第一篇：中國人民銀行自動質押融資業務管理辦法

【發布單位】中國人民銀行 【發布文號】公告〔2017〕第18號 【發布日期】2017-12-13 【生效日期】2018-01-29 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】中國人民銀行

中國人民銀行自動質押融資業務管理辦法 中國人民銀行公告〔2017〕第18號

為規范自動質押融資業務，提高支付清算效率，防范支付清算風險，中國人民銀行制定了《中國人民銀行自動質押融資業務管理辦法》，現予公布，自2018年1月29日起施行?！吨袊嗣胥y行自動質押融資業務管理暫行辦法》（中國人民銀行公告〔2005〕第25號）同時廢止。

中國人民銀行

2017年12月13日

中國人民銀行自動質押融資業務管理辦法

第一條為規范自動質押融資業務，提高支付清算效率，防范支付清算風險，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》及相關法律法規，制定本辦法。

第二條本辦法所稱自動質押融資業務，是指成員機構清算賬戶日間頭寸不足清算時，通過自動質押融資業務系統向人民銀行質押債券融入資金，待資金歸還后自動解押債券的行為。

第三條本辦法所稱成員機構，是指在中華人民共和國境內依法設立并辦理自動質押融資業務的存款類金融機構法人，以及人民銀行認可的其他金融機構法人。

第四條本辦法所稱自動質押融資業務系統，是指辦理成員機構債券自動質押、融資、還款、債券自動解押等業務的應用系統。

第五條本辦法所稱質押債券，包括記賬式國債、中央銀行票據、開發性和政策性銀行金融債券，以及人民銀行認可的地方政府債券及其他有價證券。

第六條申請成為成員機構的金融機構法人應具備以下條件：

（一）是大額支付系統直接參與者；

（二）為銀行間市場甲類或乙類結算成員；

（三）在人民銀行指定的債券登記托管結算機構（以下簡稱債券登記托管結算機構）開立債券托管賬戶；

（四）人民銀行規定的其他條件。

第七條金融機構法人向人民銀行申請辦理自動質押融資業務應提交以下材料：

（一）辦理自動質押融資業務申請書；

（二）經營金融業務許可證、債券登記托管結算機構開戶確認書（均為復印件）；

（三）上年末實收資本金額（不含附屬資本，下同）；

（四）人民銀行要求的其他材料。

第八條全國性銀行申請辦理自動質押融資業務由人民銀行總行受理，其他金融機構法人申請辦理自動質押融資業務應向法人所在地人民銀行分支機構提出申請，由人民銀行分支機構初審后報人民銀行總行受理。

本辦法所稱人民銀行分支機構包括人民銀行上?？偛浚鞣中小I業管理部，各省會（首府）城市中心支行，深圳市中心支行。

第九條經人民銀行受理，符合自動質押融資業務辦理條件的金融機構，應與人民銀行簽署《自動質押融資主協議》。

第十條國家開發銀行、政策性銀行、國有商業銀行、中國郵政儲蓄銀行自動質押融資余額不超過其上年末實收資本的4%；全國性股份制商業銀行自動質押融資余額不超過其上年末實收資本的10%；其他金融機構自動質押融資余額不超過其上年末實收資本的15%。人民銀行可根據宏觀審慎管理需要調整上述比例，并根據成員機構信用狀況和流動性管理情況調整其自動質押融資余額上限。

第十一條成員機構開展自動質押融資業務須足額質押債券。人民銀行根據宏觀審慎管理需要和市場情況確定和調整質押債券范圍及質押率等要素，并通知成員機構。

第十二條成員機構辦理自動質押融資業務原則上應于當日償還資金，最長期限不超過隔夜。如當日未能足額償還資金本息的，成員機構應根據本辦法第八條規定的業務受理范圍向人民銀行總行或所在地人民銀行分支機構說明情況。

第十三條日間和隔夜自動質押融資利率統一按業務發生時的人民銀行隔夜常備借貸便利（SLF）利率確定。

第十四條日間自動質押融資利息按照實際融資金額和時間、以小時為單位計算，不足1小時按照1小時計算，利息計算公式為：日間自動質押融資利息=（融資金額×融資時間×融資利率）/（360×24）

第十五條隔夜自動質押融資利息按日計算，計算公式為：隔夜自動質押融資利息=（融資金額×實際占款天數×融資利率）/360

第十六條自動質押融資須逐筆融資、逐筆歸還，成員機構須在還款時點一次性還本付息；還款時點資金不足時順延至下一還款時點重新計息后還本付息。

自動質押融資業務的還款時點由人民銀行在自動質押融資業務系統設置，并通知成員機構。

第十七條隔夜未足額償還自動質押融資資金本息的視為逾期，人民銀行對逾期未償還資金部分額外加3個百分點按日收取利息。

第十八條逾期超過3天仍未足額償還自動質押融資應計本息的視為違約，人民銀行將按照市場慣例和相關法律法規處理。

第十九條自動質押融資業務的金額單位為萬元人民幣，小數點后保留兩位。單筆融資最低金額為50萬元人民幣。

第二十條債券登記托管結算機構經人民銀行授權，根據本辦法及相關業務規則為成員機構辦理自動質押融資業務提供服務，維護和保障自動質押融資業務系統正常運行。

債券登記托管結算機構應根據本辦法制定自動質押融資業務操作細則及應急方案。

第二十一條成員機構出現違約，或債券登記托管結算機構未充分履行自身職責，導致質押、融資、還款、解押等環節延誤或中斷，給有關各方造成損失的，應各自承擔相應責任。

第二十二條成員機構如出現違約或繼續辦理業務可能影響人民銀行資金安全等情形，人民銀行可暫停該機構的自動質押融資業務。第二十三條因不可抗力造成自動質押融資業務系統無法正常運行，使質押、融資、還款、解押等環節延誤或中斷，有關當事人均有及時排除障礙和采取補救措施的義務，但不承擔賠償責任。

第二十四條本辦法由人民銀行負責解釋。

第二十五條本辦法自2018年1月29日起施行?！吨袊嗣胥y行自動質押融資業務管理暫行辦法》（中國人民銀行公告〔2005〕第25號）同時廢止。

本內容來源于政府官方網站，如需引用，請以正式文件為準。

第二篇：中國人民銀行自動質押融資業務知識手冊

中國人民銀行自動質押融資業務知識手冊

一、中國人民銀行支付清算系統建設的重大進展

近年來，為適應我國經濟金融改革發展要求，中國人民銀行加快了支付清算系統建設步伐。在中國人民銀行黨委的正確領導下，人民銀行總行、各分支行及各銀行業金融機構團結協作、密切配合，我國支付清算系統建設取得重大進展。2005年6月,完成大額支付系統在全國的推廣應用，實現了跨行資金清算的零在途；同步開發建設的小額批量支付系統將于2006年6月底前完成在全國的推廣應用。依托中國現代化支付系統，中國人民銀行不斷創新業務功能，改善支付清算服務。2004年2月25日和11月3日，香港和澳門人民幣清算行分別接入大額支付系統，辦理個人人民幣匯款及存款、兌換和銀行卡業務的資金清算，為香港和澳門人民幣回流及旅游消費提供了便利； 2004年10月18日，城市商業銀行匯票處理系統接入大額支付系統，依托大額支付系統辦理其銀行匯票資金移存和兌付的資金清算，解決了城市商業銀行銀行匯票結算及通匯難問題； 2004年11月8日，中國銀聯信息處理系統接入大額支付系統，實現了銀聯卡跨行業務的即時轉帳清算，提高了銀行卡資金清算的效率和控制資金清算風險的能力； 2004年11月8日，中央債券綜合業務系統接入大額支付系統，我國的債券交易及其資金清算采用了國際證券業的標準結算模式-“付款交割（DVP）”方式，并為中央銀行公開市場操作業務提供即時清算。

支付清算系統的建設和發展，標志著以現代化支付系統為核心，商業銀行行內系統為基礎，票據交換系統和卡基支付系統并存的支付清算體系初步形成，我國金融基礎設施進一步完善，銀行業整體服務水平顯著提高。

為進一步提高金融服務水平，中國人民銀行將進一步加快支付清算系統建設，完善金融基礎設施。一是在2006年6月底前，完成小額支付系統在全國范圍的推廣應用，并鼓勵和引導銀行業金融機構通過小額支付系統提供的支付清算平臺辦理業務，不斷改善金融服務。二是建設以影像技術為支撐的全國支票影像交換系統，通過實行支票截留，改革支票清算模式，實現支票全國通用。2006年底前建成京（津、冀）、滬、粵支票互通試點，2007年6月底前完成系統在全國的推廣應用。三是開發建設支付管理信息系統及業務監控系統，采集、分析支付系統蘊藏的大量數據信息，為貨幣政策和金融穩定提供服務。四是加快中央銀行會計核算數據集中系統建設，實現會計核算業務處理和數據管理的全國集中，提高中央銀行會計核算的質量和效率，改進對商業銀行的服務水平。五是加快支付清算系統災備系統建設，提高系統應對危機事件的處置能力，保障支付系統的安全、高效、穩定運行。

為提高支付系統的清算效率，便于銀行機構的流動性管理，中國人民銀行決定自2006年5月8日起啟用大額支付系統自動質押融資機制。

二、什么是自動質押融資？

自動質押融資是指銀行業金融機構在支付系統清算賬戶日間頭寸不足時，通過自動質押融資系統向人民銀行質押債券融入資金彌補頭寸，待資金歸還后將質押債券自動解押的行為。自動質押融資是各國中央銀行向支付清算系統提供融資便利普遍采用的一種機制，是提高支付清算效率、防范流動性風險的重要措施。

自動質押融資業務系統是指以中國現代化支付系統（以下簡稱“支付系統”）、中央銀行會計集中核算系統（以下簡稱“會計系統”）、中央債券綜合業務系統（以下簡稱“債券系統”）為依托，實現債券自動質押、融資、還款、解押的應用系統。

中國人民銀行負責自動質押融資的業務管理。為便于銀行業金融機構的操作和管理，自動質押融資系統提供自動觸發和人工觸發兩種處理模式。其中，自動觸發模式是指清算賬戶缺款時由系統自動發起融資指令，啟動質押融資機制。人工觸發模式是指商業銀行清算賬戶不足支付時，通過債券系統客戶端人工發起融資指令，啟動質押融資機制。

三、為什么要啟用自動質押融資機制？

流動性管理是影響支付系統清算效率的重要因素。流動性過低，清算賬戶余額不足支付，將會影響支付業務的及時處理和社會資金的周轉；流動性過高，清算賬戶保留大量余額，將會增加參與者的資金運用成本，影響商業銀行的獲利水平及社會資金的運用。因此，在支付系統建設過程中，世界各國都強調中央銀行在支付清算系統中的責任和義務，注重為系統參與者提供日間融資便利，一般采用質押融資或日間透支兩種機制，其中質押融資因有資產擔保，為各國中央銀行所普遍采用。

中國現代化支付系統作為中國支付清算體系的核心，是社會資金匯劃的主動脈。隨著系統處理業務的不斷增加，其在經濟金融中的地位日益突出，而系統參與者的流動性水平也愈來愈成為影響支付清算效率的重要因素。目前，由于支付系統采取了嚴格的流動性風險控制機制，對清算賬戶不足支付的業務，采取日間排隊或日終退回處理。一方面，系統參與者日間流動性不足時，通常采用從上級行調撥資金、同業拆借或向人民銀行申請臨時貸款等方式解決，融資效率相對較低，對支付系統清算效率造成一定的影響；另一方面，為避免流動性不足，銀行業金融機構需要在中央銀行存放大量的超額準備金，相應增加其資金運用的成本，同時也減少了社會可用資金量，影響了資金的使用效率。這就要求中央銀行完善支付系統流動性管理機制，為系統參與者提供日間融資便利。

近年來，隨著債券市場的發展，所有全國性銀行業金融機構及大部分地方性銀行業金融機構已具有銀行間債券市場結算資格。截至2006年2月，各銀行業金融機構共持有債券5.7萬億元，為啟動自動質押融資機制提供了必要條件。目前，在各部門的共同努力下，各項業務、技術和環境準備工作業已就緒。

因此，中國人民銀行決定啟用自動質押融資機制。這將大大增強支付系統的流動性，有利于提高支付系統的清算效率，防范流動性風險；擴大銀行業金融機構實時支付能力，方便客戶證券交易，促進資本市場發展。同時，銀行業金融機構不必保留大量的超額儲備，可以方便其靈活運用資金，有利于降低資金運營成本。自動質押融資機制的啟用，超額準備金的降低，還可以增加社會可用資金，有利于暢通貨幣政策傳導機制，提高貨幣政策實施的效果。

四、辦理自動質押融資的機構應具備哪些條件？

根據《中國人民銀行自動質押融資業務管理暫行辦法》的規定，辦理自動質押融資業務的機構應同時具備以下條件：

（一）為存款類金融機構法人，其分支機構辦理自動質押融資須由法人授權，并經人民銀行同意；

（二）為中國現代化支付系統的直接參與者；

（三）為中央國債登記結算有限責任公司開立債券賬戶的甲類或乙類結算成員；

（四）最近三年在銀行間市場無不良記錄。

目前，中國現代化支付系統共有開立清算賬戶的直接參與者831家，其中691家有條件申請辦理自動質押融資業務，占開戶直接參與者的83%。

五、農村信用社如何辦理自動質押融資業務？

目前，全國共有695家農村信用社法人機構為中央國債公司的結算成員，截至2006年3月，共持有債券1551億元。由于農村信用社法人機構一般通過其省級管理機構集中接入支付系統，是支付系統的間接參與者，無法直接辦理自動質押融資業務。

針對農村信用社的不同情況，為便于其辦理自動質押融資業務，防范流動性風險，可分別采取以下措施：一是對于符合規定條件的農村信用社法人機構，鼓勵其申請辦理自動質押融資業務；二是對于作為支付系統直接參與者但不具有自營債券資格的農村信用社法人機構，鼓勵其積極創造條件成為中央國債公司甲類或乙類結算成員，并申請辦理自動質押融資業務；三是對于作為支付系統間接參與者且具有自營債券資格的農村信用社法人機構，若其直接參與者不具備辦理自動質押融資業務的條件，可以由人民銀行當地分支行協調其與直接參與者簽訂協議，約定直接參與者在缺款時可以使用間接參與者的債券進行質押融資。

六、可用于自動質押融資債券的種類

按照《中國人民銀行自動質押融資業務管理暫行辦法》的規定，可用于自動質押融資的債券為已由政府、中央銀行、政策性銀行等部門和單位發行，在中央國債登記結算有限責任公司托管的政府債券、中央銀行債券、政策性金融債券，以及經人民銀行認可，可用于質押的其他有價證券。

為防范市場風險，中國人民銀行根據各類債券的信用度和市場價值等因素確定其債券質押率，即通過自動質押融資融入的資金與質押債券面額的比率，原則上各類債券的質押率最高不超過90%。

七、自動質押融資業務的處理流程

自動質押融資業務依托中國現代化支付系統（CNAPS）、中央銀行會計集中核算系統（ABS）和中央債券綜合業務系統（CBGS），實現債券自動質押、融資、還款和解押。

例1：中國工商銀行北京市分行具備辦理自動質押融資業務的條件，采用自動發起模式進行質押融資。其處理流

程圖示如下：

1、工行北京分行清算賬戶不足支付時，NPC自動發送融資需要指令至CBGS；

2、CBGS檢查工行北京分行的融資資格及債券余額，檢查通過后對其債券進行質押，并發送融資支付指令至NPC；

3、NPC進行融資轉賬并通知工行北京市分行和中國人民銀行營業管理部ABS系統。

例2：工行北京分行采用人工發起模式進行質押融資。其處理流程圖示如下：

1、工行北京分行清算賬戶不足支付時，通過CBGS發起融資申請指令至NPC；

2、NPC檢查工行北京分行清算賬戶缺款后自動發送融資需要指令CBGS；

3、CBGS檢查工行北京分行的債券余額，檢查通過后對其債券進行質押，并發送融資支付指令至NPC；

4、NPC進行融資轉賬并通知工行北京市分行和中國人民銀行營業管理部ABS系統。

例3：工行北京分行進行還款解押。其處理流程圖示如下：

1、CBGS在央行規定的扣款時點計算工行北京分行融資本息后,發送還款指令至NPC；

2、NPC對工行北京分行清算賬戶扣款后，發送回執至CBGS，并將扣款轉賬通知發送工行北京市分行和中國人民銀行營業管理部ABS系統；

3、CBGS對相應的債券進行解押。

八、如何計算自動質押融資的利息？ 目前各國中央銀行對支付系統參與者提供的日間融資便利一般不計收利息，但對隔夜還款的要計收懲罰性利息。我國在開辦自動質押融資業務初期，為引導銀行業金融機構改進流動性管理，鼓勵通過自身努力解決流動性資金，人民銀行將對自動質押融資業務計收利息，未來根據業務發展情況和管理需要可對計息標準適當調整。

自動質押融資利率由中國人民銀行確定，目前日間融資利率為2.97%。自動質押融資實際使用資金時間以小時為單位，不足1小時按照1小時計算。由于自動質押融資旨在解決金融機構清算賬戶的日間流動性不足，為約束金融機構在日間及時歸還資金，減少隔日還款對央行貨幣政策的影響，對隔日還款的金融機構加收懲罰性利息，確定隔夜融資利率為10.44%。

自動質押融資利息按照金融機構實際使用資金金額和時間，并分別按照相應的融資利率計算。其計算公式為：自動質押融資利息 =（融資金額×融資時間×融資利率）/（360×24）。

九、如何申請辦理自動質押融資業務？

全國性銀行機構法人辦理自動質押融資業務向人民銀行總行提出申請；地方性銀行機構法人辦理自動質押融資業務應向所在省（自治區、直轄市）人民銀行分行或省會（首府）城市中心支行提出申請；非法人機構辦理自動質押融資業務應由其法人授權，并由法人統一向人民銀行提出申請。

銀行機構向人民銀行申請辦理自動質押融資業務時應提交以下材料：一是辦理自動質押融資業務申請書；二是經營金融業務許可證、支付系統直接參與者的批復、中央國債登記結算有限責任公司開戶確認書（均為復印件），成員行為分支機構的，需要提交法人授權辦理自動質押融資業務的證明；三是上年末法人機構的會計報表；四是自動質押融資業務申請表。

人民銀行對法人機構報送的自動質押融資申請材料審查同意后，將《主協議》一式兩份寄送申請單位；申請單位簽署后將《主協議》一式兩份寄回人民銀行；人民銀行簽署后將《主協議》寄送申請單位。申請單位開辦自動質押融資業務的具體時間，由人民銀行授權中央國債登記結算有限公司公告。

十、自動質押融資的限額如何確定？

為合理控制自動質押融資的總體規模，協調貨幣政策操作，人民銀行對各支付系統參與者設置自動質押融資限額，即參與者在單日任何時點的自動質押融資最高余額。自動質押融資限額可以依據法人機構實收資本金、信用狀況或流動性管理情況進行設定或調整。

在自動質押融資機制啟用初期，暫定國有商業銀行、股份制商業銀行自動質押融資最高額度不超過其實收資本金的2%；城市商業銀行、城鄉信用社的自動質押融資最高額度不超過其實收資本金的5%。在此比例范圍內，人民銀行根據成員行的資信情況，按照不同的比例檔次核定自動質押融資最高限額。另外，人民銀行還可根據金融宏觀調控需要，直接設定成員行辦理自動質押融資業務的額度。隨著自動質押融資業務發展，中國人民銀行將進一步研究融資限額管理的改進完善措施。

第三篇：貨物質押融資業務（范文）

服務創造價值

Success in service

中國外運福建廈門公司

貨物質押融資業務

一、業務簡介

貨物質押融資業務是指銀行以出質人所擁有的貨物為質押對象，以流動資金貸款、銀行承兌匯票、國際貿易融資等形式發放的、用于滿足授信申請人經營活動資金需求的授信業務。

二、功能及特點

1、以動產質押方式，將已購入的庫存商品、原材料為質押物，利于盤活企業資金；

2、適應面廣，適用于貿易公司和生產企業；

3、質押物的數量可根據授信量的變化進行調整，質押物種類可以進行調換；

4、融資形式多樣。

三、質押貨物的基本條件

1、貨物未設立質押，不存在爭議、訴訟（仲裁）等瑕疵；

2、貨物有成熟交易市場，有通暢銷售渠道和良好流通變現能力，市場價格易于確定，價格波動能夠合理預測；

3、貨物易于存放、保管，質量穩定，便于檢驗，不易變質、毀損，有形及無形損耗均能合理預測；

4、貨物規格明確，數量便于計量。

四、合作的物流倉儲公司

中國外運福建廈門公司

五、操作流程

1、客戶向銀行提出貨物質押融資申請，并提交相關資料；

2、貨物存入銀行認可的物流倉儲公司、倉儲公司出具倉單；

3、銀行進行授信調查、審批；

4、銀行、申請人簽訂授信合同和質押合同；銀行、貨主、倉儲公司三方簽訂貨物監管協議；

5、倉儲公司對貨物進行監管、銀行發放授信。

服務創造價值

Success in service

中國外運福建廈門公司

六、案例

貨物質押解“燃眉之急”

石材公司的張總最近挺著急。到年底，董事會給他下了明年的經營任務： 市場份額要比今年增加30%，利潤目標也要同比增長。要提高市場占有率，就得有價格戰的準備，可利潤目標又不低，石材是有限資源，國外礦山即使在大量采購時給的折扣也不高，那只好再從海運、港口、堆場環節打些主意了。可要儲備充足的存貨，需要不菲的資金，如何在公司現有狀況下完成董事會的任務呢？

正在“上火”呢，銀行的小鷺打電話來了：“張總嗎，我們總行喬遷新址了，有空過來坐哦。” 張總愁眉不展地說：“是想來坐坐。我正為錢的事發愁呢！”就把他的苦惱告訴了小鷺。小鷺聽完說：“其實，堆場的石材就是您的資金來源啊?！?/p>

小鷺說：

您可以用銀行的特色業務——貨物質押融資業務，來解您的燃眉之急。所謂貨物質押融資業務，就是指銀行以出質人所擁有的貨物為質押對象，以流動資金貸款、銀行承兌匯票、國際貿易融資等形式發放的、用于滿足授信申請人經營活動資金需求的授信業務。

通俗一點說，您可以這樣辦：用您堆場上的石材向銀行提出貨物質押融資申請，并提交公司及石材的相關資料；貨物由銀行認可的物流倉儲公司監管；銀行進行授信調查、審批；銀行、申請人簽訂授信合同和質押合同；銀行、貨主、倉儲公司三方簽訂貨物監管協議；倉儲公司替銀行幫您看貨，銀行發放貸款。您看，這錢不就來了嗎？

七、秘籍

一、貨物質押融資的好處：

1.適應面廣，適用于貿易公司和生產企業；

2.質押物的數量可根據授信量的變化進行調整，質押物種類可以進行調換；3.融資形式多樣。

二、質押貨物的基本條件

貨物未設立質押，不存在爭議、訴訟（仲裁）等瑕疵；貨物有成熟交易市場，有通暢銷售渠道和良好流通變現能力，市場價格易于確定，價格波動能夠合理預測；貨物易于存放、保管，質量穩定，便于檢驗，不易變質、毀損，有形及無形損耗均能合理預測；貨物規格明確，數量便于計量。如鋼材、紙張、紙漿、糧油、化工、紡織原料、有色金屬、未上牌汽車、食糖、石材荒料等等。

第四篇：工商銀行動產質押融資業務

工商銀行動產質押融資業務

動產質押是指債務人或第三人以其擁有合法處置權的動產作為質押，向銀行申請辦理融資的業務。具有以下特點：

１、質押物范圍廣：目前在我行可辦理動產質押業務的質押物種類包括鋼鐵類、有色金屬類、能源類、化工品類、紡織品類、農產品類、紙漿、汽車等七大類100多個品種，并且根據客戶需求不斷增補。２、質押方式靈活：辦理質押時可采取靜態質押和動態質押兩種模式，更全面地滿足企業生產經營的需求；可以通過交付保證金提取質物，或采用以貨換貨的方式提取質物，不影響企業正常的生產經營活動。

３、融資形式多樣：利用動產質押企業可以在我行辦理流動資金貸款、銀行承兌匯票、國內信用證、保函、進口信用證、進出口押匯等各種融資業務。

４、手續簡單快捷：對借款人進行信用評級后，直接根據質押物價值為借款人核定授信額度，監管公司進駐現場對質物實施監管后即可發放貸款，從申請之日起7個工作日內貸款便可到位。

動產質押盤活了企業資產，拓寬了融資擔保方式，加快了企業經營資金周轉，使企業原來只能用于生產和經營環節的資金占用具備了融資功能。

第五篇：融資租賃業務管理辦法

融資租賃業務管理辦法

第一章 總則

第一條 為了根植公司的信貸文化，使員工熟悉金融租賃的政策、規定，掌握業務技巧，不斷提升判斷能力，規范租賃業務操作程序，改善業務管理水平，防范與化解金融租賃風險，制定本管理辦法。

第二條 本辦法所稱租賃業務主要指金融租賃，金融租賃是指實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。所有權最終可能轉移，也可能不轉移。包括如下主要形式：直接租賃、回租、轉租賃、委托租賃、杠桿租賃。

一、本辦法所稱直接租賃業務，是指出租人根據承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買物件，提供給承租人使用，并向承租人收取租金的交易。

二、本辦法中所稱回租業務是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽訂一份融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的租賃形式?；刈鈽I務是承租人和出賣人為同一人的特殊融資租賃方式。

三、本辦法中所稱轉租賃業務是指以同一物件為標的物的多次融資租賃業務。在轉租賃業務中，上一租賃合同的承租人同時又是下一租賃合同的出租人，稱為轉租人。轉租人從其他出租人處租入租賃物件再轉租給第三人，轉租人以收取租金差為目的的租賃形式。租賃物品的所有權歸第一出租人。

四、本辦法中所稱委托租賃業務是指出租人接受委托人的資金或租賃標的物，根據委托人的書面委托，向委托人指定的承租人辦理融資租賃業務。在租賃期內租賃標的物的所有權歸委托人，除租人只收取手續費，不承擔風險。

五、本辦法中所稱杠桿租賃也即衡平租賃，在杠桿租賃中，租賃公司只付出租賃投資的20-40%，其余大部分采取對外舉債的辦法，由銀行、保險、證券等金融機構提供貸款，并以租賃物為貸款抵押，出租人將租賃物使用權出租給承租人使用的一種租賃形式。第三條 本辦法適用于公司業務部門及辦事處的金融租賃業務。

第二章 租賃對象和基本條件

第四條 租賃對象（承租人），主要是經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業法人、其他經濟組織。

第五條 申請租賃應當具備下列基本條件：

一、持有國家工商管理部門頒發的并經過年檢的企業法人營業執照，實行獨立核算的企（事）業法人，持有中國人民銀行頒發的貸款證（卡）；

二、符合國家的產業政策和信貸政策；

三、根據國家有關規定，技改、基建項目批準立項列入國家或地方計劃；

四、取得有關部門建筑許可證，投資許可證、開工許可證或進口批文；

五、生產工藝成熟，技術過關，所需原材料、燃料、動力有可靠來源，產品產銷對路，符合環保、消防等監控要求，在國內、國際市場上有競爭能力，項目竣工后能正常生產，有較好的社會效益和經濟效益；

六、企業有經營管理能力，守信用，能按期支付租金、手續費、租息及殘值轉讓費，有承擔租賃風險的可靠保證，能落實具有法人資格、有償還能力、實行獨立核算的企業進行保證或提供財產抵押、動產權利質押作為償還債務的擔保；

七、承租人對外的股本權益性投資總額未超過其資產凈額的50%；

八、承租人的所有者權益與項目投資額的比例不得超過國家規定比例。第六條 下列情況，不予租賃：

一、未列入國家或本地區投資計劃，自籌資金不落實，資金有缺口；

二、未取得有關部門建筑、投資、開工許可證或有關批準文件的；

三、國家明文限制發展的企業及產品；

四、用租賃設備從事股本權益性投資（另有規定的除外）；

五、套用租賃資金，相互借貸，牟取非法收入；

六、提供虛假或隱瞞重要事實的資產負債表及損益表的；

七、投資項目違反環境保護規定。

第三章 金融租賃基本程序

第七條 工作部門：

一、業務經辦部門為公司租賃業務部

（一）、對申請租賃的客戶進行初審，確定是否達到基本條件，決定是否受理；

（二）、收集申請人提供的有關材料，審核材料的真實性和完整性；

（三）、租賃前調查，編寫詳細、客觀、全面的調查報告，提出初審意見，報項目審核委員會（以下簡稱委核會）審批，對調查結果負責；

（四）、對未獲批準的項目，及時向企業說明情況，對獲批準的，辦理租賃合同，并確保合同簽訂符合法律要求；

（五）、辦理公證、保險及抵（質）押物權利登記，落實有效登記，取回權利憑證并妥善保管；

（六）、監督設備租賃款按合同約定用途使用，制定具體監控措施；

（七）、定期對租賃項目進行監督檢查，跟蹤租賃設備使用情況，發現問題及時匯報，采取對策；

(八)、定期報送租賃統計報表（含逾期項目本金、欠息）；

（九）、參與項目竣工驗收，及時了解項目建設情況；

（十）、及時掌握企業資金狀況，按時收回到期租金；

（十一）、對申請租賃展期的客戶，調查展期理由是否充分，客觀真實，驗收展期資料是否真實；

（十二）、對逾期租金采取各種有效措施進行催收，及時發出“逾期租金催收通知書”，取得回執，交業務員員歸檔保管，保證訴訟時效的延續；

（十三）、初審擬核銷租賃項目是否符合條件，收集有關資料，審核材料的真實性，撰寫呆賬核銷申請報告；

（十四）、租賃項目檔案保存要完整并設置租金明細臺賬，隨時記錄租金的動態；

（十五）、租賃本息收回后，對項目進行總評價，編寫項目總結，報公司管理部門。

二、審查、評估部門為綜合管理部

（一）、審查租賃項目資料的完整性、有效性；

（二）、審查項目立項手續的完整性；

（三）、審查項目資金，配套條件是否落實；

（四）、對項目前景、還租金能力進行評估；

（五）、對項目敏感性問題，盈虧平衡點進行評估；

（六）、審查還款來源的可靠性、充足性；

（七）、編寫客觀、詳細的項提請審批意見書

（八）、根據業務部門提交的項目總評價材料，進行租賃評估前后對比、分析、總結經驗和提出改進意見；

（九）、法律顧問對合同條款的完整性、合法性、合規性、合理性等進行審核；(十)、如個別客戶對公司已擬訂合同文本有異議，綜合管理部提出修改意見。

三、協辦部門為公司資產管理部、財務部

（一）、資產管理部

1、協助租賃業務部門清收不良資產，特別是通過法律手段收貸；

2、租賃合同結束時，對租賃物品殘值變賣進行處理。(二)、財務部

1、負責租賃款發放、回收、計收租息等賬務處理；

2、及時向業務人員提供客戶還本付息和結算信息；

3、參與公司重大租賃項目評估。第八條 基本程序

根據融資租賃的特殊性，將基本工作程序劃分為十一個基本環節（正常環節）和三個或有環節（特殊處理環節）。十一個基本環節：

1、租賃申請受理；

2、租賃項目調查；

3、租賃項目初審；

4、項目審查評估；

5、租賃項目審批；

6、租賃合同簽訂；

7、抵押及擔保；

8、租賃款支付；

9、租賃后檢查；

10、租金回收；

11、租賃項目終結管理。三個或有環節（特殊處理環節）：

1、租賃展期；

2、逾期催收；

3、呆賬核銷。

第九條 基本操作環節

一、租賃申請的受理

（一）、業務部門熱情接待來訪客戶，并指定分管業務員負責具體租賃項目申請。租賃申請受理的前提是項目建議書已經有權機關批準，有可行性研究報告和設計文件；租賃項目投資方向符合國家產業技術、經濟政策，產品適銷對路；項目自籌資金不低于總投資的30%。

（二）、審閱申請書主要內容的要素是否齊全。包括企業性質、企業固定資產、企業近年效益、項目名稱、主要產品和規模、總投資和自籌資金、申請租賃額和預計效益、租賃期限、還款資金來源、擔保方式。

（三）、收集申請人提供的有關資料并進行核實。包括：

1、營業執照（驗看原件、收受復印件）；

2、法定代表人及授權委托證明文件；

3、公司章程與合同；

4、凡設立董事會的企業還須提供董事會關于租賃的決議書、授權書；

5、經會計師事務所核準的以往三個經營財務報表及申請租賃時近期財務報表；

6、租賃擔保的有關證明和文件；

7、項目可行性研究報告，項目設計及批準文件，總的和分階段的投資計劃，施工合同或進口合同，有關批準文件等；

8、申請人與擔保人雙方的貸款證；

9、法人代碼復印件。

二、租賃項目調查 主要內容有：

（一）、業務員在信貸登記咨詢系統上查詢申請人信用狀況，核實負債；

（二）、申請人近三年來的生產、經營情況，產品、商品的銷售情況及財務狀況；

（三）、申請租賃項目的批準單位是否屬于有權批準單位；可行性研究報告的內容是否真實 準確；項目建設是否符合國家產業政策和地區發展規劃，有無良好的經濟效益；水電氣和主要原材料是否落實；設計、施工條件與租賃項目要求是否適應；項目總投資及資金來源，自籌資金是否落實到位；

（四）、對項目開發的必要性，資金使用的合理性，工程技術、財務預算、市場預測、經濟效益的可行性和歸還租金的可靠性，風險程度以及保證人的資信實力，抵押保證的抵押物，質押保證的質押物，權利足值變現的可能性做出調查；

（五）、調查完成后，業務員根據實際情況認為可行的，組織編寫客觀、詳細的調查報告；

（六）、調查報告包括四部分：被調查企業基本情況、擬調查項目基本情況、基本經濟指標、基本印象，祥見表格。

三、租賃項目初審

（一）、業務部門在調查報告基礎上，安排項目初審，并在7天內做出初審報告；

（二）、初審報告包括六部分：申請人財務指標分析、申請人非財務因素分析、項目可行性報告分析、租賃收益測算表、租賃收益與風險比較分析、初審結論，祥見表格；

（三）、業務部門對初審報告的內容應認真填寫；

（四）、初審結論應力求全面、具體。

四、項目審查、評估

（一）、綜合管理部對業務部門提供上述有關租賃申請人資料的完備性、數據準確性以及業務操作手續合規性進行符合性測試；

（二）、對資料不完備、數據計算不準確以及業務操作手續不符合本辦法規定等問題，交業務部門完善后，將資料返回業務部門。綜合管理部門審查、評估重點為：

（一）、租賃項目檔案的完整性和有效性；

（二）、項目立項手續是否完善有效；

（三）、項目可行性研究報告的已經是否充分、合理；

（四）、項目產品市場前景；

（五）、項目配套條件是否落實，目前的工程進度；

（六）、對項目的財務狀況、經濟效益、工藝技術等方面進行分析、測算，能否在租賃期內還清本息；

（七）、項目是否對預測可能發生的突發性風險做出充分評估及相應的應對措施；

（八）、進行盈虧平衡點和敏感性分析，提出存在問題、方案選擇和項目決策建議；

（九）、對租賃項目還款來源分析；

（十）、保證人分析：

1、對其信譽、經營獲利能力進行審核；

2、保證人提供的以我公司為受益人的保證金額。要注意以下方面：

1、無保證資格的保證人保證；

2、越權保證；

3、超出保證人自身資產實力做出的多頭保證；

4、相互保證，尤其“互?！被颉斑B環保”；

5、低質保證：即小企業為大企業保證，子公司為母公司保證，資產少的為負債多的保證，自然人為企（事）業法人保證等。

（十一）、抵（質）押物的分析：

1、抵（質）押物的驗證。驗證申請人所提供的產權證明文件的數據和資料是否與其董事會等部門出具的抵（質）押物承諾函的內容相符。

2、抵（質）押物的估值是否合適。

3、抵（質）押率是否符合我公司要求。

4、抵（質）押權利登記的可行性。要特別注意以下抵（質）押類型：

1、同一抵（質）押物的分割抵（質）押物；

2、共有財產的抵（質）押，應確保取得共有權人的書面同意；

3、第三方財產抵（質）押應取得第三方的書面同意。

綜合管理部根據國家產業政策、信貸政策、企業經營狀況、財務狀況、項目前景及掌握的其他信息等，進行分析和判斷，提出明確的評估審查報告。

六、租賃項目審批

（一）、公司審查會，依據項目評估報告，各項批復文件和資金條件集體審議、表決。

（二）、堅持實事求是原則，廣泛聽取各方面意見，體現公正性、客觀性、可靠性和科學性。

（三）、由總經理或分管副總經理根據審議、表決結果簽署明確的審批結論。注意事項：

（一）、公司審批會應定期開會（至少每月開會依次），對業務部門提交的調查報告與初審報告進行項目綜合評估，必要時結合專家意見（由專家專門提出書面意見）；

（二）、審核會須做好會議記錄，并形成會議紀要，由參會人員簽字認同；

（三）、審核會在會后2天內做出評估決定，以審核意見書的形式通知業務部門及其他部門；

（四）、審核意見書須由委員會成員根據會談紀要編制，并經公司總經理或分管副總經理簽字（審核意見書一式兩份）。

六、租賃合同簽訂

(一)、業務部門在收到審核會批準的審核意見書后，具體組織實施。

1、與承租企業簽訂租賃委托書：

租賃委托書是我公司與承租人簽訂的租賃委托協議，主要內容包括承租人基本情況、經濟狀況、委托要求、受理意見及委托租賃明細表，租賃委托書是租賃合同重要組成部分。

2、與供貨商洽談并簽訂供貨合同：（1）、業務員根據租賃委托書承租人委托租賃的要求，向有關供貨商發送詢價單；對擬購買的供貨商至少要有三家在價格、性能、科技含量、人員培訓、零配件供應、售后服務和環境保護等方面進行綜合比較，最終由承租人選定最優廠商。（2）、業務員制定商務談判方案并組織洽談，必要時還要進行實地商務考察。（3）、租賃公司以商務談判為主，承租人以技術談判為主。（4）、租賃公司和承租人共同與供貨商簽訂供貨合同。

3、與承租企業簽訂租賃合同； 合同的內容要點：（1）、租賃物件名稱、型號規格、數量、制造廠商、交貨條件、租賃物件設置場所、租賃期限、租金支付方式、租金總額、雙方義務和違約責任、抵（質）押物位置、價值等。（2）、涉及法律效力的簽訂日期，法人代表簽名、公章、法定代表人授權書等是否真實、準確無誤。（3）、合同內容的填制要準確、清晰、不得涂改。（除非債權人與債務人共同確認）。

4、與財務部明確購貨時間、金額，擬定付款通知書，交財務部執行。一般情況下，要求客戶盡量使用我公司擬定的統一合同格式。如個別客戶對我公司擬定的合同有異議，應盡早將有關修改內容及草擬的合同文本一并交綜合管理部審核，以綜合管理部的意見為準。

七、抵押及擔保

（一）、經審查，符合我公司擔保條件（詳見第四章），為申請人提供擔保的保證人，在租賃合同簽字蓋章。業務人員要對擔保人的營業執照、法人資格、大小印鑒和授權書的真偽進行驗證。

（二）、抵（質）押物到有關的登記部門辦理抵（質）押權利登記或登記備案手續，落實有效登記并取回權利憑證，入檔保管。

八、租賃款支付

（一）、把簽章生效的租賃合同存檔一份，同時將其他合同分送承租人、擔保單位（各執一份），公司財務部一份。

（二）、在貸款證(卡)上登記金額和擔保金額。

（三）、填制用款通知單，一式四聯，由業務員、業務部經理、財務部經理審核簽字，交送公司總經理或分管副總經理簽批后，轉交財務部付款。

（四）、業務員核對付款金額以確認款項的正確發放并登記臺帳。

（五）、對租賃標的物標明權屬。

（六）、分戶設立及登記臺帳（一戶設一帳）。

九、租賃后檢查

（一）、檢查重點內容：

1、檢查承租方是否按合同約定使用資金。

2、檢查項目施工進度和存在問題，及時協助解決或向上級報告。

3、檢查資金使用效果和財務狀況，預測總投資結余還是超支，能否按期投產，能否按期收回投資。

4、要求承租人每月提供財務報表，業務員作好財務數據的積累和分析。

5、檢查承租設備的安裝、調試、使用、維修情況。

6、了解企業生產、經營、管理情況和問題，及時幫助解決。業務部門應加強租賃過程的監督管理，定期現場回訪客戶，對實施過程的還款信息及時反饋，對合同履行情況加強臺帳管理。

（二）、租賃后檢查的處理：

1、認真做好檢查記錄；

2、對發現問題及時查清原因，提出處理和改進意見；

3、將檢查情況和意見及時反饋給企業領導和有關人員；

4、資金挪作它用或不按約定使用，限期要求糾正，并按人民銀行規定處以罰息；

5、對違反合同約定、不按照租賃合同支付租金情節嚴重又不聽勸阻的，經公司總經理批準，可采取必要的措施，如：終止合同、提前收回租賃款、提請訴訟等；

6、每月業務員填制租金回收統計報表，并附必要的文字說明，報送公司領導。

十、租金回收

（一）、業務員催收到期租金。租金到期日前十五天，由分管業務員發送到期租金通知書催收。業務員須在租金到期日前三天電話落實還款事宜，并做電話記錄。

（二）、租金按時到賬，業務員應及時開具等額租賃發票，一式三聯，一聯用掛號信郵寄給承租人，一聯送交財務部，一聯入租賃合同備查。業務員還應及時登記臺帳。

（三）、租金未按時到賬，業務員應及時與承租人、擔保人聯系，詢問情況，加緊催收。

（四）、租金回收情況及時核對，每月最后一個工作日，業務部門與財務部門通過臺帳匯總表方式對賬，保證帳帳相符。

（五）、全部租金、名義貨價結清后，注銷租賃合同，歸檔保管，同時在企業貸款證上登記租金償還和擔保解除情況。

十一、租賃項目終結管理

（一）、租賃項目結束時，業務部門經辦人員應及時做好終結管理工作；

（二）、辦理租賃物所有權轉移手續，結束租賃關系；

（三）、檔案資料清理；

（四）、做好終結報告；

（五）、辦理檔案移交，項目檔案交公司檔案室統一管理。第十條 特殊處理

一、租賃展期

（一）、租賃到期，由于客觀情況發生變化，承租人經過努力仍不能還清租金的，可在租金合同到期前一個月向公司提出租賃展期書面申請，說明展期的理由和期限，并提供原保證人、抵押人、出質人同意展期的書面證明，交經辦部門受理。

（二）、業務部門審核申請展期理由是否客觀真實，展期內還款是否可行，驗收企業董事會和原保證人同意展期函件無誤，抵押權認定繼續生效后，呈綜合管理部審查、評估后，報審核會審批。

（三）、業務員部門按審批的意見辦理。若同意的，簽定租賃展期合同

二、逾期催收

（一）、設立“逾期租金明細臺帳”，進行專項重點管理。

（二）、對已到期（含展期后）仍未清償的租金，要及時發出“逾期租金催收通知書”，并將經企業法定代表人簽收的“回執”交業務員歸檔保管。

（三）、業務部門按規定計收罰息，并做逾期資產備查登記。

（四）、月末填制逾期報表，經本部門領導審核后逐級上報。

（五）、對逾期超過一年或業務部門認為確實難以清理，向公司提出申請，經批準后移交給資產管理部。

（六）、采取經濟、行政、法律等各種手段向包括第三方保證人在內的債務人強收租金（采取法律手段前，必須報總經理批準后，才履行法律訴訟程序）。

（七）、通過法律訴訟、保全、扣劃等手段執行承租人在其他金融機構的存款。(八)、抵押品拍賣，抵償租金，或作價入賬處理。

三、呆賬核銷

（一）、租賃資產核銷須執行公司呆壞賬核銷管理辦法。

（二）、由經辦部門在會計決算前三個月初審擬核銷租金是否符合條件，并負責調查、收集有關資料。

（三）、業務員按戶逐筆撰寫呆賬租金核銷申請報告，由經辦部門負責簽署意見后上報資產管理部。

（四）、資產管理部復審核銷租金是否符合條件，并會簽審計部、財務部、審核會，經總經理辦公室研究審批。

（五）、持批準的呆賬租金核銷文件，通知財務部門辦理銷賬手續。

（六）、租賃檔案另行保管，同時仍竭力設法追索，并按有關獎懲制度兌現。

第四章 租賃合同的擔保

第十一條 擔保是以確保債務清償為目的而設立的權利。擔保方式主要有：保證、抵押、質押、留置和定金。

第十二條 保證和抵、質押合同，隨租賃主合同由業務部門負責簽訂、保管。第十三條 租賃保證管理

一、保證是指保證人和債權人的約定，當債權人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或承擔責任的行為。

二、保證人必須具備以下條件：

（一）、在國家工商行政管理部門注冊登記的法人。如企業分支機構，必須有總部法人書面授權，并在授權范圍內提供保證；

（二）、具有清償債務的經濟能力，其凈資產規模應超過擔保金額，生產（經營）狀況較好；

（三）、本著平等、自愿、公平、誠實信用的原則，必須出具自愿承擔連帶擔保責任的承諾書：

1、保證合同須以書面形式訂立。公司與擔保人所簽訂的保證合同必須為連帶責任保證。

2、保證合同的主要條款應包括：被保證的主債權種類、數額、債務人履行債務的期限、保證方式、保證擔保的范圍、期限。

3、保證擔保的范圍應包括以下內容：主債權及利息、違約金、損害賠償金、實現債權的費用。

4、保證期間，公司許可債務人轉讓或續簽債務時，必須取得保證人書面同意后方可進行。公司與債務人協議變更主合同的，也必須取得保證人書面同意。

5、業務部門要了解、跟蹤保證人資產變化以及經營生產情況，防止擔保落空。如保證人失去擔保資格和能力，或發生合并、分立、破產時，承租人應變更保證人并重新辦理擔保手續。

6、對債務人提起訴訟或申請仲裁的，必須在保證人保證期限內。保證期限適用訴訟時效中斷的規定。

第十四條 租賃抵押管理

一、抵押是指債務人或者第三人不轉移對財產的占有，將該財產作為債權的擔保。當債務人不履行債務時，債權人有權依法將財產折價或以拍賣、變賣財產價款優先受償。

二、具有變現能力和良好使用價值的房屋可以進行抵押，抵押人必須擁有該房屋使用權和所有權，并具有國有土地使用證。

三、抵押人所擔保的債權不得超過其抵押物價值的40%。房屋的價值評估可請房地產評估機構進行評估。在評估的基礎上雙方可進行協調，評估費用由抵押人承擔。

四、必須與抵押人以書面形式訂立抵押合同。抵押合同應包括以下內容：

1、被擔保的主債權種類、數額

2、債務人履行債務期限、抵押擔保的范圍

3、抵押物清單。

五、訂立抵押合同時，應辦理財產抵押登記，以房屋等建筑物抵押的，由市以上房地產管理部門進行登記，房屋抵押必須辦理他項權證，實行房產及土地抵押。

六、抵押擔保的范圍與保證擔保的范圍相同。

七、公司業務部門應檢查抵押人對抵押物的財產保險情況，確保在抵押期內足額擔保，且投保期長于抵押貸款期。加強對抵押物的跟蹤管理，一旦發現抵押人的行為足以使抵押物價值減少的，應立即采取必要的補救措施。

八、債務履行期滿，而公司未受清償的，可以與抵押人協議以抵押物折價或以拍賣、變賣該抵押物所得的價款受償。協議不成的，可向人民法院提起訴訟。第十五條 租賃質押管理

一、公司辦理下列權利質押：

（一）、匯票、支票、本票；

（二）、國家債券、財政部特種債券；

（三）、經公司認可的證券營業部實行指定交易的股票。

二、以上述權利出質的，應當由業務部門首先驗證票證的真實性、合規性。在部門初驗的基礎上，再向有關出票行、證券登記機構進行書面查詢。

三、在合同簽訂生效日起至合同約定的期限內，應將權利憑證交付公司財務部保管。

四、以載明兌換日期的匯票、本票、國家債券等，兌換日期先于債務履行期的，公司可與出質人協議，并經背書在債務履行期屆滿前兌現，并將兌現的價款用于提前清償所擔保的債權。

五、以依法可以轉讓的其他有價證券出質的，公司應與其訂立書面合同，并向有權機關辦理出質登記。

第五章 金融租賃風險管理

第十六條 租賃資產風險分類管理

一、租賃資產分類涵義

（一）、租賃資產分類的基本涵義。租賃資產分類是公司的信貸分析和管理人員、或監管當局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運用最佳判斷，根據租賃資產的風險程度對租賃資產質量做出評價。其實質是一套對公司的租賃資產質量進行評價并對公司抵御損失的能力進行評估的系統方法。

租賃資產風險分類是公司信貸管理的重要組成部分，是信貸風險管理中重要的內部控制系統，它為管理層提供對資產價值和全公司業績的現實看法，以及與國內、國際同業更好的可比性。

租賃資產風險分類法為管理層提供了一個良好的機會來重新評價或制定員工系統和框架，根據業務增長、盈利能力和資產質量來獎勵業績良好者。這樣的方法將幫助員工注重對企業業績的貢獻，并鼓勵好的資本和資產的增長。

（二）、租賃資產分類的目標

1、揭示租賃資產的實際價值和風險程度，真實、全面、動態反映租賃資產質量；

2、發現租賃資產發放、管理、監控、催收以及不良租賃資產管理中存在的問題，加強信貸管理；

3、為判斷租賃資產損失準備金是否充足提供依據。

（三）、五類租賃資產的核心定義

1、正常：承租人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑租金不能按時足額償還。

2、關注：盡管承租人目前有能力償還租金，但存在一些可能對租金償還產生不利影響的因素。

3、次級：承租人的還款能力出現明顯的問題，完全依靠其正常的經營收入無法保證足額償還本息，即使執行擔保，也可能會造成一定的損失。

4、可疑：承租人無法足額償還租金，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。

5、損失：在采取所以可能的措施和一切必要的法律程序之后，租金仍然無法收回，或只能收回極少的部分。

五級分類的前兩類租賃資產稱為正常租賃資產，后三類稱為不良租賃資產。租賃資產分類工作程序

三、租賃資產分類工作程序

（一）、租賃業務人員進行初分

1、審閱承租人資料（1）、閱讀租賃項目檔案，填寫項目狀況報告表

A、閱讀租賃項目檔案，判斷租賃項目檔案信息是否完整 B、填寫項目狀況報告表。

2、審查租賃資產基本情況（1）審查的基本內容

A、審查租賃目的，判斷租賃資產實際用途與合同用途是否一致； B、分析企業現實的資金來源與原合同約定的是否一致； C、分析資產轉換周期；

D、判斷租賃期限是否合理；

E、判斷租賃目的與還款來源是否穩定、可靠；

F、審查還款記錄，判斷承租人的還款意愿及信用狀況。（2）初步判斷分類結果

A、若承租人未按規定用途使用租賃款，則至少應劃為關注類；

B、若承租人還款意愿較差，不與公司積極合作，則租賃資產至少分為關注類。

3、確定還款可能性（1）財務分析

A、分析企業短期償債能力； B、分析企業長期償債能力；

C、分析企業財務趨勢及償債趨勢； D、初步判斷分類結果。

當承租人的主要財務指標低于行業的平均水平或有較大地下降，則租賃資產至少劃分為關注類。(2)現金流量

A、分析企業經營活動的現金流量； B、分析企業投資活動的現金流量； C、分析企業融資活動的現金流量； D、初步判斷分類結果；

a、用經營活動的現金流償還租金，且現金流量是正值，是穩定的，應劃分為正常類； b、用經營活動的現金流償還租金，且現金流量是正值，但不穩定，應劃分為關注類； c、不能用經營活動的現金流償還租金，通過出售證券投資或減少固定資產維修、甚至對外融資還款，應劃分為次級類；

d、如果投資及融資產生的現金流仍不足以償還租金，應劃分為可疑類； e、如果投資及融資活動的現金流不能夠償還租金，應劃分為損失類。（3）信用支持分析

A、對抵（質）押品的有效性和充分性進行分析； B、對保證人資格及履約能力等進行分析； C、初步判斷分類結果：

a、當抵押物價值下降，公司對抵押物失去控制，保證人的財務狀況出疑問，一般應列為關注類；

b、通過拍賣抵押物還款或履行擔保還款，一般應列為次級類； c、以信用支持作為第二還款來源，租金仍然無法全額收回，一般應列為可疑類； d、通過第二還款來源，租金仍然無法收回，一般應列為損失類。（4）非財務因素分析

A、對承租人行業的分析； B、對承租人經營風險的分析； C、對承租人管理風險的分析；

D、對承租人自然社會因素的分析； F、對承租人還款意愿的分析； G、初步判斷分類結果：

a、財務分析結論是判斷分類的基礎；

b、非財務因素分析對財務分析的結論進行修正，并對未來情況進行預測； c、對影響租金歸還的因素進行綜合分析，判斷租金還款可能性。

4、確定租賃資產分類結果

5、分類人員將初分結果報業務部門負責人

（二）、業務部門初審

1、負責人審核分類結果；

2、負責人對有疑異的分類結果提出意見；

3、分類人員與負責人對分類進行討論，確定分類結果；

4、業務部門將確定的分類結果、信貸狀況表及相關報表報審核會。

（三）、審核會認定分類結果

1、審核會審定人員對業務部門的分類結果進行審查認定；

2、審定人員對有疑異的分類結果提出意見；

3、審核會審定人員與業務部對分類進行討論，確定分類結果；

4、審核會對審定人員認定的分類結果進行審查認定。第十七條 主要的租賃資產風險預警（非財務因素部分）

一、行業風險方面

1、行業整體衰退或屬于新興行業。

2、出現重大的技術變革，影響到行業的產品和生產技術的改變。

3、政府對行業有嚴格的限制。

4、經濟環境變化，如經濟蕭條或出現金融危機，對行業發展產生影響。

5、國家產業、貨幣、稅收等宏觀經濟政策變化，如匯率或利率的調整。

6、顧客需求發生變化。

7、法律變化。

8、多邊或雙邊貿易政策有所變化，如對進出口的限制和保護。

二、經營風險方面

1、經濟活動發生顯著變化，處于停產、半停產或經營停止狀態。

2、業務性質、經營目標或習慣做法改變。

3、主要數據在行業統計中呈現不良的變動或趨勢。

4、兼管不熟悉的業務、新的業務或在不熟悉的地區開展業務。

5、不能適應市場變化或顧客需求的變化。

6、持有一比大額訂單，如果不能較好的履行合約，可能引起巨額損失。

7、產品較為單一。

8、對存貨、生產和銷售的控制能力下降。

9、對一些客戶或供應商過分依賴。

10、在供應鏈中的地位的地位關系發生變化，如供應商不再供貨或減少授信額度。

11、購貨商減少采購。

12、企業的地點發生不同的變化或分支機構分布不合理。

13、收購其他企業或者開設新銷售網點，對銷售和經營有明顯影響，收購只是基于財務動機，而不是與核心業務有密切關系。

14、出售、變賣主要的生產、經營性固定資產。

15、廠房和設備未得到很好的維護。

16、建設項目的可行性存在偏差，或計劃執行出現較大的調整，如基建項目都工期延長，或處于停緩狀態，或概預算調整。

17、承租人的產品質量或服務水平出現下降。

18、遇到臺風、火災、戰爭等嚴重自然災害或社會災難。

三、管理風險方面

1、承租人組織形式發生變化，如進行租賃、分立、承包、聯營、并購、重組等。

2、管理層對環境和行業中的變化反應較為遲緩。

3、高級管理層之間出現嚴重的爭論和分歧。

4、最高管理者獨裁，聽不進不同意見或者周圍圍繞的都是說好話的人。

5、管理層品行低下、缺乏修養。

6、高級管理層或董事會成員變動頻繁。

7、管理層的核心人物突然死亡、生病或辭職，沒有相應的繼任者。

8、中層管理層較為薄弱，企業人員更新過快或員工不足。

9、管理層對企業的發展缺乏戰略性的計劃，或者計劃沒有實施及無法實施。

10、管理層缺乏足夠的行業經驗和管理能力，如有的只有財務專長而沒有技術 操作、戰略、營銷和財務技能的綜合能力。

11、管理層經營思想變化，表現為極端的冒進或保守。

12、董事會和高級管理人員以利潤為中心，并且不顧長期利益而使財務發生混亂，以及主要管理人員涉及法律問題。

15、承租人還款意愿差，對公司抱有傲慢不合作的態度。

16、管理層對公司的態度發生改變，即變得冷淡或不友善。

17、承租人提供虛假的財務報表或其他信息、資料。

18、突然更換注冊會計師或結算戶銀行，或對其他銀行或當前的注冊會計師有不滿的言行。

19、外部機構對承租人的評級進行調整。

20、承租人違反與其他銀行或債權人的協議，不能償還其他對外債務。

21、承租人以非正常途徑或不合理的條件從其他銀行取得融資。

22、承租人向其他銀行的信貸申請被拒絕。

23、承租人的存款余額和結算量不斷下降。

24、接到許多其他銀行的資信咨詢調查。

25、承租人拖延支付租賃款的本金、利息或費用。

26、承租人不能提供公司所要求的信息資料，如供銷合同、項目進展報告。

27、承租人拒絕銀行與其注冊會計師、資產評估師進行接觸。

28、承租人提出再融資或重組租賃款。

四、公司信貸管理方面

1、違反國家有關法律和法規發放的租賃款，如以貸收息、借新還舊、違規展期、違反國家外匯管理規定、違反利率規定以及承租人不具備《貸款通則》所規定的資格和條件的租賃資產。

2、對關系人的信用租賃資產，或以優于同類租賃資產條件向關系人發放的擔保租賃資產。

3、承租人采取欺詐收到騙取租賃資產，或套取租賃款用于牟取非法收入。

4、承租人未按規定用途使用租賃資產。

5、償付來源與租賃目的不一致。

6、違反公司信貸政策和租賃資產審批程序發放的租賃資產。

7、租賃合同等文件存在法律性方面的問題。

8、信貸檔案不齊全，重要文件遺失，對租金償還有實質性的影響。

9、公司對租賃資產缺乏有效的監督，不了解租賃資產實際使用情況和還款來源。

10、租賃資產抵押品價值下降或公司對抵押品失去控制。

11、公司無法與承租人進行正常的聯絡。

12、公司不能取得財務報表或報表延遲。

13、租賃資產需要重組或已經進行過重組。

14、公司已付諸法律來清收租賃資產。第十八條 租賃業務風險控制點

1、凡在我公司申請租賃項目的客戶，業務人員必須對其所提供的申請文件、材料的真實性、有效性和完整性進行驗證。

2、業務調查人員要對承租人經營作風、信用狀況、管理能力、經營業績、所處行業地位、財務狀況、承擔風險能力，保證人、抵（質）押物等情況進行全面調查，調查報告內容要真實、詳細、客觀、公正。

3、對租賃資產發放的合法性、合規性和合理性進行審核。

4、對租賃資產發放的風險及風險控制措施進行評估。

5、對租賃資產次要還款來源（擔保）作充分的分析與評估，把握次要還款來源的可靠性。

6、租賃合同的填制內容要準確、清晰，不得涂改（除非出租人與承租人共同確認，并加蓋經辦人印章）。

7、租賃合同的簽訂，盡量使用公司擬定的統一格式。

8、租賃合同必須由各當事人法定代表人或其授權代表簽署，加蓋公章。

9、抵押物權證正本、質押物和保險單據（正本）移交我公司保管。

10、租賃抵（質）押物在有關登記部門辦妥抵（質）押權利登記或登記備案手續后才放款。

11、在對逾期、呆滯、呆賬租賃款清收起見，業務部門要按法律規定的訴訟時效，定期向承租人、保證人發送“催收通知書”。并取得回執，以防止中斷訴訟時效。

12、對租賃資產進行分類，必須以各類租賃資產的核心定義為確定分類結果的最終依據。

13、在租賃資產初分工作中，分類人員與經辦員不能是同一人。

14、審核會的認定程序與初分的工作程序相同。

第十九條 本辦法自頒布之日起執行。