第一篇：重點質量指標控制辦法

通達果汁禮泉有限公司

（18-19榨季）

重點質量指標控制辦法

二〇一八年七月十一日

根據2018～2019榨季公司生產經營計劃以及果汁集團在新榨季對質量控制方面提出的要求，并結合我公司上榨季產品質量狀況在市場上的信息反饋，為了確保新榨季我公司各項質量管控工作順利開展，特針對上榨季存在重大紕漏和控制難點的質量指標制定出如下控制辦法：

一、新榨季重點控制質量指標: 為使新榨季質量管控工作得到提升，在認真分析上榨季客戶投訴和質量控制過程中存在的問題，重點必須做好以下控制。

1、提升產品色值管控水平；

2、生產過程中的富馬酸、乳酸控制；

3、原料驗收質量管控與摻梨問題；

4、在線耐熱菌控制；

二、質量管控領導小組和職責：

1、成立質量小組，由公司副總經理牽頭，質管部經理、采供部經理、生產部經理、工藝員、體系管理員、化驗室主任組成質量小組。

2、充分發揮生產一線管理人員的職責，特別是工藝員的現場監督檢查職責，明確工藝員現場檢查的工藝點，將工藝執行落到實處。

3、每天召開生產、質管碰頭會，將生產過程存在的問題及時溝通傳達，將問題解決在初步階段。

4、根據質量管理要求每周定期召開質量分析會，以通報指標、通報工藝執行

情況，分析問題，討論并提出解決問題的辦法或措施，將質量管理工作認真有效的落到實處。

5、主管生產質量的領導，每天不少于2次到生產現場對生產管理情況抽樣檢查，對一線的管理效果或現狀有最清楚的掌握。對存在的管理漏洞及時彌補糾正。

6、發揮原料收購區域、揀選區域攝像頭，進行過程產品質量和食品安全體系的全程監控，并將監控視頻安裝在生產質管綜合辦公室，隨時監控并對操作人員起到威懾作用。

7、通過采供宣傳嚴把原料質量、嚴格執行驗質標準、加強原料揀選和清洗管理、有效控制各段溫度、做好超濾和樹脂運行、確保下線后儲存溫度等控制，使中前期產品穩定性有效控制；同時，必須將下線后的中前期產品的定期復檢、針對性配貨和發貨后的跟蹤等工作作為監控重點。

8、對于質量問題和客戶投訴，建立“一事一議”制度，召開專題會議進行原因分析、落實責任人、制定糾正和預防措施，杜絕同一問題重復發生。

三、重點質量管控辦法

1、提升產品色值管控水平

為了確保產品質量達到客戶要求，針對禮泉廠近幾年產品質量控制狀況，特別是色值指標在生產加工、庫存和產品發運環節的實際狀況，禮泉廠產品色值指標的變化及其主要因素及其控制措施為：（1）原料果對產品的影響

原料的成熟度對產品色值穩定性的影響，是果汁色值下降的主要原因,隨著原料成熟度的變化，產品的色值逐步穩定，特別是11初，袋裝果開始收購后，色值穩定性立即會出現很大的轉變。

原料的質量是影響色值的一個重要原因之一。通過對比產品下線后色值的變化，發現經常出現部分9月份的產品色值穩定性和下降幅度比10月份的產品色值穩定性好，其主要原因是10月份進行蘋果采摘期，原料大量下樹，一些腐爛果不能存放，果農會立即將這些蘋果送到果汁廠，而9月份雖說蘋果不是很成熟，但是蘋果的質量卻好于10月份的原料果，這些事每年10月份超濾通量下降的主要原因。每年生產前期，入線果的腐爛率都遠遠大于2%，但是為了控制果耗，有相當一部分腐爛果進入生產線，造成產品色值的不穩定。（2）回兌產品對色值的影響

回兌產品主要是榨季前期色值不穩定的產品，存放于冷儲罐內，在后期加工時，和生產線的鮮榨汁進行混合。對于回兌產品，首先要減少果汁的受熱次數。需要回兌的果汁，在生產加工時要盡可能的提高果汁的色值，在給冷儲罐打料時不要使用第二次巴氏殺菌進行加熱，這部分果汁在榨季中后期待原料果完全成熟，果汁色值穩定后，可從冷儲罐直接打入成品罐，與正常生產的果汁進行混合，減少從前巴稀釋后進行回兌，這樣果汁從生產線在加工一次，果汁經過多次受熱，色值的穩定性下降，果汁的風味也收到影響，往往會出現焦糊味。根據以往幾個榨季色值穩定性分析，11月份以后的純鮮榨產品色值穩定性好，可在11月份以后可以按照鮮榨：半成品按照4:1的比例將前期半成品直接打入成品罐，與色值穩定性好的產品進行混配，降低前期色值穩定性差的產品。（3）收購量對色值的影響

收購量對色值的影響主要在前期，還是原料入線果質量對產品色值的影響。在生產前期，出現原料供應量不足，生產線不能連續運轉，出現原料果在果槽內長時間存放，外界溫度高，加快了原料的腐爛速度，入線果質量的下降，造成產品色值的不穩定。合理控制果槽中原料果的存儲時間，對產品色值的穩定

性很重要。

（4）酶制劑的使用對色值的影響

酶制劑是果汁加工中的重要助劑，果漿酶主要用來軟化果漿，使果漿變得更容易壓榨，果漿酶的使用量過大，產品的出汁率就會越高，產品的色值穩定性就越差，建議添加量控制在50-70ml/T之間為宜。

果膠酶、淀粉酶主要是分解果汁中的大分子物質，從不同季節的添加量來看，只要在合理的添加范圍之內，對色值的影響不是主要因素。（5）榨機壓榨次數、加水量對色值的影響

禮泉廠使用的是三次壓榨模式（二次浸提），壓榨次數越多，對色值的穩定性影響就越大，一般情況下一榨出汁率不大于92%，加水量控制在2噸左右，色值相對來說比較穩定，但是為控制果耗，不斷地提高榨機的出汁率，使得的產品色值穩定性變得很差。特別是在原料供應量不足時，生產中浸提加水量增加，產品的色值穩定性明顯變差。當成本和質量發生沖突時質量控制應放在首位。（6）吸附柱對產品色值的影響

存庫低色值產品我們對生產線工藝進行調查分析，吸附柱使用時間不同，吸附柱運行時間長時間生產的批次，其色值穩定性差。對下線產品跟蹤驗證，發現色值穩定性與所使用吸附柱內樹脂新舊無關，關健在樹脂吸附能力上，樹脂使用時間越短，生產出的產品色值穩定性越好，時間越長色值穩定性越差，吸附柱的運行時間控制在14-16小時以內，對色值的穩定性效果最好。把握好吸附柱運行時間。下線產品及時包裝入庫，減少產品在罐時間，產品入罐后一經確認合格，停止攪拌。減少攪拌對產品色值和產品其他衛生指標的影響。（7）通過工藝控制提高色值穩定性和色值保持的貨架期

a、第一次巴殺工序操作工嚴格控制巴殺溫度以使滅酶徹底，嚴格控制出料溫度

50-53℃以便酶解充分；

b、酶解工序操作員嚴格執行工藝員下發工藝通知單操做，確保酶解徹底； c、工藝員根據酶解實驗和超濾通量、化學破壞性試驗及時調整工藝參數； d、超濾以前工段的物料必須及時巴殺，防止停留時間過長，因為根據相關資料和經驗判斷，物料受到微生物污染嚴重后即使殺菌在后期色值穩定性較差； e、成品色值控制的要求：10月10日以前產品下線色值80%以上，10月10日下線產品色值控制在78%以上；

f、蒸發出料溫度嚴格控制在22-25℃，灌裝溫度嚴格控制在18-20℃以下； g、下線產品入冷庫儲存，尤其是10月底以前生產的高酸產品。次年氣溫在4℃以上時盡快將產品轉入冷庫，在0—4℃存放。（8）產品的儲運對色值的影響

產品配貨工作由質管部經理負責，根據原料成熟度、產品色值穩定性、發運時間、運輸周期及產品復測結果進行評估，將合適的產品發運給合適的客戶，杜絕由于配貨原因造成客戶投訴。

近些年客戶對到岸產品的色值很多都要求為大于40%，根據禮泉廠不同月份產品的色值變化，建議將禮泉廠9月、10月份的產品在春節前進行發運，因為這兩個月的產品色值穩定性差，在冬季發運，外界溫度低，可保證產品的指標。另外，9、10月份的產品下線后必須存放在冷庫內，降低產品的儲藏溫度，控制色值的下降速度。

利用禮泉工廠內貿合同較多，內貿發運“短、平、快”的特點，把色值穩定差、色值偏低的產品盡快發給這些客戶。

濃縮果汁的保質期為30個月，產品在庫房內存放時間越長，色值下降的就越多，縮短產品的貯藏期，加快產品的發運速度對產品質量的控制非常重要。

2、富馬酸、乳酸偏高解決思路。

（1）控制入線果的質量，減少爛果進入破碎機。一是按照規定數量安排揀果人員，加強蘋果的揀選；二是控制暫存庫內蘋果的存放時間，及入庫時原料果的質量。對暫存庫內的蘋果做到先進先出。三是對原料收購質量的管控，對腐爛率高的原料果采取拒收措施，而不是通過加大扣雜的辦法來處理。四是采供部對供應商做好原料收購質量的宣傳工作，多收果，收好果，形成良好的合作關系。

（2）一榨加果漿酶時根據產品中富馬酸、乳酸的檢測結果調整一榨果漿罐果漿的液位。

（3）對果漿罐和榨機要按照清洗計劃進行清洗，工藝員對榨機的清洗效果進行檢查，保證榨機的清洗質量。

（4）做好前段物料平衡，在超濾、蒸發器還未洗完時多注意酶解罐液位，非設備原因需要停機超過1小時都要把碎果機、果漿罐、榨機中的料頂完。因設備原因停機超過兩小時，二次開機前要報告班長送樣檢測在線富馬酸、乳酸指標。（5）濁汁罐液位控制在2.0m以下，榨機進料后不超過10分鐘開始壓榨。（6）生產時如果濁汁罐料連不上，斷料后及時水沖（正沖、反沖）頂料。（7）每個酶解罐內物料從罐滿至開始出料時間要求控制在4個小時之內。（8）榨機清洗時，酶解罐內物料若不能滿，按實際噸位計算添加果膠酶、淀粉酶，不能等到下次榨機開啟后將罐補滿再加夠足量的果膠酶、淀粉酶。（9）每酶解罐出完料后水沖60秒左右，將罐內殘留果汁沖凈打入超濾循環罐。（10）按清洗計劃保證酶解罐、濁汁罐的清洗頻次。（11）生產過程中清汁罐內清汁液位控制在4m以下。

（12）按清洗計劃要求清洗循環罐；每次常規清洗時打開循環罐噴淋閥將循環

罐沖凈，在水試后再沖一遍保證循環罐不殘留清洗液。對噴淋球要定期檢查，及時清洗噴淋球上的異物，確保清洗噴淋效果。

（13）因前后工段影響或設備原因停機后及時將柱內清汁頂出，避免清汁在柱內高溫長時間停留。

（14）要確保生產線的平衡運行，縮短在線低糖物料的停留時間。

（15）若因停電或設備故障造成濁汁或清汁在生產線停留時間過長，對在線的產品單獨進行濃縮包裝，防止污染產品數量的增加。時間允許可先進行檢測,然后決定產品處理方案。

（16）車間清洗由以前的前段加中后段清洗和包裝段獨立清洗，改為前段清洗與超濾斷開形成一個獨立清洗單元，超濾到成品出料形成一個清洗單元，包裝形成一個清洗單元。減少濁汁在酶解罐滯留時間。（17）對在線物料進行有效監控，發現問題及時反饋。

3、原料驗收質量管控與摻梨問題

為了進一步有效控制原料果收購質量，重點打擊原料中摻假摻雜（重點是摻梨）行為，控制原料果膜袋量，降低原料帶入產品的質量隱患，特制訂以下控制辦法： 3.1控制措施

（1）公司應定期針原料收購及驗質工作及時召開專題工作會議，強調控制摻假摻雜行為的重要性，對摻假摻雜的具體控制提出要求，并形成會議紀要。（2）公司質量主管部門必須每周召開一次驗質班（組）會議，及時總結和糾正收購控制工作當中存在的問題，及時通報收購當中存在的違規違紀現象。（3）公司原料收購驗質現場的管理工作由公司主管質量領導直接負責管理；收購期間，公司經營班子在沒有外出的情況下必須確保每天在收購現場的查看不

低于4次。

（4）公司質量管理部門必須定期對驗質人員的工作表現和任職能力進行了充分評價，并根據評價結果隨時對人員做出合理調整。

（5）公司驗質班必須明確公司對于原料收購當中摻假、摻雜特別是摻梨的控制措施，卸貨前詢問車主原料果質量情況，卸貨過程一旦發現有梨及時叫停，及時采取拒收措施。

（6）對已卸入果槽的摻梨原料，必須由驗質員在規定扣雜的基礎上加雜不低于20%，并及時通知生產部卸入果槽號，由生產部做好后期控制工作。

（7）由質管部制定《原料果收購摻假摻雜控制記錄》和《拒收記錄》，驗質員對自己經辦收購驗質的車輛做詳細記錄，作為質量主管領導調整預防措施和管理策略的依據。

（8）制定《前處理原料果質量監控記錄》，要求前處理操作工記錄原料果質量情況(包括清理浮洗機時發現梨的數量情況)，質管部主管領導每天一次對記錄進行簽字審核，對發現的重大質量問題及時向生產部和公司領導做出反饋。（9）要求質量管理部門定期對產品熊果苷指標做出抽檢，建立反饋機制和異常指標追溯體系。

3.2原料驗質和質量管理流程

（1）由公司根據原料果收購市場調查結果并結合集團控制要求確定起步扣雜，質管部驗質班依據原料果實際情況進行最終定雜。

（2）保安班和磅房必須按照公司規定，對交貨車輛的水箱存水情況進行詳細檢查，確保水箱無水。

（3）驗質班在交貨車輛上庫位后，嚴格按照《原料果收購摻假摻雜控制記錄》中卸前訊問、是否摻假、扣雜或拒收情況、異常情況描述等項目執行現場操作。

（4）對發現的放水等經濟詐騙行為必須直接報質管部撥打110報警；對發現有梨拒收后，部分卸入果槽的原料除扣雜20%以上外，立即填寫原料質量信息反饋單，并及時傳遞到生產部。

（5）生產部接到質管部的反饋單后，必須對反饋單上有質量異常的原料從加大揀選力度等方面進行嚴格控制，杜絕異常原料（梨或嚴重腐爛蘋果）進入破碎工序。

（6）生產部前處理崗位應嚴格監控進入生產線的原料，同時必須根據《前處理原料果質量監控記錄》內所有項目進行監控和記錄。

（7）凡涉及到本措施內的所有記錄均由公司主管質量領導最少每天簽字審核一次。發現有對產品質量影響的原料進入生產線時，必須及時追溯檢測監控最終產品指標，分析評估質量風險。

（8）化驗室液相檢測員必須按照質管部的安排，定期或不定期對下線產品中的熊果苷等指標進行檢測，并確保結果的準確性，發現有異常指標檢出，及時反饋質管部，同時由質管部負責進行追溯分析。3.3責任劃分和考核

（1）公司質管部為原料收購質量控制第一責任部門，是本制度的牽頭執行部門。同時，制度內涉及到的部（室）和崗位也必須承當相應的責任。

（2）對于涉及原料收購質量控制制度執行不到位而給公司造成損失的責任人，公司將結合制度，同時通過討論會的形式對直接責任人作出解聘、換崗或經濟處罰20-200元等考核決定。

（3）對此項工作中表現突出，控制效果明顯的班（組）或個人，主管部門要及時發現，并及時上報公司進行嘉獎。

4、耐熱菌控制

4.1控制思路

對成品中產生耐熱菌是“一票否決制”；不要存在僥幸心理，認識站位要高。管理人員和相關崗位要充分認識產品質量的重要性，貫徹“清洗主導、預防為先，系統控制”的管控原則來實現產品微生物的控制。

（1）質管部負責制定TAB及酵母菌監控實施方案和細則并進行驗證；確保結果準確性和穩定性；對在線結果及時向生產部和集團中化予以反饋，負責對監控方案細則的調整和完善。

（2）生產部嚴格執行TAB監控方案做好過程監控，發現糾正不符合。（3）主要是通過清洗和消毒的方法來解決污染源和防控污染途徑，其主要在生產用水、超濾膜管破裂、超濾平衡罐、清汁罐,水罐、吸附、蒸發器、未徹底清洗的器具、設計不合理的設備死角、裂縫來控制。

（4）每天對清洗設備責任人、班長、理化檢測人進行統計，對違規人員進行培訓，不能勝任此工作者做調崗處理。4.2具體措施

生產線耐熱菌的監控以清汁段為主，微生物檢測使用過濾法以G板為主；由于微生物檢測結果較為滯后，生產線首先要做好以下幾點：

（1）做好車間SSOP、GMP的執行工作，防止因外來空氣帶入灰塵進入生產線，造成污染。（生產部負責）

（2）生產部定期對生產線各管道、閥門進行憋壓試驗，對有滲漏的設備及時恢復，防止交叉污染。（生產部負責）

（3）做好生產線的清洗、消毒與監督工作；使清洗、消毒的時間，清洗液溫度，清洗堿液、殺菌液濃度處于受控狀態。（質管部負責）

（4）做好自破碎段至包裝段使用水源的監控工作（每次清洗進水后30分鐘/次，運行12小時/次），防止生產線使用被污染的水源。（質管部負責）

（5）做好耐熱菌的在線監控工作，超濾、吸附、清汁罐、蒸發器（開機30分鐘/次，運行12小時/次）。（質管部負責）4.2.1 前處理控制點

（1）嚴格按照《蘋果質量驗收標準》對收購原料果質量進行控制，收購原料果盡量不帶泥土、卸果時不落于地面，從源頭上減少耐熱菌的帶入。（采供部、驗質班負責）

（2）每班把配制的二氧化氯原液20000ppm加入加氯器中均勻滴入輸果明渠，循環水濃度保持在20-50ppm，每4小時檢測1次余氯含量。（前處理操作工負責）（3）控制提升坑循環水的液位，及時清理提升，有效保證每一級提升達到原料與水分離的效果。（前處理操作工負責）4.2.2前巴殺控制點

對前巴殺殺菌溫度（100-115℃），降低物料帶菌量。（生產部負責、工藝員監督）

4.2.3超濾控制點

（1）每24小時或設備運行中斷時間超過4小時、爆膜時對超濾膜組件、超濾清汁平衡缸按照清洗計劃落實清洗、消毒。

（2）按照檢測計劃對超濾前后進行耐熱菌截留檢測。（微生物化驗員負責）（3）如果超濾檢出則對前巴殺溫度、濁汁帶菌量進行檢查、檢測；對生產用水，超濾膜管、清汁指標加強監控。（工藝員負責）4.2.3 吸附控制點

（1）當超濾后檢出耐熱菌，吸附柱未檢出時，吸附柱除嚴格按照清洗計劃內相關內容執行外，需根據《工藝通知單》內相關內容，提高殺菌劑濃度及吸附柱

殺菌時間。（工藝員負責）

（2）殺菌劑必須自底進入，當殺菌劑將水自進料口頂出吸附柱時，測吸附柱進料口殺菌劑濃度，濃度達到要求后浸泡或循環并開始記時。（吸附操作工負責）4.2.4濃縮控制點

（1）及時檢查真空泵運行狀態，對存在的故障及時進行排除，防止真空泵漏真空，對果汁造成污染。（濃縮段操作工負責）

（2）清洗過程中，應將空壓降至最低，堿洗或殺菌過程中，禁止加水，避免因加水造成清洗試濃度發生變化。（濃縮段操作工負責、工藝員監督）

（3）定期對板片及墊子進行檢查，避免水與果汁交叉污染。（濃縮段操作工負責、工藝員監督）

（4）開機預熱要保證到125℃，使蒸發系統開機水循環能夠做到高溫殺菌。（4）成品罐的使用應按照成品罐排列順序進行使用；不應隨意進料、壓罐。（濃縮段操作工負責，工藝員監督）4.2.5包裝控制點

（1）每次最多連續包裝4個批次包裝轉入清洗。在殺菌結束，開始包裝前對殺菌劑進行升溫至98-100℃，熱水對后巴殺菌器殺菌30min后進料，使用果汁頂水至合格糖度后開始包裝。（包裝段操作工負責、工藝員監督）

（2）批次罐、成品物料管道每次灌裝結束后按照清洗計劃內相關內容進行堿洗，灌裝前30分鐘進行殺菌，殺菌結束至使用時間間隔不超過1個小時。（包裝段操作工負責、工藝員監督）4.2.6生產工藝管控

（1）生產加大管理力度，工藝要求重落實，生產組織要合理。水罐串用、杜絕水源、爆膜產生污染；頻繁的開停機也是導致耐熱菌產生原因。

（2）在消毒劑的選擇和使用應注意：堿液的濃度、時間、溫度，以及雙氧水在酸性條件下為氧化作用、有殺菌能力，在堿性條件下則無殺菌能力。（3）清洗劑的量必須使用標準量添加。

（4）清洗時適當的流速是機械去除污垢的關鍵,同時也是清洗樹脂時的重要參數，須將食品接觸面洗干凈才能保證清洗效果.（5）清洗最關鍵的是清洗液都必須接觸到所有表面，將人孔打開，取樣閥可以浸泡、可以用人工的方法對內表面消毒。清洗后主要檢查閥門、人孔附近、攪拌器下、等噴淋無法噴到的地方或管道的清洗末端。（6）驗證時感官和理化相結合，并輔以微生物法。

第二篇：質量指標

臨床實驗室作為醫療機構中的重要組成部分，其所提供的結果對患者的醫療決策有直接的影響。從標本采集到檢測，從結果發放到解釋，臨床檢驗中的每個環節都有可能產生誤差，而這些誤差對患者安全的影響不容小覷。因此，我們有必要利用質量指標來評估實驗室服務的質量，尤其是臨床實驗室誤差的主要來源階段——分析前階段。

質量指標可以有效地識別、糾正和持續監測問題，改進性能，保障患者安全，并且提高臨床實驗室中的關鍵進程的一致性和標準化。本文將從質量指標的識別、建立和應用幾個方面來介紹質量指標，重點關注分析前質量指標的現狀，并結合我國臨床實驗室實際情況提出發展我國臨床實驗室分析前質量指標的一些建議。

一、質量指標的識別

（一）質量指標的定義

美國醫學會（IOM）對質量的定義為“針對個人和群體的醫療衛生服務可以增加期望的醫療結果的可能性并且與目前的行業知識相符的程度”。質量指標是能使使用者通過與準則對比來定量其所選擇的保健質量的工具。它可以被定義為一項被動量度。這項量度能夠評估IOM所定義的幾個關鍵領域，包括患者安全、結果、公平、以患者為中心、及時性及效率，并從重要性、科學行和可行性三個方面來對其進行評估。

質量指標是一種提供有關體系質量信息的系統性測量過程。質量指標能測量實驗室服務的各個方面。選擇一套指標來測量操作質量對實驗室管理十分有用。國際標準化組織（ISO）、美國臨床實驗室改進法案修正案（CLIA’88）、美國臨床和實驗室標準化研究院（CLSI）指南（詳見GP26和GP35）和美國醫學會(IOM)所描述的領域都為識別臨床實驗室服務中的質量指標提供了有用的框架。理想情況下是應該監測實驗室服務的各個方面。但是在目前條件下，要完全識別并監測檢驗過程中的每一個質量指標還是存在很大難度。如表1所示的質量指標，它們識別了實驗室檢測全過程中的階段譜。然而，它們并沒有提供全面的有效區域。所有已使用的識別指標的總體缺乏可能導致對實驗室檢測全過程中所有階段監測的不足。

一些質量指標是法律、規則、認可組織或是合同（如，實驗室監測分析系統的內部質量控制[IQC]的要求和實驗室間能力驗證［PT］）所要求的。如果不是外部機構要求，實驗室管理者則可以根據組織目標、戰略計劃、數據評審、投訴和主觀評估來選擇質量指標。

（二）應用目的

有效的質量指標可以用于以下四種目的之一或者幾種：

1.監測特殊的、正常穩定的功能，尤其是那些可能失敗并對實驗室產品質量有至關重要影響的功能。例如，血庫冰箱溫度的定期監測，這類質量指標構成了室內質控（IQC）的一部分。執行QC功能的指標涉及重復測量，并有定義好的行動閾值，當超過行動閾值時，停止生產直到糾正了闡述差錯的原因之后。質控指標適用于監測那些潛在的不能立刻被輕易觀察到的微小變化。

2.監測涉及到多種輸入或多重連續活動的復雜過程。例如，急診檢驗中從下醫囑到報告驗證的回報時間，此類指標也應定義好行動閾值。其關注活動的結合或是工作流程途徑中的關鍵交叉點。因為復雜的過程受到多重因素的作用，因此性能差別的原因經常不確定，且結果偏差也不確定。在此類質量指標中，超過行動閾值的性能偏差通常會引起進一步調查而非立刻停止生產過程。

3.監測操作中計劃改進的有效性。質量改進可能計劃來回應客戶關注或標記事件，來完成一個戰略計劃，或是與適合目標如醫學會的六個質量領域更好地相配合。質量改進指標通常沒有固定的行動閾值。性能的目標水平可能由領導者判斷之后設置，而當質量指標被用在計劃-實施-檢查-行動（PDCA）質量循環中的檢查階段時，任何具有統計學意義的改進都可以使觀察者滿意。

4.探索潛在的質量風險。領導者可能不確定存在哪種質量問題或哪幾種因素是導致大部分已知的不合格的原因。實驗室服務中可以采取幾種測量指標來度量實驗室服務的某些方面，然后將以后的性能與行業基準相比或是進行其他類型的分析。這種探索性評估的結果可能會導致更多監測或某些特殊的質量改進，這取決于結果本身。

二、質量指標的建立

（一）質量指標的選擇

質量指標應該測量實驗室服務的安全性、有效性、以患者為中心、及時性等方面，除此之外，每個實驗室必須要與臨床溝通來識別適合自身的特定指標。在選擇質量指標時，需要確定一項能被準確和精密測量的且有顯著預測價值的項目，以便為促進差錯檢出提供早期警報系統。質量指標的選擇通常包括計劃-實施-檢查-行動（PDCA）環中各個階段的信息指標，這包括對醫療功效和成本效果、患者和工作人員安全及機構風險有顯著影響的實驗室關鍵服務指標和檢驗全過程中的關鍵過程指標。工作人員根據反饋的監測結果，可以決定補救措施和計劃執行糾正或預防措施。

（二）質量指標的建立與執行

一旦選擇了特定的指標，實驗室管理者就需要開始對所選擇的指標進行定義，并制定數據收集計劃，然后通過一個簡單的預試驗來評估指標的客觀性和可操作性，收集回來的指標數據可以通過質控圖來進行分析，以最終達到發現異常變異，并及時采取糾正措施。

1.指標的定義：質量指標的可操作性定義除了要確保達到與選擇特定指標相關的目的外，還應確保數據收集的持續性。負責追蹤每個指標的人員要共同完成以下工作：指標的確認，指標的目的、范圍、權力，指標強調的領域。

2.數據收集的記錄過程：每個實驗室應用文件記錄每項指標的特定數據收集計劃，包括上述所建立的可操作性定義、被監測活動的清楚范圍及其與組織的相關性。需要考慮如下項目：負責收集數據的成員、測量的頻率、數據的類型、抽樣計劃、確認研究、外部參考文獻、目標和閾值、預試驗的使用等。

3.目標的設定：對于每個質量指標而言，需建立監測目標及基于實驗室質量計劃目標的性能改進的基準。在當前性能的基礎上，設定預期可行的目標，然后根據行業標準來考察循證基準。然而，行業基準可能不符合實驗室目標。因此，實驗室應收集所有可得的數據并且設定行動閾值以達到其性能目標。當缺乏特定的行動閾值時，應尋求其他量度的參考值。

4.預試驗：一個簡單的預試驗可以確定質量指標是否客觀、獨特且可完成實驗室的基本要求。在數據采集時，前瞻性的信息更好，但不排斥使用回顧性信息。預實驗中任何程序的變化都應記錄在新版本的指標發展程序文件中。而具有修正注解的舊版本也應該被保存下來，以防止同樣錯誤的發生。除此之外，預實驗中還應考慮數據表達的方式，采用圖表來形象地展示信息。

5.指標數據的收集與分析：一旦預試驗完成并修訂數據收集計劃，實驗室就能著手進行數據收集。實驗室差錯檢查表和帕累托圖可以準確地指出過程性能中最有問題的一個或兩個獨立變量。大部分實驗室人員熟悉使用控制圖，能將分析儀的質量控制數據繪制為圖（Levy-Jennings圖）。同樣類型的質控圖可適用于質量指標信息的分析。質控圖展示了過程是如何隨時間變化的。通過將目前的數據與圖中的質控上限、均值和下限進行比較，實驗室管理者就能得出關于過程變異的結論。

一旦選擇了正確的質控圖，完整的質控圖能夠準確指出發生在進程中變異的類型，包括特殊原因變異或通常原因變異。特殊原因變異是不可預料的，包括人員差錯、儀器功能異常和電力波動，其在質控圖上的表現有異常值、偏移、趨勢和鋸齒波。通常原因變異是系統的差錯，如儀器能力不夠、設計不合理或缺乏清楚定義的標準操作規程、未達到標準的試劑、培訓不充分等。此時，質控圖上的數據在控制限內上下波動。通常原因變異的出現表明需要基本的過程改進，而特殊原因變異的出現則表明需要過程控制。指標數據應以最清楚的展示數據的形式表現出來，最好以表格形式來進行描述，也可用直方圖、散點圖等圖形方式描述出來。

三、已建立的分析前質量指標

衛生部臨床檢驗中心受衛生部醫政司的委托制定臨床實驗室質量管理與控制指標體系[衛辦醫政函〔2009〕723號]，已組織有關專家，根據國外的經驗，并按照我國《醫院管理評價指南》（衛醫發〔2008〕27號）、《綜合醫院評價標準》（修訂稿）、《患者安全目標》（2010年版）及《醫療機構臨床實驗室管理辦法》（衛醫發[2006]73號）中對臨床實驗室質量和管理的規定要求，同時結合我國的基本國情來制定臨床實驗室質量管理與控制指標體系。目前共擬定質量指標70項，其中分析前質量指標占31項,如表2所示。

在我們所擬定的分析全過程的質量指標中，人們對分析中指標的關注力度最大，而分析中指標也是目前我國臨床實驗室發展最為成熟的。相比而言，臨床實驗室對分析前和分析后質量指標的強調遠遠不夠。然而，許多研究表明，分析前過程才是臨床實驗室誤差來源的主要階段。因此，我們需要加強對分析前過程質量監督的力度。

四、分析前質量指標的現狀分析

在實驗室檢測全過程中，分析前為關鍵的第一步。從臨床醫生發出檢驗醫囑開始到標本分析前的這個過程內，很多步驟可直接影響檢驗結果的準確性。如錯誤的醫囑的發出不僅會浪費寶貴的實驗室資源，而且會延誤患者的治療，增加其住院費用。目前國內對于分析前質量保證的關注有所提高，但是缺乏對分析前質量指標的系統性研究。因此，本文對美國病理學家學會(CAP)所開展的質量探索(Q-Probes)計劃中質量指標的監督情況進行研究總結，以期為我國實驗室分析前質量改進提供一些參考。本文將從檢驗醫囑、患者識別、標本采集及標本的識別、準備及運輸幾個階段，對各項指標的定義、意義、現狀分析及建議進行描述。

（一）檢驗醫囑

1.醫囑的準確性

定義：包含臨床醫生所發檢驗醫囑中正確送達實驗室的百分數和所完成的檢驗醫囑占所發出的醫囑的百分數。

意義：臨床醫生發出檢驗醫囑是實驗室檢測全過程的第一步。其準確性可直接影響檢驗結果的準確性。錯誤的檢驗醫囑不僅會浪費醫療衛生資源，而且會導致患者診斷和質量的延誤。

現狀分析：CAP對美國97家臨床實驗室的醫囑準確性進行研究，結果顯示在這些被調查的實驗室中，檢驗醫囑的發送準確性較高，為98%。調查顯示在住院患者的檢驗申請中，主要有申請醫生姓名不一致所導致的電腦錄入醫囑錯誤為5%。而在對577所實驗室進行醫囑準確性調查中我們發現，在錯誤的醫囑中，下了醫囑而未被檢驗的占1.9%，檢驗了未下的醫囑占0.7%，另有1.1%為下了醫囑但未能在患者的醫療記錄中找到。

建議：不正確的醫囑不僅會增加患者的花費，而且可能導致發病率和死亡率的增加。然而，目前臨床實驗室所采用的幾種干預方式如直接將檢驗醫囑錄入電腦、采用檢驗譜和將實驗室和醫院信息系統相聯等對醫囑準確性都不具有統計學差異。有研究表明，使用混雜的檢驗碼較使用特定的檢驗碼而言，其檢驗醫囑發送的不準確率有統計學差異（3.9%與5.6%，P=0.03）。因此，建議在制定相關的核對醫囑的規定的同時，考慮使用混雜檢驗碼而非特定檢驗碼。

2.重復醫囑

定義：在一周之內同一患者的某檢驗項目醫囑在兩次以上的百分數。促激素釋放試驗不包括在內。

意義：大部分重復醫囑都是不必要的，會給實驗室帶來浪費。

現狀分析：由于申請醫囑的醫生忘記自己已開過相同的申請而導致的重復醫囑占大部分。此外，同一個患者可能同時存在管床醫生、主治醫師、有處方權的住院醫等多位醫生的管理，因此極有可能導致重復醫囑的產生。在某些情況下，重復醫囑產生于因結果明顯異常需要復查，這時是具有合理性的。在502家調查機構中的221476次促甲狀腺激素（TSH）的醫囑申請調查中發現，因醫生忘記已開過醫囑所導致的重復醫囑占19%，而有11%的重復醫囑是醫生稱其未下過醫囑。

建議：由不同醫生對同一患者管理所導致的重復醫囑所占比例較大。建議制定相關的減少不同醫生對同一患者下相同醫囑的政策，同時需要保證醫囑傳送的準確性。

（二）患者識別

1.腕帶識別錯誤

定義：在抽血前進行檢查，其中腕帶錯誤的患者占總數的百分數。對于腕帶錯誤的定義為：腕帶丟失、有不同信息的多重腕帶、腕帶信息錯誤、信息不完整、戴他人的腕帶。

意義：在美國每年因患者標本的識別錯誤所導致的不良反應有160000例，而腕帶識別為住院患者識別的重要步驟，是標本識別的源頭。腕帶識別錯誤可導致多種不良反應，其中常見的嚴重不良反應是因患者識別錯誤所導致的血型不相符的急性溶血性輸血反應。

現狀分析：目前對腕帶識別的重視較高，整體錯誤率較低。在一項對2463727次腕帶的識別調查中，結果顯示中位錯誤率為2.2%，腕帶缺失占49.5%，有不同信息的多重腕帶占7.5%，信息錯誤占8.6%，信息不完整占5.7%，戴他人腕帶占0.5%。其他幾項患者識別的研究中，腕帶錯誤率的分布與此差別不大。

建議：患者識別正確是保證檢驗結果準確性的基石，也是直接影響臨床診斷和治療的關鍵步驟，因此需要加大對腕帶識別的重視。腕帶一般由護理人員放置，由采血人員進行核對識別。研究表明，采血人員對腕帶識別持續性的監測可以有效地降低腕帶識別錯誤率。因此，建議常規連續監測腕帶錯誤，加強對護理人員及采血人員的培訓來改進此項性能。

（三）標本采集

1.患者對采血術的滿意度

定義：這項指標為對采血服務滿意的患者的百分率。滿意度通過在幾個醫院門診患者的調查問卷的研究中被評估。

意義：采血服務為實驗醫學科直接與患者接觸的服務之一，因此從患者對采血服務的滿意度來反映實驗室性能是客觀而直接的。

現狀分析：在對540所參與實驗室的29467名門診患者的調查中，我們看到患者對采血服務的總體滿意度為98.9%，中位數采血等待時間為6.0分鐘。這與之前兩項相同研究的調查結果相符。

建議：患者對采血術的滿意度可直接反應采血服務的性能。因此，提高采血人員的操作技能及加強其與患者之間的溝通是十分重要的。同時，要有效地縮短采血等待時間。

2.采血成功率

定義：所進行的采血術中成功次數所占總采血次數的百分數。此處成功的定義為能獲取適合的標本。

意義：不成功的采血術會導致患者標本的再次采取，這將給患者及臨床醫生帶來很大的不便，使其對實驗室操作的滿意度下降。采血術的成功率和有效性可直接影響血標本的質量。

現狀分析：有調查表明，門診患者采血術成功率略高于住院患者采血術成功率（99.6%比93.2%）。門診患者采血不成功的原因主要有：患者未空腹（需要空腹時）、采血醫囑信息丟失、難以抽取標本、患者離開采血區等。而住院患者采血不成功的主要原因有：找不到患者、患者轉科或者出院、標本已被他人采集。同時，采血人員不同會產生不同的采血成功率。在對210所實驗室的采血成功率調查中顯示，實驗室特定的采血人員較非實驗室特定采血人員而言，其采血成功率明顯更高（P=0.002）。

建議：采血操作成功率和有效性低會引起血標本量不足、溶血、凝血、標本丟失等后果而被拒收。因此，需要加大對采血人員技術的培訓，同時要加強醫院各部門間的合作，即涉及到臨床護理人員、臨床醫生和實驗室人員之間相互溝通合作。

（四）標本的識別、準備和運輸

1.標本拒收與不足

定義：以標本拒收率表示，即送檢標本中被拒收的標本所占的百分數。拒收的標準據檢查項目有所不同。

意義：適合的標本是保證檢驗結果準確性的基礎，不適合的標本對患者的診治有影響。研究表明，冰凍切片與永久切片結果不符的主要原因為標本問題（44.8%）。因此，不符合標準的標本應被拒收。拒收導致標本的再次采集，這將會導致實驗室報告周轉時間（TAT）的延長，進一步延誤患者的診治。

現狀分析：目前標本拒收的原因主要有溶血、凝血、標本量不足、標本容器信息錯誤、未及時離心處理等。不同的檢驗項目拒收的原因所占比例不同。Q-Probes中對生化標本可接受性的調查顯示，溶血是最頻繁的拒收原因，為排第二的標本量不足所占比例的五倍；對血液學標本拒收率的調查則顯示，標本凝血為其拒收的首要原因，為排第二的標本量不足所占比例的六倍；而對宮頸細胞學標本足夠性的研究標本，標本量不足是引起該項標本拒收的主要原因。

建議：標本接受性收到采樣人員、采樣容器、標本類型等多種因素的影響。多項研究表明，實驗室人員采樣的拒收率遠遠低于非實驗室人員的采樣拒收率。相應的，乳腺組織細針抽取細胞學的研究標本，非病理學家操作的不滿意率為病理學家操作的兩倍。另一項調查表明，宮頸活檢與細胞學結果缺乏關聯的主要原因為采樣或者涂片誤差。這些調查結果均提示我們：1）加強對采樣人員的規范化培訓；2）適當的標本分析前處理都可以作為改進這項性能的政策。

2.血培養污染

定義：被污染血培養占所進行的血培養的百分數。對于污染無明確定義，常解釋為血培養中存在多種微生物。

意義：血培養是心內膜炎及其他疾病臨床診斷的病因學依據。但是，陽性血培養可能是由皮膚定植菌群或者路過菌等其他原因引起的假陽性，即血培養污染。血培養污染會導致臨床醫生對患者診斷的不確定，從而引起不必要的抗生素的使用，實驗次數的增加，患者住院時間的延長及住院費用的增加。

現狀分析：Q-Probes對49731份血培養標本進行調查，結果顯示血培養污染率為2.5%，門診患者和住院患者間無明顯差異（P=0.273）。而對血培養污染原因的調查中顯示以下因素與低污染率有明顯關系：細心的采血服務（P=0.039），碘酊消毒皮膚（P=0.036），孵育前收集器頂部凈化（0.018）。在有683所實驗室參與的采血師安全操作調查中，我們發現有2966個持針器可見血液污染，這些機構中的67.8%中存在至少一條壓脈帶和一個持針器被污染。可見，采血術的操作精細與否對于血培養是否被污染影響很大。

建議：規范化的采血操作，如勤換手套等與低污染率有關的因素均應被提及作為保證血培養質量的操作規程。

3.尿培養污染

定義：被污染的尿培養標本占所進行培養的尿標本的百分數。對尿培養污染的定義為：存在超過2個的≧10000CFU/ml的菌落。

意義：尿培養污染會導致檢驗醫囑的復查，增加不必要的實驗室資源浪費和患者的花費。

現狀分析：Q-Probes中的幾項研究均表明尿培養的污染率沒有明顯改變。在對127所實驗室進行的尿培養污染率的調查中顯示，中位數污染率為15.0%。與污染率相關的因素不包括采集部位，而與分析前處理，尤其是冷藏操作有顯著相關性。在某些特殊情況下，為患者提供采樣指導也與低污染率相關。

建議：1）指導患者對采集尿液進行規范化操作；2）采集后孵育前將尿液放置冰箱冷藏；3）保證尿杯的清潔度。

4.標本采集和運輸及時性

定義：標本采集所需時間及標本采集后運輸到實驗室所需的時間。同時檢測總體TAT作為對比。

意義：標本采集時間和運輸時間的控制可有效的降低TAT。因此，通過檢測此項指標可望縮短TAT。

現狀分析：研究表明，總體TAT時間的縮短與標本采集時間縮短及采集后及時運輸相關。采集標本的處理與TAT也有關聯。在對非婦產科細胞學的一項調查中，我們發現液體或者細針穿刺的標本可延長TAT。而標本采集時間和運輸時間的延長會導致整體檢驗及時性的降低。在對346所小醫院的50000次尿液分析調查中，我們可以看到有68%的尿標本未冷藏，而這其中的11.2%的分析時間大于所推薦的2小時。因此，縮短采集和運輸時間可為后期分析贏得更多的時間，方能保證報告結果的準確性和及時性。此外，有研究表明，運輸人員的不同可影響總體TAT，特定實驗室人員與非實驗室人員參與運輸的TAT明顯不同。

建議：制定相應的政策來加強對標本采集和運輸時間的持續性監測，加強對延誤的患者標本的拒收力度和對采樣人員的規范化培訓。

五、加強分析前質量指標的監督

分析前各項質量指標的準確性、及時性、充足性和有效性都是我們研究的量度。從多項調查研究可以看出，采血術的操作與患者識別、患者的滿意度、標本拒收率和血培養污染率密切相關。因此，規范化的采血操作是需作為常規監測的一個重要方面。同時，我們也可以看到由實驗室特定人員進行的采樣操作的準確性和有效性都明顯高于非實驗室特定人員的操作。這提示我們需加強對采樣人員的操作培訓，嚴格的采樣規程的制定和執行是保證后期分析準確性的基礎。采樣后標本的處理及運輸同樣存在問題，應加強這些方面的管理，縮短標本運輸時間，進行必要的標本前處理。而醫囑的準確性和患者的識別提示我們，臨床檢驗結果的準確性保證不僅涉及到實驗室檢驗人員，而且與臨床醫生和護理人員有直接關聯。如何與臨床醫生和護理人員進行較好的溝通，來共同改進實驗室質量，是我們需要更加努力的目標。總而言之，臨床實驗室需要建立一套科學有效的監測分析前過程的指標，通過指標的長期監督來實現改進性能、減少誤差和保障患者安全的目的。

除此之外，大量的研究表明，對分析前質量指標的持續性監督可以明顯改進實驗室的性能。例如，對腕帶錯誤的連續監測可以顯著降低其錯誤的發生率。這為我們臨床實驗室更好地進行質量改進提供了一些思路。同樣由美國病理學家學會(CAP)發起的一項連續性的縱向監測的質量保證計劃，即質量跟蹤計劃(Q-Tracks)，其在Q-Probes提出的質量指標的基礎上，更好的幫助參與的實驗室進行性能改進。目前，Q-Tracks已從患者識別準確性、血培養污染率、實驗室樣本可接受性等六大方面進行調查。其中三項為分析前重要的質量指標，通過質量跟蹤計劃的相關研究，我們可看見大部分參與實驗室的性能的改進。因此，我們建議將Q-Tracks的持續性監測理念引入我們實驗室質量監督，尤其是分析前質量指標的監督中來，以期望獲得更好的質量改進。[*]來源：檢驗世界網 [/list]

第三篇：質量控制重點

簡答和部分選擇

1質量：一組固有特性滿足要求的程度。(1)質量不僅是指產品質量，也可以是指某項活動或過程的質量，還可以是質量管理體系運行的質量（2）特性是指區分的特征，可以是固有的或賦予的（3）滿足要求就是應滿足明示的、隱含的或必須履行的需要期望（4）質量要求是動態的、發展的、相對的2建設工程質量的特性：(1)適用性。(2)耐久性3)安全性(4)可靠性(5)經濟性(6)與環境的協調性

3影響工程質量的因素：人員素質、工程材料、機械設備、方法、環境條件

4工程質量形成階段（1）項目可行性階段：直接影響項目決策質量和設計質量（2）決策階段：確定工程項目達到質量目標和水平（3）工程勘察設計：決定工程質量關鍵環節（4）工程施工：形成實體質量的決定性環節（5）工程竣工驗收：保證最終產品的質量 5質量控制：質量管理的一部分，致力于滿足質量要求（1）通過采取一系列作業技術和活動隊各個過程實施控制（2）貫徹預防為主與檢驗把關相結合的原則（3）貫穿產品形成和體系運行的全過程

6保修義務的承擔和經濟責任的承擔處理原則：

A施工單位未按國家有關標準、規范和設計要求施工，造成的質量問題，由施工單位負責返修并承擔經濟責任: B由于設計方面的原因造成的質量問題，先由施工單位負責維修，其經濟責任按有關規定通過建設單位向設計單位索賠C因建筑材料、構配件和設備質量不合格引起的質量問題，先由施工單位負責維修，其經濟責任屬于施工單位采購的或驗收同意的，由施工單位承擔經濟責任D因建設方錯誤管理造成的質量問題，先由施工單位負責維修，其經濟責任由建設單位承擔如監理單位責任則有建設單位向監理單位索賠E因使用單位使用不當造成的損失，先由施工單位負責維修其經濟責任有使用單位負責F因地震臺風等不可抗拒造成的損失問題，先由施工單位負責維修，建設參與各方根據國家具體政策分擔經濟責任質量控制的依據：1．工程合同文件（包括工程承包合同文件、委托監理合同文件等）2．設計文件 “按圖施工”是施工階段質量控制的一項重要原則。3．國家及政府有關部門頒布的有關質量管理方面的法律、法規性文件4．有關質量檢驗與控制的專門技術法規性文件 8 質量計劃與施工組織設計的異同：質量計劃與現行施工管理中的施工組織設計有相同的地方，又存在著差別：(1)對象相同：質量計劃和施工組織設計都是針對某一特定工程項目而提出的。(2)形式相同：二者均為文件形式。(3)作用既相同又存在區別：投標時，投標單位向建設單位提供的施工組織設計或質量計劃的作用是相同的，都是對建設單位作出工程項目質量管理的承諾;施工期間承包單位編制的詳細的施工組織設計僅供內部使用，用于具體指導工程項目的施工，而質量計劃的主要作用是向建設單位作出保證(4)編制的原理不同：質量計劃的編制是以質量管理標準為基礎的，從質量職能上對影響工程質量的各環節進行控制;而施工組織設計則是從施工部署的角度，著重于技術質量形成規律來編制全面施工管理的計劃文件。(5)在內容上各有側重點：質量計劃的內容按其功能包括：質量目標、組織結構和人員培訓、采購、過程質量控制的手段和方法;而施工組織設計是建立在對這些手段和方法結合工程特點具體而靈活運用的基礎上

8、質量控制點的概念：為了保證作業過程質量而確定的重點控制對象、關鍵部位或薄弱環節。設置質量控制點是保證達到施工質量要求的必要前提。目的：進行重點控制和預控

9、質量預控：就是針對所設置的質量控制點或部分、分項工程，事先分析施工中可能發生的質量問題和隱患，分析可能產生的原因，并提出對措策，采取有效地措施進行預先控制，以防在施工中發生質量問題 10成品保護措施（多選）：防護、包裹、覆蓋、封閉、合理安排施工順序

11施工階段質量控制手段（1）審核技術文件、報告和報表（2）指令文件與一般管理文書（3）現場監督和檢查（4）規定質量監控工作程序（5）利用支付手段 12工程質量不符合要求時的處理：（1）經返工重做或更換器具、設備檢驗批，應重新進行檢驗（2）經有資質的檢驗單位鑒定達到設計要求的檢驗批，應予以驗收（3）經有資質的檢測單位鑒定達不到設計要求但經原設計單位核算認可能滿足結構安全和使用功能的檢驗批，可予以驗收（4）經返修貨加固的分項、分部工程，雖然改變外形尺寸但仍能滿足安全使用要求，可按技術處理方案和協商文件進行驗收（5）通過返修或加固仍不能滿足安全使用要求的分項工程、單位工程，嚴禁驗收

13單位工程的驗收程序與組織：竣工初驗收（1）當單位工程達到竣工驗收條件后，施工單位應在自查、自評工作完成后，填寫工程竣工報驗單，并將全部竣工資料報送項目監理機構，申請竣工驗收。（2）總監理工程師應組織各專業監理工程師對竣工資料及各專業工程的質量情況進行全面檢查，對檢查出的問題，應督促施工單位及時整改。對需要進行功能試驗的項目，監理工程師應督促施工單位及時進行試驗，并對重要項目進行監督、檢查，必要時請建設單位和設計單位參加；（3）監理工程師應認真審查試驗報告單并督促施工單位搞好成品保護和現場清理。（4）經項目監理機構對竣工資料及實物全面檢查、驗收合格后，由總監理工程師簽署工程竣工報驗單，并向建設單位提出質量評估報告。正式驗收：建設單位收到工程驗收報告后，應由建設單位(項目)負責人組織施工(含分包單位)、設計、監理等單位(項目)負責人進行單位(子單位)工程驗收。單位工程由分包單位施工時，分包單位對所承包的工程項目應按規定的程序檢查評定，總包單位應派人參加。分包工程完成后，應將工程有關資料交總包單位。建設工程經驗收合格的，方可交付使用。

14工程質量問題處理：1）發生質量問題時，監理工程師先判斷其嚴重程度，對可以返修或返工的質量問題可簽發《監理通知》 2）對需要加固補強的質量問題，或影響下道工序，應簽發《工程暫停令》，并要求停止進行質量缺陷部位和與其有關聯部位及下道工序施工，應要求施工單位采取必要的措施，防止事故擴大并保護好現場。3）監理在事故調查組展開工作后，應積極協助，審查《質量問題調查報告》，核簽處理方案（4）質量問題處理完后，監理工程師組織相關人員檢查、鑒定、驗收（5）要求事故單位整理編寫質量事故處理報告，并審核簽認，組織將有關技術資料歸檔 15工程質量事故特點：復雜性、嚴重性、可變性、多發性 16工程質量事故處理的程序

1、工程質量事故處理的程序 1）事故發生后，總監應簽發《工程暫停令》，并要求停止進行質量缺陷部位和與其有關聯部位及下道工序施工，應要求施工單位采取必要的措施，防止事故擴大并保護好現場。同時要求質量事故發生單位迅速按類別和等級向相應的主管部門上報，并于24h內寫出書面報告 2）監理在事故調查組展開工作后，應積極協助，若監理方無責任可應邀參加調查組；若有責任應回避，但應配合 3）監理接到質量調查組提出的技術處理意見后，可組織相關單位研究，并責成相關單位完成技術處理方案，并予以審核簽認 4）技術處理方案核簽后，監理應要求施工單位制定詳細的施工方案設計，必要時應編制監理實施細則，對工程質量事故激素處理施工質量進行監理，技術處理過程中的關鍵部位和關鍵工序應進行旁站，并會同設計、建設等有關單位共同檢查認可。5）對施工單位完工自檢后報驗結果，組織有關各方進行檢查驗收，必要時應進行處理結果鑒定。要求事故單位整理編寫質量事故處理報告，并審核簽認，組織將有關技術資料歸檔 6）簽發《工程復工令》，恢復正常施工。17七種工具：調查表法、分層法、排列圖法、因果圖法、直方圖法、控制圖法、相關圖法 18抽樣檢驗方案參數確定：第一類錯誤是當p=p0時，以高概率L（p）=1-α接受檢驗批，以α為拒收概率將合格批判為不合格。由于對合格品的錯判將給生產者帶來損失，所以關于合格質量水平p0的概率α，又稱供應方風險、生產方風險等。第二類錯誤是當p=p1時，以高概率（1-β）拒絕檢驗批，以β為接受概率將不合格批判為合格。這種錯誤是將不合格品漏判從而給消費者帶來損失，所以關于極限不合格質量水平p1的概率β，又稱使用方風險、消費者風險等。19

（一）描述數據集中趨勢的特征值

1、算術平均值 ：是消除個體之間個別偶然的差異，顯示出所有個體共性和數據一般水平的統計指標，它由所有數據計算得到，是數據的分布中心，對數據的代表性好

2、中位數：樣本中位數是將樣本數據按數值大小有序排列后，位置居中的數值。當n為奇數時，數列居中的一位數國中位數，當樣本n為偶數時，取居中兩個數的平均值作為中位數。(二)描述數據離中趨勢的特征值

1、極差：數據中最大值與最小值之差，是用數據變動的幅度來反映其分散狀況的特征值，僅用于小樣本。

2、標準差：標準差是個體數據與均值離差平方和的算術平均數的算術根，是大于0的正數。標準差值小說明分布集中程度高，離散程度小，均值對總體的代表性好。是最常用的反映數據變異程度的特征值。

3、變異系數：表示數據的相對離散波動程度。變異系數小，說明分布集中程度高，離散程度小，適用于均值有較大差異的總體之間離散程度的比較。20施工質量控制的系統過程：(1)施工準備控制。指在各工程對象正式施工活動開始前，對各項準備工作及影響質量的各因素進行控制，這是確保施工質量的先決條件。(2)施工過程控制。指在施工過程中對實際投入的生產要素質量及作業技術活動的實施狀態和結果所進行的控制，包括作業者發揮技術能力過程的自控行為和來自有關管理者的監控行為。(3)竣工驗收控制。它是指對于通過施工過程所完成的具有獨立的功能和使用價值的最終產品(單位工程或整個工程項目)及有關方面(例如質量文檔)的質量進行控制。以下附加參考

1、質量驗收組織 ①檢驗批的質量驗收：施工項目專業質

檢員填寫，監理工程師（建設單位專業技術負責人）組織

項目專業質量檢驗員等進行驗收

②分項工程質量驗收：項目專業技術負責人填寫，監理工

程師（建設單位項目專業技術負責人）組織項目專業技術

負責人等進行驗收 ③分部（子分部）工程質量驗收：總

監理工程師（建設單位項目專業負責人）組織施工項目經

理和有關勘察、設計單位項目負責人進行驗收 ④單位（子

單位）工程質量驗收（質量竣工驗收）：

預驗收：總監理工程師組織各專業監理工程師

正式驗收：建設單位（項目）負責人組織施工單位（含分

包單位）、設計、監理等單位（項目）負責人驗收，驗收

記錄施工單位填寫，驗收結論簡歷（建設）單位填寫。綜

合驗收結論由參加驗收各方共同商定，建設單位填寫

2、工程質量事故處理方案類型 1）修補處理 2）返工處

理：工程質量未達到規定的標準和要求，存在嚴重質量問

題，對結構的使用和安全構成重大影響，且又無法通過修

補處理的情況下，可對檢驗批、分項、分部甚至整個工程

返工處理 3）不做處理 A、不影響結構安全和正常使用

B、有些質量問題，經過后續工序可以彌補C、經法定

檢測單位鑒定合格 D、出現的質量問題，經檢測達不到設

計要求，但經原設計單位核算，仍能滿足結構安全和使用

功能

3、質量事故處理的驗收結論 A、事故已排除，可以繼續

施工 B、隱患已消除，結構安全有保證 C、經修補處理后，完全能滿足使用要求 D、基本上滿足使用要求，但使用時

應有附加限制條件，例如限制荷載E、對耐久性的結論

F、對建筑物外觀影響的結論 G、對短期內難以作出結論的，可提出進一步觀測檢測4工程質量的特點：由建設工程本身和建設生產特點決定。

（1）影響因素多（2）質量波動大（3）質量隱蔽性（4）

終檢的局限性（5）評價方法的特殊性

5工程質量控制的原則：1堅持質量第一的原則2堅持以

人為核心的3堅持以預防為主的4堅持質量標準的5堅持

科學、公正、守法的職業道德規范

6作業技術準備狀態的控制：質量控制點的設置

（二）作

業技術交底的控制三）進場材料構配件的質量控制

（四）環境狀態的控制五）進場施工機械設備性能及工作狀態的控制

（六）施工測量及計量器具性能、精度的控制

七）施工現場勞動組織及作業人員上崗資格的控制)

7作業技術活動運行過程控制：承包單位自檢與專檢工作的監控：1)技術復核工作監控 2)見證取樣送檢工作的監控

3)工程變更的監控 4)見證點的實施控制 5)級配管理質量監控從三個方面控制1.拌和原材料的質量控制2.材料配

合比的審查3.現場作業的質量控制6)計量工作質量監控 7)質量記錄資料的監控 8)工地例會的管理 9)停、復工令的實施 8作業技術活動結果控制：作業技術活動結果的控制是施工過程中間產品及最終產品質量控制的方式，只有作業活動的中間產品質量都符合要求，才能保證最終單位工程產品的質量，主要內容有：1.基槽(基坑)驗收2.隱蔽工程驗收 3.工序交接驗收4.檢驗批、分項、分部工程的驗收(第五章)5.聯動試車或設備的試運轉(第四章)6.單位工程或整個工程項目的竣工驗收，施工承包單位竣工自檢，《工程竣工報驗單》，總監理工程師組織專業監理工程師，竣工初驗，初驗合格，報建設單位，建設單位組織正式驗收 7.不合格的處理 上道工序不合格，不準進入下道工序施工;不合格的材料、構配件、半成品，不準進入施工現場且不允許使用，已經進場的不合格品應及時做出標識、記錄，指定專人看管，避免用錯，并限期清除出現場;不合格的工序或工程產品——不予計價。8成品保護：措施：防護、包裹、覆蓋、封閉、合理安排施工順序 9作業技術活動結果檢驗程序與方法：1.檢驗程序：施工單位自檢交檢專檢后交監理工程師2.質量檢驗的主要方法(1)目測法：看、摸、敲、照(2)量測法：靠、吊、量、套。(3)試驗法：1)理化試驗。2)無損測試或檢驗。3.質量檢驗程度的種類(1)全數檢驗：普遍檢驗 關鍵工序部位、隱蔽工程、明確規定的①規格、性能指標對工程的安全性、可靠性起決定作用的施工對象;②質量不穩定的工序;③質量水平要求高，對后繼工序有較大影響的施工對象。例如，對安裝模板的穩定性、剛度、強度、結構物輪廓尺寸等;對于架立的鋼筋規格、尺寸、數量、間距、保護層;以及綁扎或焊接質量等。(2)抽樣檢驗： 數量大優點：①檢驗數量少，比較經濟;②適合于需要進行破壞性試驗(如混凝土抗壓強度的檢驗)的檢驗項目;③檢驗所需時間較少。(3)免檢：免去質量檢驗過程，對于已有足夠證據證明有質量保證的一般材料或產品;或實踐證明其產品質量長期穩定、質量保證資料齊全者;或是某些施工質量只有通過對施工過程的嚴格質量監控，而質量檢驗人員很難對內在質量再作檢驗的，均可考慮采取免檢 10 選擇質量控制點的一般原則：選擇保證質量難度大的、對質量影響大的或是發生質量問題時危害大的對象作為質量控制點。①施工過程中的關鍵工序或環節以及隱蔽工程，例如預應力結構的張拉工序；鋼砼結構中的鋼筋架 ②施工中的薄弱環節，或質量不穩定的工序、部位或對象，例如地下防水施工 ③對后續工程對對后續工序質量或安全有重大影響的工序、部位或對象 ④采用新技術、新工藝、新材料的部位或環節 ⑤施工上無足夠把握的施工條件困難的或技術難度大的工序或環節，如復雜曲線模板放樣質量控制點的設置位置表 11 作為質量控制點重點控制的對象 A、人的行為 B、物的質量與性能：施工設備和材料 C、關鍵的操作 D、施工技術參數 E、施工順序 F、技術間歇 G、新工藝、新技術、新材料的應用 H、產品質量不穩定、不合格率高及易發生質量通病的工序 I、易對工程質量產生重大影響的施工方法 J、特殊地基及特種結構其中：施工操作和施工方法包括：C、D、E、F、I12見證點：實際上是質量控制點，由于他的重要性或其質量后果影響程度不同于一般質量點，所以在實施監督控制時的運作程序和監督要求與一般質量控制點有區別。見證點的監理實施程序： A、承包單位應在某見證點施工之前一定時間書面通知監理工程師 B、監理收到通知后，應注明收到該通知的日期并簽字 C、建立應按規定時間到場見證 D、監理在規定時間不到場見證，承包單位可以認為已獲得監理默認。可有權進行該項施工 E、如在此之前簡歷已倒過現場檢查并將有關意見寫在施工記錄上，則承包單

位應在該意見旁寫名他根據該意見已采取的改進措施或

寫名他的某些具體意見

13現場監督檢查的方式(1)旁站與巡視。旁站是指在關鍵

部位或關鍵工序施工過程中由監理人員在現場進行的監

督活動。巡視是指監理人員對正在施工的部位或工序現場

進行的定期或不定期的監督活動，巡視是一種“面”上的活

動，它不限于某一部位或過程，而旁站則是“點”的活動，它是針對某一部位或工序。(2)平行檢驗。監理工程師

利用一定的檢查或檢測手段在承包單位自檢的基礎上，按

照一定的比例獨立進行檢查或檢測的活動。

14隱蔽工程和施工質量驗收

1、隱蔽工程驗收 1）工作程序 ①隱蔽工程施工完畢，承

包單位自檢，自檢合格填寫《報驗申請表》報監理 ②監

理受到申請先對質量證明資料進行審查，并在合同規定時

間內到現場檢查，承包單位質檢員及相關施工人員同往

③經現場檢查，如符質量要求，監理在《報驗申請表》及

工程檢查證（或隱蔽工程檢查記錄）上簽字確認，準予承

包單位隱蔽覆蓋，進入下一道工序施工；如現場檢查發現

不合格，監理簽發：不合格項目通知“，指令承包單位整

改，整改自檢合格再報監理復查

2、質量驗收合格規定 ①檢驗批的合格規定 A、主控項目和一般項目的質量經抽

樣檢驗合格（主控項目不允許有不符合要求的檢驗結果；

一般項目可按專業規范要求處理）B、具有完整的施工操

作依據、質量檢查記錄 ②分項工程質量驗收合格規定 A、分項工程所含的檢驗批均符合合格質量規定 B、分項工程

所含的檢驗批的質量驗收記錄應完③分部（子分部）質量

合格規定 A、分部（子分部）工程所含分項工程的質量均

應驗收合格 結構和設備安裝等分部工程有關安全及功能的檢驗和抽

B、質量控制資料完整C、地基與基礎、主體

樣檢測解雇應符合有關規定 D、觀感質量驗收應符合要求 ④單位（子單位）質量合格要求 A、單位（子單位）共策

劃能夠所含分部（子分部）工程的質量應驗收合格 B、質

量控制資料應完整 C、單位（子單位）工程所含分部工程

有關安全和功能的驗收資料應完整 D、主要功能項目的抽

查結果應符合相關專業質量驗收規范的規定

E、觀感質量驗收應符合要求

15、工程質量事故處理方案類型 1）修補處理 2）返工處

理：工程質量未達到規定的標準和要求，存在嚴重質量問

題，對結構的使用和安全構成重大影響，且又無法通過修

補處理的情況下，可對檢驗批、分項、分部甚至整個工程

返工處理 3）不做處理 A、不影響結構安全和正常使用

B、有些質量問題，經過后續工序可以彌補 C、經法定檢

測單位鑒定合格 D、出現的質量問題，經檢測達不到設計

要求，但經原設計單位核算，仍能滿足結構安全和使用功

第四篇：內部控制重點2016（范文模版）

內部控制 第一章

1.內部控制是組織運營和管理活動發展到一定階段的產物，是科學管理的必然要求。

四個階段:內部牽制，內部控制系統，內部控制結構，內部控制整合框架 并已初步呈現與企業風險管理整合框架交融發展的趨勢。

2.分權制衡也叫職責分離，是指通過分工和制衡，由不同的部門和人員來完成不同的業務環節，以達到牽制的目的。

3.1972年11月，審計準則執行委員會（ASB）發布《審計準則公告第1號——審計準則和程序匯編》，將內部控制一分為二，分為:內部管理控制和內部會計控制

4.內部控制結構由三個要素組成: ①控制環境。是指對建立，加強或削弱特定政策與程序的效率有重大影響的各種因素。

②會計系統。③控制程序。

5.內部控制整合框架階段

內部控制包括:控制環境，風險評估，控制活動，信息與溝通和監控。

6.企業風險管理整合框架階段

從內容上看，ERM框架除了包括內部控制整合框架中的五個要素外，還增加了目標制定，風險識別和風險應對三個管理要素。

7.內部控制的現實意義

①實施內部控制有助于提升企業管理水平

②實施內部控制有助于提高企業的風險防御能力 ③實施內部控制有助于維護社會公眾的利益

8.我國企業內部控制規范的框架體系: ①企業內部控制基本規范 ②企業內部控制應用指引 ③企業內部控制審計指引

第二章

一、內部控制的含義：內部控制是由企業董事會、監事會、經理層和全體員工實施的、旨在實現控制目標的過程。（與P2概念合起來）1.內部控制是一種全員控制 2.內部控制是一種全面控制 3.內部控制是一種全程控制

二、內部控制的目標 1.合規目標

合規目標是指內部控制要合理保證企業在國家法律和法規允許的范圍內開展經營活動，嚴禁違法經營。

合法合規是企業生存和發展的客觀前提，是內部控制的基礎性目標，是實現其他內控目標的保證。

2.資產安全目標

資產安全目標是為了防止資產損失

3.報告目標

提供真實可靠的財務信息

4.經營目標

提高經營的效率和效果

5.戰略目標 終極目標

三、內部控制目標之間的關系P27

四、內部控制的原則 1.全面性原則 2.重要性原則 3.制衡性原則

4.適應性原則（權宜應變）5.成本效益原則

五、所謂“三重一大”是指“重大決策、重大事項、重要人事任免及大額資金使用”

所謂重大決策事項，主要包括企業貫徹執行黨和國家的路線方針政策，法律法規和上級重要決定的重要事項，企業發展戰略、破產、改制、兼并重組：資產調整、產權轉讓、對外投資、利益調配、機構調整等方便的重大決策部署企業黨的建設和安全穩定的重大決策，以及其它重大決策事項。

所謂重大項目安排事項，是指對企業資產規模、資本結構、盈利能力以及生產裝備、技術狀況等產生重要影響的項目的設立和安排。主要包括投資計劃，融資、擔保項目，期權、期貸等金融衍生業務，重要設備和技術引進合同采購大宗物資和購買服務，重大工程項目，以及其他重大項目安排事項。

所謂重要人事任免事項，是指企業直接管理的領導人員以及其他經營管理人員的職務調整事項。主要包括企業中層以上經營管理人員和下屬企業、單位領導班子成員的任免：聘用：解除聘用和后備人選的確定，向控股和參股企業委派股東代表，推薦董事會、監事會成員和經理，財務負責人，以及其他重要人事任免事項。

所謂大額度資金運作事項，是指超過企業或者履行國有資產出資人職責的機構所規定的企業領導人員有權調動、使用的資金限額的資金調動和使用。主要包括預算內大額度資金調動和使用，超預算的資金調動和使用，對外大額捐贈、贊助，以及其他大額度資金運作事項。

三重一大制度應堅持集體決策原則。任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策意見。

六、內部控制的要素 1.內部環境

包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化等。2.風險評估 3.控制活動 4.信息與溝通 5.內部監督

七、內部控制的局限性 1.越權操作 2.合謀串通 3.成本限制

第三章

1.發展戰略是企業在對現實狀況和未來趨勢進行綜合分析和科學預測的基礎上，制定并實施的中長期發展目標與戰略規劃。

2.編制戰略規劃

發展目標確定后，就要考慮使用何種手段，采取何種措施，運用何種方法來達到目標，即編制戰略規劃。

3.人力資源是指企業組織生產經營活動而錄（任）用的各種人員，包括董事，監事，高級管理人員和一般員工，其本質是企業組織中各種人員所具有的腦力和體力的總和。

4.人力資源的組成 ①高管人員 ②專業技術人員 ③一般員工

5.企業社會責任是指企業在經營發展過程中應當履行的社會職責和義務，主要包括完全生產，產品質量（含服務），環境保護，資源節約，促進就業，員工權益保護等。

之所以單獨制定了社會責任指引，主要是從實現企業與社會協調發展的要求出發，旨在促進企業在創造利潤，對股東利益負責的同時，不要忘記對員工，對消費者，對社會和環境的社會責任，包括:遵守商業道德，生產安全，職業健康，保護勞動者的合法權益，保護環境，支持慈善事業，捐助社會公益，保護弱勢群體等方面。

6.企業履行社會責任的意義: ①企業是在價值創造過程中履行社會責任。②履行社會責任可以提升企業的經濟效益。③履行社會責任可以實現企業的可持續發展。

7.社會責任內部控制制度設計（10個方面）見書61頁

8.企業文化是指企業在生產經營實踐中逐步形成的價值觀，經營理念和企業精神，以及在此基礎上形成的行為規范的總稱。

9.企業文化建設應關注的主要風險 ①缺乏積極向上的企業文化，可能導致員工喪失對企業的信心和認同感，使企業缺乏凝聚力和競爭力。

②缺乏開拓創新，團隊協作和風險意識，可能導致企業發展目標難以實現，影響可持續發展。

③缺乏誠實守信的經營理念，可能導致舞弊事件的發生，造成企業損失，影響企業的信譽。

④忽視企業間的文化差異和理念沖突，可能導致并購重組失敗。

10.企業文化建設的要點 ①塑造企業核心價值觀 ②打造以主業為核心的品牌 ③充分體現以人為本的理念

④強化企業文化建設中的領導責任 ⑤高度重視并購重組中的文化整合

第四章

1.目標設定是企業風險評估的起點，是風險識別、風險分析和風險應對的前提。（或許是判斷）

2.平衡計分卡法

平衡計分卡是被應用得非常廣泛的一個戰略管理工具。

從四個維度來梳理和明確企業戰略目標：財務指標，客戶指標，內部業務流程指標，學習與成長指標。

3.風險識別是對企業面臨的各種潛在事項進行確認。

風險識別的目的就是確認所有風險的來源，種類以及發生損失的可能性，為風險分析和風險應對提供依據

4.風險分析是結合企業特定條件在風險識別的基礎上，運用定量或定性方法進一步分析風險發生的可能性和對企業目標實現的影響程度，并對風險的狀況進行綜合評價，以便為制定風險管理策略，選擇應對方案提供依據。

風險分析的內容，分為兩個方面：(1).風險發生的可能性分析

(2).風險發生的影響程度分析

5.風險應對，是指在風險分析基礎上，根據風險分析的原則和標準，運用現代科學技術知識和風險管理方面的理論與方法，提出各種風險解決方案，經過分析論證與評價從中選擇最優方案并予以實施，來達到降低風險目的的過程。風險應對的具體策略：風險規避，風險降低，風險分擔，風險承受。

風險規避是企業對超出風險承受度的風險，通過放棄或者停止與該風險相關的業務活動以避免和減輕損失的策略。風險規避能將規定風險造成的各種可能損失完全消失，因此，也有人將其稱為最徹底的風險管理技術。

風險規避的方式：

（1）完全放棄，是指企業拒絕承擔某種風險，根本不從事可能產生某些特定風險的活動

（2）中途放棄，是指企業終止承擔某種風險。

（3）改變條件，是指改變生產活動的性質，改變生產流程或工作方法等。其中，生產性質的改變屬于根本的變化。

風險規避的優點和局限性：風險規避是通過中斷風險源，規避可能產生的潛在損失或不確定性，是處理風險的一種有用的，極為普遍的方法。但其適用范圍受到一定限制。

（1）有些風險無法規避，對企業而言，有些基本風險如世界性的經濟危機，能源危機，自然災害等絕對無法規避。

（2）有些風險可以規避但成本過大，即對某些風險即使可以避免，但就經濟效益而言也許不合適

（3）消極地避免風險，只能使企業安于現狀，不求進取。

風險降低是企業在權衡成本效益之后，準累采取適當的控制措施降低風險或者減輕損失，將風險控制在風險承受度之內的策略。風險降低依目的不同可以分為損失預防和損失抑制兩類。

（1）損失預防是指在損失發生前為了減少或消除可能引起損失的各項因素所采取的具體措施，也就是消除或減少風險因素，以便降低損失發生的概率，即做到預先防范。

（2）損失抑制，是指在事故發生過程中或事故發生后，采取措施減少損失發生范圍或損失程度的行為。

風險分擔，又稱風險轉移，是指企業準備借助他人力量，采取業務分包，購買保險等方式和適當的控制措施，將風險控制在風險承受度之內的策略。

風險承受，是企業對風險承受度之內的風險，在權衡成本效益之后，不準備采取控制措施降低風險或者減輕損失的策略。

第五章

1.不相容職務，是指某些如果有一個部門或者一名員工擔任，那么該部門或者員工既可以弄虛作假，又能自己掩飾舞弊行為的職務。包括授權，批準，業務經辦，會計記錄，財產保管，稽核檢查等

2.授權的種類分為：常規授權，特別授權

3.授權控制的基本原則：（1）授權的依據，依事而不依人

（2）授權的界限，不可越權授權（3）授權的度，適度授權（4）授權的保障，監督

4.授權的形式，口頭授權和書面授權，盡量采用書面授權

5.三重一大實行集體決策審批或者連簽制度

6.會計系統制度，是指利用記賬，核對，崗位職責落實和職責分離，檔案管理，工作交接程序等會計控制方法，確保企業會計信息真實準確完整

7.會計系統控制的方法：會計憑證控制，會計賬簿控制，財務報告控制，會計復核控制

8.財產保護控制要求企業建立財產日常管理制度和定期清查制度，采取財產記錄，實物保管，定期盤點，賬實核對等措施，確保財產安全

9.財產保護控制的措施

（1）財產檔案的建立和保管，企業應當建立財產檔案，全面，及時的反應企業財產的增減變動，以實現對企業資產的動態記錄和管理。企業應當妥善保管涉及財產物資的各種文件資料，避免記錄受損，被盜，被毀。由計算機處理記錄的文件資料需要有所備份，以防數據丟失

（2）限制接觸。指嚴格限制未經授權的人員對資產的直接接觸，只有經過授權批準的人員才能接觸資產。限制接觸包括限制對資產本身的接觸和通過文件批準方式對資產使用或分配的間接接觸

（3）盤點清查。是指定期或不定期對存貨，固定資產等進行實物盤點和對庫存現金，銀行存款，債券債務進行清查核對，將盤點清查的結果與會計記錄進行比較核對，并進行差異處理的過程

（4）企業可以根據實際情況考慮，對其重要或特殊的財產投保，使得企業可以在意外情況發生時通過保險獲得補償，減輕損失程度。

第五篇：質量控制辦法

質量控制辦法

為了使檢修公司所承擔業務的施工質量更好地受控，使檢修公司的質量管理工作更加規范有效，特制定本辦法。

一、適用范圍

本規定適用于檢修公司所承擔的常規檢修（包括日修、定修、大中修、和搶修）、離線檢修（備件修復）及所承接的其它項目的質量管理工作。

二、管理職責

(一)副總經理（主管質量）1.2.3.4.組織建立和完善公司的質量保證體系，制訂公司質量方針和目標。負責對公司檢修和各項施工的技術和質量進行指導和監督。負責督導對公司重大質量事故的綜合分析工作 對公司由于質量問題造成的事故負責。

(二)技術質量部 1.2.在公司主管經理的領導下，負責全公司質量方面的工作。負責建立和完善公司質量保證體系，健全質量管理網絡，制訂公司質量方針和目標，制訂質量管理相關制度和管理考核辦法，確保體系的穩定運行。3.負責公司各項質量管理相關制度的監督落實，定期組織對質量管理體系運行情況的檢查，監督檢查質量管理體系的完成情況和管理方案的落實執行情況，定期進行質量工作分析，提出整改意見并督促落實。4.負責本部門質量管理體系認證相關文件資料的綜合管理，負責各種有關質量文件、法律法規和標準的收集整理和監督實施。5.負責公司工程項目各類質量異議和質量事故的調查分析處理，提出整改措施和處理意見。6.負責組織開展上級質量主管部門布置下達的各項工作任務并按要求

1.檢修（作業）部、分公司在檢修項目施工之前，依據項目任務單和相關方的現場交底情況進行項目的質量控制策劃。2.1)2)3)項目策劃應包含如下事項： 確定重點控制(檢查)項目 確定檢驗和試驗內容

確定重點控制項目質量檢查人員

(二)重點控制項目原則上包含以下內容： 1.備件材料的驗收和確認。對重要備件和材料的外觀及關鍵尺寸在施工前進行確認，如有問題及時反饋給相關方。2.1)關鍵過程

高精度、高轉速聯軸器找正，軸承更換或檢查（包括軸承游隙、接觸面點蝕情況）。2)3)4)5)6)3.1)2)3)4)4.齒輪嚙合狀態檢查（嚙合間隙及接觸斑點）。管道、容器的吹洗試壓。電氣絕緣測試和儀表校驗。需無損檢測的焊接。汽輪機、大型軸流風機。特殊項目過程（含隱蔽項目）

減速箱、油箱開蓋檢查或內部清洗、維修、調整。

鋼筋、預埋螺栓、一次二次基礎澆灌等土建作業（針對外委項目）。各類地下管網或其它在埋設后無法直接檢查到的管道、構件或設備。罐內作業（封口后從外觀不能檢查）。相關方指定的重點項目或關鍵特殊過程。

(三)質量控制總體要求 1.對關鍵過程和特殊項目過程，承擔任務的各檢修部、分公司必須組織填寫質量記錄(對隱蔽項目原則上應形成照片)，并由本部質量檢查員進

四、離線設備檢修（備件組裝）的質量控制

離線設備的檢修和組裝必須嚴格按點檢所提供的技術要求進行組裝，完成后由點檢人員或相關方檢驗合格后簽字。

五、不合格項目的控制

(一)常規檢修（作業）中發現的一般維檢過程不合格，由各檢修（作業）部、分公司質量檢查員在現場及時處置。

(二)如檢修（作業）部、分公司在施工過程中發現嚴重過程不合格，必須立即報技術質量管理部，由技術質量管理部組織檢修公司有關人員共同就不合格性質和影響程度，提出糾正和預防措施,必要情況下技術管理部上報公司領導協商。

(三)如發生相關方驗收不合格，在作上述處理時還應請相關方有關人員共同確認和處理。

六、質量信息的傳遞

各檢修（作業）部、分公司每月向檢修公司匯報一個月來的質量管理情況，并進行總結和分析。

七、存檔資料

過程檢查形成的質量檢查記錄一般保存期為一年，項目檢修周期超過一年質量檢查記錄至少保存一個檢修周期。