第一篇：農(nóng)村商業(yè)銀行獨立董事制度

XXXXXXX銀行股份有限公司

獨立董事制度

（XXXXXXX銀行股份有限公司創(chuàng)立暨第一屆股東大會

第一次會議2011年7月15日通過）

第一章 總 則

第一條 為進一步完善XXXXXXX銀行股份有限公司（以下簡稱本行）法人治理結(jié)構(gòu)，建立健全獨立董事制度，維護本行整體利益，提高決策的科學(xué)性和民主性，根據(jù)《XXXXXXX銀行股份有限公司章程》(以下簡稱《章程》)的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

第二條 本行獨立董事是指不在本行擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)，并與本行及本行主要股東不存在可能妨礙其進行獨立客觀判斷的關(guān)系的董事。

第三條

獨立董事對本行及全體股東負有誠信與勤勉義務(wù)。獨立董事應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、法規(guī)、指導(dǎo)意見和本行章程的要求，認真履行職責(zé)，維護本行整體利益，尤其要關(guān)注中小股東的合法權(quán)益不受損害。獨立董事應(yīng)當(dāng)獨立履行職責(zé)，不受本行主要股東、實際控制人、其他與本行存在利害關(guān)系的單位或個人的影響。

在本行擔(dān)任獨立董事者，要確保有足夠的時間和精力有效地履行本行獨立董事的職責(zé)。

第四條 獨立董事出現(xiàn)不符合獨立性條件或其他不適宜履行獨立董事職責(zé)的情形，由此造成本行獨立董事達不到《章程》要求的人數(shù)時，2

(四)在召開股東大會選舉獨立董事時，董事會應(yīng)對獨立董事候選人是否被中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其授權(quán)機構(gòu)提出異議的情況進行說明。董事會在股東大會投票前，應(yīng)對候選人進行簡要的說明。

第九條 獨立董事的任期和本行其他董事的任期相同，但三年期滿后，不得再擔(dān)任本行獨立董事。獨立董事在本行任職不得超過三年，三年期滿可以繼續(xù)擔(dān)任本行董事，但不得再擔(dān)任獨立董事。

第四章 獨立董事的職責(zé)

第十條 本行獨立董事享有以下職權(quán)：

（一）重大關(guān)聯(lián)交易(指本行擬與關(guān)聯(lián)人達成的總額高于本行最近經(jīng)審計資本凈額的5%的關(guān)聯(lián)交易)應(yīng)由獨立董事認可后，提交董事會討論；獨立董事做出判斷前，可以聘請中介機構(gòu)出具獨立財務(wù)顧問報告，作為其判斷的依據(jù)；

（二）向董事會提議聘用或解聘會計師事務(wù)所;

（三）獨立聘請外部審計機構(gòu)和咨詢機構(gòu);

（四）可以在股東大會召開前公開向股東征集投票權(quán)。

第十一條 獨立董事如上述提議未被采納或上述職權(quán)不能正常行使，本行應(yīng)將有關(guān)情況予以披露。

第十二條

在本行董事會下設(shè)的提名和薪酬委員會、風(fēng)險管理與關(guān)聯(lián)交易委員會，分別由獨立董事參加。

第十三條 獨立董事應(yīng)當(dāng)對本行重大事項發(fā)表獨立意見：

（一）提名、任免董事；

（二）聘任或解聘高級管理人員；

（三）本行董事、監(jiān)事、高級管理人員的薪酬;

（四）本行的股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對本行現(xiàn)有或新發(fā)生的總額高于本行最近經(jīng)審計資本凈額5％的借款或其他資金往來，以及本行是否采取有效措施回收欠款；

（五）獨立董事認為可能損害中小股東權(quán)益的事項；

（六）本行章程規(guī)定的其他事項。

第十四條 獨立董事應(yīng)就上述事項發(fā)表以下幾類意見之一：同意；保留意見及其理由；反對意見及其理由；無法發(fā)表意見及其理由。

第十五條 如有關(guān)事項屬于需要披露的事項，本行應(yīng)將獨立董事的意見予以公告，獨立董事出現(xiàn)意見分歧無法達成一致時，本行應(yīng)將各獨立董事的意見分別披露。

第十六條 獨立董事每年為本行工作的時間不得少于15個工作日。獨立董事每年至少應(yīng)當(dāng)親自出席董事會會議兩次，也可以委托其他董事出席董事會會議。

第五章 獨立董事職權(quán)的行使

第十七條 本行獨立董事享有和其他董事同等的知情權(quán)。凡經(jīng)董事會決策的事項，董事會秘書必須按規(guī)定的時間提前通知獨立董事，并同時提供足夠的資料。獨立董事認為資料不充分的，可以要求補充。

第十八條 本行應(yīng)提供獨立董事履行職責(zé)所必需的工作條件，積極為獨立董事履行職責(zé)提供協(xié)助，如介紹情況、提供材料等。獨立董事發(fā)表的獨立意見、提案及書面說明應(yīng)當(dāng)公告的，董事會秘書應(yīng)及時辦理公

第二篇：獨立董事制度

摘 要

2001年8月,中國證監(jiān)會頒布《指導(dǎo)意見》標志著獨立董事制度在我國的全面推行。剛剛修訂的《公司法》明確規(guī)定上市設(shè)立獨立董事。但四年多的實踐表明,獨立董事制度在我國實施的并不成功。“花瓶董事”甚至“餓狼董事”的斥責(zé)以及對獨立董事制度的爭論從未停止過。由于我國上市公司自身的結(jié)構(gòu)性問題,來自異域的獨立董事制度扎根我國存在著適應(yīng)性問題。只有在完善公司治理的前提下,改革創(chuàng)新,不斷探索,完善資本市場,健全法律體系,才能夠探索出一條適合我國國情的,使有效的獨立董事與監(jiān)事會協(xié)調(diào)一致,成為互為補充的監(jiān)督體制。在介紹我國獨立董事與財務(wù)治理內(nèi)涵，總結(jié)以往對獨立董事制度的豐碩研究成果的基礎(chǔ)上，從財務(wù)治理效應(yīng)的角度對獨立董事制度優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)進行深入的探究。【關(guān)鍵詞】獨立董事 公司治理 財務(wù)治理

前言

1940年，美國頒布《投資公司法》，首次提出“獨立董事”的概念并規(guī)定“至少需要40%的董事由獨立人士擔(dān)任”，獨立董事成為優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)、監(jiān)督約束經(jīng)營者、制衡控股股東的一支重要力量。2001年證監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》，標志著在我國上市公司中強制性引入獨立董事制度的開始。2006年，修訂后的《中華人民共和國公司法》第123條規(guī)定，上市公司設(shè)立獨立董事，具體辦法由國務(wù)院規(guī)定。至此，上市公司獨立董事的地 位被以國家法律的形式最終確立。

一、獨立董事制度及財務(wù)治理的內(nèi)涵

(一)獨立董事制度內(nèi)涵

獨立董事，是獨立非執(zhí)行董事的簡稱。與其相關(guān)的有兩個概念：一是外部董事和代表董事。在英美國家，獨立董事亦稱外部董事或非執(zhí)行董事，是指不是公司職員且具有完全獨立意志的董事會成員。判斷獨立董事的關(guān)鍵在于視其與公司有無直接或間接的利益關(guān)系，歸結(jié)起來，就是看董事是否具有“獨立性”。其獨立性體現(xiàn)在三個方面：一是獨立于大股東；二是獨立于經(jīng)營者；三是獨立于公司的利益相關(guān)者。獨立董事的這種特殊地位和獨立性，能對內(nèi)部董事起著監(jiān)督和制衡作用，并對于完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，監(jiān)督和約束公司的決策者和經(jīng)營者，制約大股東的操縱行為，最大限度地保護中小股東乃至整個公司利益起著關(guān)鍵作用。在我國，獨立董事意指“代表董事”，是指股東在其所投資的公司中任命的董事。顯然，獨立董事基本上來自大股東或受制于大股東，一般會從自己代表的股東利益來考慮問題，在某種程度上與上市公司存在利益關(guān)系，因而其實際獨立性和客觀性受到影響。

(二)財務(wù)治理的內(nèi)涵

盡管西方學(xué)者意識到公司財務(wù)與公司治理具有內(nèi)在關(guān)聯(lián)性和依存性，但并未展開深入研究，未能正式提出財務(wù)治理范疇，未能構(gòu)建出完整的財務(wù)治理理論體系，因而其理論探索尚處于“萌芽階段”。國內(nèi)許多學(xué)者從不同的視角對財務(wù)治理的含義進行了界定。宋獻中從所有者與經(jīng)營者的關(guān)系進行界定，認為財務(wù)治理結(jié)構(gòu)是一組規(guī)范所有者、經(jīng)營者的財務(wù)權(quán)力、財務(wù)責(zé)任和財務(wù)利益的制度安排。楊淑娥認為從利益相關(guān)者角度看，公司財務(wù)治理“是通過財權(quán)在不同利益相關(guān)者之間的不同配置，調(diào)整利益相關(guān)者在財務(wù)體制中的地位，提高公司治理效率的一系列動態(tài)制度安排”。林鐘高認為財務(wù)治理是一組聯(lián)系各利益相關(guān)主體的正式和非正式的制度安排和結(jié)構(gòu)關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，其根本目的在于通過這種制度安排達到利益相關(guān)主體之間權(quán)利、責(zé)任和利益的均衡，實現(xiàn)效率和公平的合理統(tǒng)一。伍中信認為公司財務(wù)治理從財務(wù)的社會屬性（產(chǎn)權(quán)契約關(guān)系）出發(fā)，以財權(quán)流為主要邏輯線索，研究如何通過財權(quán)在公司內(nèi)部的合理配置，形成一組聯(lián)系各利益相關(guān)主體的正式和非正式的制度安排，以期達到維護投資者利益的根本目的。

二、獨立董事制度與公司財務(wù)治理結(jié)構(gòu)缺陷

（一）獨立董事制度的缺陷

1.“獨立性”保障性有待加強。

我國獨立董事的產(chǎn)生程序是：董事會、監(jiān)事會、單獨或者合并持有上市公司已發(fā)行

股份1%以上的股東提出獨立董事候選人，并經(jīng)股東大會選舉決定。而在我國上市公司普遍存在“一股獨大”的情況下，獨立董事任職的推薦和批準實質(zhì)上都被大股東控制。這種大股東控制獨立董事任職的現(xiàn)象將不可避免地影響?yīng)毩⒍滦袡?quán)的獨立性。2.獨立董事的任職資格不明確。

目前獨立董事主要由專家學(xué)者、中介機構(gòu)從業(yè)人員和有豐富經(jīng)驗的管理人員這三種成分組成。專家學(xué)者注重聲譽，獨立性和職業(yè)道德較高，但缺乏足夠的時間和企業(yè)管理經(jīng)驗，難以對企業(yè)進行深入的了解和對經(jīng)理層的經(jīng)營進行有效的監(jiān)督。且根據(jù)“獨立董事原則上最多在5家上市公司兼任獨立董事”的規(guī)定，一些知名的專業(yè)人士身兼多家上市公司的獨董，結(jié)果造成上市公司獨董在時間安排上的矛盾：既要花時間完成本職工作，又要花費足夠的時間和精力有效地完成上市公司獨董的職責(zé)，故獨董能否履行其職責(zé)受到普遍質(zhì)疑。

3.獨立董事定位不明確。

由于缺乏對自身職責(zé)的明確認識，大部分獨董行權(quán)都比較謹慎。在董事會提議聘用或解聘會計師事務(wù)所、董事會提請召開臨時股東大會，公司獨立聘請外部審計機構(gòu)或咨詢機構(gòu)就上市公司進行審計或調(diào)查、在股東大會前公開向股東征集投票權(quán)等企業(yè)的經(jīng)營決策時，大多數(shù)獨立董事只是履行在董事會決議和關(guān)聯(lián)交易方面簽字的職責(zé)，從而使獨立董事制度流于形式。4.獨立董事的薪酬設(shè)計不規(guī)范。

目前，我國大多數(shù)上市公司的獨立董事薪酬通常不與公司業(yè)績掛鉤，只是領(lǐng)取固定金額的報酬。有的企業(yè)對獨立董事的時間價值和風(fēng)險責(zé)任評估不高，給的報酬低于其價值，對獨立董事的激勵與所承擔(dān)的風(fēng)險不匹配，使其維持職業(yè)理性的動力不足；給的薪酬過高，則獨立董事基于利益考慮，就會與控制人達成妥協(xié)，做判斷時患得患失，使獨立性降低。

(二)財務(wù)治理結(jié)構(gòu)的缺陷

1.股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理。

在我國，上市公司存在非流通股和流通股的股權(quán)分割的現(xiàn)象，國有上市公司總股本中，約2/3的國有股法人股不能在市場上流通，只有約1/3的流通股在市場上流通，且持有人相當(dāng)分散。股權(quán)分置的格局使兩類股東很難體現(xiàn)《公司法》規(guī)定的同股同權(quán)。控股股東“一股獨大”，可以決定公司的經(jīng)營決策、人事安排等重大事項。2.“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象嚴重。

國有控股權(quán)的歸屬不明確，國有股權(quán)虛設(shè)，所有者不到位是我國上市公司存在的主

要問題。從上市公司所有權(quán)的最終追溯來看，國有股的所有權(quán)屬于國家，但國家作為所有者無法直接行使所有權(quán)，部分高管人員趁此形成事實上的“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象，同時又利用政府在行政上的“超強控制”推脫經(jīng)營上的責(zé)任，轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險。公司經(jīng)理層很有可能只注重擴大在職消費、保持職位穩(wěn)定，從而損害國家和中小股東的利益。3.審計約束乏力，信息披露欠缺。

我國上市公司財務(wù)報表審計中存在著雙重委托—代理關(guān)系，按理廣大投資者是委托人，進行財務(wù)報審計的會計師事務(wù)所是代理人，但實際上聘任會計師事務(wù)所的權(quán)力掌握在經(jīng)理層手中，被審計對象變成了實質(zhì)上的審計委托人，出現(xiàn)管理當(dāng)局自己委托他人審計自己的情況，上市公司管理層與會計師事務(wù)所存在明顯的“捆綁”關(guān)系，前者成了后者的“衣食父母”，甚至部分會計師事務(wù)所成了上市公司弄虛作假的幫手，提供虛假信息，誤導(dǎo)信息使用者，從而使得會計信息在披露方面嚴重失真。4.缺乏有效的對經(jīng)營者的激勵約束機制。

現(xiàn)代公司制要求所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，經(jīng)營者接收所有者的委托對公司進行管理，并接收所有者給予的報酬。由于委托人的目標是股東財富最大化，受托人在實現(xiàn)股東目標的時候希望自身利益應(yīng)首先得到滿足，在對經(jīng)營者的激勵約束機制不健全的情況下，就會在財務(wù)治理中出現(xiàn)問題。而且我國大多數(shù)上市公司對經(jīng)營者的薪酬是工資加獎金，主要是物質(zhì)激勵，缺乏必要的精神激勵。薪酬構(gòu)成比較單調(diào)，不能有效地激勵經(jīng)營者。同時，由于缺乏有效的市場約束，導(dǎo)致管理層缺乏工作積極性和高度熱情，沒有發(fā)揮最大的工作潛力；管理層存在著弄虛作假、在職消費的現(xiàn)象，造成公司財產(chǎn)的浪費，而上市公司卻無力進行約束。

三、基于財務(wù)治理視角下的獨立董事制度對公司治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化(一)明確獨立董事職能定位

獨立董事的職能定位決定了獨立董事基本治理邊界，對不同職責(zé)的履行關(guān)系到董事會乃至公司整體治理效率，對財務(wù)治理影響也非常大。中國證監(jiān)會發(fā)布的《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》中指出，獨立董事除應(yīng)具有公司法和其他相關(guān)法律、法規(guī)賦予董事的職權(quán)外，還應(yīng)具有認可重大關(guān)聯(lián)交易、向董事會提議聘用或解聘會計師事務(wù)所等6項權(quán)能，并且還必須履行就提名、任免董事等六大事項向董事會或股東大會發(fā)表獨立意見的職責(zé)。事實上，獨立董事的主要職責(zé)主要集中于兩個方面：參與決策和監(jiān)控制衡。對兩大職責(zé)的履行作用于財務(wù)治理方面，如獨立董事對公司關(guān)聯(lián)交易的特別認可權(quán)，就分享了部分財務(wù)決策權(quán)，向董事會提議聘用或解聘會計師事務(wù)所及獨立聘請外部審計機構(gòu)的特別監(jiān)督權(quán)，就分享了部分財務(wù)監(jiān)控權(quán)。

(二)規(guī)范獨立董事選聘程序

“獨立性”可以說是獨立董事的靈魂，獨立董事選聘程序科學(xué)性是保證其“獨立性”的關(guān)鍵。獨立董事選聘程序包括提名和選舉兩個環(huán)節(jié)，只有將兩個環(huán)節(jié)有效協(xié)調(diào)起來，才能夠保證選出合格的獨立董事。規(guī)范獨立董事選聘程序?qū)菊w治理效率以及獨立董事財務(wù)治理效應(yīng)都會產(chǎn)生重要影響。獨立董事選聘程序不科學(xué)，很容易讓大股東操縱選聘局面，選聘代表其利益的獨立董事，該獨立董事往往與大股東保持一致，無法保證獨立董事的“獨立性”，沒有參與財權(quán)配置、行使財務(wù)決策監(jiān)督等權(quán)能的積極性，成為事實上的“花瓶”董事，這樣的獨立董事制度就不可能取得良好的財務(wù)治理效應(yīng)。

(三)完善獨立董事激勵約束機制與薪酬

獨立董事薪酬往往陷入兩難選擇：薪酬過低，則不足以激勵獨立董事勤勉盡責(zé)，畢竟獨立董事也是“經(jīng)濟人”；薪酬過高，則可能促使獨立董事對公司薪酬產(chǎn)生“依賴”，因害怕失去這一“好處”而寧愿與公司董事會、管理層達成一致，這就喪失了其最為重要的“獨立性”，從而也失去了其存在的價值。因此，獨立董事薪酬的確是一個復(fù)雜的選擇問題，要在所得所失之間權(quán)衡取舍。獨立董事激勵約束機制對公司治理十分重要，獨立董事積極性對治理效率具有一定影響，特別是經(jīng)濟激勵，采用何種激勵方式，激勵力度如何，都會對財務(wù)治理效應(yīng)產(chǎn)生影響。如股權(quán)激勵等方式有效與否，決定了獨立董事參與公司財務(wù)決策以及財務(wù)監(jiān)控的態(tài)度和積極性，這會對企業(yè)財務(wù)決策權(quán)與財務(wù)監(jiān)控權(quán)的實際配置產(chǎn)生實質(zhì)影響。

四、結(jié)束語

綜上所述公司治理不僅需要有優(yōu)秀的人才，更需要有好的制度做保障。好的制度需要有正確的理念要求做指導(dǎo)，才能確保制度發(fā)揮應(yīng)有的功效。明確獨立董事制度科學(xué)發(fā)展的理念要求有利于改善公司的治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范公司運行，協(xié)調(diào)公司的各種關(guān)系，提高公司競爭力，保障公司和諧發(fā)展。

獨立董事的獨立性使其在公司治理結(jié)構(gòu)中占有重要地位，在監(jiān)督公司經(jīng)營管理‘制衡控股股東和經(jīng)理人權(quán)利保護股東利益等方面發(fā)揮著特殊作用。相對于與內(nèi)部董事而言，獨立董事能站在客觀的立場上監(jiān)督公司規(guī)范經(jīng)營，遵守治理準則。

參考文獻：

[1] 宋獻中.企業(yè)理論與理財行為:總體描述[J].暨南學(xué)報,2000.[2] 楊淑娥,金帆.關(guān)于公司財務(wù)治理問題的思考[J].會計研究,2002.[3] 伍中信.現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)治理結(jié)構(gòu)論綱[J].財經(jīng)理論與實踐,2003.--博才網(wǎng)

第三篇：獨立董事制度

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第四篇：獨立董事制度

中興通訊股份有限公司

獨立董事制度

（此制度已經(jīng)公司2007年6月25日召開的第四屆董事會第五次會議審議通過）

1.總則

1.1為進一步完善中興通訊股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）的治理結(jié)構(gòu)，切實保護股東利益，有效規(guī)避公司決策風(fēng)險，促進公司規(guī)范運作，公司特制定本制度。

1.2獨立董事是指不在公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)，并與公司及公司的主要股東不存在可能妨礙其進行獨立客觀判斷的關(guān)系的董事。1.3獨立董事對公司及全體股東負有誠信與勤勉義務(wù)。獨立董事應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)、中國證監(jiān)會《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》、《香港聯(lián)合交易所有限公司證券上市規(guī)則》、《公司章程》的要求，認真履行職責(zé)，維護公司整體利益，尤其要關(guān)注中小股東的合法權(quán)益不受損害。獨立董事應(yīng)當(dāng)獨立履行職責(zé)，不受公司主要股東、實際控制人、或者其他與公司存在利害關(guān)系的單位或個人的影響。

2.獨立董事構(gòu)成

公司董事會成員中應(yīng)當(dāng)有三分之一以上獨立董事，其中至少有一名會計專業(yè)人士，至少須有一名獨立非執(zhí)行董事通常居于香港。獨立董事應(yīng)當(dāng)忠實履行職務(wù)，維護公司利益，尤其要關(guān)注社會公眾股股東的合法權(quán)益不受損害。3.獨立董事的遴選標準

3.1根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，具備擔(dān)任上市公司董事的資格； 3.2具有《公司章程》要求的獨立性；

3.3具備上市公司運作的基本知識，熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)則； 3.4具有五年以上法律、經(jīng)濟或其他履行獨立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗；及 3.5《公司章程》規(guī)定的其他條件。4.獨立董事的獨立性

4.1擔(dān)任公司獨立董事必須具有有關(guān)法律、法規(guī)所要求的獨立性，下列人員不得擔(dān)任公司的獨立董事：

4.1.1公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會關(guān)系（直系親屬是指配偶、父母、子女等；主要社會關(guān)系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；

4.1.2直接或間接持有公司已發(fā)行股份百分之一以上或者是公司前十名股東中的自然人股東及其直系親屬；

4.1.3在直接或間接持有公司已發(fā)行股份百分之五以上的股東單位或者在公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬；

4.1.4最近一年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項所列舉情形的人員；

4.1.5為公司或者其附屬企業(yè)提供財務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員； 4.1.6《公司章程》規(guī)定的其他人員；或 4.1.7中國證監(jiān)會認定的其他人員。5.獨立董事的提名、選舉和更換

5.1獨立董事的提名、選舉和更換應(yīng)當(dāng)依法、規(guī)范地進行：

5.1.1公司董事會、監(jiān)事會、單獨或者合并持有公司已發(fā)行股份百分之一以上的股東可以提出獨立董事候選人，并經(jīng)股東大會選舉決定。

5.1.2獨立董事的提名人在提名前應(yīng)當(dāng)征得被提名人的同意。提名人應(yīng)當(dāng)充分了解被提名人職業(yè)、學(xué)歷、職稱、詳細的工作經(jīng)歷、全部兼職等情況，并對其擔(dān)任獨立董事的資格和獨立性發(fā)表意見，被提名人應(yīng)當(dāng)就其本人與公司之間不存在任何影響其獨立客觀判斷的關(guān)系發(fā)表公開聲明。

在選舉獨立董事的股東大會召開前，公司董事會應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定公布上述內(nèi)容。5.1.3在選舉獨立董事的股東大會召開前，公司應(yīng)將所有被提名人的有關(guān)材料(包括但不限于《獨立董事候選人聲明》、《獨立董事提名人聲明》、《獨立董事履歷表》和《獨立董事候選人關(guān)于獨立性的補充聲明》)同時報送中國證監(jiān)會、公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)和深圳證券交易所。公司董事會對被提名人的有關(guān)情況有異議的，應(yīng)同時報送董事會的書面意見。獨立董事提名人和候選人應(yīng)當(dāng)保證報送的材料真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

為充分發(fā)揮社會的監(jiān)督作用，在公司披露獨立董事侯選人資料后五個交易日內(nèi)，深圳證券交易所將在網(wǎng)站上對獨立董事候選人的相關(guān)情況予以公示，任何單位或個人對獨立董事的任職資格和獨立性有異議的，均可向深圳證券交易所反映。深圳證券交易所在十五個工作日內(nèi)對獨立董事的任職資格和獨立性進行審核。

對監(jiān)管機構(gòu)持有異議的被提名人，可作為公司董事候選人，但不作為獨立董事候選人。

深圳證券交易所認為獨立董事侯選人存在違反《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》或下列所列情形的，深圳證券交易所可以向公司發(fā)出獨立董事任職資格的關(guān)注函，公司應(yīng)在股東大會召開五個交易日前披露深圳證券交易所關(guān)注意見:（1）過往任職獨立董事期間，經(jīng)常缺席或經(jīng)常不親自出席董事會會議的；（2）過往任職獨立董事期間，未按規(guī)定發(fā)表獨立董事意見或發(fā)表的獨立意見經(jīng)證實明顯與事實不符的；

（3）最近三年受到中國證監(jiān)會行政處罰的；

（4）最近三年受到證券交易所公開譴責(zé)或通報批評的；（5）同時在超過五家以上的公司擔(dān)任重要職務(wù)的；

（6）年齡超過70歲，并同時在多家公司、機構(gòu)或者社會組織任職的；（7）影響?yīng)毩⒍抡\信勤勉和獨立履行職責(zé)的其他情形

在召開股東大會選舉獨立董事時，公司董事會應(yīng)對獨立董事候選人是否被監(jiān)管機構(gòu)提出異議的情況進行說明。

5.1.4獨立董事每屆任期與公司其他董事任期相同，任期屆滿，連選可以連任，但是連任時間不得超過六年。

5.1.5獨立董事連續(xù)三次未親自出席董事會會議的，由董事會提請股東大會予以撤換。除出現(xiàn)上述情況及《公司法》中規(guī)定的不得擔(dān)任董事的情形外，獨立董事任期屆滿前不得無故被免職。提前免職的，公司應(yīng)將其作為特別披露事項予以披露，被免職的獨立董事認為公司的免職理由不當(dāng)?shù)模梢宰鞒龉_的聲明。5.1.6獨立董事在任期屆滿前可以提出辭職。獨立董事辭職應(yīng)向董事會提交書面辭職報告，對任何與其辭職有關(guān)或其認為有必要引起公司股東和債權(quán)人注意的情況進行說明。

獨立董事辭職導(dǎo)致獨立董事成員或董事會成員低于法定或公司章程規(guī)定最低人數(shù)的，在改選的獨立董事就任前，獨立董事仍應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)及公司章程的規(guī)定，履行職務(wù)。董事會應(yīng)當(dāng)在兩個月內(nèi)召開股東大會改選獨立董事，逾期不召開股東大會的，獨立董事可以不再履行職務(wù)。

5.1.7獨立董事任期屆滿前，無正當(dāng)理由不得被免職。提前免職的，公司應(yīng)將其作為特別披露事項予以披露。6.獨立董事的職責(zé)

6.1獨立董事應(yīng)當(dāng)獨立履行職責(zé)，不受公司主要股東、實際控制人或者與公司及其主要股東、實際控制人存在利害關(guān)系的單位或個人的影響。

為了充分發(fā)揮獨立董事的作用，獨立董事除應(yīng)當(dāng)具有公司法和相關(guān)法律、法規(guī)以及公司章程賦予董事的職權(quán)外，獨立董事還具有以下特別職權(quán)：

（1）重大關(guān)聯(lián)交易、聘用或解聘會計師事務(wù)所應(yīng)由獨立董事事前認可后，方可提交董事會討論；

（2）向董事會提請召開臨時股東大會；（3）提議召開董事會；及

（4）在股東大會召開前公開向股東征集投票權(quán)。

獨立董事行使上述職權(quán)應(yīng)當(dāng)取得全體獨立董事的二分之一以上同意。

經(jīng)全體獨立董事同意，獨立董事可獨立聘請外部審計機構(gòu)和咨詢機構(gòu)，對公司的具體事項進行審計和咨詢，相關(guān)費用由公司承擔(dān)。

如上述提議未被采納或上述職權(quán)不能正常行使，公司應(yīng)將有關(guān)情況予以披露。以上重大關(guān)聯(lián)交易的確定標準，參照中國證監(jiān)會、深交所以及香港聯(lián)交所的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。被免職的獨立董事認為公司的免職理由不當(dāng)?shù)模梢宰鞒龉_的聲明。5.1.6獨立董事在任期屆滿前可以提出辭職。獨立董事辭職應(yīng)向董事會提交書面辭職報告，對任何與其辭職有關(guān)或其認為有必要引起公司股東和債權(quán)人注意的情況進行說明。

獨立董事辭職導(dǎo)致獨立董事成員或董事會成員低于法定或公司章程規(guī)定最低人數(shù)的，在改選的獨立董事就任前，獨立董事仍應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)及公司章程的規(guī)定，履行職務(wù)。董事會應(yīng)當(dāng)在兩個月內(nèi)召開股東大會改選獨立董事，逾期不召開股東大會的，獨立董事可以不再履行職務(wù)。

5.1.7獨立董事任期屆滿前，無正當(dāng)理由不得被免職。提前免職的，公司應(yīng)將其作為特別披露事項予以披露。6.獨立董事的職責(zé)

6.1獨立董事應(yīng)當(dāng)獨立履行職責(zé)，不受公司主要股東、實際控制人或者與公司及其主要股東、實際控制人存在利害關(guān)系的單位或個人的影響。

為了充分發(fā)揮獨立董事的作用，獨立董事除應(yīng)當(dāng)具有公司法和相關(guān)法律、法規(guī)以及公司章程賦予董事的職權(quán)外，獨立董事還具有以下特別職權(quán)：

（1）重大關(guān)聯(lián)交易、聘用或解聘會計師事務(wù)所應(yīng)由獨立董事事前認可后，方可提交董事會討論；

（2）向董事會提請召開臨時股東大會；（3）提議召開董事會；及

（4）在股東大會召開前公開向股東征集投票權(quán)。

獨立董事行使上述職權(quán)應(yīng)當(dāng)取得全體獨立董事的二分之一以上同意。

經(jīng)全體獨立董事同意，獨立董事可獨立聘請外部審計機構(gòu)和咨詢機構(gòu)，對公司的具體事項進行審計和咨詢，相關(guān)費用由公司承擔(dān)。

如上述提議未被采納或上述職權(quán)不能正常行使，公司應(yīng)將有關(guān)情況予以披露。以上重大關(guān)聯(lián)交易的確定標準，參照中國證監(jiān)會、深交所以及香港聯(lián)交所的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。6.2 獨立董事應(yīng)當(dāng)對公司重大事項發(fā)表獨立意見：

獨立董事除履行上述職責(zé)外，還應(yīng)當(dāng)對以下事項向董事會或股東大會發(fā)表獨立意見：

（1）提名、任免董事；

（2）聘任或解聘高級管理人員；

（3）公司董事、高級管理人員的薪酬；

（4）公司董事會未做出現(xiàn)金利潤分配預(yù)案的情形；（5）獨立董事認為可能損害中小股東權(quán)益的事項；

（6）中國證監(jiān)會、深圳證券交易所或香港聯(lián)交所規(guī)定需要由獨立董事發(fā)表獨立意見的其他事項；及

（7）《公司章程》規(guī)定的其他事項。

獨立董事應(yīng)當(dāng)就上述事項發(fā)表以下幾類意見之一：同意；保留意見及其理由；反對意見及其理由；無法發(fā)表意見及其障礙。

如有關(guān)事項屬于需要披露的事項，公司應(yīng)當(dāng)將獨立董事的意見予以公告，獨立董事出現(xiàn)意見分歧無法達成一致時，董事會應(yīng)將各獨立董事的意見分別披露。有關(guān)公告在符合有關(guān)規(guī)定的報刊上刊登。7.公司和獨立董事的相互義務(wù)

7.1獨立董事應(yīng)當(dāng)按時出席董事會會議，了解公司的生產(chǎn)經(jīng)營和運作情況，主動調(diào)查、獲取做出決策所需要的情況和資料。獨立董事應(yīng)當(dāng)向公司股東大會提交全體獨立董事報告書，對其履行職責(zé)的情況進行說明。

7.2 董事會秘書應(yīng)當(dāng)積極配合獨立董事履行職責(zé)。公司應(yīng)保證獨立董事享有與其他董事同等的知情權(quán)，及時向獨立董事提供相關(guān)材料和信息，定期通報公司運營情況，必要時可組織獨立董事實地考察。8.附則

8.1本制度未盡事宜，依照國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及本公司章程的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本制度與有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及本公司章程的有關(guān)規(guī) 定不一致的，以有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及本公司章程的規(guī)定為準。8.2本制度修訂權(quán)及解釋權(quán)屬于公司董事會。8.3本制度經(jīng)股東大會審議通過后發(fā)布并實施。

股份有限公司 獨立董事制度

第一章 總 則

第一條 為進一步完善上市公司的治理結(jié)構(gòu)，促進公司的規(guī)范運 作，根據(jù)中國證監(jiān)會《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》 的規(guī)定，制定本制度。

第二條 獨立董事是指不在公司擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù), 并與公司及公司主要股東不存在可能妨礙其進行獨立客觀判斷關(guān)系 的董事。

第三條 獨立董事對公司及全體股東負有誠信與勤勉的義務(wù)，認真履行職責(zé)，維護公司整體利益,尤其要關(guān)注中小股東的合法權(quán)益 不受損害。

第四條 公司獨立董事人數(shù)不少于《公司章程》所定董事人數(shù) 的1/3。

第五條 獨立董事應(yīng)當(dāng)獨立履行職責(zé)，不受公司主要股東、實際 控制人、或者其他與公司存在利害關(guān)系的單位或個人的影響。第六條 公司獨立董事原則上最多在5 家上市公司兼任獨立董事 職務(wù)，并確保有足夠的時間和精力有效地履行獨立董事的職責(zé)，獨立 董事每年為公司工作時間不少于15 個工作日。

第七條 獨立董事及擬擔(dān)任獨立董事的人士應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān) 會的要求，通過或者參加中國證監(jiān)會及其授權(quán)機構(gòu)所組織的培訓(xùn)。第二章 任職資格

第八條 獨立董事應(yīng)當(dāng)符合下列基本條件；

（一）根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定,具備擔(dān)任上市公司 董事的資格；

（二）具有本制度第九條所規(guī)定的獨立性；

（三）具備上市公司運作的基本知識,熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)則；

（四）具有五年以上法律、經(jīng)濟或者其他履行獨立董事職責(zé)所必 須的工作經(jīng)驗。

第九條 獨立董事必須具有獨立性,下列人員不得擔(dān)任獨立董事；

（一）在公司或者公司附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要 社會關(guān)系（直系親屬是指配偶、父母、子女等；主要社會關(guān)系是指兄 弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；

（二）直接或間接持有公司已發(fā)行股份1％以上或者是公司前十 名股東中的自然人股東及其直系親屬；

（三）在直接或間接持有公司已發(fā)行股份5％以上的股東單位或 者在公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬；

（四）最近一年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項所列舉情形的人員；

（五）為公司或者其附屬企業(yè)提供財務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人 員；

（六）公司章程規(guī)定的其他人員；

（七）中國證監(jiān)會認定的其他人員。第三章 提名、選舉、聘任

第十條 公司董事會、監(jiān)事會、單獨或者合并持有上市公司已發(fā) 行股份1％以上的股東可以提出獨立董事候選人,經(jīng)董事會審核同意 后提請股東大會選舉決定。

第十一條 獨立董事的提名人在提名前應(yīng)當(dāng)征得被提名人的同 意。提名人應(yīng)當(dāng)充分了解被提名人職業(yè)、學(xué)歷、職稱、詳細工作經(jīng)歷、全部兼職等情況,并對其擔(dān)任獨立董事的資格和獨立性發(fā)表意見,被 提名人應(yīng)當(dāng)就其本人與公司之間不存在任何影響其獨立客觀判斷的 關(guān)系發(fā)表公開聲明。

第十二條 在選舉獨立董事的股東大會召開前,公司應(yīng)將所有被 提名人的有關(guān)材料同時報送中國證監(jiān)會、中國證監(jiān)會江西證監(jiān)局和上 海證券交易所,由中國證監(jiān)會對獨立董事候選人的任職資格和獨立性 進行審核。

第十三條 公司董事會在召開股東大會選舉獨立董事時應(yīng)對獨 立董事候選人是否被中國證監(jiān)會提出異議的情況進行說明。對被中國 證監(jiān)會提出異議的被提名人,可作為公司董事候選人,但不得作為獨 立董事候選人。

第十四條 獨立董事每屆任期與公司其他董事任期相同,任期屆 滿,可以連選連任,但是連任時間不得超過六年。

第十五條 獨立董事連續(xù)3 次未親自出席董事會會議的,由董事 會提請股東大會予以撤換。除出現(xiàn)上述情況和《公司法》中規(guī)定的不 得擔(dān)任董事的情形外,獨立董事任期屆滿前不得無故被免職。提前免 職的,公司應(yīng)將其作為特別披露事項予以披露,被免職的獨立董事認 為公司的免職理由不當(dāng)?shù)?可以做出公開聲明。

第十六條 獨立董事在任期屆滿前可以提出辭職。獨立董事辭職 應(yīng)向董事會提交書面辭職報告,對任何與其辭職有關(guān)或其認為有必要 引起公司股東和債權(quán)人注意的情況進行說明。如因獨立董事辭職導(dǎo)致 公司董事會中獨立董事人數(shù)少于規(guī)定人數(shù)時,該獨立董事的辭職報告 應(yīng)當(dāng)在下任獨立董事填補其缺額后生效。

第四章 職 權(quán)

第十七條 獨立董事除具有《公司法》和其他相關(guān)法律、法規(guī)賦 予董事的職權(quán)外,公司還賦予獨立董事行使以下職權(quán)：

（一）重大關(guān)聯(lián)交易（指公司擬與關(guān)聯(lián)人達成的總額高于300 萬 元或高于公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5％的關(guān)聯(lián)交易）應(yīng)由獨立董事 認可后,提交董事會討論；獨立董事做出判斷前,可以聘請中介機構(gòu)出 具獨立財務(wù)顧問報告,作為其判斷的依據(jù)。

（二）向董事會提議聘用或解聘會計師事務(wù)所，對公司擬聘的會 計師事務(wù)所是否具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格、以及為公司提供年報 審計的注冊會計師的從業(yè)資格進行核查；

（三）向董事會提請召開臨時股東大會；

（四）提議召開董事會；

（五）獨立聘請外部審計機構(gòu)和咨詢機構(gòu)；

（六）可以在股東大會召開前公開向股東征集投票權(quán)； 5 第十八條 獨立董事行使上述職權(quán)應(yīng)當(dāng)取得全體獨立董事的二分 之一以上同意。如上述提議未被采納或上述職權(quán)不能正常行使,公司 應(yīng)將有關(guān)情況予以披露。

第十九條 獨立董事應(yīng)在公司年報編制和披露過程中切實履行 獨立董事的責(zé)任和義務(wù)，勤勉盡責(zé)。獨立董事依法履行年報審計、編 制、審核和信息披露方面的工作職責(zé)：

（一）每個會計結(jié)束后，聽取公司經(jīng)理層面匯報公司本 的經(jīng)營情況和重大事項的進展情況，并進行實地考察。上述事項應(yīng)有書面記錄，必要的文件應(yīng)有當(dāng)事人簽字。

（二）審閱公司財務(wù)負責(zé)人在年審注冊會計師進場審計前書面提 交的本審計工作安排及其他相關(guān)資料。

（三）在年審注冊會計師出具初步審計意見后和召開董事會會議 審議年報前，與年審注冊會計師見面、溝通審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，履行見面的職責(zé)。

見面會應(yīng)有書面記錄及當(dāng)事人簽字。

（四）密切關(guān)注公司年報編制過程中的信息保密情況，嚴防泄露 內(nèi)幕信息、內(nèi)幕交易等違法違規(guī)行為發(fā)生。

公司董事會秘書負責(zé)協(xié)調(diào)獨立董事與公司管理層的溝通，積極為 獨立董事在年報編制過程中履行職責(zé)創(chuàng)造必要的條件。第二十條 獨立董事除履行上述職責(zé)外,還應(yīng)當(dāng)對以下重要事項 向董事會或股東大會發(fā)表獨立意見：

（一）提名、任免董事； 6

（二）聘任或解聘高級管理人員；

（三）公司董事、高級管理人員的薪酬；

（四）公司對外擔(dān)保等重大事件；

（五）公司的股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對公司現(xiàn)有或新發(fā) 生的總額高于300 萬元或高于公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5％的借款 或其他資金往來,以及公司是否采取有效措施回收欠款；

（六）獨立董事認為可能損害中小股東權(quán)益的事項；

（七）公司章程規(guī)定的其他事項。

第二十一條 獨立董事就上述事項應(yīng)當(dāng)發(fā)表以下幾類意見之一： 同意；保留意見及其理由；反對意見及其理由：無法發(fā)表意見及其障 礙。如有關(guān)事項屬于需要披露的事項,公司應(yīng)當(dāng)將獨立董事的意見予 以公告,獨立董事出現(xiàn)意見分歧無法達成一致時,董事會應(yīng)將各獨立 董事的意見分別披露。

第二十二條 公司應(yīng)當(dāng)為獨立董事行使職權(quán)提供必要的條件。

（一）獨立董事享有與其他董事同等的知情權(quán)。凡須經(jīng)董事會決 策的重大事項,公司必須按法定的時間提前通知獨立董事并同時提供 足夠的資料,獨立董事認為資料不充分的,可以要求補充。當(dāng)2 名或2 名以上獨立董事認為資料不充分或論證不明確時,可書面聯(lián)名提出延 期召開董事會或延期審議董事會所討論的部分事項,董事會應(yīng)予以采 納。公司向獨立董事提供的資料，公司及獨立董事本人應(yīng)當(dāng)至少保存 5 年。

（二）公司應(yīng)提供獨立董事履行職責(zé)所必需的工作條件, 公司董 7 事會秘書應(yīng)積極為獨立董事履行職責(zé)提供協(xié)助。獨立董事發(fā)表的獨立 意見、提案及書面說明應(yīng)當(dāng)公告的,董事會秘書應(yīng)及時到上海證券交 易所辦理公告事宜。

（三）獨立董事行使職權(quán)時,公司有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)積極配合,不得拒 絕、阻礙或隱瞞,不得干預(yù)其獨立行使職權(quán)。

（四）獨立董事聘請中介機構(gòu)的費用及其他行使職權(quán)時所需的費 用由公司承擔(dān)。

（五）公司給予獨立董事適當(dāng)?shù)慕蛸N,津貼的標準應(yīng)當(dāng)由董事會 制定預(yù)案，股東大會審議通過，并在公司年報中進行披露。

（六）除上述津貼外,獨立董事不應(yīng)從公司及公司主要股東或有 利害關(guān)系的機構(gòu)和人員取得額外的利益。

第五章附 則

第二十三條 本制度由公司董事會負責(zé)解釋。

第二十四條 本制度自公司董事會審議通過之日起實施。江西贛粵高速公路股份有限公司 2008 年8 月15 日__

第五篇：論獨立董事制度

石河子大學(xué)

姓專業(yè)、學(xué)課程

經(jīng)濟法課程論文

論文題目 論獨立董事制度

名

XXX 班級 XXXXXXX 號 XXXXXXX 名

稱

經(jīng)濟法

2013年5月

論獨立董事制度

摘要：近年,獨立董事制度是我國的公司治理研究中的熱門問題。獨立董事是在上市公司設(shè)立的獨立于公司的董事會、監(jiān)事會，與董事會一起管理公司的事務(wù)，同監(jiān)事會一道監(jiān)督公司決策的執(zhí)行，并與公司、董事及股東沒有任何利害關(guān)系的董事。因此獨立董事在公司應(yīng)該有獨立的地位，同時要有專業(yè)的管理才能。但是目前我國的獨立董事制度還不健全，如獨立董事的選舉規(guī)則、獨立董事的獨立地位以及其與監(jiān)事會職權(quán)的交叉等方面還有待完善。我國獨立董事制度應(yīng)該從獨立董事的特點、獨立董事的職權(quán)及其與監(jiān)事會職權(quán)的劃分、獨立董事的約束機制等方面進行發(fā)展與完善。

關(guān)鍵字：獨立董事職權(quán) 獨立董事制度 獨立董事的完善

獨立董事制度是公司發(fā)展中出現(xiàn)在一種監(jiān)督機制，是全體股東利益的代表機制。獨立董事制度能夠為董事會決策提供客觀的建議、保護中小股東的利益、填補監(jiān)事會監(jiān)督的不足。充分發(fā)揮獨立董事的作用，對解決我國大股東控制公司現(xiàn)象具有積極作用。因此，進一步完善獨立董事制度具有重要的意義

一、獨立董事制度概述

（一）獨立董事的概念

獨立董事的概念最早在1992年美國的“凱得伯瑞報告”中，是指不在公司擔(dān)任董事職務(wù)以外的其他任何職務(wù)，并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進行獨立客觀判斷的一切關(guān)系的特定董事。正式要求我國上市公司設(shè)立獨立董事制度是在2001年8月中國證監(jiān)會頒布的《關(guān)于上市公司設(shè)立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》（以下簡稱《指導(dǎo)意見》）。

（二）獨立董事制度的特點

對獨立董事概念理解體現(xiàn)出獨立董事所具有的一般內(nèi)部董事所不具備的特點——獨立性、公平性、專業(yè)性、客觀性。

二、獨立董事制度的形成和發(fā)展

（一）獨立董事制度的形成

獨立董事制度產(chǎn)生于20世紀40年代，以美國1940年頒布的《投資公司法》為標志。該法規(guī)定，投資公司的董事會成員中應(yīng)該有不少于百分之四十的獨立人士。這一制度設(shè)計的目的是在英美法系的“一元制”公司治理結(jié)構(gòu)中設(shè)立獨立董事，實現(xiàn)對公司管理層的監(jiān)督，防止內(nèi)部人士控制，確保利益沖突和交易的公正性，維護全體股東的利益。[1]1976年美國紐約證券交易所規(guī)定凡上市公司都需要設(shè)立獨立董事。至此，獨立董事制度在美國公司實踐和法律中得到確立。

（二）獨立董事制度的發(fā)展

20世紀70年代以后，西方國家尤其是美國紛紛要求改革公司治理結(jié)構(gòu)。80年代時期，美國等建立獨立董事的西方國家，不僅要上市公司的董事會成員多數(shù)是獨立董事，而且要求董事會候選人的任命的權(quán)利完全有獨立董事構(gòu)成的提名委員會享有。到了90年代，獨立董事在上市公司的席位中占到上市公司細微的三分之二左右。

至此，獨立董事制度在世界范圍內(nèi)得到發(fā)展。

三、我國獨立董事制度的現(xiàn)狀及存在的問題(一)獨立董事制度在我國立法中的體現(xiàn)

在公司的經(jīng)營和發(fā)展中，由于股權(quán)結(jié)構(gòu)嚴重不合理，控股股東濫用權(quán)利，內(nèi)部人控制現(xiàn)象嚴重，監(jiān)事會形同虛設(shè)等原因，我國公司立法中逐漸引進獨立董事制度并進一步發(fā)展。

(二)我國現(xiàn)行獨立董事制度存在的缺陷

1、獨立董事難獨立

獨立性是獨立董事的存在基礎(chǔ)，而其獨立性主要是靠法律、法規(guī)等相關(guān)立法加以保障。在新《公司法》中雖規(guī)定了獨立董事制度，但是并無有關(guān)其獨立性的規(guī)定。然而，在證監(jiān)會的《指導(dǎo)意見》中對有關(guān)獨立董事的獨立性雖做出了七項規(guī)定，但是尚不夠完善，獨立董事的獨立性仍然受到質(zhì)疑。[2]

2.獨立董事的約束和激勵機制不健全

在我國立法中，對于獨立董事的約束和激勵機制只是在《指導(dǎo)意見》第7條第5款中對于上市公司的獨立董事的津貼問題作出規(guī)定，但僅僅規(guī)定獨立董事應(yīng)給予津貼，而津貼的具體標準由董事會制訂、股東會通過。這樣的規(guī)定使獨立董事的薪酬標準由回到董事會和股東手中，獨立董事的獨立性要大大折扣。在這種機制下，獨立董事要靠自己的思想覺悟去“獨立”，靠董事會的“滿意度”去決定其應(yīng)得利益，如此對獨立董事的獨立性就應(yīng)該重新思考。獨立董事的約束和激勵機制不完善，就使公司經(jīng)營中的法律責(zé)任不明確，問責(zé)機制有缺失，股東和公司的利益也可能因此而受損[3]。

3、獨立董事的知情權(quán)得不到保障

獨立董事所作的獨立判斷，也只能根據(jù)公司內(nèi)部董事所提供的信息，換句話說獨立董事對公司的經(jīng)營和發(fā)展所提供的意見和建議是否正確很大程度上取決于內(nèi)部董事所提供的信息。

4、獨立董事與監(jiān)事會的職權(quán)沒有清晰地界分

監(jiān)事會的職權(quán)主要是對財務(wù)和董事、經(jīng)理人員職務(wù)行為的合法性監(jiān)督。而獨立董事的設(shè)立也將其職權(quán)定位到監(jiān)督上，根據(jù)《指導(dǎo)意見》規(guī)定，上市公司獨立董事除應(yīng)當(dāng)具有公司法和其他法律規(guī)定的董事的職權(quán)外，上市公司還應(yīng)當(dāng)賦予獨立董事六大特別職權(quán)，這六大職權(quán)包括有獨立董事有權(quán)向董事會提議聘用或解聘會計師事務(wù)所、獨立聘請外部審計機構(gòu)和咨詢機構(gòu)；有權(quán)對重大關(guān)聯(lián)交易，提名、任免董事，聘任或解聘高級管理人員，可能損害中小股東權(quán)益的事項發(fā)表獨立意見；獨立董事有權(quán)向董事會提請召開臨時股東大會等。[4]由此可見，獨立董事與監(jiān)事會地職權(quán)存在著不少的重疊之處，造成兩者之間職責(zé)不清，大大降低公司運行的效率。

四、我國獨立董事制度的完善

（一）在立法上完善獨立董事的提名和選舉程序，增強其獨立性

獨立性是獨立董事制度的基礎(chǔ)，而獨立董事的提名和選舉程序是決定獨立董事能否獨立的行使職權(quán)的關(guān)鍵所在。雖然《指導(dǎo)意見》明確規(guī)定了持有1% 股份以上的個人或團體，可以提名獨立董事候選人。但在實際操作中，大多數(shù)的獨立董事還是由公司的大股東提名，這就有損于獨立董事的獨立性。而在我國現(xiàn)行法上，關(guān)于獨立董事的選舉條件和程序沒有更加具體的規(guī)定。要充分發(fā)揮獨立董事的職能，顯示其獨立性，就必須為其提名和選舉程序提供立法保障。首先，在提名程序上，應(yīng)該在法律中規(guī)定對獨立董事的提名資格降低要求，使中小股東享有獨立董事的提名資格，讓他們可以選出能夠更加公正的代表全體股東利益的獨立董事，并且在實踐中嚴格執(zhí)行這項規(guī)定。其次，在選舉程序上，獨立董事和一般董事一樣都是通過股東大會選舉產(chǎn)生的，為了保證獨立董事的獨立性，在法律中規(guī)定在股東大會的表決中采取采用累計投票制, 以防止大股東把獨立董事也變成自己的“代言人”,保證獨立董事真正的獨立。具體可以采用是公開招聘或推薦委員會提名等方式最終確定候選人[5]。

（二）提高獨立董事的專業(yè)素養(yǎng)

在我國的現(xiàn)行法中對于獨立董事的專業(yè)性沒有特別的規(guī)定，以至于在實踐中大多數(shù)獨立董事是由社會名流、專家或?qū)W者等社會名人組成，依靠的是獨立董事的名人社會效應(yīng)來發(fā)揮其作用。但是，獨立董事是要運用其自身所具備的專業(yè)知識和能力來發(fā)揮其應(yīng)有的作用，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)?shù)匾龑?dǎo)獨立董事的構(gòu)成向?qū)I(yè)人士靠攏，而改變中國獨立董事主要由教授學(xué)者和社會知名人士組成的情況。在監(jiān)督公司的各項決策事務(wù)時，往往需要更多專業(yè)經(jīng)驗和技能做支持，而學(xué)者一般對于學(xué)術(shù)理論有較深的造詣，而對實務(wù)領(lǐng)域則下相對比較缺乏經(jīng)驗。因此要加強對獨立董事的專業(yè)性培養(yǎng)。[6]首先，對獨立董事實行資格考試制度對，獨立董事加大培訓(xùn)力度，提高獨立董事的專業(yè)素質(zhì)，使其更好的發(fā)揮獨立董事的監(jiān)督職能。即應(yīng)當(dāng)注意保持獨立董事專業(yè)知識與職業(yè)經(jīng)驗的結(jié)構(gòu)平衡。其次，應(yīng)當(dāng)規(guī)定一名獨立董事只能擔(dān)任一家上市公司的獨立董事，不得兼任。在我國，上市公司的治理結(jié)構(gòu)及資本市場制度相當(dāng)不完善，獨立董事作為社會兼職無法完成自己的職責(zé)，因而我國獨立董事要走向職業(yè)化，就是有人專門從事獨立董事這種職業(yè)。這樣能夠保證獨立董事有足夠的時間和精力履行職責(zé)。還可進一步成立獨立董事自律組織，培育獨立董事的市場體系，來加強獨立董事的培訓(xùn)教育，從而形成專業(yè)化的獨立董事階層[7]。

（三）建立健全獨立董事的獎勵和約束機制

獨立董事要充分發(fā)揮其職責(zé)和履行其義務(wù)就必須具備長效的獎勵和約束機制。第一，要建立健全獎勵機制。獨立董事的獎勵機制目前主要是薪酬激勵和聲譽激勵。要保持獨立董事的獨立性，就要求其對薪酬不能同一般內(nèi)部董事一樣具有依賴性，這是其行使獨立判斷的最起碼要求。此外，還要建立聲譽機制，通過對獨立董事的工作績效進行評估來建立信用體系，以此來激勵獨立董事。第二，建立健全約束機制。只有激勵而沒有約束可能會導(dǎo)致權(quán)力的濫用，通過加快立法、法律和相關(guān)法規(guī)建立獨立董事的約束機制，做到有法可依。還有要通過獨立董事自律協(xié)會來約束獨立董事，使獨立董事能夠更好地行使職權(quán)[8]。

（四）獨立董事應(yīng)主動爭取知情權(quán)

獨立董事制度設(shè)立的目的之一就是要解決投資者對上市公司的知情權(quán)的問題。由于上市公司信息披露不規(guī)范、不透明，所以才在上市公司設(shè)立獨立董事，以便通過獨立董事的監(jiān)督作用，來幫助投資者更加準確地了解上市公司的信息。但如今，獨立董事本身都得不到應(yīng)有的知情權(quán)，更難以履行獨立董事的職責(zé)，投資者的知情權(quán)也就更難談到了。獨立董事如何取得知情權(quán)，其實在2001年8月16日證監(jiān)會發(fā)布的《指導(dǎo)意見》中已經(jīng)為獨立董事爭取知情權(quán)創(chuàng)造了條件。[9]

（五）解決獨立董事與監(jiān)事會職權(quán)上地沖突問題 對于獨立董事在行使其監(jiān)督職權(quán)時應(yīng)側(cè)重以下方面：第一，獨立董事應(yīng)利用其專業(yè)知識為公司決策提供更客觀、準確的意見。獨立董事的職能不僅僅停留在監(jiān)督上，還可以為董事會決議提供建議，這是監(jiān)事會所不具有的。第二，獨立董事應(yīng)充分利用其事前、事中的監(jiān)督特點，在董事會決議過程中進行監(jiān)督和制約。可以在董事會的決策過程中發(fā)表自己的意見，充分保護中小股東的利益，有效的制止董事會的不適當(dāng)決議。第三，利用獨立董事的職能，加強其對公司財務(wù)的監(jiān)督。與監(jiān)事會相比，上市公司的獨立董事有向董事會提議聘用或解聘會計師事務(wù)所、獨立聘請外部審計機構(gòu)和咨詢機構(gòu)的職能。[10]

五、結(jié)語

綜上所述，獨立董事制度的出現(xiàn)和發(fā)展為公司的改革和發(fā)展提供了重要的保障，在世界范圍內(nèi)得到認可和完善。獨立董事制度在我國的建立和發(fā)展有助于上市公司的董事會能夠更好地做出決議，對公司的發(fā)展做出貢獻，保護中小股東的利益。然而，在獨立董事制度的發(fā)展中存在著不少問題，例如在立法上對獨立董事沒有具體的規(guī)定，實踐中獨立董事的專業(yè)性不夠強，不足以為幫助公司做出準確的決議，與監(jiān)事會職權(quán)交叉等。因此，在我國應(yīng)從立法上加快對獨立董事的法律、法規(guī)的制定，對其加以法律和制度保障；加強獨立董事的專業(yè)性培養(yǎng)；界定獨立董事與監(jiān)事會的職權(quán)等方面來完善我國的獨立董事制度，這樣我國的公司才能在管理體制上與世界接軌，為我國公司走向世界提供制度和法律保障。

參考文獻

[1]培元企業(yè)管理咨詢有限公司．公司治理結(jié)構(gòu)之獨立董事制度的引源[J]．今日工程機械，2005，(3):52～53。

[2] 葉匡時：《獨立董事難“獨立”》，《特別關(guān)注》2011年7月，第96期，第31頁.[3]Hemalin，B．E．Wei sbach，M．S．，1991，“The Effect S Of Boa rd Composition and DirectIncentires On Firill Pe rformlance”．Financial Management，Winter，at 101。

[4] 張倪偉：《監(jiān)事會制度與獨立董事制度的職能分權(quán)探析》，《公司治理》，第93頁—94頁.[5] 《論獨立董事的起源、功能與理論依據(jù)—兼談我國獨立董事產(chǎn)生機制的構(gòu)建和完善》，第28頁.[6] 韓志國、段強：《獨立董事——管制革命還是裝飾革命》，經(jīng)濟科學(xué)出版社2002年4月版，第62-64頁.[7] 張娟：《如何完善我國上市公司的獨立董事制度》，《商業(yè)經(jīng)濟評論》，2011年6月，第36—37頁.[8] 宋紅勤：《引進獨立董事制的“拿來主義”》，《公司法比較研究》，2005年4月第一版.[9]皮海洲：《獨董知情權(quán)需要主動爭取》，搜狐財經(jīng)。

[10] 趙旭東：《商法學(xué)》第二版，高等教育出版社，2011年9月13日.