九日

第二篇：關于編制2019年開發區部門預算草案的通知

關于編制2019年開發區部門預算草案的通知

各預算單位：

為做好我區資金保障工作，滿足各部門業務需求，根據《天津市財政局關于編制2019年市級部門預算草案的通知》（津財預[2018]52號）、《天津市濱海新區財政局關于編制2019年區級部門預算草案的通知》（津濱財預〔2018〕115號）的文件規定，報經管委會批準同意后，現就編制2019年區級部門預算有關事項通知如下：

一、2019年部門預算編制的指導思想

2019年開發區部門預算編制的指導思想是：全面貫徹黨的十九大和十九屆三中全會精神，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指引，以總書記對天津工作提出的“三個著力”重要要求為元為綱，深入落實市第十一次黨代會，市委十一屆二次、三次全會和區委三屆四次、五次全會部署，積極推進財稅體制改革，嚴格落實預算法，加快建立全面規范透明、標準科學、約束有力的預算制度。調整優化支出結構，牢固樹立過緊日子的思想，支出安排有保有壓、突出重點，優先保障重點支出，從嚴控制一般性支出。嚴格部門專項安排，有效盤活存量資金，提高財政統籌能力。深化部門預算管理，加大預算公開力度，著力打造陽光財政。推進績效管理，硬化績效責任約束，提高資金使用效益。

二、2019年部門預算的編制重點

（一）嚴控一般性支出，強化基本支出管理。從嚴控制“三公”經費預算，對“三公”經費繼續實行總量控制，預算單獨編制、單獨批復，原則上執行中一律不得追加。堅持勤儉辦事，嚴格執行會議、培訓、差旅等經費管理辦法。從嚴管控行政事業單位新增人員，適合采取市場化方式提供、社會力量能夠承擔的服務事項，主要通過政府購買服務方式解決，不再采取“養人辦事”模式。繼續深化支出經濟分類科目改革，結合上年預算執行實際，提高經濟分類科目預算編制準確性，切實減少執行環節調整變更。

（二）嚴格項目預算管理，加強專項預算績效管理。從嚴控制專項資金的設立，項目設立應依據充分；結合政策要求，調整優化支出結構，改變部分項目支出只增不減的固化格局。嚴格項目審核，完善項目事前評審和預算分配機制，加強項目遴選排序，優先保障民生項目和管委會確定的重點支出項目。加強績效目標管理，各部門按要求填報項目績效目標，并隨預算一同編制。壓實各部門、各單位預算績效管理主體責任，強化“花錢必問效，無效必問責”導向。完善第三方評估機制，建立績效評價結果與預算安排掛鉤機制，對于評價結果較差的，相應調減該部門下一年項目支出預算。

（三）硬化預算約束效力，嚴格預算追加審批。從嚴控制預算追加范圍，預算經管委會批準后，原則上除遇政策變化或突發性、應急性等特殊情況外，不予辦理預算追加。各部門在預算執行中發生的新增支出需求，應優先調劑本部門預算用于新增支出。

（四）依法實施預算公開，增強預算管理透明度。按照天津市、濱海新區預算公開要求，適時規范推進開發區部門預算公開工作，同時按上級要求做好“三公”經費預算公開工作。努力打造陽光財政。細化公開內容，除涉密信息外，公開信息經公開平臺向社會公開后，相關內容一經公開永久保留，方便公眾隨時查詢。強化各部門作為預算公開的主體責任，進一步提高工作積極性和主動性，確保公開及時、內容詳實、形式規范、信息完整。

（五）扎實推進預算改革，切實完善管理制度。科學編制政府采購預算，依法開展采購活動，實現采購結果物有所值。加強采購預算和采購計劃的銜接工作，預算單位申報采購計劃時需提供預算批復文件，切實增強采購預算的嚴肅性，確?！皯幈M編”和“應采盡采”。按照《天津市財政局關于轉發<財政部關于堅決制止地方以政府購買服務名義違法違規融資的通知>的通知》（津財預【2017】58號）要求，各部門不得將原材料、設備等貨物及建筑物新建、改擴建等工程作為政府購買服務對象，不得將基礎設施建設、土地儲備前期開發、融資行為等納入政府購買服務范圍。

三、2019年部門預算的編制方法

（一）收支預算編制。2019年部門預算繼續按照財政部印發的《支出經濟分類科目改革方案》執行，在預算編制、預算執行、決算編制等環節均要認真落實有關要求。部門預算中的各項收支要力求準確、全面。結合2019年財政經濟形勢及各部門事業發展規劃，有保有壓，優化支出結構，合理安排項目支出預算，切實保障部門履行職能和事業發展的需要。支出預算按照基本支出預算和項目支出預算分別編制。

1、基本支出預算的編制。人員經費，按照人社局核定的編制內實有人數和規定的工資、津貼補貼、住房公積金和社會保障繳費等標準測算編制。

公用支出預算按照報經管委會批準同意的基本支出定額標準編制，人數以截止2018年9月30日的實際在崗人數為準（經人社局核定）。行政單位及參公事業單位公務交通補貼預算由人社局按照公車改革相關規定核定。

2、項目支出預算的編制。嚴格執行開發區項目支出預算管理有關規定，按照項目的輕重緩急情況編制。完備項目支出基礎資料，對申報的項目支出預算必須填報項目申報文本（包括延續項目），如實反映項目屬性、申報理由、主要內容、資金安排和預期效益等。各預算單位申請的項目支出預算，應據實設置項目績效目標。同時，各部門要一并報送經管委會批準的2019年新增項目和2018年結余結轉項目指標相關文件。預算執行過程中涉及新出臺的政策性支出項目及突發性、應急性支出項目，由財政局提出統籌安排意見報管委會審定。

根據《天津市濱海新區區級預算單位財政撥款結余結轉資金管理暫行辦法》規定，預算單位項目支出結轉（結轉起始為預算下達當年）超過兩年視同結余資金，應當全部上繳國庫，各單位一律不得自行使用。

（二）“三公”經費預算與相關經費預算編制。各部門在細化2019年基本支出和項目支出的同時，單獨填報2019年“三公”經費預算情況，如實反映開支項目和資金來源，原則上不得超過2018年。同時嚴格按照會議、培訓、差旅等經費管理辦法進行相關預算的編制與備案。

（三）政府采購預算的編制。各預算單位要嚴格按照《天津市財政局天津市審計局關于進一步加強政府采購監督管理工作的通知》（津財采[2016]7號）等規定，將基本支出和項目支出預算中，涉及納入政府采購目錄規定或在采購限額標準以上的貨物、工程和服務支出，逐項編制政府采購預算。同時，要按照轉變政府職能、提高公共服務供給水平的有關要求，認真梳理本單位的管理和服務事項，凡屬事務性管理服務，原則上都要納入政府購買服務范圍，所需資金列入部門預算，并編入政府采購預算。各預算單位應按照濱海新區財政局《關于印發<天津市濱海新區行政事業單位通用辦公設備家具購置費預算標準（試行）>的通知》（津濱財行政【2015】6號）嚴格控制資產配置標準和數量。

四、2019年開發區部門預算編制程序和時間安排 2019年開發區部門預算編制采取“兩上兩下”程序?！耙簧稀?，即10月25日前，各部門按照規定格式，向開發區財政局報送單位基本信息資料和預算建議草案；

“一下”，即11月20日前，開發區財政局根據各部門報送的預算建議草案，審核部門收支預算，并結合開發區財力情況、項目支出輕重緩急順序，對部門預算建議草案進行審核匯總和綜合平衡，向各部門下達預算控制數；

“二上”，即11月30日前，各部門根據區財政局下達的部門預算控制數，反饋預算安排意見，在下達的預算控制指標內，修訂、細化部門預算草案后報送財政局；

“二下”，即12月底前，財政部門將匯總的部門預算草案按規定程序報管委會審查批準后，于轉年批復各部門2019年預算。

2018年9月26日

第三篇：關于編制2012年深圳大學部門預算的通知

關于編制2012年深圳大學部門預算的通知

全校各預算單位：

根據深圳市財政委員會《關于編制2012年本級部門預算的通知》精神，結合我校的實際情況，現就我校2012年部門預算編制工作的有關事項通知如下：

一、預算編制的原則(一)依法理財原則

部門預算編制要符合《預算法》等有關法律、法規的要求，根據本部門的職能范圍，依照有關標準，科學考慮履職需要，依法合理編制。

(二)統籌兼顧、保障重點原則

合理安排各項資金，保障重點支出，預算項目要按輕重緩急合理安排，切實優化資源配置，提高資金使用效率。

（三）厲行節約原則

嚴控一般性支出，從嚴從緊控制用車經費、會議經費、公務接待費、出國經費等，重點壓縮日常辦公經費、節約水電費支出。

（四）真實性原則

各預算單位負責本部門預算編制的真實性和預算資金的合理使用，年終學校將抽查部分預算項目進行績效審計，審計反映的問題由各預算單位承擔相應責任。

(五)準確性原則

充分考慮各方面因素，科學預測，提高預算的準確性，特別是政府集中采購項目的預算，避免造成財政資金的浪費。

二、預算編制的要求

（一）加強預算支出績效管理，提高財政資金使用效益 根據市財委的要求，2012年開始，全面啟動預算績效管理，各預算單位上報的支出項目中凡是超過500萬元的需填報《財政支出績效目標申報表》，財政部門將對績效目標進行審核。

（二）細化測算依據，提高預算編制的準確性 各部門在編制部門預算時要細化各項目的支出構成及測算標準及測算依據，提高預算編制的準確性。

三、收入預算的編制

要求各預算單位編制的收入預算主要包括以下類別：

（一）全日制學生學費、住宿費收入（含研究生住宿費）；

（二）成教學院學費等收入；

（三）各學院聯合辦學收入；

（四）在職研究生和專業碩士的學費收入；

（五）各類培訓收入（包括各類自考班、在職培訓等）；

（六）留學生學費、住宿費收入；

（七）網絡中心網絡費收入；

（八）場館中心的各類收入；

（九）利息、租金、補辦證等其他收入；

（十）考試費收入；

（十一）其它的收入。

預算外收入的預算直接報送計財部。

四、支出預算的編制

要求各預算單位編制的支出預算主要有以下類別：

（一）人員經費的支出預算，包括在編教職工、校內雇員、勞動合同人員和外籍教師的人員經費，在編教職工的人員經費由計財部和人力資源部共同負責編制，勞動合同人員的人員經費分別由人力資源部、后勤部、保衛部和場館中心負責編制，國際拓展部負責編制外籍教師人員經費。

（二）日常辦公經費的支出預算，日常經費按學校在編人數（含校內雇員）確定。黨政業務部門的日常經費由計財部根據人力資源部提供的在編人數編制，教學教輔部門的日常經費由教務部根據人力資源部提供的在編人數編制。

（三）專項業務費的支出預算，由各業務單位負責編制。專項業務費是指各部、室履行本單位職能所需的專項業務支出。

（四）本科教學業務經費的支出預算，以教師和學生人數為主要依據編制。由教務部統一編制。

（五）設備經費的支出預算，由實驗與設備部匯總編制。本科實驗室和重點實驗室的建設與提升設備，一般要求向市 發改委申報。

（六）科研經費的支出預算，由科學技術部和社會科學部分別編制。

(七)修繕項目、物資采購、運動器材、醫療器材、空調設 備等的支出預算，由后勤部匯總編制。

(八)后勤經費支出預算，由后勤部編制。

（九）研究生經費支出預算，由研究生院（籌）編制。

（十）學生經費支出預算，由學生部負責編制。

（十一）圖書經費支出預算，包括紙質圖書、外文圖書、電子期刊、數據庫等，由圖書館編制。

（十二）出國經費支出預算，由國際拓展部編制。出國經費預算一般不得超過上一經費支出規模。

（十三）網絡流量支出預算，由信息中心負責編制。

（十四）其他經費支出預算。由有其他收入的預算單位編制。

五、政府集中采購預算的編制

凡采購政府集中采購目錄規定范圍內的貨物、服務和工程的，都必須編制政府集中采購預算。具體政府集中采購項目請參照《2012年深圳市政府集中采購目錄》。在編制政府集中采購預算時需注意以下事項：

（一）嚴格按照采購目錄要求編制集中采購預算 各單位要認真對照文件要求，將屬于集中采購范圍的支出項目編制集中采購預算。任何單位不得以瞞報、分拆項目等手段規避集中采購。

（二）合理科學預測項目預算金額

由于市財政委對政府采購資金預先從我校的總經費中扣除，招標節余資金不予返回。為提高資金的利用率，避免預算金額過高，中標金額卻遠遠低于預算金額，要求各預算單 位編制預算時做好詢價和測算工作，并在項目申報實施時做好招標文件。

(三)在編制預算時必須明確政府集中采購的方式 對于涉及競價采購、單一來源、競爭性談判、進口產品和國際招標等非公開招標采購方式采購的設備必須提前明確并向財政委提交申請及必要的證明文件，在采購預算編制時將該項目單列。按財政委規定：凡已進入到公開招標采購程序的項目，不再接受變更采購方式的申請。

（四）修繕工程項目的設計、造價咨詢和監理費需單獨編報，以預留相關費用?？钪Ц?，不得在工程項目采購節余資金中列支設計或監理等費用。沒有達到政府集中采購標準的設計、造價咨詢、監理費不需編制集中采購預算。

六、預算的收集

部門預算實行歸口申報，各預算單位上報的預算要按類別不同，分別報送各歸口職能部門，各歸口部門收集、匯總和審核后統一上報計財部。

歸口部門主要有：實驗與設備部、后勤部、教務部、研究生部、科學技術部、社會科學部、圖書館和計財部。

(一)實驗與設備部：負責收集、匯總和審核全校各單位編制的設備采購預算，包括教學科研設備、辦公自動化設備、消防設備以及設備維護費和實驗室耗材等。

（二）后勤部：負責收集、匯總和審核全校各單位編制的修繕、家具、空調設備等采購項目預算；負責全校水電費的收支預算；全校學生公寓和外租房租的收支預算；教師住房 貨幣補貼的預算等。

（三）教務部：負責收集、匯總和審核本科教學業務經費和學生實踐經費預算，以及信息中心，體育部、高爾夫學院、場館中心、測試中心等教學教輔單位的專項業務費。

（四）研究生部：負責收集、匯總和審核研究生各類經費預算。

（五）科學技術部和社會科學部：負責收集、匯總校級科研經費、縱向科研經費的政府采購預算，并交實驗室與設備管理處審核，由實驗室與設備管理處統一上報計財部。

(六)圖書館：負責收集、匯總全校圖書采購的經費預算。(七)計財部：負責直接收集、匯總和審核各黨政業務部門上報的專項業務費預算和預算外收支預算。

各職能部門收到各單位上報的預算后，要認真匯總和進行初步審核，計財部統一匯總后，初步編排全校的總體預算，上報計財教授委員會審議，經計財教授委員會審議后，上報校長辦公會議審定。

七、預算的編報時間

要求各預算單位在11月7日前，將預算按類別分別上報各歸口部門審核匯總，各歸口部門審核匯總后要求在11月14日前集中上報計財部。各預算單位的預算外收支預算請于10月31日前直接上報計財部。

七、預算的填報說明

（一）專項業務費申報表用于填報單位日常辦公費之外的用于完成部門職能所需的專項費用。

（二）專項業務費中有需要進行政府集中采購的物品，需同時填報《2012年政府集中采購預算表》；

所有上報的項目，上報之前必須有單位蓋章和領導簽名。

部門預算的有關電子表格將發到公文通上，請各單位自行下載。如在編報和填表方面有不清楚的，可向計財部咨詢，辦公電話2653-6368、2653-6245(預算外收入有關問題的咨詢)。附件：

1.2012年深圳市政府集中采購目錄

二○一一年十月十九日

第四篇：財政部關于編制2008年中央部門預算的通知

財政部關于編制2008年中央部門預算的通知

財預[2007]61號

黨中央有關部門，國務院各部委、各直屬機構，總后勤部、武警各部隊，全國人大常委會辦公廳，全國政協辦公廳，高法院，高檢院，有關人民團體，新疆生產建設兵團，有關中央管理企業：為繼續深化部門預算改革，做好2008年中央部門預算編制工作，根據《中華人民共和國預算法》和《中華人民共和國預算法實施條例》的有關規定，現就2008年中央部門預算編制有關工作通知如下：

一、2008年中央部門預算編制的指導思想

2008年中央部門預算編制要以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，以科學發展觀為統領，堅持以人為本，全面貫徹黨的十六大、十六屆三中、四中、五中、六中全會，以及中央經濟工作會議和全國財政工作會議精神，按照構建社會主義和諧社會和建立公共財政體制的要求，充分體現黨和國家的方針政策，適應政府宏觀調控的需要，與國民經濟和社會發展計劃相一致，與部門履行行政職能及事業發展計劃相協調，與國家財力相適應。繼續堅持保證重點支出需要，嚴格控制一般性支出，有保有壓，從嚴從緊編制各項支出預算。同時，在完善各項制度和加強基礎性管理工作的基礎上，完善預算決策機制和管理制度，實施績效考評管理試點，提高部門預算管理水平，進一步優化財政支出結構，努力實現預算編制的科學、規范和透明，提高預算資金分配、支付和使用過程中的規范性、安全性和有效性。

二、2008年中央部門預算編制的工作重點

2008年中央部門預算編制應重點做好以下工作：

(一)完善基本支出定額管理，夯實基礎，推進基本支出預算編制的規范化、科學化和合理化?？偨Y實物費用定額試點經驗，繼續推進實物費用定額試點工作，建立并完善中央部門政府公共資源合理占用與費用定額相結合的預算管理體系；按照建立“節約型”社會目標，積極貫徹落實政府節能降耗有關工作要求，努力節約有關經費支出；加強包括行政事業單位資產、人員、編制等在內的基礎數據的收集、管理和利用工作，為科學、合理地制定定額標準奠定扎實的基礎；合理調整、規范現行定員定額標準體系；研究參照公務員法管理事業單位情況，改進管理方式，規范收支管理，逐步將參照公務員法管理事業單位納入定員定額管理；按照事業單位改革方案總體部署，逐步完善事業單位經費保障方式和定員定額試點方案。

(二)加強項目支出預算管理，規范項目支出預算細化，推進項目支出預算滾動管理，研究探索項目支出標準體系。

在2008年部門預算編制過程中，對“一上”預算上報的新增項目要嚴格把關，有保有壓，確保重點，將項目申報規?？刂圃诖_定的范圍內；要加強項目庫建設和管理，做好預算申報項目的前期準備工作，切實提高項目申報質量，對項目進行嚴格的遴選、論證、審核和排序，實現項目支出預算的規范化、程序化管理；要按照細化項目支出預算的相關規定和程序要求，做好年初預算項目和執行中預算項目的細化工作，真正做到從最基層預算單位開始編制預算，原則上上級預算單位不得代編下級單位預算；穩步推進項目支出預算的滾動管理，對預算執行中追加的項目，除黨中央、國務院臨時批辦的特殊事項外，原則上該項目

必須是項目庫中當年申報而未安排的項目，并根據實際情況調整項目庫；繼續推進按經濟分類編制項目支出預算試點工作，研究探索建立科學實用的項目支出預算標準體系，以進一步提高項目支出預算管理的科學化、規范化程度。

(三)提高提供公共產品和公共服務質量，積極推進中央部門預算支出績效考評試點，擴大試點范圍。在規范績效考評的程序和步驟，完善績效考評指標體系的基礎上，進一步擴大績效考評試點范圍。各中央部門要發揮績效考評試點的主體作用，積極進行績效考評試點，提出績效考評試點項目，確定績效目標，并結合績效考評的實際進展，不斷完善績效考評體系，通過建立客觀公正的考評標準、科學有效的考評方法、合理的指標體系，對項目支出進行全面的綜合考評；要積極研究績效考評結果的運用機制，將績效考評結果與部門履行職能的需要，與部門項目支出預算管理結合起來，通過建立有效的績效考評結果運用機制，推進部門的項目支出預算管理，促進提高提供公共服務水平和公共產品的質量，提高財政資金使用效率和效益。

(四)加強財政撥款結余資金管理，加大在預算中統籌安排結余資金的力度。

為了貫徹落實全國人大的要求和審計署的審計意見，管好用好結余資金，各部門應按照財政部《中央部門財政撥款結余資金管理辦法》(財預[2006]489號)的要求，加強對財政撥款結余資金的統計、分析、核查和統籌使用。在編制2008年中央部門預算時，各中央部門要加大結余資金的管理力度，努力提高財政撥款結余資金的使用效率。中央部門要結合本部門結余資金情況，主動提出統籌使用結余資金計劃，提高預算安排的準確性。在編制預算時，新增基本支出應優先動用基本支出結余資金安排，結余資金不足以安排時再申請增加財政撥款；有專項結余的中央部門，安排延續項目要先消化專項結余，結合專項結余情況提出經費需求；新增的項目支出，要優先動用凈結余資金安排。

(五)進一步深化“收支兩條線”改革，推進綜合預算編制工作。

進一步清理整頓行政事業性收費，逐步將條件成熟的行政事業性收費全部納入預算管理，并進一步規范財政收支行為。對實行預算外資僉收支脫鉤管理的部門原用預算外資金安排的支出，中央財政將根據其履行職能的需要，通過財政預算撥款予以保障。進一步加強政府性基金管理，嚴格控制設立新的基金，要按照綜合預算的要求，逐步實行統籌管理。

(六)認真編制政府采購預算，推進政府采購制度改革。

政府采購預算是政府采購活動的基礎和依據。各中央預算單位應認真做好政府采購預算的編制工作，所有使用財政性資金及其他配套資金采購貨物、工程和服務的支出都必須編制政府采購預算。中央預算單位未在預算中編報政府采購項目預算的，不得開展政府采購活動，對涉及執行中申請變更政府采購方式的，財政部將不予審批。2008年中央預算單位項目支出預算中，50萬元以上的貨物或服務項目和60萬元以上的工程項目，中央預算單位應在有關項目支出預算表的專門欄中加注標示并列明金額。對列入國務院辦公廳公布的中央預算單位政府集中采購目錄中的集中采購機構采購的項目，應在政府采購預算表中如實填列。中央預算單位采購自主創新產品的，在編制部門預算時，應當標明自主創新產品。

(七)落實行政事業單位國有資產管理辦法，做好資產清查和資產動態監管，研究建立資產與預算管理有機結合的機制。

行政事業單位國有資產管理是公共財政管理的重要組成部分。各中央部門要根據財政部公布的《行政單位國有資產管理暫行辦法》(財政部令第35號)和《事業單位國有資產管理暫行辦法》(財政部令第36號)的規定，提高認識，加強領導，明確管理機構和管理職責，細化資產配置、資產使用和資產處置等環節的管理，研究建立從資產配置、使用到處置全過程的有效的監管體系，全面規范行政事業單位國有資產管理工作。各中央部門要按照《財政部關于開展全國行政事業單位資產清查工作的通知》(財辦[2006]51號)、《行政事業單位資產清查辦法》(財辦[2006]52號)和《行政事業單位資產核實暫行辦法》(財辦[2007]19號)等相關要求，做好本部門的資產清查工作，摸清家底，為規范國有資產管理打好基礎。各中央部門要嚴格執行國務院有關部門制定的資產配置標準，結合本部門資產管理的實際，研究探索資產管理與預算管理結合的有效實現形式，建立對資產的動態監管機制，強化對存量資產的管理，促進存量資產與增量預算管理的有機結合。加強和規范行政事業單位國有資產處置活動和有償使用活動及其收入(含公有住房出售收入和土地收益)的管理，行政單位國有資產處置收入和有償使用收入及事業單位國有資產處置收入屬于政府非稅收入，要實行“收支兩條線”管理，原則上由財政部門實行國庫集中收繳，同時財政部門要加強監督管理，依照有關規定統籌安排使用；對事業單位國有資產有償使用收入，財政部將按照激勵與約束并重的原則，研究制定具體的管理辦法。

三、2008年中央部門預算的編報時間

2008年中央部門預算的編報時間安排如下：

(一)2007年8月10日前，各中央部門將編制的部門預算(預算03表、07表、09、10表、12表、15—17表)一式兩份(附數據盤)報財政部，其中項目支出預算的申報文本只需報送軟盤。

(二)2007年10月31日前，財政部根據國務院審定的中央預算(草案)確定分部門的預算分配方案，向各中央部門下達預算控制數。同時，向項目支出按經濟分類編制預算試點部門下發試點用的專門預算編制軟件。

(三)2007年12月10日前，各中央部門根據財政部下達的預算控制數編制“二上”預算(預算01—17表)，一式兩份(附數據盤)報財政部，提請全國人大審議的中央部門預算要報送四份。

(四)2007年12月28日前，財政部將匯編的中央預算(草案)及需提請全國人大審議的中央部門預算上報國務院審批。

(五)2008年1月15日前，財政部將國務院批準的中央預算(草案)報全國人大常委會預算工作委員會。(六)2008年2月15日前，財政部將中央預算(草案)提交全國人大財政經濟委員會。

(七)財政部根據全國人民代表大會批準的中央預算，在30日內批復各中央部門預算。各中央部門自財政部批復本部門預算之日起15日內，批復所屬各單位預算。

四、2008年中央部門預算的編報要求

(一)各中央部門要加強領導，高度重視，精心組織，認真扎實做好本部門預算編制的各項工作，確保2008年部門預算編制工作順利完成。

(二)按照財政部統一的部門預算編制格式和規范的編制方法，分別編制部門收入預算、基本支出預算和項目支出預算，特別是項目支出預算，要進行充分論證，由基層預算單位編制，并逐級匯總。部門預算的各項數據要做到準確、可靠，確保部門預算的真實性和完整性。

(三)根據《中央本級基本支出預算管理辦法》(財預[2007]37號)的要求，從嚴編制基本支出預算，嚴格控制基本支出的開支范圍和開支標準。部門在“一上”預算時，對人員變化情況要做出詳細說明，并提供相關證明材料。

(四)根據《中央本級項目支出預算管理辦法》(財預[2007]38號)的要求，從緊編制項目支出預算。中央部門在“一上”預算時，除特殊情況外，申報的項目支出預算總額應控制在上財政撥款安排項目預算總額的120％以內(不包括國家發展改革委安排的基本建設支出)。2007年清理后滾動轉入2008年的延續項目，按照財政部清理后確認后的項目類別填報，2008年新增項目統一填列為其他項目。中央部門向國家發展改革委申請的基本建設支出項目，在“一上”預算中也要填報，相應填列預算錄入02表中“建設性資金”欄。

(五)參加按經濟分類編制項目支出預算試點的中央部門要對本部門“一下”預算控制數中已確定的全部項目支出，按照自下而上逐級編制的方法，編制項目支出經濟分類預算，在“二上”預算時報送財政部。財政部批復試點中央部門年初項目支出預算時，仍按現行辦法，批復項目支出功能分類預算，暫不批復項目支出經濟分類預算。項目支出預算分別按照功能和經濟分類執行，但均不得突破該項目功能預算支出總額，項目支出經濟分類預算原則上按“二上”時報財政部的經濟分類執行。如確有必要，試點部門可以根據實際情況在項目支出的經濟分類科目間進行調整。

(六)中央各部門應積極創造條件進一步推進績效考評試點工作，2008年原則上每個中央部門都要選擇

一、兩個預算項目進行績效考評試點，垂直管理部門選擇試點的項目原則上不得少于三個，具體程序按照《中央部門預算支出績效考評管理辦法(試行)》(財預[2005]86號)有關規定執行：中央部門應在“一上”預算時將績效考評對象報財政部；財政部將同意進行績效考評試點的對象隨“一下”預算控制數下達中央部門；中央部門將績效考評對象的績效目標有關說明材料隨“二上”預算一并報送財政部。財政部批復中央部門預算后，績效目標有調整的，中央部門應將調整情況報財政部備案。

(七)各中央部門要認真、如實填報預算錄入01、02、03表中使用以前財政撥款基本支出結余、項目支出專項結余和凈結余資金情況，以及“使用以前財政撥款凈結余資金安排項目支出情況表”(預算16表)中凈結余資金科目調整情況，同時，準備有關說明材料，隨預算一并報送財政部。

(八)中央行政事業單位要嚴格按照《財政部關于編制2008年中央行政事業單位住房改革支出預算的通知》(財綜[2007]27號)的有關要求，認真、如實填報“中央行政事業單位住房改革支出預算表”(預算17表)，隨“一上”預算一并報送財政部。中央行政事業單位在編制住房改革支出預算時，應優先消化住房改革支出財政撥款結余資金，動用公房出售收入、預算外資金和其他資金。

(九)有預算分配職能的部門(國家發展改革委、國防科工委、科技部等)要按照全國人大、審計署關于切實提高年初預算分配到位率的要求，采取有效措施，將預留指標比例嚴格控制在國務院規定的范圍之內，并將預算指標落實情況按規定時間反饋財政部。

(十)向全國人大報送預算的有關中央部門，應向財政部報送“二上”預算一式四份，并提供詳細的編報說明，確保編報質量。

以上通知，請遵照執行。

附件：

1、2008年中央部門預算錄入表2、2008年中央部門預算表3、2008年中央部門預算報表調整情況說明

中華人民共和國財政部

第五篇：編制2015年部門預算的有關說明

編制2015年部門預算的有關說明

一、人員經費編制范圍、標準說明

（一）預算安排經費的人員范圍說明 包括實有人員、計劃內臨時工以及遺屬等。

實有人員。實有人員包括實有職工、離休、退休和退職人員。其中實有職工包括在職職工和非在職職工。非在職職工包括待分流人員、分流學習人員、病休人員等。

計劃內臨時工。指行政事業單位經人事部門批準招用的臨時人員。

遺屬。遺屬是指符合石家莊市人事局、市財政局《關于轉發省人事廳、財政廳關于調整機關事業單位工作人員死亡后遺屬生活困難補助標準的通知》（石人[2007]101號）有關規定，并享受相應標準遺屬補助的人員。

（二）預算安排人員經費標準說明

1、基本工資、津貼補貼和其他?；竟べY、津貼補貼和其他中的發入項目、發放范圍及標準按照國家、省和我市的有關現行規定執行，以2013年11月份現有人員的工資標準為計算依據。行政事業單位職工取暖費按按石家莊市人社局、財政局《關于調整市直事業單位職工取暖補貼的通知》（石財[2012]17號）文件規定執行。

2、特殊崗位津貼。包括人民警察警銜津貼、人民警察值勤崗位津貼、人民法院辦案人員崗位津貼、法官審判津貼、人民檢察院辦案人員崗位津貼、檢察官檢察津貼、審計人員工作補貼、紀檢監察辦案人員津貼、稅務工作人員稅收征收津貼、密碼人員崗位津貼、信訪工作人員崗位津貼、安全生產監管崗位津貼、人民警察值勤崗位津貼，津貼標準依據人社部、財政部最新下發的有關通知要求列入預算。沒有人社部、財政部批準文件的津貼補貼，不列入預算。由區組織部、人社部門批準執行的津貼補貼，以實際批準數額列入預算。

3、年終一次性獎勵。行政單位及離退休人員一次性獎金按基本工資及基本離退休費執行，事業單位績效工資改革后不再執行年終一次性獎金。

4、臨時工工資。臨時工工資按各部門現行標準安排。注意：居委會兼職干部工資按每人每月1320元、離任人員補貼按每人每月800元列入各鄉鎮、街道辦事處部門預算。城管協管員工資和衛生隊一線清潔工工資按每人每月2500元列入預算。以上四項在“其他工資福利支出”中的“長期聘用人員和長期臨時工”項中填報。教育系統班主任津貼按每位每月100元列入預算，在“其他工資福利支出”中的“其他”項中填報。

5、社會保險繳費。反映單位為職工繳納的基本養老、醫療、工傷等社會保險費。

（1）基本養老保險費。按現行規定，自收自支和差額管理事業單位的全部人員、行政機關和全額事業單位的合同制工人參加養老保險，需單位繳納的養老保險費依據有關文件規定的養老保險費標準和參保人數計算，所需經費按原渠道落實。

（2）醫療保險。機關事業單位的醫療保險費，按工資總額的14.9%列入預算。

（3）事業單位失業保險費。根據石家莊市勞動局、石家莊市財政局關于轉發省勞動和社會保障廳、財政廳《關于事業單位繳納失業保險費有關事項的通知》的通知（石勞[1999]162號）規定，事業單位失業保險費按事業編制人員工資總額的2%編制預算。

6、績效工資。事業單位2015年的績效工資按全年安排。其中：獎勵性績效工資包括2014年下半年和2015年上半年。

7、離休費、退休費。反映未參加基本養老保險的行政事業單位離退休人員和移交地方政府安置的軍隊離退休人員的離退休費及按國家統一規定發放給離退休人員的護理費和其他補貼。

8、退職（役）費。反映行政事業單位退職人員的生活補貼。

9、撫恤金。國家機關職工死亡一次性撫恤金統一按石民政[2012]6號執行，事業單位按原標準執行。

10、生活補助。行政事業單位職工的遺屬生活補助按我市2014年城鎮居民最低生活保障標準安排。發改局負擔的區屬企業退休軍轉干部養老補助及民政局在鄉復員、退伍軍人生活補助等支出據實列入部門預算，并提供明細表。

11、離休干部、建國前參加工作老工人以及享受100%退休費的人員增發生活補貼。根據參加革命工作時間，對應相應的增發標準：1937年7月6日前參加革命工作的，每人每年增發三個月的基本離休費；1937年7月7日至1942年12月31日參加工作的，每人每年增發兩個半月的基本離休費；1943年1月1日至1945年9月2日參加工作的，每人每年增發兩個月的基本離休費；1945年9月3日至1949年9月30日參加工作的，每人每年增發一個月的基本離（退）休費。享受原工資100%的退休老專家參照執行。

12、離休干部生活補貼及獨生子女父母獎勵仍按原統計口徑填報。

13、醫療費。全區離休人員醫療費根據實際需要全額安排；區財政負擔的轄區城鎮居民醫療保險繳費由勞人局據實列入部門預算。

14、住房公積金。住房公積金按工資總額的12%核定，按原開支渠道全額安排。

（三）與預算安排相關的工資口徑的確定

1、基本工資：基本工資包括公務員的職務工資和級別工資；機關工人的技術等級（職務）工資和崗位工資；事業人員的崗位工資和薪級工資；各類學校畢業生見習（試用期）工資。

2、工資總額：行政單位的工資總額界定為職務工資、級別工資、年終一次性獎金、生活補貼、工作津貼。事業單位的工資總額在工資改革到位后界定為崗位工資和薪級工資、績效工資3項。

二、正常公用經費預算編制范圍、標準說明

正常公用經費是用來維持單位正常運轉，保證單位正常公務活動和日常業務開展所必需的經費，在編制預算時采用按定額核定的方法，以2014年11月份實有人數為準核定各單位正常公用經費，預算內不負擔公用經費支出的部門，由預算外資金參照標準定額安排。

教育系統正常公用經費即指生均公用經費，計算依據為2014年9月30日實際在校學生人數。生均公用經費標準：各中小學按城市小學生均345元，農村小學生均685元；城市初中生均506元，農村初中生均885元；高中、幼兒園按原標準安排，由各學校參照下列項目標準依次安排，公用經費總量不超生均公用經費，不足部分由財政專戶資金安排（教育生均公用經費標準不含職教費、福利費、離退休公用經費）。

1、辦公費：區四大班子在職人員按每人每年650元，其他部門在職人員按每人每年450元標準定額安排。

2、報刊費：區四大班子和宣傳部按實際需要安排報刊費，其他部門按在職人員每人每年200元標準定額安排。

3、印刷費：區四大班子按實際需要安排印刷費，其他部門按在職人員每人每年80元標準定額安排。

4、郵電費：包括辦公移動電話費、辦公固定電話費、領導住宅電話費、專用線路網絡通訊費等。辦公移動電話費安排原則：紀檢委批準配置的移動電話，按四大班子在職領導和其他部門正職領導每人一部的原則，四大班子領導每部每年3000元、部門正職領導每部每年2000元定額標準安排。預算內對辦公固定電話費用安排原則：由部門負擔費用的外線電話按每部每年2000元標準定額安排；由部門負擔費用的內線電話按每部每年1000元標準定額安排,單位報送辦公固定電話費預算時同時附繳費電話號碼明細表。對領導住宅電話費安排原則：在職正處級領導每年800元、副處級領導每年600元、正科級領導每年500元、副科級領導每年300元標準定額安排。對專用線路網絡通訊費按提供的繳費合同或上年繳費依據安排。

5、取暖費：對實際發生費用的部門，按取暖面積每平方米31元標準定額，由預算內、外資金綜合安排。

6、公務用車運行維護費：核準小汽車數量，以編制內實有數為準。

公車運行費：區四大班子按每車每年40000元標準、部門按每車每年30000元標準定額安排。

執法車輛及應急車輛運行費：每部車按每年30000元標準定額安排。

其他車輛（工具車）運行費：每部車按每年20000元標準定額安排。

其他交通費：無車部門按在職人員每人每年1200元標準定額安排，有車部門不安排其他交通費。

7、差旅費：區四大班子在職人員按每人每年2250元，其他部門按在職人員每人每年1500元標準定額安排。

8、維修（護）費：包括房屋建筑物維修費和辦公設備維修費。房屋建筑物維修費按每平米5元標準安排；辦公設備維修費安排原則：區四大班子在職人員按每人每年150元，其他部門在職按每人每年100元標準定額安排。

9、會議費：分為一般會議費和專項會議費，一般會議費安排原則：區四大班子在職人員每人每年750元，其他部門在職人員每人每年500元標準定額安排。區四大班子按當年實際會議要求單獨做專項會議費預算。

10、職教費：按基本工資的1.5%核定，按現行實際撥付渠道列入部門預算。

11、公務接待費：公務接待費原則上按公務費的2%核定。公務費包括：辦公費、水電費、郵電費、取暖費、交通費、差旅費、一般會議費和物業管理費。

12、咨詢費、手續費、水電費、物業管理費、租賃費、專用材料費、被裝購置費、專用燃料費、勞務費、委托業務費等：按上實際支出及本年已預知的政策變化，由預算內、外資金綜合安排。

13、工會經費：按在職人員工資總額的2%核定。由財政統一撥付區總工會，不再列入各部門預算。

14、福利費：按基本工資的2.5%核定，按現行實際撥付渠道列入部門預算。

15、辦公設備購置費：教育系統在生均公用經費定額內安排，其他部門一般不安排。

16、其他：包括離、退休人員公用支出及福利費等。主要內容為：

離休干部公用經費：副廳級以上人員（含副廳級）按每人每年1100元標準定額安排，正處級以下人員（含正處級）按每人每年700元標準定額安排。

離休干部特需費：按每人每年500元標準定額安排。退休干部公用經費：副廳級以上人員（含副廳級）按每人每年580元標準定額安排，處級人員按每人每年480元標準定額安排，正科級以下人員（含正科級）按每人每年380地標準定額安排。

退休干部特需費：按每人每年50元標準定額安排。離、退休人員福利費：按基本工資的2.5%核定，按現行實際撥付渠道列入部門預算。

三、專項公用經費預算編報說明

專項公用經費是指單位為完成自身職能任務而設立的用于單位自身運轉且具有專門用途的公用經費支出。專項公用經費預算根據有關政策依據，按標準或實際需要安排。沒有文件依據，但根據區委、區政府當年確實需要完成的專項工作，應由單位領導集體研究同意后，報區主管領導簽批后，方可列入預算。市、區教育費附加由財政按2014年教育費附加收入預算全額安排到教育局，不再由各學校分別報送。

2015年按適當壓縮專項公用經費的原則，不再單獨針對各單位的工作細項編制專項工作經費。在編制專項公用經費預算時，部門需同時提供相關政策文件復印件，并在預算報表上標注經費所依據文件名稱、文件號及執行標準、數量等信息。所有專項經費將通過直接支付系統進行結算，并逐步加大對專項經費使用的監督檢查力度。

四、績效目標考核有關要求

2015年將對區重點扶持項目制定明確的績效目標，凡未確立明確的純凈目標、指標，或績效目標、指標設立不可行、不規范的，不予列入部門預算。項目預算績效目標申報審核工作與部門預算編制同步進行。要將績效評價結果與預算安排相結合，對績效評價結果不優的項目，下一減少或不安排預算。

五、鄉（鎮）、街道辦事處預算有關政策說明 2015年鄉（鎮）、街道辦事處按部門預算的編制要求及標準細編預算，同時財政還將以鄉（鎮）、街道辦事處的轄區人口和面積為參數，單獨安排 “社會事務專項工作經費”，以支持鄉（鎮）、街道辦事處社會性事務方面的支出。

六、其他需說明的問題 1、2015年部門預算中的正常公用經費，均參考且略低于市直部門正常公用經費標準調整2015年編報要求。2、2014年人社部門招聘的公益性崗位、社區工作者人員經費按人社部門簽訂的合同要求編報人員經費，并在“其他工資福利支出”中“社區工作者工資及保險”中反映。

3、鄉（鎮）、街道辦事處衛生院人員經費按在職基本工資和退休人員全額負擔的原則在“專項經費”中編制預算。

4、街道辦事處集體編制人員經費按檔案工資（不包含高出津補貼30%部分）和實際繳納保險費數額編制，在“專項經費”反映。

5、各單位應按當年資金預算規模，認真編報政府采購預算，對當年未報入政府采購預算的采購項目、工程項目，一律不予執行。