第一篇：結構化融資業務管理辦法

江西省農村信用社（農商銀行）結構化融資業務管理辦法（試行）

第一章 總 則

第一條

為進一步加強全省農村信用社（含農商銀行，以下簡稱農村信用社）結構化融資業務的管理，促進業務健康發展，規范業務操作，防范業務風險，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國信托法》、《證券投資基金管理公司子公司管理暫行規定》《貸款通則》、《江西省農村信用社信貸管理基本制度（試行）》、《江西省農村信用社財富管理業務基本制度》等法律法規、規章制度及有關規定，結合全省農村信用社實際，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱結構化融資業務，是指為滿足優質客戶多元化融資需求，以融資人未來現金流或相關資產為投資標的，以客戶信用為基礎的準信貸業務，即成員行社通過安排自有資金和對外定向募集資金等多元化渠道，為客戶提供融資服務。

第三條

開展結構化融資業務必須遵守國家的有關法律、法規，符合國家的產業政策和農村信用社的信貸政策，遵循風險收益相匹配的原則，在風險可控的范圍內爭取收益最大化。

第四條

結構化融資業務的資金來源主要包括：

（三）有穩定的經濟收入和良好的信用記錄，融資資金使用能產生經濟效益并按期償還本息；

（四）按照中國人民銀行的有關規定，除自然人和不需要經工商行政管理機關核準登記的事業法人外，必須持有有效的營業執照、組織機構代碼證、稅務登記證以及貸款卡等；

（五）企業法人申辦業務必須符合公司章程的規定，出具董事會（股東會）授權或決議；

（六）融資人資產負債率原則上不超過70%，自有流動資金原則上不低于35%，并具有補充流動資金的能力，且應提供符合條件的保證人、抵押物或質押物，確保抵質押擔保的足值、有效；

（七）要求具備的其他條件。

第九條

融資人為自然人的，申辦結構化融資業務應當具備下列基本條件：

（一）具有合法身份證件；

（二）具有完全民事行為能力；

（三）資信良好，有穩定的收入或資產，具備按期還本付息能力，且應提供符合條件的保證人、抵押物或質押物，確保抵質押擔保的足值、有效；

（四）要求具備的其他條件。

第十條

與成員行社合作開展結構化融資業務的機構主要包括銀行、信托公司、證券公司、基金公司、資產管理公司、擔保公司等金融機構，上述機構原則上應具備以下基本條件：

第十三條

盡職調查以控制風險、節約成本為前提，進行交易結構設計。

第十四條

成員行社在盡職調查的基礎上，形成盡職調查報告，并對盡職調查報告的真實性、準確性、完整性負責。盡職調查報告應包含交易參與主體情況、交易結構、法律合規分析、風險分析及風險防范措施、調查結論等內容。具體包括：

（一）結構化融資的額度、用途、期限、利率及擔保方式等；

（二）融資人的經營情況、資本實力、信用狀況等；

（三）結構化融資的還款來源、還款能力及擔保能力評價；

（四）初步擬定的資金募集來源、合作機構基本情況；

（五）已經辦理的結構化融資業務情況；

（六）其他需要調查說明的情況；

（七）盡職調查結論。

第十五條

盡職調查收集的資料參照《江西省農村信用社貸款業務操作規程（試行）》融資人申請辦理貸款業務需提供的資料標準進行收集整理，建立檔案。

第四章 咨詢備案

第十六條

成員行社開展結構化融資業務履行事前咨詢和事后備案制度。

向成員行社推介銷售的產品一律實行事前咨詢，向其他機構或社會公眾銷售的產品參照貸款授權額度規定進行事-6

（二）主體資格的審查。融資人及擔保人主體資格、法定代表人有關證明材料是否符合規定，融資人及擔保人組織機構是否合理，產權關系是否明晰，融資人及擔保人的法定代表人、主要部門負責人有無不良記錄；

（三）融資政策的審查。融資用途是否合規合法，是否符合國家有關政策；

（四）風險的審查。審查盡職調查報告的風險分析是否充分，風險防范措施是否完善。

（五）交易結構的審查。審查交易結構是否符合項目當時的監管政策，是否有效地控制了操作風險。

第二十一條 在審批權限范圍內的項目，審查結束后出具審查意見，并提交有權決策機構進行審議。

第二十二條 決策機構審議主要內容為風險是否可控、風險收益是否匹配、交易結構是否合理。

第二十三條 審議結束后出具審批意見，并制作會議紀要，作為項目后續實施依據。

第六章 項目實施

第二十四條 合同簽署。根據審批意見，組織做好合同簽署工作，與業務有關、涉及成員行社權益的各項合同，成員行社應參與面簽，確保合同簽署的真實性。

第二十五條 業務合作的金融機構與融資人、擔保人等簽署的合同原則上要求公證，通過公證程序確保合同的真實性和有效性，并于合同簽署后，收集經公證的合同原件一份。

行社須跟蹤了解融資人融資還款計劃落實情況。融資到期前1周，融資人融資還款計劃尚未落實或預期難以落實的，成員行社需采取相應對策，啟動相應的管理和清收程序。

（三）融資到期還款時，成員行社應監督融資人、合作機構等按照合同約定，將本金和利息及時足額劃入相關資金賬戶。

（四）做好后續檢查和風險預警，將檢查情況納入存續期管理報告，內容至少包括融資人目前的基本情況、生產經營情況（或項目進展情況）、財務狀況、資金使用情況、資金賬戶監管情況、融資和對外擔保情況、擔保分析、還款能力分析、業務后續管理方案及審批要求落實情況、風險因素分析、結論及工作措施建議等。如融資融資人發生可能影響其還款能力的重大不利事件，應按貸后管理規定進行風險預警處理。

（五）成員行社應加強與合作機構的溝通、協調，要求合作機構定期提供管理報告等文件。

（六）制作結構化融資項目管理臺賬。

第三十三條 檔案管理。成員行社應參照成員行社信貸業務檔案管理的相關規定，對結構化融資業務的檔案進行管理, 歸類整理盡職調查過程中形成的工作記錄和獲取的基礎資料，并保留以成員行社名義簽署的所有協議，對于成員行社不作為簽約方簽署的協議，應保留協議的掃描件或復印件。

第三十四條 成員行社應建立結構融資業務的突發事件-10

第二篇：結構化融資業務方案報告

結構化融資業務方案報告

第一部分 項目概況

一、業務背景

五凌電力有限公司（以下稱“融資人”）成立于1995年，當前注冊資本42.42億元，系大型央企中國電力投資集團（全國五大發電集團之一）在湘子公司，主要從事水力發電業務，是湖南省最大的水電企業和第二大發電企業，約占湖南省內統調裝機容量的21.15%，水電裝機容量約占湖南省內水電裝機容量的49.70%，并擁有湖南省沅水的全流域開發權，市場地位重要。公司在我行內部評級為A4，外部評級為AA（大公國際）。

截至2011年12月31日，融資人資產總額為3,264,349萬元，負債總額為2,774,304萬元，所有者權益為490,045萬元，其中少數股東權益為11,317萬元；公司2011年實現營業收入286,525萬元，利潤總額-11,129萬元，凈利潤-14,578萬元。

截至2012年9月底，融資人資產總額為3,522,954萬元，負債總額為2,983,784萬元，所有者權益為539,170萬元，其中少數股東權益為11,702萬元。2012年1-9月，公司實現營業收入285,792萬元，利潤總額63,860萬元，凈利潤49,125萬元。

二、交易結構模式

本筆結構化融資業務的交易結構模式暫定為以下兩種形式，依照最終的資金募集方式確定。

1、信托受益權模式：信托公司發行信托計劃募集資金，所募集資金用于向融資人發放信托貸款；再由受讓該筆信托貸款收益權，形成企業金融條線非標準自營投資資產。

2、北金所模式：分行作為委托債權投資的受托人，向北京金融資產交易所（簡稱“北金所”）發起提交融資人總額不超過10億元的委托債權項目掛牌申請，興業銀行發行銀行委托債權投資計劃，并作為銀行委托債權投資計劃代理人以委托人身份投資該筆委托債權項目。

三、方案要素

（一）產品規模：10億元

（二）產品期限：不超過1年

（三）融資成本：5.7%/年（以實際發行利率為準）

（四）投資人參考凈收益率：待定

（五）產品管理費/財務顧問費：待定

（六）托管費：待定

（七）合作中介費用：待定

（八）還款計劃：到期一次性還本

（九）付息方式：到期一次支付利息

（十）保證措施：信用

2、系列企業客戶目前在我行的風險分類情況 融資人目前在我行的風險分類為正常1 類。

四、資金用途

融資人計劃募集資金用于補充公司本部經營性項目的流動資金，彌補融資人經營周轉資金需求。

此次募集資金主要用于融資人電站的日常運營與維護。融資人2011年主營成本18.27億元，其中折舊11.72億元，另用于日常運營和電站維護的費用6.55億元。2012年與2013年融資人白市、托口兩個電站將陸續投產運營，合計裝機規模125萬千萬，預計每年新增運營和維護費用1-2億元。

五、資金募集方式

本筆結構化融資業務的資金募集方式暫定為以下兩種形式：一是通過總行司庫資金轉移形成非標準化自營投資資產；二是通過資產證券化或其他真實轉讓資產的方式向其他機構或者個人投資者定向募集，以項目啟動后的《資金募集聲明》為準。

第三篇：融資租賃業務管理辦法

融資租賃業務管理辦法

第一章 總則

第一條 為了規范租賃業務操作程序，改善業務管理水平，防范與化解金融租賃風險，不斷提升判斷能力，更好的服務于銷售市場，特制定本管理辦法。

第二條本辦法適用于集團各公司的銷售部門及辦事處，對客戶的融資租賃需求，與融資租賃公司配合，對開展業務前的客戶盡職調查、法律風險防范的具體要求。

第三條本辦法所稱融資租賃業務主要指金融租賃，金融租賃是指實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。所有權最終可能轉移，也可能不轉移。受業務約束，集團融資租賃業務包括如下主要形式：直接租賃、售后回租。

(一)本辦法所稱直接租賃業務，是指出租人根據承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買物件，提供給承租人使用，并向承租人收取租金的交易。

(二）本辦法中所稱回租業務是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽一份融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的租賃形式。回租業務是承租人和出賣人為同一人的特殊融資租賃方式。

第二章 租賃對象和基本條件

第四條租賃對象（承租人），主要是經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業法人、其他經濟組織。

第五條申請租賃應當具備下列基本條件：

(一)持有國家工商管理部門頒發的并經過年檢的企業法人營業執照，實行獨立核算的企（事）業法人，持有中國人民銀行頒發的貸款證（卡）；

(二)符合國家的產業政策和信貸政策；

(三)根據國家有關規定，技改、基建項目批準立項列入國家或地方計劃；(四)取得有關部門建筑許可證，投資許可證、開工許可證或進口批文；

(五)生產工藝成熟，技術過關，所需原材料、燃料、動力有可靠來源，產品產銷對路，符合環保、消防等監控要求，在國內、國際市場上有競爭能力，項目竣工后能正常生產，有較好的社會效益和經濟效益；

(六)企業有經營管理能力，守信用，能按期支付租金、手續費、租息及殘值轉讓費，有承擔租賃風險的可靠保證，能落實具有法人資格、有償還能力、實行獨立核算的企業進行保證或提供財產抵押、動產權利質押作為償還債務的擔保；

(七)承租人對外的股本權益性投資總額未超過其資產凈額的50%；(八)承租人的所有者權益與項目投資額的比例不得超過國家規定比例。

第六條下列情況，不予租賃：

(一)未列入國家或本地區投資計劃，自籌資金不落實，資金有缺口；(二)未取得有關部門建筑、投資、開工許可證或有關批準文件的；(三)國家明文限制發展的企業及產品；

(四)用租賃設備從事股本權益性投資（另有規定的除外）；(五)套用租賃資金，相互借貸，牟取非法收入；

(六)提供虛假或隱瞞重要事實的資產負債表及損益表的；(七)投資項目違反環境保護規定。

第三章 職責 第七條工作部門：

(一)業務經辦部門為公司銷售部，與融資租賃公司的租賃業務部對接。

1.對申請租賃的客戶進行初審，確定是否達到基本條件，決定是否受理；

2.收集申請人提供的有關材料，審核材料的真實性和完整性； 3.租賃前調查，編寫詳細、客觀、全面的調查報告，提出初審意見，報項目審核委員會（以下簡稱委核會）審批，對調查結果負責； 4.對未獲批準的項目，及時向企業說明情況，對獲批準的，辦理租賃合同，并確保合同簽訂符合法律要求；

5.辦理公證、保險及抵（質）押物權利登記，落實有效登記，取回權利憑證并妥善保管；

6.監督設備租賃款按合同約定用途使用，制定具體監控措施；

7.定期對租賃項目進行監督檢查，跟蹤租賃設備使用情況，發現問題及時匯報，采取對策；

8.定期報送租賃統計報表（含逾期項目本金、欠息）； 9.參與項目竣工驗收，及時了解項目建設情況；

10.及時掌握企業資金狀況，按時收回到期租金；

11.對申請租賃展期的客戶，調查展期理由是否充分，客觀真實，驗收展期資料是否真實；

12.對逾期租金采取各種有效措施進行催收，及時發出“逾期租金催收通知書”，取得回執，交業務員員歸檔保管，保證訴訟時效的延續；

13.初審擬核銷租賃項目是否符合條件，收集有關資料，審核材料的真實性，撰寫呆賬核銷申請報告；

14.租賃項目檔案保存要完整并設置租金明細臺賬，隨時記錄租金的動態；

15.租賃本息收回后，對項目進行總評價，編寫項目總結，報公司管理部門。

(二)審查、評估部門為公司法務部，與融資租賃公司綜合管理部對接。

1.審查租賃項目資料的完整性、有效性；

2.審查項目立項手續的完整性；

3.審查項目資金，配套條件是否落實；

4.對項目前景、還租金能力進行評估； 5.對項目敏感性問題，盈虧平衡點進行評估； 6.審查還款來源的可靠性、充足性； 7.編寫客觀、詳細的項提請審批意見書 ；

8.根據業務部門提交的項目總評價材料，進行租賃評估前后對比、分析、總結經驗和提出改進意見；

9.法律顧問對合同條款的完整性、合法性、合規性、合理性等進行審核；

10.如個別客戶對公司已擬訂合同文本有異議，綜合管理部提出修改意見。

(三)協辦部門為公司法務部、財務部，與融資租賃公司資產管理部、財務部對接 1.資產管理部

(1)協助租賃業務部門清收不良資產，特別是通過法律手段收貸；(2)租賃合同結束時，對租賃物品殘值變賣進行處理。2.財務部

(1)負責租賃款發放、回收、計收租息等賬務處理；(2)及時向業務人員提供客戶還本付息和結算信息；(3)參與公司重大租賃項目評估。

第八條基本程序

根據融資租賃的特殊性，將基本工作程序劃分為十一個基本環節（正常環節）和三個或有環節（特殊處理環節）。

(一)十一個基本環節： 1.租賃申請受理； 2.租賃項目調查； 3.租賃項目初審； 4.項目審查評估； 5.租賃項目審批；

6.租賃合同簽訂； 7.抵押及擔保； 8.租賃款支付； 9.租賃后檢查； 10.租金回收；

11.租賃項目終結管理。

(二)三個或有環節（特殊處理環節）：

1.租賃展期； 2.逾期催收； 3.呆賬核銷。

第九條基本操作環節(一)租賃申請的受理

1.銷售部門根據客戶需求，與融資租賃公司指定分管業務員負責具體租賃項目申請。租賃申請受理的前提是項目建議書已經有權機關批準，有可行性研究報告和設計文件；租賃項目投資方向符合國家產業技術、經濟政策，產品適銷對路；項目自籌資金不低于總投資的30%。

2.審閱申請書主要內容的要素是否齊全。包括企業性質、企業固定資產、企業近年效益、項目名稱、主要產品和規模、總投資和自籌資金、申請租賃額和預計效益、租賃期限、還款資金來源、擔保方式。

3.收集申請人提供的有關資料并進行核實。包括：(1)營業執照（驗看原件、收受復印件）；

(2)法定代表人及授權委托證明文件；(3)公司章程與合同；(4)凡設立董事會的企業還須提供董事會關于租賃的決議書、授權書；

(5)經會計師事務所核準的以往三個經營財務報表及申請租賃時近期財務報表；

(6)租賃擔保的有關證明和文件；

(7)項目可行性研究報告，項目設計及批準文件，總的和分階段的投資計劃，施工合同或進口合同，有關批準文件等；

(8)申請人與擔保人雙方的貸款證；(9)法人代碼復印件。

(二)租賃項目調查 主要內容有：

1.業務員在征信系統上查詢申請人信用狀況，核實負債； 2.申請人近三年來的生產、經營情況，產品、商品的銷售情況及財務狀況；

3.申請租賃項目的批準單位是否屬于有權批準單位；可行性研究報告的內容是否真實 準確；項目建設是否符合國家產業政策和地區發展規劃，有無良好的經濟效益；水電氣和主要原材料是否落實；設計、施工條件與租賃項目要求是否適應；項目總投資及資金來源，自籌資金是否落實到位；

4.對項目開發的必要性，資金使用的合理性，工程技術、財務預算、市場預測、經濟效益的可行性和歸還租金的可靠性，風險程度以及保證人的資信實力，抵押保證的抵押物，質押保證的質押物，權利足值變現的可能性做出調查；

5.調查完成后，業務員根據實際情況認為可行的，組織編寫客觀、詳細的調查報告；

6.調查報告包括四部分：被調查企業基本情況、擬調查項目基本情況、基本經濟指標、基本印象，祥見表格。

(三)租賃項目初審

1.業務部門在調查報告基礎上，安排項目初審，并在7天內做出初審報告； 2.初審報告包括六部分：申請人財務指標分析、申請人非財務因素分析、項目可行性報告分析、租賃收益測算表、租賃收益與風險比較分析、初審結論，祥見表格；

3.業務部門對初審報告的內容應認真填寫； 4.初審結論應力求全面、具體。(四)項目審查、評估

1.綜合管理部對業務部門提供上述有關租賃申請人資料的完備性、數據準確性以及業務操作手續合規性進行符合性測試； 2.對資料不完備、數據計算不準確以及業務操作手續不符合本辦法規定等問題，交業務部門完善后，將資料返回業務部門。

綜合管理部門審查、評估重點為： 1.租賃項目檔案的完整性和有效性；

2.項目立項手續是否完善有效；

3.項目可行性研究報告的已經是否充分、合理； 4.項目產品市場前景；

5.項目配套條件是否落實，目前的工程進度；

6.對項目的財務狀況、經濟效益、工藝技術等方面進行分析、測算，能否在租賃期內還清本息；

7.項目是否對預測可能發生的突發性風險做出充分評估及相應的應對措施；

8.進行盈虧平衡點和敏感性分析，提出存在問題、方案選擇和項目決策建議；

9.對租賃項目還款來源分析；

10.保證人分析：

(1)對其信譽、經營獲利能力進行審核；

(2)保證人提供的以我公司為受益人的保證金額。要注意以下方面：(1)無保證資格的保證人保證；(2)越權保證；

(3)超出保證人自身資產實力做出的多頭保證；(4)相互保證，尤其“互保”或“連環保”；

(5)低質保證：即小企業為大企業保證，子公司為母公司保證，資產少的為負債多的保證，自然人為企（事）業法人保證等。

11.抵（質）押物的分析：

(1)抵（質）押物的驗證。驗證申請人所提供的產權證明文件的數據和資料是否與其董事會等部門出具的抵（質）押物承諾函的內容相符。

(2)抵（質）押物的估值是否合適。(3)抵（質）押率是否符合我公司要求。(4)抵（質）押權利登記的可行性。要特別注意以下抵（質）押類型：

(1)同一抵（質）押物的分割抵（質）押物；

(2)共有財產的抵（質）押，應確保取得共有權人的書面同意；(3)第三方財產抵（質）押應取得第三方的書面同意。綜合管理部根據國家產業政策、信貸政策、企業經營狀況、財務狀況、項目前景及掌握的其他信息等，進行分析和判斷，提出明確的評估審查報告。

(五)租賃項目審批

1.公司審查會，依據項目評估報告，各項批復文件和資金條件集體審議、表決。

2.堅持實事求是原則，廣泛聽取各方面意見，體現公正性、客觀性、可靠性和科學性。

3.由總經理或分管副總經理根據審議、表決結果簽署明確的審批結論。

注意事項： 1.公司審批會應定期開會（至少每月開會一次），對業務部門提交的調查報告與初審報告進行項目綜合評估，必要時結合專家意見（由專家專門提出書面意見）；

2.審核會須做好會議記錄，并形成會議紀要，由參會人員簽字認同；

3.審核會在會后2天內做出評估決定，以審核意見書的形式通知業務部門及其他部門；

4.審核意見書須由委員會成員根據會談紀要編制，并經公司總經理或分管副總經理簽字（審核意見書一式兩份）。

(六)租賃合同簽訂

業務部門在收到審核會批準的審核意見書后，具體組織實施。1.與承租企業簽訂租賃委托書：

租賃委托書是我公司與承租人簽訂的租賃委托協議，主要內容包括承租人基本情況、經濟狀況、委托要求、受理意見及委托租賃明細表，租賃委托書是租賃合同重要組成部分。

2.與供貨商洽談并簽訂供貨合同：

(1)業務員根據租賃委托書承租人委托租賃的要求，向有關供貨商發送詢價單；對擬購買的供貨商至少要有三家在價格、性能、科技含量、人員培訓、零配件供應、售后服務和環境保護等方面進行綜合比較，最終由承租人選定最優廠商。

(2)業務員制定商務談判方案并組織洽談，必要時還要進行實地商務考察。

(3)租賃公司以商務談判為主，承租人以技術談判為主。(4)租賃公司和承租人共同與供貨商簽訂供貨合同。3.與承租企業簽訂租賃合同； 合同的內容要點：

(1)租賃物件名稱、型號規格、數量、制造廠商、交貨條件、租賃物件設置場所、租賃期限、租金支付方式、租金總額、雙方義務和違約責任、抵（質）押物位置、價值等。

(2）涉及法律效力的簽訂日期，法人代表簽名、公章、法定代表人授權書等是否真實、準確無誤。(3）合同內容的填制要準確、清晰、不得涂改。（除非債權人與債務人共同確認）。

4.與財務部明確購貨時間、金額，擬定付款通知書，交財務部執行。一般情況下，要求客戶盡量使用我公司擬定的統一合同格式。如個別客戶對我公司擬定的合同有異議，應盡早將有關修改內容及草擬的合同文本一并交綜合管理部審核，以綜合管理部的意見為準。

(七)抵押及擔保

1.經審查，符合我公司擔保條件（詳見第四章），為申請人提供擔保的保證人，在租賃合同簽字蓋章。業務人員要對擔保人的營業執照、法人資格、大小印鑒和授權書的真偽進行驗證。2.抵（質）押物到有關的登記部門辦理抵（質）押權利登記或登記備案手續，落實有效登記并取回權利憑證，入檔保管。

(八)租賃款支付

1.把簽章生效的租賃合同存檔一份，同時將其他合同分送承租人、擔保單位（各執一份），公司財務部一份。

2.在貸款證(卡)上登記金額和擔保金額。

3.填制用款通知單，一式四聯，由業務員、業務部經理、財務部經理審核簽字，交送公司總經理或分管副總經理簽批后，轉交財務部付款。

4.業務員核對付款金額以確認款項的正確發放并登記臺帳。5.對租賃標的物標明權屬。

6.分戶設立及登記臺帳（一戶設一帳）。(九)租賃后檢查

1.檢查重點內容：

(1)檢查承租方是否按合同約定使用資金。

(2)檢查項目施工進度和存在問題，及時協助解決或向上級報告。(3)檢查資金使用效果和財務狀況，預測總投資結余還是超支，能否按期投產，能否按期收回投資。

(4)要求承租人每月提供財務報表，業務員作好財務數據的積累和分析。

(5)檢查承租設備的安裝、調試、使用、維修情況。

(6）了解企業生產、經營、管理情況和問題，及時幫助解決。業務部門應加強租賃過程的監督管理，定期現場回訪客戶，對實施過程的還款信息及時反饋，對合同履行情況加強臺帳管理。

2.租賃后檢查的處理：(1)認真做好檢查記錄；

(2)對發現問題及時查清原因，提出處理和改進意見；(3)將檢查情況和意見及時反饋給企業領導和有關人員；

(4)資金挪作它用或不按約定使用，限期要求糾正，并按人民銀行規定處以罰息；

(5)對違反合同約定、不按照租賃合同支付租金情節嚴重又不聽勸阻的，經公司總經理批準，可采取必要的措施，如：終止合同、提前收回租賃款、提請訴訟等；

(6）每月業務員填制租金回收統計報表，并附必要的文字說明，報送公司領導。

(十)租金回收

1.業務員催收到期租金。租金到期日前十五天，由分管業務員發送到期租金通知書催收。業務員須在租金到期日前三天電話落實還款事宜，并做電話記錄。

2.租金按時到賬，業務員應及時開具等額租賃發票，一式三聯，一聯用掛號信郵寄給承租人，一聯送交財務部，一聯入租賃合同備查。業務員還應及時登記臺帳。

3.租金未按時到賬，業務員應及時與承租人、擔保人聯系，詢問情況，加緊催收。

4.租金回收情況及時核對，每月最后一個工作日，業務部門與財務部門通過臺帳匯總表方式對賬，保證帳帳相符。5.全部租金、名義貨價結清后，注銷租賃合同，歸檔保管，同時在企業貸款證上登記租金償還和擔保解除情況。

(十一)租賃項目終結管理

1.租賃項目結束時，業務部門經辦人員應及時做好終結管理工作；

2.辦理租賃物所有權轉移手續，結束租賃關系；

3.檔案資料清理；

4.做好終結報告；

5.辦理檔案移交，項目檔案交公司檔案室統一管理。第十條 特殊處理

(一)租賃展期

1.租賃到期，由于客觀情況發生變化，承租人經過努力仍不能還清租金的，可在租金合同到期前一個月向公司提出租賃展期書面申請，說明展期的理由和期限，并提供原保證人、抵押人、出質人同意展期的書面證明，交經辦部門受理。

2.業務部門審核申請展期理由是否客觀真實，展期內還款是否可行，驗收企業董事會和原保證人同意展期函件無誤，抵押權認定繼續生效后，呈綜合管理部審查、評估后，報審核會審批。3.業務員部門按審批的意見辦理。若同意的，簽定租賃展期合同

(二)逾期催收

1.設立“逾期租金明細臺帳”，進行專項重點管理。2.對已到期（含展期后）仍未清償的租金，要及時發出“逾期租金催收通知書”，并將經企業法定代表人簽收的“回執”交業務員歸檔保管。

3.業務部門按規定計收罰息，并做逾期資產備查登記。

4.月末填制逾期報表，經本部門領導審核后逐級上報。

5.對逾期超過一年或業務部門認為確實難以清理，向公司提出申請，經批準后移交給資產管理部。6.采取經濟、行政、法律等各種手段向包括第三方保證人在內的債務人強收租金（采取法律手段前，必須報總經理批準后，才履行法律訴訟程序）。

7.通過法律訴訟、保全、扣劃等手段執行承租人在其他金融機構的存款。

8.抵押品拍賣，抵償租金，或作價入賬處理。(三)呆賬核銷

1.租賃資產核銷須執行公司呆壞賬核銷管理辦法。

2.由經辦部門在會計決算前三個月初審擬核銷租金是否符合條件，并負責調查、收集有關資料。

3.業務員按戶逐筆撰寫呆賬租金核銷申請報告，由經辦部門負責簽署意見后上報資產管理部。

4.資產管理部復審核銷租金是否符合條件，并會簽審計部、財務部、審核會，經總經理辦公室研究審批。

5.持批準的呆賬租金核銷文件，通知財務部門辦理銷賬手續。6.租賃檔案另行保管，同時仍竭力設法追索，并按有關獎懲制度兌現。

第四章 租賃合同的擔保

第十一條 擔保是以確保債務清償為目的而設立的權利。擔保方式主要有：保證、抵押、質押、留置和定金。

第十二條 保證和抵、質押合同，隨租賃主合同由業務部門負責簽訂、保管。

第十三條 租賃保證管理

(一)保證是指保證人和債權人的約定，當債權人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或承擔責任的行為。

(二)保證人必須具備以下條件：

1.在國家工商行政管理部門注冊登記的法人。如企業分支機構，必須有總部法人書面授權，并在授權范圍內提供保證； 2.具有清償債務的經濟能力，其凈資產規模應超過擔保金額，生產（經營）狀況較好；

3.本著平等、自愿、公平、誠實信用的原則，必須出具自愿承擔連帶擔保責任的承諾書：

(1)保證合同須以書面形式訂立。公司與擔保人所簽訂的保證合同必須為連帶責任保證。

(2)保證合同的主要條款應包括：被保證的主債權種類、數額、債務人履行債務的期限、保證方式、保證擔保的范圍、期限。

(3)保證擔保的范圍應包括以下內容：主債權及利息、違約金、損害賠償金、實現債權的費用。

(4)保證期間，公司許可債務人轉讓或續簽債務時，必須取得保證人書面同意后方可進行。公司與債務人協議變更主合同的，也必須取得保證人書面同意。

(5)業務部門要了解、跟蹤保證人資產變化以及經營生產情況，防止擔保落空。如保證人失去擔保資格和能力，或發生合并、分立、破產時，承租人應變更保證人并重新辦理擔保手續。

(6)對債務人提起訴訟或申請仲裁的，必須在保證人保證期限內。保證期限適用訴訟時效中斷的規定。

第十四條 租賃抵押管理

(一)抵押是指債務人或者第三人不轉移對財產的占有，將該財產作為債權的擔保。當債務人不履行債務時，債權人有權依法將財產折價或以拍賣、變賣財產價款優先受償。

(二)具有變現能力和良好使用價值的房屋可以進行抵押，抵押人必須擁有該房屋使用權和所有權，并具有國有土地使用證。

(三)抵押人所擔保的債權不得超過其抵押物價值的40%。房屋的價值評估可請房地產評估機構進行評估。在評估的基礎上雙方可進行協調，評估費用由抵押人承擔。

(四)必須與抵押人以書面形式訂立抵押合同。抵押合同應包括以下內容：

1.被擔保的主債權種類、數額 2.債務人履行債務期限、抵押擔保的范圍 3.抵押物清單。

(五)訂立抵押合同時，應辦理財產抵押登記，以房屋等建筑物抵押的，由市以上房地產管理部門進行登記，房屋抵押必須辦理他項權證，實行房產及土地抵押。

(六)抵押擔保的范圍與保證擔保的范圍相同。

(七)公司業務部門應檢查抵押人對抵押物的財產保險情況，確保在抵押期內足額擔保，且投保期長于抵押貸款期。加強對抵押物的跟蹤管理，一旦發現抵押人的行為足以使抵押物價值減少的，應立即采取必要的補救措施。

(八)債務履行期滿，而公司未受清償的，可以與抵押人協議以抵押物折價或以拍賣、變賣該抵押物所得的價款受償。協議不成的，可向人民法院提起訴訟。

第十五條 租賃質押管理

(一)公司辦理下列權利質押： 1.匯票、支票、本票； 2.國家債券、財政部特種債券；

3.經公司認可的證券營業部實行指定交易的股票。

(二)以上述權利出質的，應當由業務部門首先驗證票證的真實性、合規性。在部門初驗的基礎上，再向有關出票行、證券登記機構進行書面查詢。

(三)在合同簽訂生效日起至合同約定的期限內，應將權利憑證交付公司財務部保管。

(四)以載明兌換日期的匯票、本票、國家債券等，兌換日期先于債務履行期的，公司可與出質人協議，并經背書在債務履行期屆滿前兌現，并將兌現的價款用于提前清償所擔保的債權。

(五)以依法可以轉讓的其他有價證券出質的，公司應與其訂立書面合同，并向有權機關辦理出質登記。

第五章 金融租賃風險管理 第十六條 租賃資產風險分類管理

一、租賃資產分類涵義(一)租賃資產分類的基本涵義。

租賃資產分類是公司的信貸分析和管理人員、或監管當局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運用最佳判斷，根據租賃資產的風險程度對租賃資產質量做出評價。其實質是一套對公司的租賃資產質量進行評價并對公司抵御損失的能力進行評估的系統方法。租賃資產風險分類是公司信貸管理的重要組成部分，是信貸風險管理中重要的內部控制系統，它為管理層提供對資產價值和全公司業績的現實看法，以及與國內、國際同業更好的可比性。

租賃資產風險分類法為管理層提供了一個良好的機會來重新評價或制定員工系統和框架，根據業務增長、盈利能力和資產質量來獎勵業績良好者。這樣的方法將幫助員工注重對企業業績的貢獻，并鼓勵好的資本和資產的增長。

(二)租賃資產分類的目標

1.揭示租賃資產的實際價值和風險程度，真實、全面、動態反映租賃資產質量；

2.發現租賃資產發放、管理、監控、催收以及不良租賃資產管理中存在的問題，加強信貸管理；

3.為判斷租賃資產損失準備金是否充足提供依據。(三)五類租賃資產的核心定義

1.正常：承租人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑租金不能按時足額償還。

2.關注：盡管承租人目前有能力償還租金，但存在一些可能對租金償還產生不利影響的因素。

3.次級：承租人的還款能力出現明顯的問題，完全依靠其正常的經營收入無法保證足額償還本息，即使執行擔保，也可能會造成一定的損失。

4.可疑：承租人無法足額償還租金，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。

5.損失：在采取所以可能的措施和一切必要的法律程序之后，租金仍然無法收回，或只能收回極少的部分。五級分類的前兩類租賃資產稱為正常租賃資產，后三類稱為不良租賃資產。

(三)租賃資產分類工作程序 1.租賃業務人員進行初分(1)審閱承租人資料

①閱讀租賃項目檔案，填寫項目狀況報告表

A.閱讀租賃項目檔案，判斷租賃項目檔案信息是否完整 B.填寫項目狀況報告表。(2)審查租賃資產基本情況

①審查的基本內容

A.審查租賃目的，判斷租賃資產實際用途與合同用途是否一致； B.分析企業現實的資金來源與原合同約定的是否一致； C.分析資產轉換周期；

D.判斷租賃期限是否合理；

E.判斷租賃目的與還款來源是否穩定、可靠；

F.審查還款記錄，判斷承租人的還款意愿及信用狀況。②初步判斷分類結果

A.若承租人未按規定用途使用租賃款，則至少應劃為關注類；

B.若承租人還款意愿較差，不與公司積極合作，則租賃資產至少分為關注類。

(3)確定還款可能性

①財務分析

A.分析企業短期償債能力； B.分析企業長期償債能力；

C.分析企業財務趨勢及償債趨勢； D.初步判斷分類結果。

當承租人的主要財務指標低于行業的平均水平或有較大地下降，則租賃資產至少劃分為關注類。

②現金流量

A.分析企業經營活動的現金流量； B.分析企業投資活動的現金流量； C.分析企業融資活動的現金流量； D.初步判斷分類結果；

a.用經營活動的現金流償還租金，且現金流量是正值，是穩定的，應劃分為正常類；

b.用經營活動的現金流償還租金，且現金流量是正值，但不穩定，應劃分為關注類；

c.不能用經營活動的現金流償還租金，通過出售證券投資或減少固定資產維修、甚至對外融資還款，應劃分為次級類；

d.如果投資及融資產生的現金流仍不足以償還租金，應劃分為可疑類；

e.如果投資及融資活動的現金流不能夠償還租金，應劃分為損失類。

③信用支持分析

A.對抵（質）押品的有效性和充分性進行分析； B.對保證人資格及履約能力等進行分析； C.初步判斷分類結果：

a.當抵押物價值下降，公司對抵押物失去控制，保證人的財務狀況出疑問，一般應列為關注類；

b.通過拍賣抵押物還款或履行擔保還款，一般應列為次級類；

c.以信用支持作為第二還款來源，租金仍然無法全額收回，一般應列為可疑類； d.通過第二還款來源，租金仍然無法收回，一般應列為損失類。

④非財務因素分析

A.對承租人行業的分析； B.對承租人經營風險的分析；

C.對承租人管理風險的分析；

D.對承租人自然社會因素的分析； E.對承租人還款意愿的分析； F.初步判斷分類結果：

a.財務分析結論是判斷分類的基礎；

b.非財務因素分析對財務分析的結論進行修正，并對未來情況進行預測；

c.對影響租金歸還的因素進行綜合分析，判斷租金還款可能性。(4)確定租賃資產分類結果

(5)分類人員將初分結果報業務部門負責人

2.業務部門初審

(1)負責人審核分類結果；

(2)負責人對有疑異的分類結果提出意見；

(3)分類人員與負責人對分類進行討論，確定分類結果；

(4)業務部門將確定的分類結果、信貸狀況表及相關報表報審核會。

3.審核會認定分類結果

(1)審核會審定人員對業務部門的分類結果進行審查認定；(2)審定人員對有疑異的分類結果提出意見；

(3)審核會審定人員與業務部對分類進行討論，確定分類結果；(4)審核會對審定人員認定的分類結果進行審查認定。第十七條 主要的租賃資產風險預警（非財務因素部分）

(一)行業風險方面

1.行業整體衰退或屬于新興行業；

2.出現重大的技術變革，影響到行業的產品和生產技術的改變； 3.政府對行業有嚴格的限制；

4.經濟環境變化，如經濟蕭條或出現金融危機，對行業發展產生影響；

5.國家產業、貨幣、稅收等宏觀經濟政策變化，如匯率或利率的調整；

6.顧客需求發生變化； 7.法律變化；

8.多邊或雙邊貿易政策有所變化，如對進出口的限制和保護。(二)經營風險方面

1.經濟活動發生顯著變化，處于停產、半停產或經營停止狀態； 2.業務性質、經營目標或習慣做法改變； 3.主要數據在行業統計中呈現不良的變動或趨勢；

4.兼管不熟悉的業務、新的業務或在不熟悉的地區開展業務； 5.不能適應市場變化或顧客需求的變化；

6.持有一比大額訂單，如果不能較好的履行合約，可能引起巨額損失；

7.產品較為單一；

8.對存貨、生產和銷售的控制能力下降； 9.對一些客戶或供應商過分依賴；

10.在供應鏈中的地位的地位關系發生變化，如供應商不再供貨或減少授信額度；

11.購貨商減少采購； 12.企業的地點發生不同的變化或分支機構分布不合理； 13.收購其他企業或者開設新銷售網點，對銷售和經營有明顯影響，收購只是基于財務動機，而不是與核心業務有密切關系；

14.出售、變賣主要的生產、經營性固定資產； 15.廠房和設備未得到很好的維護；

16.建設項目的可行性存在偏差，或計劃執行出現較大的調整，如基建項目都工期延長，或處于停緩狀態，或概預算調整；

17.承租人的產品質量或服務水平出現下降；

18.遇到臺風、火災、戰爭等嚴重自然災害或社會災難。(三)管理風險方面

1.承租人組織形式發生變化，如進行租賃、分立、承包、聯營、并購、重組等；

2.管理層對環境和行業中的變化反應較為遲緩； 3.高級管理層之間出現嚴重的爭論和分歧；

4.最高管理者獨裁，聽不進不同意見或者周圍圍繞的都是說好話的人；

5.管理層品行低下、缺乏修養； 6.高級管理層或董事會成員變動頻繁；

7.管理層的核心人物突然死亡、生病或辭職，沒有相應的繼任者；

8.中層管理層較為薄弱，企業人員更新過快或員工不足； 9.管理層對企業的發展缺乏戰略性的計劃，或者計劃沒有實施及無法實施；

10.管理層缺乏足夠的行業經驗和管理能力，如有的只有財務專長而沒有技術 操作、戰略、營銷和財務技能的綜合能力；

11.管理層經營思想變化，表現為極端的冒進或保守； 12.董事會和高級管理人員以利潤為中心，并且不顧長期利益而使財務發生混亂，以及主要管理人員涉及法律問題；

13.承租人還款意愿差，對公司抱有傲慢不合作的態度； 14.管理層對公司的態度發生改變，即變得冷淡或不友善； 15.承租人提供虛假的財務報表或其他信息、資料； 16.突然更換注冊會計師或結算戶銀行，或對其他銀行或當前的注冊會計師有不滿的言行；

17.外部機構對承租人的評級進行調整；

18.承租人違反與其他銀行或債權人的協議，不能償還其他對外債務；

19.承租人以非正常途徑或不合理的條件從其他銀行取得融資； 20.承租人向其他銀行的信貸申請被拒絕； 21.承租人的存款余額和結算量不斷下降； 22.接到許多其他銀行的資信咨詢調查； 23.承租人拖延支付租賃款的本金、利息或費用；

24.承租人不能提供公司所要求的信息資料，如供銷合同、項目進展報告；

25.承租人拒絕銀行與其注冊會計師、資產評估師進行接觸； 26.承租人提出再融資或重組租賃款。(四)公司信貸管理方面

1.違反國家有關法律和法規發放的租賃款，如以貸收息、借新還舊、違規展期、違反國家外匯管理規定、違反利率規定以及承租人不具備《貸款通則》所規定的資格和條件的租賃資產。

2.對關系人的信用租賃資產，或以優于同類租賃資產條件向關系人發放的擔保租賃資產。

3.承租人采取欺詐收到騙取租賃資產，或套取租賃款用于牟取非法收入。4.承租人未按規定用途使用租賃資產。5.償付來源與租賃目的不一致。

6.違反公司信貸政策和租賃資產審批程序發放的租賃資產。7.租賃合同等文件存在法律性方面的問題。

8.信貸檔案不齊全，重要文件遺失，對租金償還有實質性的影響。

9.公司對租賃資產缺乏有效的監督，不了解租賃資產實際使用情況和還款來源。

10.租賃資產抵押品價值下降或公司對抵押品失去控制。11.公司無法與承租人進行正常的聯絡。12.公司不能取得財務報表或報表延遲。13.租賃資產需要重組或已經進行過重組。14.公司已付諸法律來清收租賃資產。第十八條 租賃業務風險控制點

1.凡在我公司申請租賃項目的客戶，業務人員必須對其所提供的申請文件、材料的真實性、有效性和完整性進行驗證。2.業務調查人員要對承租人經營作風、信用狀況、管理能力、經營業績、所處行業地位、財務狀況、承擔風險能力，保證人、抵（質）押物等情況進行全面調查，調查報告內容要真實、詳細、客觀、公正。

3.對租賃資產發放的合法性、合規性和合理性進行審核。4.對租賃資產發放的風險及風險控制措施進行評估。5.對租賃資產次要還款來源（擔保）作充分的分析與評估，把握次要還款來源的可靠性。

6.租賃合同的填制內容要準確、清晰，不得涂改（除非出租人與承租人共同確認，并加蓋經辦人印章）。

7.租賃合同的簽訂，盡量使用公司擬定的統一格式。8.租賃合同必須由各當事人法定代表人或其授權代表簽署，加蓋公章。

9.抵押物權證正本、質押物和保險單據（正本）移交我公司保管。

10.租賃抵（質）押物在有關登記部門辦妥抵（質）押權利登記或登記備案手續后才放款。

11.在對逾期、呆滯、呆賬租賃款清收起見，業務部門要按法律規定的訴訟時效，定期向承租人、保證人發送“催收通知書”。并取得回執，以防止中斷訴訟時效。

12.對租賃資產進行分類，必須以各類租賃資產的核心定義為確定分類結果的最終依據。

13.在租賃資產初分工作中，分類人員與經辦員不能是同一人。14.審核會的認定程序與初分的工作程序相同。

第十九條 本辦法自頒布之日起執行。

第四篇：融資租賃業務管理辦法

融資租賃業務管理辦法

第一章 總則

第一條 為了根植公司的信貸文化，使員工熟悉金融租賃的政策、規定，掌握業務技巧，不斷提升判斷能力，規范租賃業務操作程序，改善業務管理水平，防范與化解金融租賃風險，制定本管理辦法。

第二條 本辦法所稱租賃業務主要指金融租賃，金融租賃是指實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。所有權最終可能轉移，也可能不轉移。包括如下主要形式：直接租賃、回租、轉租賃、委托租賃、杠桿租賃。

一、本辦法所稱直接租賃業務，是指出租人根據承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買物件，提供給承租人使用，并向承租人收取租金的交易。

二、本辦法中所稱回租業務是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽訂一份融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的租賃形式。回租業務是承租人和出賣人為同一人的特殊融資租賃方式。

三、本辦法中所稱轉租賃業務是指以同一物件為標的物的多次融資租賃業務。在轉租賃業務中，上一租賃合同的承租人同時又是下一租賃合同的出租人，稱為轉租人。轉租人從其他出租人處租入租賃物件再轉租給第三人，轉租人以收取租金差為目的的租賃形式。租賃物品的所有權歸第一出租人。

四、本辦法中所稱委托租賃業務是指出租人接受委托人的資金或租賃標的物，根據委托人的書面委托，向委托人指定的承租人辦理融資租賃業務。在租賃期內租賃標的物的所有權歸委托人，除租人只收取手續費，不承擔風險。

五、本辦法中所稱杠桿租賃也即衡平租賃，在杠桿租賃中，租賃公司只付出租賃投資的20-40%，其余大部分采取對外舉債的辦法，由銀行、保險、證券等金融機構提供貸款，并以租賃物為貸款抵押，出租人將租賃物使用權出租給承租人使用的一種租賃形式。第三條 本辦法適用于公司業務部門及辦事處的金融租賃業務。

第二章 租賃對象和基本條件

第四條 租賃對象（承租人），主要是經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業法人、其他經濟組織。

第五條 申請租賃應當具備下列基本條件：

一、持有國家工商管理部門頒發的并經過年檢的企業法人營業執照，實行獨立核算的企（事）業法人，持有中國人民銀行頒發的貸款證（卡）；

二、符合國家的產業政策和信貸政策；

三、根據國家有關規定，技改、基建項目批準立項列入國家或地方計劃；

四、取得有關部門建筑許可證，投資許可證、開工許可證或進口批文；

五、生產工藝成熟，技術過關，所需原材料、燃料、動力有可靠來源，產品產銷對路，符合環保、消防等監控要求，在國內、國際市場上有競爭能力，項目竣工后能正常生產，有較好的社會效益和經濟效益；

六、企業有經營管理能力，守信用，能按期支付租金、手續費、租息及殘值轉讓費，有承擔租賃風險的可靠保證，能落實具有法人資格、有償還能力、實行獨立核算的企業進行保證或提供財產抵押、動產權利質押作為償還債務的擔保；

七、承租人對外的股本權益性投資總額未超過其資產凈額的50%；

八、承租人的所有者權益與項目投資額的比例不得超過國家規定比例。第六條 下列情況，不予租賃：

一、未列入國家或本地區投資計劃，自籌資金不落實，資金有缺口；

二、未取得有關部門建筑、投資、開工許可證或有關批準文件的；

三、國家明文限制發展的企業及產品；

四、用租賃設備從事股本權益性投資（另有規定的除外）；

五、套用租賃資金，相互借貸，牟取非法收入；

六、提供虛假或隱瞞重要事實的資產負債表及損益表的；

七、投資項目違反環境保護規定。

第三章 金融租賃基本程序

第七條 工作部門：

一、業務經辦部門為公司租賃業務部

（一）、對申請租賃的客戶進行初審，確定是否達到基本條件，決定是否受理；

（二）、收集申請人提供的有關材料，審核材料的真實性和完整性；

（三）、租賃前調查，編寫詳細、客觀、全面的調查報告，提出初審意見，報項目審核委員會（以下簡稱委核會）審批，對調查結果負責；

（四）、對未獲批準的項目，及時向企業說明情況，對獲批準的，辦理租賃合同，并確保合同簽訂符合法律要求；

（五）、辦理公證、保險及抵（質）押物權利登記，落實有效登記，取回權利憑證并妥善保管；

（六）、監督設備租賃款按合同約定用途使用，制定具體監控措施；

（七）、定期對租賃項目進行監督檢查，跟蹤租賃設備使用情況，發現問題及時匯報，采取對策；

(八)、定期報送租賃統計報表（含逾期項目本金、欠息）；

（九）、參與項目竣工驗收，及時了解項目建設情況；

（十）、及時掌握企業資金狀況，按時收回到期租金；

（十一）、對申請租賃展期的客戶，調查展期理由是否充分，客觀真實，驗收展期資料是否真實；

（十二）、對逾期租金采取各種有效措施進行催收，及時發出“逾期租金催收通知書”，取得回執，交業務員員歸檔保管，保證訴訟時效的延續；

（十三）、初審擬核銷租賃項目是否符合條件，收集有關資料，審核材料的真實性，撰寫呆賬核銷申請報告；

（十四）、租賃項目檔案保存要完整并設置租金明細臺賬，隨時記錄租金的動態；

（十五）、租賃本息收回后，對項目進行總評價，編寫項目總結，報公司管理部門。

二、審查、評估部門為綜合管理部

（一）、審查租賃項目資料的完整性、有效性；

（二）、審查項目立項手續的完整性；

（三）、審查項目資金，配套條件是否落實；

（四）、對項目前景、還租金能力進行評估；

（五）、對項目敏感性問題，盈虧平衡點進行評估；

（六）、審查還款來源的可靠性、充足性；

（七）、編寫客觀、詳細的項提請審批意見書

（八）、根據業務部門提交的項目總評價材料，進行租賃評估前后對比、分析、總結經驗和提出改進意見；

（九）、法律顧問對合同條款的完整性、合法性、合規性、合理性等進行審核；(十)、如個別客戶對公司已擬訂合同文本有異議，綜合管理部提出修改意見。

三、協辦部門為公司資產管理部、財務部

（一）、資產管理部

1、協助租賃業務部門清收不良資產，特別是通過法律手段收貸；

2、租賃合同結束時，對租賃物品殘值變賣進行處理。(二)、財務部

1、負責租賃款發放、回收、計收租息等賬務處理；

2、及時向業務人員提供客戶還本付息和結算信息；

3、參與公司重大租賃項目評估。第八條 基本程序

根據融資租賃的特殊性，將基本工作程序劃分為十一個基本環節（正常環節）和三個或有環節（特殊處理環節）。十一個基本環節：

1、租賃申請受理；

2、租賃項目調查；

3、租賃項目初審；

4、項目審查評估；

5、租賃項目審批；

6、租賃合同簽訂；

7、抵押及擔保；

8、租賃款支付；

9、租賃后檢查；

10、租金回收；

11、租賃項目終結管理。三個或有環節（特殊處理環節）：

1、租賃展期；

2、逾期催收；

3、呆賬核銷。

第九條 基本操作環節

一、租賃申請的受理

（一）、業務部門熱情接待來訪客戶，并指定分管業務員負責具體租賃項目申請。租賃申請受理的前提是項目建議書已經有權機關批準，有可行性研究報告和設計文件；租賃項目投資方向符合國家產業技術、經濟政策，產品適銷對路；項目自籌資金不低于總投資的30%。

（二）、審閱申請書主要內容的要素是否齊全。包括企業性質、企業固定資產、企業近年效益、項目名稱、主要產品和規模、總投資和自籌資金、申請租賃額和預計效益、租賃期限、還款資金來源、擔保方式。

（三）、收集申請人提供的有關資料并進行核實。包括：

1、營業執照（驗看原件、收受復印件）；

2、法定代表人及授權委托證明文件；

3、公司章程與合同；

4、凡設立董事會的企業還須提供董事會關于租賃的決議書、授權書；

5、經會計師事務所核準的以往三個經營財務報表及申請租賃時近期財務報表；

6、租賃擔保的有關證明和文件；

7、項目可行性研究報告，項目設計及批準文件，總的和分階段的投資計劃，施工合同或進口合同，有關批準文件等；

8、申請人與擔保人雙方的貸款證；

9、法人代碼復印件。

二、租賃項目調查 主要內容有：

（一）、業務員在信貸登記咨詢系統上查詢申請人信用狀況，核實負債；

（二）、申請人近三年來的生產、經營情況，產品、商品的銷售情況及財務狀況；

（三）、申請租賃項目的批準單位是否屬于有權批準單位；可行性研究報告的內容是否真實 準確；項目建設是否符合國家產業政策和地區發展規劃，有無良好的經濟效益；水電氣和主要原材料是否落實；設計、施工條件與租賃項目要求是否適應；項目總投資及資金來源，自籌資金是否落實到位；

（四）、對項目開發的必要性，資金使用的合理性，工程技術、財務預算、市場預測、經濟效益的可行性和歸還租金的可靠性，風險程度以及保證人的資信實力，抵押保證的抵押物，質押保證的質押物，權利足值變現的可能性做出調查；

（五）、調查完成后，業務員根據實際情況認為可行的，組織編寫客觀、詳細的調查報告；

（六）、調查報告包括四部分：被調查企業基本情況、擬調查項目基本情況、基本經濟指標、基本印象，祥見表格。

三、租賃項目初審

（一）、業務部門在調查報告基礎上，安排項目初審，并在7天內做出初審報告；

（二）、初審報告包括六部分：申請人財務指標分析、申請人非財務因素分析、項目可行性報告分析、租賃收益測算表、租賃收益與風險比較分析、初審結論，祥見表格；

（三）、業務部門對初審報告的內容應認真填寫；

（四）、初審結論應力求全面、具體。

四、項目審查、評估

（一）、綜合管理部對業務部門提供上述有關租賃申請人資料的完備性、數據準確性以及業務操作手續合規性進行符合性測試；

（二）、對資料不完備、數據計算不準確以及業務操作手續不符合本辦法規定等問題，交業務部門完善后，將資料返回業務部門。綜合管理部門審查、評估重點為：

（一）、租賃項目檔案的完整性和有效性；

（二）、項目立項手續是否完善有效；

（三）、項目可行性研究報告的已經是否充分、合理；

（四）、項目產品市場前景；

（五）、項目配套條件是否落實，目前的工程進度；

（六）、對項目的財務狀況、經濟效益、工藝技術等方面進行分析、測算，能否在租賃期內還清本息；

（七）、項目是否對預測可能發生的突發性風險做出充分評估及相應的應對措施；

（八）、進行盈虧平衡點和敏感性分析，提出存在問題、方案選擇和項目決策建議；

（九）、對租賃項目還款來源分析；

（十）、保證人分析：

1、對其信譽、經營獲利能力進行審核；

2、保證人提供的以我公司為受益人的保證金額。要注意以下方面：

1、無保證資格的保證人保證；

2、越權保證；

3、超出保證人自身資產實力做出的多頭保證；

4、相互保證，尤其“互保”或“連環保”；

5、低質保證：即小企業為大企業保證，子公司為母公司保證，資產少的為負債多的保證，自然人為企（事）業法人保證等。

（十一）、抵（質）押物的分析：

1、抵（質）押物的驗證。驗證申請人所提供的產權證明文件的數據和資料是否與其董事會等部門出具的抵（質）押物承諾函的內容相符。

2、抵（質）押物的估值是否合適。

3、抵（質）押率是否符合我公司要求。

4、抵（質）押權利登記的可行性。要特別注意以下抵（質）押類型：

1、同一抵（質）押物的分割抵（質）押物；

2、共有財產的抵（質）押，應確保取得共有權人的書面同意；

3、第三方財產抵（質）押應取得第三方的書面同意。

綜合管理部根據國家產業政策、信貸政策、企業經營狀況、財務狀況、項目前景及掌握的其他信息等，進行分析和判斷，提出明確的評估審查報告。

六、租賃項目審批

（一）、公司審查會，依據項目評估報告，各項批復文件和資金條件集體審議、表決。

（二）、堅持實事求是原則，廣泛聽取各方面意見，體現公正性、客觀性、可靠性和科學性。

（三）、由總經理或分管副總經理根據審議、表決結果簽署明確的審批結論。注意事項：

（一）、公司審批會應定期開會（至少每月開會依次），對業務部門提交的調查報告與初審報告進行項目綜合評估，必要時結合專家意見（由專家專門提出書面意見）；

（二）、審核會須做好會議記錄，并形成會議紀要，由參會人員簽字認同；

（三）、審核會在會后2天內做出評估決定，以審核意見書的形式通知業務部門及其他部門；

（四）、審核意見書須由委員會成員根據會談紀要編制，并經公司總經理或分管副總經理簽字（審核意見書一式兩份）。

六、租賃合同簽訂

(一)、業務部門在收到審核會批準的審核意見書后，具體組織實施。

1、與承租企業簽訂租賃委托書：

租賃委托書是我公司與承租人簽訂的租賃委托協議，主要內容包括承租人基本情況、經濟狀況、委托要求、受理意見及委托租賃明細表，租賃委托書是租賃合同重要組成部分。

2、與供貨商洽談并簽訂供貨合同：（1）、業務員根據租賃委托書承租人委托租賃的要求，向有關供貨商發送詢價單；對擬購買的供貨商至少要有三家在價格、性能、科技含量、人員培訓、零配件供應、售后服務和環境保護等方面進行綜合比較，最終由承租人選定最優廠商。（2）、業務員制定商務談判方案并組織洽談，必要時還要進行實地商務考察。（3）、租賃公司以商務談判為主，承租人以技術談判為主。（4）、租賃公司和承租人共同與供貨商簽訂供貨合同。

3、與承租企業簽訂租賃合同； 合同的內容要點：（1）、租賃物件名稱、型號規格、數量、制造廠商、交貨條件、租賃物件設置場所、租賃期限、租金支付方式、租金總額、雙方義務和違約責任、抵（質）押物位置、價值等。（2）、涉及法律效力的簽訂日期，法人代表簽名、公章、法定代表人授權書等是否真實、準確無誤。（3）、合同內容的填制要準確、清晰、不得涂改。（除非債權人與債務人共同確認）。

4、與財務部明確購貨時間、金額，擬定付款通知書，交財務部執行。一般情況下，要求客戶盡量使用我公司擬定的統一合同格式。如個別客戶對我公司擬定的合同有異議，應盡早將有關修改內容及草擬的合同文本一并交綜合管理部審核，以綜合管理部的意見為準。

七、抵押及擔保

（一）、經審查，符合我公司擔保條件（詳見第四章），為申請人提供擔保的保證人，在租賃合同簽字蓋章。業務人員要對擔保人的營業執照、法人資格、大小印鑒和授權書的真偽進行驗證。

（二）、抵（質）押物到有關的登記部門辦理抵（質）押權利登記或登記備案手續，落實有效登記并取回權利憑證，入檔保管。

八、租賃款支付

（一）、把簽章生效的租賃合同存檔一份，同時將其他合同分送承租人、擔保單位（各執一份），公司財務部一份。

（二）、在貸款證(卡)上登記金額和擔保金額。

（三）、填制用款通知單，一式四聯，由業務員、業務部經理、財務部經理審核簽字，交送公司總經理或分管副總經理簽批后，轉交財務部付款。

（四）、業務員核對付款金額以確認款項的正確發放并登記臺帳。

（五）、對租賃標的物標明權屬。

（六）、分戶設立及登記臺帳（一戶設一帳）。

九、租賃后檢查

（一）、檢查重點內容：

1、檢查承租方是否按合同約定使用資金。

2、檢查項目施工進度和存在問題，及時協助解決或向上級報告。

3、檢查資金使用效果和財務狀況，預測總投資結余還是超支，能否按期投產，能否按期收回投資。

4、要求承租人每月提供財務報表，業務員作好財務數據的積累和分析。

5、檢查承租設備的安裝、調試、使用、維修情況。

6、了解企業生產、經營、管理情況和問題，及時幫助解決。業務部門應加強租賃過程的監督管理，定期現場回訪客戶，對實施過程的還款信息及時反饋，對合同履行情況加強臺帳管理。

（二）、租賃后檢查的處理：

1、認真做好檢查記錄；

2、對發現問題及時查清原因，提出處理和改進意見；

3、將檢查情況和意見及時反饋給企業領導和有關人員；

4、資金挪作它用或不按約定使用，限期要求糾正，并按人民銀行規定處以罰息；

5、對違反合同約定、不按照租賃合同支付租金情節嚴重又不聽勸阻的，經公司總經理批準，可采取必要的措施，如：終止合同、提前收回租賃款、提請訴訟等；

6、每月業務員填制租金回收統計報表，并附必要的文字說明，報送公司領導。

十、租金回收

（一）、業務員催收到期租金。租金到期日前十五天，由分管業務員發送到期租金通知書催收。業務員須在租金到期日前三天電話落實還款事宜，并做電話記錄。

（二）、租金按時到賬，業務員應及時開具等額租賃發票，一式三聯，一聯用掛號信郵寄給承租人，一聯送交財務部，一聯入租賃合同備查。業務員還應及時登記臺帳。

（三）、租金未按時到賬，業務員應及時與承租人、擔保人聯系，詢問情況，加緊催收。

（四）、租金回收情況及時核對，每月最后一個工作日，業務部門與財務部門通過臺帳匯總表方式對賬，保證帳帳相符。

（五）、全部租金、名義貨價結清后，注銷租賃合同，歸檔保管，同時在企業貸款證上登記租金償還和擔保解除情況。

十一、租賃項目終結管理

（一）、租賃項目結束時，業務部門經辦人員應及時做好終結管理工作；

（二）、辦理租賃物所有權轉移手續，結束租賃關系；

（三）、檔案資料清理；

（四）、做好終結報告；

（五）、辦理檔案移交，項目檔案交公司檔案室統一管理。第十條 特殊處理

一、租賃展期

（一）、租賃到期，由于客觀情況發生變化，承租人經過努力仍不能還清租金的，可在租金合同到期前一個月向公司提出租賃展期書面申請，說明展期的理由和期限，并提供原保證人、抵押人、出質人同意展期的書面證明，交經辦部門受理。

（二）、業務部門審核申請展期理由是否客觀真實，展期內還款是否可行，驗收企業董事會和原保證人同意展期函件無誤，抵押權認定繼續生效后，呈綜合管理部審查、評估后，報審核會審批。

（三）、業務員部門按審批的意見辦理。若同意的，簽定租賃展期合同

二、逾期催收

（一）、設立“逾期租金明細臺帳”，進行專項重點管理。

（二）、對已到期（含展期后）仍未清償的租金，要及時發出“逾期租金催收通知書”，并將經企業法定代表人簽收的“回執”交業務員歸檔保管。

（三）、業務部門按規定計收罰息，并做逾期資產備查登記。

（四）、月末填制逾期報表，經本部門領導審核后逐級上報。

（五）、對逾期超過一年或業務部門認為確實難以清理，向公司提出申請，經批準后移交給資產管理部。

（六）、采取經濟、行政、法律等各種手段向包括第三方保證人在內的債務人強收租金（采取法律手段前，必須報總經理批準后，才履行法律訴訟程序）。

（七）、通過法律訴訟、保全、扣劃等手段執行承租人在其他金融機構的存款。(八)、抵押品拍賣，抵償租金，或作價入賬處理。

三、呆賬核銷

（一）、租賃資產核銷須執行公司呆壞賬核銷管理辦法。

（二）、由經辦部門在會計決算前三個月初審擬核銷租金是否符合條件，并負責調查、收集有關資料。

（三）、業務員按戶逐筆撰寫呆賬租金核銷申請報告，由經辦部門負責簽署意見后上報資產管理部。

（四）、資產管理部復審核銷租金是否符合條件，并會簽審計部、財務部、審核會，經總經理辦公室研究審批。

（五）、持批準的呆賬租金核銷文件，通知財務部門辦理銷賬手續。

（六）、租賃檔案另行保管，同時仍竭力設法追索，并按有關獎懲制度兌現。

第四章 租賃合同的擔保

第十一條 擔保是以確保債務清償為目的而設立的權利。擔保方式主要有：保證、抵押、質押、留置和定金。

第十二條 保證和抵、質押合同，隨租賃主合同由業務部門負責簽訂、保管。第十三條 租賃保證管理

一、保證是指保證人和債權人的約定，當債權人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或承擔責任的行為。

二、保證人必須具備以下條件：

（一）、在國家工商行政管理部門注冊登記的法人。如企業分支機構，必須有總部法人書面授權，并在授權范圍內提供保證；

（二）、具有清償債務的經濟能力，其凈資產規模應超過擔保金額，生產（經營）狀況較好；

（三）、本著平等、自愿、公平、誠實信用的原則，必須出具自愿承擔連帶擔保責任的承諾書：

1、保證合同須以書面形式訂立。公司與擔保人所簽訂的保證合同必須為連帶責任保證。

2、保證合同的主要條款應包括：被保證的主債權種類、數額、債務人履行債務的期限、保證方式、保證擔保的范圍、期限。

3、保證擔保的范圍應包括以下內容：主債權及利息、違約金、損害賠償金、實現債權的費用。

4、保證期間，公司許可債務人轉讓或續簽債務時，必須取得保證人書面同意后方可進行。公司與債務人協議變更主合同的，也必須取得保證人書面同意。

5、業務部門要了解、跟蹤保證人資產變化以及經營生產情況，防止擔保落空。如保證人失去擔保資格和能力，或發生合并、分立、破產時，承租人應變更保證人并重新辦理擔保手續。

6、對債務人提起訴訟或申請仲裁的，必須在保證人保證期限內。保證期限適用訴訟時效中斷的規定。

第十四條 租賃抵押管理

一、抵押是指債務人或者第三人不轉移對財產的占有，將該財產作為債權的擔保。當債務人不履行債務時，債權人有權依法將財產折價或以拍賣、變賣財產價款優先受償。

二、具有變現能力和良好使用價值的房屋可以進行抵押，抵押人必須擁有該房屋使用權和所有權，并具有國有土地使用證。

三、抵押人所擔保的債權不得超過其抵押物價值的40%。房屋的價值評估可請房地產評估機構進行評估。在評估的基礎上雙方可進行協調，評估費用由抵押人承擔。

四、必須與抵押人以書面形式訂立抵押合同。抵押合同應包括以下內容：

1、被擔保的主債權種類、數額

2、債務人履行債務期限、抵押擔保的范圍

3、抵押物清單。

五、訂立抵押合同時，應辦理財產抵押登記，以房屋等建筑物抵押的，由市以上房地產管理部門進行登記，房屋抵押必須辦理他項權證，實行房產及土地抵押。

六、抵押擔保的范圍與保證擔保的范圍相同。

七、公司業務部門應檢查抵押人對抵押物的財產保險情況，確保在抵押期內足額擔保，且投保期長于抵押貸款期。加強對抵押物的跟蹤管理，一旦發現抵押人的行為足以使抵押物價值減少的，應立即采取必要的補救措施。

八、債務履行期滿，而公司未受清償的，可以與抵押人協議以抵押物折價或以拍賣、變賣該抵押物所得的價款受償。協議不成的，可向人民法院提起訴訟。第十五條 租賃質押管理

一、公司辦理下列權利質押：

（一）、匯票、支票、本票；

（二）、國家債券、財政部特種債券；

（三）、經公司認可的證券營業部實行指定交易的股票。

二、以上述權利出質的，應當由業務部門首先驗證票證的真實性、合規性。在部門初驗的基礎上，再向有關出票行、證券登記機構進行書面查詢。

三、在合同簽訂生效日起至合同約定的期限內，應將權利憑證交付公司財務部保管。

四、以載明兌換日期的匯票、本票、國家債券等，兌換日期先于債務履行期的，公司可與出質人協議，并經背書在債務履行期屆滿前兌現，并將兌現的價款用于提前清償所擔保的債權。

五、以依法可以轉讓的其他有價證券出質的，公司應與其訂立書面合同，并向有權機關辦理出質登記。

第五章 金融租賃風險管理

第十六條 租賃資產風險分類管理

一、租賃資產分類涵義

（一）、租賃資產分類的基本涵義。租賃資產分類是公司的信貸分析和管理人員、或監管當局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運用最佳判斷，根據租賃資產的風險程度對租賃資產質量做出評價。其實質是一套對公司的租賃資產質量進行評價并對公司抵御損失的能力進行評估的系統方法。

租賃資產風險分類是公司信貸管理的重要組成部分，是信貸風險管理中重要的內部控制系統，它為管理層提供對資產價值和全公司業績的現實看法，以及與國內、國際同業更好的可比性。

租賃資產風險分類法為管理層提供了一個良好的機會來重新評價或制定員工系統和框架，根據業務增長、盈利能力和資產質量來獎勵業績良好者。這樣的方法將幫助員工注重對企業業績的貢獻，并鼓勵好的資本和資產的增長。

（二）、租賃資產分類的目標

1、揭示租賃資產的實際價值和風險程度，真實、全面、動態反映租賃資產質量；

2、發現租賃資產發放、管理、監控、催收以及不良租賃資產管理中存在的問題，加強信貸管理；

3、為判斷租賃資產損失準備金是否充足提供依據。

（三）、五類租賃資產的核心定義

1、正常：承租人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑租金不能按時足額償還。

2、關注：盡管承租人目前有能力償還租金，但存在一些可能對租金償還產生不利影響的因素。

3、次級：承租人的還款能力出現明顯的問題，完全依靠其正常的經營收入無法保證足額償還本息，即使執行擔保，也可能會造成一定的損失。

4、可疑：承租人無法足額償還租金，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。

5、損失：在采取所以可能的措施和一切必要的法律程序之后，租金仍然無法收回，或只能收回極少的部分。

五級分類的前兩類租賃資產稱為正常租賃資產，后三類稱為不良租賃資產。租賃資產分類工作程序

三、租賃資產分類工作程序

（一）、租賃業務人員進行初分

1、審閱承租人資料（1）、閱讀租賃項目檔案，填寫項目狀況報告表

A、閱讀租賃項目檔案，判斷租賃項目檔案信息是否完整 B、填寫項目狀況報告表。

2、審查租賃資產基本情況（1）審查的基本內容

A、審查租賃目的，判斷租賃資產實際用途與合同用途是否一致； B、分析企業現實的資金來源與原合同約定的是否一致； C、分析資產轉換周期；

D、判斷租賃期限是否合理；

E、判斷租賃目的與還款來源是否穩定、可靠；

F、審查還款記錄，判斷承租人的還款意愿及信用狀況。（2）初步判斷分類結果

A、若承租人未按規定用途使用租賃款，則至少應劃為關注類；

B、若承租人還款意愿較差，不與公司積極合作，則租賃資產至少分為關注類。

3、確定還款可能性（1）財務分析

A、分析企業短期償債能力； B、分析企業長期償債能力；

C、分析企業財務趨勢及償債趨勢； D、初步判斷分類結果。

當承租人的主要財務指標低于行業的平均水平或有較大地下降，則租賃資產至少劃分為關注類。(2)現金流量

A、分析企業經營活動的現金流量； B、分析企業投資活動的現金流量； C、分析企業融資活動的現金流量； D、初步判斷分類結果；

a、用經營活動的現金流償還租金，且現金流量是正值，是穩定的，應劃分為正常類； b、用經營活動的現金流償還租金，且現金流量是正值，但不穩定，應劃分為關注類； c、不能用經營活動的現金流償還租金，通過出售證券投資或減少固定資產維修、甚至對外融資還款，應劃分為次級類；

d、如果投資及融資產生的現金流仍不足以償還租金，應劃分為可疑類； e、如果投資及融資活動的現金流不能夠償還租金，應劃分為損失類。（3）信用支持分析

A、對抵（質）押品的有效性和充分性進行分析； B、對保證人資格及履約能力等進行分析； C、初步判斷分類結果：

a、當抵押物價值下降，公司對抵押物失去控制，保證人的財務狀況出疑問，一般應列為關注類；

b、通過拍賣抵押物還款或履行擔保還款，一般應列為次級類； c、以信用支持作為第二還款來源，租金仍然無法全額收回，一般應列為可疑類； d、通過第二還款來源，租金仍然無法收回，一般應列為損失類。（4）非財務因素分析

A、對承租人行業的分析； B、對承租人經營風險的分析； C、對承租人管理風險的分析；

D、對承租人自然社會因素的分析； F、對承租人還款意愿的分析； G、初步判斷分類結果：

a、財務分析結論是判斷分類的基礎；

b、非財務因素分析對財務分析的結論進行修正，并對未來情況進行預測； c、對影響租金歸還的因素進行綜合分析，判斷租金還款可能性。

4、確定租賃資產分類結果

5、分類人員將初分結果報業務部門負責人

（二）、業務部門初審

1、負責人審核分類結果；

2、負責人對有疑異的分類結果提出意見；

3、分類人員與負責人對分類進行討論，確定分類結果；

4、業務部門將確定的分類結果、信貸狀況表及相關報表報審核會。

（三）、審核會認定分類結果

1、審核會審定人員對業務部門的分類結果進行審查認定；

2、審定人員對有疑異的分類結果提出意見；

3、審核會審定人員與業務部對分類進行討論，確定分類結果；

4、審核會對審定人員認定的分類結果進行審查認定。第十七條 主要的租賃資產風險預警（非財務因素部分）

一、行業風險方面

1、行業整體衰退或屬于新興行業。

2、出現重大的技術變革，影響到行業的產品和生產技術的改變。

3、政府對行業有嚴格的限制。

4、經濟環境變化，如經濟蕭條或出現金融危機，對行業發展產生影響。

5、國家產業、貨幣、稅收等宏觀經濟政策變化，如匯率或利率的調整。

6、顧客需求發生變化。

7、法律變化。

8、多邊或雙邊貿易政策有所變化，如對進出口的限制和保護。

二、經營風險方面

1、經濟活動發生顯著變化，處于停產、半停產或經營停止狀態。

2、業務性質、經營目標或習慣做法改變。

3、主要數據在行業統計中呈現不良的變動或趨勢。

4、兼管不熟悉的業務、新的業務或在不熟悉的地區開展業務。

5、不能適應市場變化或顧客需求的變化。

6、持有一比大額訂單，如果不能較好的履行合約，可能引起巨額損失。

7、產品較為單一。

8、對存貨、生產和銷售的控制能力下降。

9、對一些客戶或供應商過分依賴。

10、在供應鏈中的地位的地位關系發生變化，如供應商不再供貨或減少授信額度。

11、購貨商減少采購。

12、企業的地點發生不同的變化或分支機構分布不合理。

13、收購其他企業或者開設新銷售網點，對銷售和經營有明顯影響，收購只是基于財務動機，而不是與核心業務有密切關系。

14、出售、變賣主要的生產、經營性固定資產。

15、廠房和設備未得到很好的維護。

16、建設項目的可行性存在偏差，或計劃執行出現較大的調整，如基建項目都工期延長，或處于停緩狀態，或概預算調整。

17、承租人的產品質量或服務水平出現下降。

18、遇到臺風、火災、戰爭等嚴重自然災害或社會災難。

三、管理風險方面

1、承租人組織形式發生變化，如進行租賃、分立、承包、聯營、并購、重組等。

2、管理層對環境和行業中的變化反應較為遲緩。

3、高級管理層之間出現嚴重的爭論和分歧。

4、最高管理者獨裁，聽不進不同意見或者周圍圍繞的都是說好話的人。

5、管理層品行低下、缺乏修養。

6、高級管理層或董事會成員變動頻繁。

7、管理層的核心人物突然死亡、生病或辭職，沒有相應的繼任者。

8、中層管理層較為薄弱，企業人員更新過快或員工不足。

9、管理層對企業的發展缺乏戰略性的計劃，或者計劃沒有實施及無法實施。

10、管理層缺乏足夠的行業經驗和管理能力，如有的只有財務專長而沒有技術 操作、戰略、營銷和財務技能的綜合能力。

11、管理層經營思想變化，表現為極端的冒進或保守。

12、董事會和高級管理人員以利潤為中心，并且不顧長期利益而使財務發生混亂，以及主要管理人員涉及法律問題。

15、承租人還款意愿差，對公司抱有傲慢不合作的態度。

16、管理層對公司的態度發生改變，即變得冷淡或不友善。

17、承租人提供虛假的財務報表或其他信息、資料。

18、突然更換注冊會計師或結算戶銀行，或對其他銀行或當前的注冊會計師有不滿的言行。

19、外部機構對承租人的評級進行調整。

20、承租人違反與其他銀行或債權人的協議，不能償還其他對外債務。

21、承租人以非正常途徑或不合理的條件從其他銀行取得融資。

22、承租人向其他銀行的信貸申請被拒絕。

23、承租人的存款余額和結算量不斷下降。

24、接到許多其他銀行的資信咨詢調查。

25、承租人拖延支付租賃款的本金、利息或費用。

26、承租人不能提供公司所要求的信息資料，如供銷合同、項目進展報告。

27、承租人拒絕銀行與其注冊會計師、資產評估師進行接觸。

28、承租人提出再融資或重組租賃款。

四、公司信貸管理方面

1、違反國家有關法律和法規發放的租賃款，如以貸收息、借新還舊、違規展期、違反國家外匯管理規定、違反利率規定以及承租人不具備《貸款通則》所規定的資格和條件的租賃資產。

2、對關系人的信用租賃資產，或以優于同類租賃資產條件向關系人發放的擔保租賃資產。

3、承租人采取欺詐收到騙取租賃資產，或套取租賃款用于牟取非法收入。

4、承租人未按規定用途使用租賃資產。

5、償付來源與租賃目的不一致。

6、違反公司信貸政策和租賃資產審批程序發放的租賃資產。

7、租賃合同等文件存在法律性方面的問題。

8、信貸檔案不齊全，重要文件遺失，對租金償還有實質性的影響。

9、公司對租賃資產缺乏有效的監督，不了解租賃資產實際使用情況和還款來源。

10、租賃資產抵押品價值下降或公司對抵押品失去控制。

11、公司無法與承租人進行正常的聯絡。

12、公司不能取得財務報表或報表延遲。

13、租賃資產需要重組或已經進行過重組。

14、公司已付諸法律來清收租賃資產。第十八條 租賃業務風險控制點

1、凡在我公司申請租賃項目的客戶，業務人員必須對其所提供的申請文件、材料的真實性、有效性和完整性進行驗證。

2、業務調查人員要對承租人經營作風、信用狀況、管理能力、經營業績、所處行業地位、財務狀況、承擔風險能力，保證人、抵（質）押物等情況進行全面調查，調查報告內容要真實、詳細、客觀、公正。

3、對租賃資產發放的合法性、合規性和合理性進行審核。

4、對租賃資產發放的風險及風險控制措施進行評估。

5、對租賃資產次要還款來源（擔保）作充分的分析與評估，把握次要還款來源的可靠性。

6、租賃合同的填制內容要準確、清晰，不得涂改（除非出租人與承租人共同確認，并加蓋經辦人印章）。

7、租賃合同的簽訂，盡量使用公司擬定的統一格式。

8、租賃合同必須由各當事人法定代表人或其授權代表簽署，加蓋公章。

9、抵押物權證正本、質押物和保險單據（正本）移交我公司保管。

10、租賃抵（質）押物在有關登記部門辦妥抵（質）押權利登記或登記備案手續后才放款。

11、在對逾期、呆滯、呆賬租賃款清收起見，業務部門要按法律規定的訴訟時效，定期向承租人、保證人發送“催收通知書”。并取得回執，以防止中斷訴訟時效。

12、對租賃資產進行分類，必須以各類租賃資產的核心定義為確定分類結果的最終依據。

13、在租賃資產初分工作中，分類人員與經辦員不能是同一人。

14、審核會的認定程序與初分的工作程序相同。

第十九條 本辦法自頒布之日起執行。

第五篇：證券公司融資融券業務管理辦法

證券公司融資融券業務管理辦法

中國證券監督管理委員會令第117號

《證券公司融資融券業務管理辦法》已經2015年6月3日中國證券監督管理委員會第96次主席辦公會議審議通過，現予公布，自公布之日起施行。中國證券監督管理委員會主席：肖鋼 2015年7月1日

證券公司融資融券業務管理辦法 第一章總則

第一條為了規范證券公司融資融券業務活動，完善證券交易機制，防范證券公司的風險，保護證券投資者的合法權益和社會公共利益，促進證券市場平穩健康發展，制定本辦法。

第二條證券公司開展融資融券業務，應當遵守法律、行政法規和本辦法的規定，加強內部控制，嚴格防范和控制風險，切實維護客戶合法權益。本辦法所稱融資融券業務，是指向客戶出借資金供其買入證券或者出借證券供其賣出，并收取擔保物的經營活動。

第三條證券公司開展融資融券業務，必須經中國證券監督管理委員會（以下簡稱證監會）批準。未經證監會批準，任何證券公司不得向客戶融資、融券，也不得為客戶與客戶、客戶與他人之間的融資融券活動提供任何便利和服務。第四條證券公司經營融資融券業務不得有以下行為：

（一）誘導不適當的客戶開展融資融券業務；

（二）未向客戶充分揭示風險；

（三）違規挪用客戶擔保物；

（四）進行利益輸送和商業賄賂；

（五）為客戶進行內幕交易、操縱市場、規避信息披露義務及其他不正當交易活動提供便利；

（六）法律、行政法規和證監會規定禁止的其他行為。第五條證監會及其派出機構依照法律、行政法規和本辦法的規定，對證券公司融資融券業務活動進行監督管理。

中國證券業協會、證券交易所、證券登記結算機構按照本機構的章程和規則，對證券公司融資融券業務活動進行自律管理。中國證券金融公司對證券公司融資融券業務和客戶融資融券交易情況進行監測監控。

第六條證監會建立健全融資融券業務的逆周期調節機制，對融資融券業務實施宏觀審慎管理。

證券交易所建立融資融券業務風險控制指標浮動管理機制，對融資融券業務實施逆周期調節。第二章業務許可

第七條證券公司申請融資融券業務資格，應當具備下列條件：

（一）具有證券經紀業務資格；

（二）公司治理健全，內部控制有效，能有效識別、控制和防范業務經營風險和內部管理風險；

（三）公司最近2年內不存在因涉嫌違法違規正被證監會立案調查或者正處于整改期間的情形；

（四）財務狀況良好，最近2年各項風險控制指標持續符合規定，注冊資本和凈資本符合增加融資融券業務后的規定；

（五）客戶資產安全、完整，客戶交易結算資金第三方存管有效實施，客戶資料完整真實；

（六）已建立完善的客戶投訴處理機制，能夠及時、妥善處理與客戶之間的糾紛；

（七）已建立符合監管規定和自律要求的客戶適當性制度，實現客戶與產品的適當性匹配管理；

（八）信息系統安全穩定運行，最近1年未發生因公司管理問題導致的重大事件，融資融券業務技術系統已通過證券交易所、證券登記結算機構組織的測試；

（九）有擬負責融資融券業務的高級管理人員和適當數量的專業人員；

（十）證監會規定的其他條件。

第八條證券公司申請融資融券業務資格，應當向證監會提交下列材料，同時抄報住所地證監會派出機構：

（一）融資融券業務資格申請書；

（二）股東會（股東大會）關于經營融資融券業務的決議；

（三）融資融券業務方案、內部管理制度文本和按照本辦法第十二條制定的選擇客戶的標準；

（四）負責融資融券業務的高級管理人員與業務人員的名冊及資格證明文件；

（五）證券交易所、證券登記結算機構出具的關于融資融券業務技術系統已通過測試的證明文件；

（六）證監會要求提交的其他文件。

證券公司的法定代表人和經營管理的主要負責人應當在融資融券業務資格申請書上簽字，承諾申請材料的內容真實、準確、完整，并對申請材料中存在的虛假記載、誤導性陳述和重大遺漏承擔相應的法律責任。

第九條獲得批準的證券公司應當按照規定，向公司登記機關申請業務范圍變更登記，向證監會申請換發《經營證券業務許可證》。

取得證監會換發的《經營證券業務許可證》后，證券公司方可開展融資融券業務。

第三章業務規則

第十條證券公司經營融資融券業務，應當以自己的名義，在證券登記結算機構分別開立融券專用證券賬戶、客戶信用交易擔保證券賬戶、信用交易證券交收賬戶和信用交易資金交收賬戶。

融券專用證券賬戶用于記錄證券公司持有的擬向客戶融出的證券和客戶歸還的證券，不得用于證券買賣；客戶信用交易擔保證券賬戶用于記錄客戶委托證券公司持有、擔保證券公司因向客戶融資融券所生債權的證券；信用交易證券交收賬戶用于客戶融資融券交易的證券結算；信用交易資金交收賬戶用于客戶融資融券交易的資金結算。

第十一條證券公司經營融資融券業務，應當以自己的名義，在商業銀行分別開立融資專用資金賬戶和客戶信用交易擔保資金賬戶。

融資專用資金賬戶用于存放證券公司擬向客戶融出的資金及客戶歸還的資金；客戶信用交易擔保資金賬戶用于存放客戶交存的、擔保證券公司因向客戶融資融券所生債權的資金。

第十二條證券公司在向客戶融資、融券前，應當辦理客戶征信，了解客戶的身份、財產與收入狀況、證券投資經驗和風險偏好、誠信合規記錄等情況，做好客戶適當性管理工作，并以書面或者電子方式予以記載、保存。對未按照要求提供有關情況、從事證券交易時間不足半年、缺乏風險承擔能力、最近20個交易日日均證券類資產低于50萬元或者有重大違約記錄的客戶，以及本公司的股東、關聯人，證券公司不得為其開立信用賬戶。專業機構投資者參與融資、融券，可不受前款從事證券交易時間、證券類資產的條件限制。

本條第二款所稱股東，不包括僅持有上市證券公司5%以下流通股份的股東。證券公司應當按照適當性制度要求，制定符合本條規定的選擇客戶的具體標準。

第十三條證券公司在向客戶融資、融券前，應當與其簽訂載有中國證券業協會規定的必備條款的融資融券合同，明確約定下列事項：

（一）融資、融券的額度、期限、利率（費率）、利息（費用）的計算方式；

（二）保證金比例、維持擔保比例、可充抵保證金的證券的種類及折算率、擔保債權范圍；

（三）追加保證金的通知方式、追加保證金的期限；

（四）客戶清償債務的方式及證券公司對擔保物的處分權利；

（五）融資買入證券和融券賣出證券的權益處理；

（六）違約責任；

（七）糾紛解決途徑；

（八）其他有關事項。

第十四條融資融券合同應當約定，證券公司客戶信用交易擔保證券賬戶內的證券和客戶信用交易擔保資金賬戶內的資金，為擔保證券公司因融資融券所生對客戶債權的信托財產。

證券公司與客戶約定的融資、融券期限不得超過證券交易所規定的期限；融資利率、融券費率由證券公司與客戶自主商定。

合約到期前，證券公司可以根據客戶的申請為客戶辦理展期，每次展期期限不得超過證券交易所規定的期限。

證券公司在為客戶辦理合約展期前，應當對客戶的信用狀況、負債情況、維持擔保比例水平等進行評估。第十五條證券公司與客戶簽訂融資融券合同前，應當采用適當的方式向客戶講解業務規則和合同內容，明確告知客戶權利、義務及風險，特別是關于違約處置的風險控制安排，并將融資融券交易風險揭示書交由客戶書面確認。第十六條證券公司與客戶簽訂融資融券合同后，應當根據客戶的申請，按照證券登記結算機構的規定，為其開立實名信用證券賬戶。客戶信用證券賬戶與其普通證券賬戶的開戶人姓名或者名稱應當一致。

客戶信用證券賬戶是證券公司客戶信用交易擔保證券賬戶的二級賬戶，用于記載客戶委托證券公司持有的擔保證券的明細數據。

證券公司應當委托證券登記結算機構根據清算、交收結果等，對客戶信用證券賬戶內的數據進行變更。

第十七條證券公司應當參照客戶交易結算資金第三方存管的方式，與其客戶及商業銀行簽訂客戶信用資金存管協議。

證券公司在與客戶簽訂融資融券合同后，應當通知商業銀行根據客戶的申請，為其開立實名信用資金賬戶。

客戶信用資金賬戶是證券公司客戶信用交易擔保資金賬戶的二級賬戶，用于記載客戶交存的擔保資金的明細數據。

商業銀行根據證券公司提供的清算、交收結果等，對客戶信用資金賬戶內的數據進行變更。

第十八條證券公司向客戶融資，只能使用融資專用資金賬戶內的資金；向客戶融券，只能使用融券專用證券賬戶內的證券。

客戶融資買入、融券賣出的證券，不得超出證券交易所規定的范圍。客戶在融券期間賣出其持有的、與所融入證券相同的證券的，應當符合證券交易所的規定，不得以違反規定賣出該證券的方式操縱市場。

第十九條證券公司經營融資融券業務，按照客戶委托發出證券交易、證券劃轉指令的，應當保證指令真實、準確。因證券公司的過錯導致指令錯誤，造成客戶損失的，客戶可以依法要求證券公司賠償，但不影響證券交易所、證券登記結算機構正在執行或者已經完成的業務操作。

第二十條證券公司融資融券的金額不得超過其凈資本的4倍。

證券公司向單一客戶或者單一證券的融資、融券的金額占其凈資本的比例等風險控制指標，應當符合證監會和證券交易所的規定。

第二十一條客戶融資買入證券的，應當以賣券還款或者直接還款的方式償還向證券公司融入的資金。

客戶融券賣出的，應當以買券還券或者直接還券的方式償還向證券公司融入的證券。

客戶融券賣出的證券暫停交易的，可以按照約定以現金等方式償還向證券公司融入的證券。

第二十二條客戶融資買入或者融券賣出的證券暫停交易，且交易恢復日在融資融券債務到期日之后的，融資融券的期限順延。融資融券合同另有約定的，從其約定。

第二十三條客戶融資買入或者融券賣出的證券預定終止交易，且最后交易日在融資融券債務到期日之前的，融資融券的期限縮短至最后交易日的前一交易日。融資融券合同另有約定的，從其約定。第四章債權擔保

第二十四條證券公司向客戶融資、融券，應當向客戶收取一定比例的保證金。保證金可以證券充抵。

第二十五條證券公司應當將收取的保證金以及客戶融資買入的全部證券和融券賣出所得全部價款，分別存放在客戶信用交易擔保證券賬戶和客戶信用交易擔保資金賬戶，作為對該客戶融資融券所生債權的擔保物。第二十六條證券公司應當在符合證券交易所規定的前提下，根據客戶信用狀況、擔保物質量等情況，與客戶約定最低維持擔保比例、補足擔保物的期限以及違約處置方式等。

證券公司應當逐日計算客戶交存的擔保物價值與其所欠債務的比例。當該比例低于約定的維持擔保比例時，應當通知客戶在約定的期限內補交擔保物，客戶經證券公司認可后，可以提交除可充抵保證金證券以外的其他證券、不動產、股權等資產。

客戶未能按期交足擔保物或者到期未償還債務的，證券公司可以按照約定處分其擔保物。

第二十七條本辦法第二十四條規定的保證金比例和可充抵保證金的證券的種類、折算率，第二十六條規定的最低維持擔保比例和客戶補交擔保物的期限，由證券交易所規定。

證券交易所應當對可充抵保證金的各類證券制定不同的折算率要求。證券公司在符合證券交易所規定的前提下，應當對可充抵保證金的證券折算率實行動態管理和差異化控制。

第二十八條除下列情形外，任何人不得動用證券公司客戶信用交易擔保證券賬戶內的證券和客戶信用交易擔保資金賬戶內的資金：

（一）為客戶進行融資融券交易的結算；

（二）收取客戶應當歸還的資金、證券；

（三）收取客戶應當支付的利息、費用、稅款；

（四）按照本辦法的規定以及與客戶的約定處分擔保物；

（五）收取客戶應當支付的違約金；

（六）客戶提取還本付息、支付稅費及違約金后的剩余證券和資金；

（七）法律、行政法規和本辦法規定的其他情形。

第二十九條客戶交存的擔保物價值與其債務的比例，超過證券交易所規定水平的，客戶可以按照證券交易所的規定和融資融券合同的約定，提取擔保物。第三十條司法機關依法對客戶信用證券賬戶或者信用資金賬戶記載的權益采取財產保全或者強制執行措施的，證券公司應當處分擔保物，實現因向客戶融資融券所生債權，并協助司法機關執行。第五章權益處理

第三十一條證券登記結算機構依據證券公司客戶信用交易擔保證券賬戶內的記錄，確認證券公司受托持有證券的事實，并以證券公司為名義持有人，登記于證券持有人名冊。

第三十二條對客戶信用交易擔保證券賬戶記錄的證券，由證券公司以自己的名義，為客戶的利益，行使對證券發行人的權利。

證券公司行使對證券發行人的權利，應當事先征求客戶的意見，并按照其意見辦理。客戶未表達意見的，證券公司不得行使對發行人的權利。

前款所稱對證券發行人的權利，是指請求召開證券持有人會議、參加證券持有人會議、提案、表決、配售股份的認購、請求分配投資收益等因持有證券而產生的權利。

第三十三條證券登記結算機構受證券發行人委托以證券形式分派投資收益的，應當將分派的證券記錄在證券公司客戶信用交易擔保證券賬戶內，并相應變更客戶信用證券賬戶的明細數據。

證券登記結算機構受證券發行人委托以現金形式分派投資收益的，應當將分派的資金劃入證券公司信用交易資金交收賬戶。證券公司應當在資金到賬后，通知商業銀行對客戶信用資金賬戶的明細數據進行變更。

第三十四條客戶融入證券后、歸還證券前，證券發行人分配投資收益、向證券持有人配售或者無償派發證券、發行證券持有人有優先認購權的證券的，客戶應當按照融資融券合同的約定，在償還債務時，向證券公司支付與所融入證券可得利益相等的證券或者資金。

第三十五條證券公司通過客戶信用交易擔保證券賬戶持有的股票不計入其自有股票，證券公司無須因該賬戶內股票數量的變動而履行相應的信息報告、披露或者要約收購義務。

客戶及其一致行動人通過普通證券賬戶和信用證券賬戶合計持有一家上市公司股票及其權益的數量或者其增減變動達到規定的比例時，應當依法履行相應的信息報告、披露或者要約收購義務。第六章監督管理

第三十六條證券交易所應當根據市場發展情況，對融資融券業務保證金比例、標的證券范圍、可充抵保證金的證券種類及折算率、最低維持擔保比例等進行動態調整，實施逆周期調節。

證券交易所可以對單一證券的市場融資買入量、融券賣出量和擔保物持有量占其市場流通量的比例、融券賣出的價格作出限制性規定。

證券公司應當在符合監管要求的前提下，根據市場情況、客戶和自身風險承受能力，對融資融券業務保證金比例、標的證券范圍、可充抵保證金的證券種類及折算率、最低維持擔保比例和業務集中度等進行動態調整和差異化控制。

業務集中度包括：向全體客戶融資、融券的金額占凈資本的比例，單一證券的融資、融券的金額占凈資本的比例，接受單只擔保證券的市值占該證券總市值的比例，單一客戶提交單只擔保證券的市值占該客戶擔保物市值的比例等。

第三十七條證券公司開展融資融券業務，應當建立完備的管理制度、操作流程和風險識別、評估與控制體系，確保風險可測、可控、可承受。

證券公司應當對融資融券業務實行集中統一管理。融資融券業務的決策和主要管理職責應當由證券公司總部承擔。

證券公司應當建立健全融資融券業務壓力測試機制，定期、不定期對融資融券業務的流動性風險、信用風險、市場風險、技術系統風險等進行壓力測試，根據壓力測試結果對本辦法第三十六條第三款所規定的本公司相關指標進行優化和調整。

第三十八條證券交易所應當按照業務規則，采取措施，對融資融券交易的指令進行前端檢查，對買賣證券的種類、融券賣出的價格等違反規定的交易指令，予以拒絕。單一證券的市場融資買入量、融券賣出量或者擔保物持有量占其市場流通量的比例達到規定的最高限制比例的，證券交易所可以暫停接受該種證券的融資買入指令或者融券賣出指令。

第三十九條融資融券交易活動出現異常，已經或者可能危及市場穩定，有必要暫停交易的，證券交易所應當按照業務規則的規定，暫停部分或者全部證券的融資融券交易并公告。

第四十條證券登記結算機構應當按照業務規則，對與融資融券交易有關的證券劃轉和證券公司信用交易資金交收賬戶內的資金劃轉情況進行監督。對違反規定的證券和資金劃轉指令，予以拒絕；發現異常情況的，應當要求證券公司作出說明，并向證監會及該公司住所地證監會派出機構報告。

第四十一條中國證券金融公司應當按照業務規則，要求證券公司及時、準確、真實、完整報送融資融券業務有關數據信息；對證券公司融資融券數據進行統計分析，編制定期報告和專項報告，報送證監會；監測監控融資融券業務風險，對發現的重大業務風險情況，及時報告證監會。

第四十二條證券公司融資融券業務涉及的客戶信用交易資金應當納入證券市場交易結算資金監控系統，證券公司、存管銀行、登記結算機構等應當按要求向中國證券投資者保護基金公司報送相關數據信息。

第四十三條負責客戶信用資金存管的商業銀行應當按照客戶信用資金存管協議的約定，對證券公司違反規定的資金劃撥指令予以拒絕；發現異常情況的，應當要求證券公司作出說明，并向證監會及該公司住所地證監會派出機構報告。

第四十四條證券公司應當按照融資融券合同約定的方式，向客戶送交對賬單，并為其提供信用證券賬戶和信用資金賬戶內數據的查詢服務。

證券登記結算機構應當為客戶提供其信用證券賬戶內數據的查詢服務。負責客戶信用資金存管的商業銀行應當按照客戶信用資金存管協議的約定，為客戶提供其信用資金賬戶內數據的查詢服務。

第四十五條證券公司應當通過有效的途徑，及時告知客戶融資、融券的收費標準及其變動情況。第四十六條證券公司應當按照證券交易所的規定，在每日收市后向其報告當日客戶融資融券交易的有關信息。證券交易所應當對證券公司報送的信息進行匯總、統計，并在次一交易日開市前予以公告。

第四十七條證監會及其派出機構、中國證券業協會、證券交易所、證券登記結算機構、中國證券金融公司依照規定履行證券公司融資融券業務監管、自律或者監測分析職責，可以要求證券公司提供與融資融券業務有關的信息、資料。

第四十八條證監會派出機構按照轄區監管責任制的要求，依法對證券公司及其分支機構的融資融券業務活動中涉及的客戶選擇、合同簽訂、授信額度的確定、擔保物的收取和管理、補交擔保物的通知，以及處分擔保物等事項進行非現場檢查和現場檢查。

第四十九條對違反本辦法規定的證券公司或者其分支機構，證監會或者其派出機構可采取責令改正、監管談話、出具警示函、責令公開說明、責令參加培訓、責令定期報告、暫不受理與行政許可有關的文件、暫停部分或者全部業務、撤銷業務許可等相關監管措施；依法應予行政處罰的，依照《證券法》、《行政處罰法》等法律法規和證監會的有關規定進行處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關，追究其刑事責任。第七章附則

第五十條負責客戶信用資金存管的商業銀行，應當是按照規定可以存管證券公司客戶交易結算資金的商業銀行。

第五十一條本辦法所稱專業機構投資者是指：經國家金融監管部門批準設立的金融機構，包括商業銀行、證券公司、基金管理公司、期貨公司、信托公司和保險公司等；上述金融機構管理的金融產品；經證監會或者其授權機構登記備案的私募基金管理機構及其管理的私募基金產品；證監會認可的其他投資者。

第五十二條證券交易所、證券登記結算機構和中國證券業協會依照本辦法的規定，制定融資融券的業務規則和自律規則，報證監會批準后實施。第五十三條本辦法自公布之日起施行。2011年10月26日發布的《證券公司融資融券業務管理辦法》（證監會公告〔2011〕31號）同時廢止。