第一篇：銀行商業匯票融資業務管理辦法

附件一

A銀行商業匯票融資業務管理辦法

（試行）

第一章總則

第一條為規范A銀行商業匯票融資業務行為，控制業務風險，促進全行商業匯票融資業務健康、有序發展，根據《中華人民共和國票據法》、《票據管理實施辦法》、《支付結算辦法》、《商業匯票承兌、貼現與再貼現管理暫行辦法》等有關法律法規及總行相關管理規定，制定本辦法。

第二條本辦法所稱商業匯票融資業務系指商業匯票貼現、轉貼現和再貼現，以及由此延伸的其他與票據融資業務相關的業務（以下簡稱票據融資業務）。

第三條商業匯票是出票人簽發的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。商業匯票分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。

第四條票據融資業務按照“統一管理、歸口負責、集中經營、因客授權”的原則開展經營活動。

“統一管理”是指總行全球金融市場部作為產品管理部門，與相關部門密切配合對全行的票據融資業務進行管理，各一級分行的資金業務部門根據本辦法規定對轄內機構的票據融資業務進行管理，在有效控制風險的前提下，促進票據融資業務的健康發展。

“歸口負責”是指各相關部門根據職責分工，各司其職，各負其責，行使管理職能。

“集中經營” 是指為有效防范業務風險，票據融資業務實行集中授權制管理方式，總行對一級分行授權，一級分行對二級分行及以下機構授權。

“因客授權”是指位于經濟發達地區、貼現業務需求量大、內控制度嚴密的支行，可提出本機構辦理貼現業務的商業匯票承兌人、貼現申請人名單，報經一級分行批準后，為貼現申請人或承兌人出具的商業匯票辦理貼現。

第二章 業務授權管理

第五條總行全球金融市場部為全行票據融資業務的授權部門。

本管理辦法所稱一級分行系指各省、自治區、直轄市分行。各直屬分行視同一級分行管理。

二級分行系指一級分行直接管轄的地/市分（支）行。

第六條貼現、再貼現業務授權管理

一、總行、一級分行（或一級分行票據中心）和二級分行可以辦理貼現、再貼現業務。二級分行及以下機構需符合準入標準經一級分行授權后方可以辦理貼現、再貼現業務。

二、一級分行資金業務部門（或票據融資業務管理部門）根據總行制定的下列準入標準，本著適度集中的原則，對經濟發達、票源豐富、貼現量大、收益較高的二級分行及以下機構進行授權，辦理貼現、再貼現業務，并將授權情況報備總行全球金融市場部。

1、配備專職或兼職的票據審驗人員，審驗人員須經過總行或一級分行的票據審驗業務培訓，具有較高的職業操守和專業素質，熟悉相關法規和管理制度。

2、二級分行以下機構全年貼現業務量不得低于3000萬元，或雖未滿足前述業務量條件，但有一級分行批準的重點客戶。

3、申請開辦票據融資業務前一年內未發生重大違規、差錯事故。

三、未被授權的機構作為上級管轄行貼現業務的營銷窗口，負責攬收票據，查詢票據真實性后將申請貼現的商業匯票、查詢查復書和有關資料送上級管轄行，由管轄行完成匯票審驗、貼現審批和放款、匯票保管和托收等后序階段的業務操作。管轄行可以通過績效考核體現支行的業績。

四、被授權辦理貼現的各級分支行，均可向當地人民銀行辦理再貼現業務。

第七條 轉貼現業務授權管理

轉貼現授權范圍原則上限定在一級分行資金業務部門或一級分行票據中心。特殊情況，總行全球金融市場部可單筆授權其他分支機構辦理轉貼現業務。

第三章 票據融資業務的經營管理體系

第八條根據“統一管理，歸口負責”的原則，總行相關部門在票據融資業務管理的不同環節行使相應的管理職能：

全球金融市場部：票據融資業務的產品管理部門，負責票據貼現、轉貼現、再貼現業務的產品管理，包括全行的票據融資業務的發展規劃、管理辦法和操作流程、產

品開發、操作風險、市場風險、業務檢查、業務信息管理、營銷管理、外部機構的聯系協調等。

營業部：負責全轄銀行承兌匯票的承兌業務的產品管理，票據保管和托收；負責總行本級公司客戶票據貼現、轉貼現票據保管、賬務處理和托收業務的具體操作。資產負債管理部：負責制定系統內票據融資業務所涉及的內部資金轉移價格，并以回購方式與分行辦理資金下借。

風險管理部：負責票據融資業務的授信風險管理,包括授信風險的制度建設和授信審批等。

金融機構部：負責票據承兌行準入及承兌行授信額度的發起，報風險管理部審批。授信執行部：參照我行現行不良資產移交辦法，負責對逾期一個月以上或非結算原因引起的風險逾期票據資產的催收、追索以及票據不良資產的核銷。

公司業務部、國際結算部：負責總行本級客戶票據承兌業務和貼現業務的發起和市場營銷。

支付清算部：負責轉貼現、再貼現資金結算業務的規章制度、操作流程制訂；風險監控及系統需求與完善；全球金融市場部辦理的轉貼現和再貼現業務的賬務處理。

第九條一級分行相關部門職責

一級分行各相關部門在票據融資業務中的職責參照總行部門分工確定。

一級分行票據融資業務管理部門根據業務量、業務收益情況，設置票據融資業務團隊或職位（至少二人），在總行全球金融市場部的統一領導下，除負責對轄屬機構票據貼現業務進行統一管理外，其票據融資業務團隊（或票據中心）可在授權范圍內辦理貼現、轉貼現、再貼現業務。

第十條二級分行、支行票據融資業務部門職責

二級分行和支行根據業務情況，設立票據融資業務職位，或配備專職或兼職的票據業務人員，其中包括票據審驗人員至少二人，在授權范圍內，嚴格按照操作流程辦理貼現業務。

第四章業務管理規定

第十一條票據融資業務屬于授信業務。貼現、轉貼現（轉入）業務均須占用授信額度。

第十二條總行全球金融市場部不定期發布票據融資業務指導利率，特殊時期發

布指令性利率，引導全行票據融資業務健康發展。

第十三條各級行辦理貼現、轉貼現、再貼現業務后，當日應將有關交易數據錄入票據融資業務管理系統，并保證錄入數據的準確性。

第十四條總行全球金融市場部負責票據融資業務新產品的開發、推廣與管理。目前我行已開辦的貼現業務產品有貼現、買方付息貼現，循環貼現；轉貼現產品有買斷式轉貼現、回購式轉貼現（含雙向買斷式轉貼現）；再貼現；票據代保管等。今后將不斷研究開發新產品，各授權分支機構開發票據融資業務新產品（包括新的操作流程和新的操作方式），須報總行全球金融市場部審批；

第十五條推進票據融資業務的規范化運作。各級行必須根據總行制定的管理辦法和操作流程開展票據融資業務。上級行負有對授權辦理票據融資業務的下級行進行業務監控和檢查的責任，加強對下級行業務的調研和檢查工作。對于業務中出現的新情況和新問題，要及時向總行匯報，并提出改進工作的建議和措施，保證全行票據融資業務的合規發展。

第十六條票據融資業務按照財會部門的有關規定進行會計核算。

第五章票據融資業務的風險管理

第十七條票據融資業務風險主要包括信用風險、操作風險和市場風險，納入全行統一風險管理體系進行管理。

第十八條信用風險的控制

信用風險指票據承兌人、貼現申請人以及交易對手未能按期履約付款的風險。票據融資業務信用風險管理遵循我行整體信用風險管理政策和原則，即納入對金融機構客戶（承兌行）或工商客戶的統一授信管理體系，主要采取授信額度方式控制。

（一）總行全球金融市場部作為總行票據融資授信額度管理部門，實行“統一管理，分散使用”方式，按照“貼現優先、效益優先”的原則，分配全行票據融資業務授信額度。在日常管理中，全球金融市場部將根據業務發展的需要，適時向總行金融機構部提出承兌行范圍和票據融資額度的調整建議。同時根據額度的占用情況，通過實行限制轉貼現、停止轉貼現、停止貼現和出售持有票據等措施，以達到額度管理和調控之目的。

（二）公司業務部門為工商客戶授信額度的管理部門，各級行票據融資業務部門辦理相關業務時，須向公司業務部門申請授信額度。

（三）各級行票據融資業務主要辦理總行授信范圍內的銀行承兌匯票，謹慎開展占用工商客戶授信的商業匯票貼現業務，嚴禁交易沒有取得授信額度的票據。

第十九條操作風險的控制

操作風險指業務開辦過程中因操作失誤及人員、系統或外部事件等原因導致直接或間接損失的風險。主要包括假票風險、政策性風險和道德風險等。

（一）票據融資業務操作流程

票據融資業務基本流程及相關負責部門如下：

授信（公司、金融機構、風險管理部門）→收票（客戶經理負責）→查詢查復（查詢查復專職人員）→票面審驗（票據審驗專職人員）→審批（各級授權簽字人）→賬務處理、劃付資金（營業部門、清算部門）→票據保管（營業部門）→票據轉出或到期托收（票據團隊或營業部門）→催收（授信執行部門）。

總行在此基本流程的基礎上，制定《A銀行商業匯票融資業務操作流程指引》。各一級行在遵守《A銀行商業匯票融資業務操作流程指引》的基礎上，可以結合本行的實際情況，就具體操作環節進行細化，形成轄內票據融資業務操作流程。

二級分行、支行必須嚴格執行一級管轄行下發的操作流程，不得再對流程進行修改、細化和補充。

（二）經授權辦理票據融資業務的各分支行要設立票據融資業務團隊或專職崗位，配備足夠的人員，明確職責分工、上崗條件，實行競聘上崗。要建立嚴格的內控制度，加強業務培訓，確保規范操作，嚴禁越權、違規行為。

第二十條市場風險的控制

市場風險指我行票據交易因市場價格波動遭受損失的可能。

目前防范市場風險的主要方式是總行及時調整指導利率水平、發布市場分析報告等方式，調控我行持有票據余額及利率水平。今后將通過統一納入我行利率缺口管理系統，進行壓力測試、利率敏感性分析，結合我行資產負債總體狀況以及全行資金流動性狀況進行整體控制，以有效控制市場風險。

第六章罰則

第二十一條被授權辦理票據融資業務的準入機構或個人發生以下違規行為的，總行將根據有關業務管理規定和《A銀行股份有限公司員工違規處理辦法》，視違規情節嚴重程度、造成的損失大小，給予當事單位及個人批評或處罰，直至取消其票據

融資業務授權。

一、違反票據融資業務授信業務管理規定，未落實授信先行辦理貼現、轉貼現（轉入）的；

二、違反票據融資業務授權管理規定，未經總行或一級分行授權辦理票據融資業務的；

三、違反管理規定和業務操作流程規定辦理票據融資業務，造成重大損失的；

四、由于內控管理薄弱，發生匯票丟失、被盜、詐騙等重大事故的；

五、發生利用票據融資業務進行經濟犯罪的；

六、受到外部監管部門或總行通報批評，未予整改或整改不力的；

七、發生其他違規、違紀行為的。

第七章附則

第二十二條本辦法由A銀行全球金融市場部負責制定、解釋和修改。

第二十三條本辦法自發布之日起實施，適用于國內分支機構。此前制定的有關票據融資業務的管理規定，與本辦法相抵觸者，按本辦法執行。

第二篇：商業匯票銀行承兌業務

第一部分 商業匯票銀行承兌業務

第一章 概 述

一、定義

我行商業匯票銀行承兌業務（下稱承兌業務）是指農業銀行作為承兌人，根據出票人（即承兌申請人）的申請，承諾在商業匯票到期日對收款人或持票人無條件支付匯票金額的一種票據行為。由銀行承兌的商業匯票稱為銀行承兌匯票。

二、對象

出票人是經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記、依法從事經營活動的企（事）業法人、其它經濟組織、個體工商戶。

其他經濟組織包括依法登記領取營業執照但不具有法人資格的合伙企業、個人獨資企業、聯營企業、中外合作企業和鄉鎮（街道、村辦）企業。

三、條件

出票人必須具備以下條件：

（一）在農業銀行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，辦理屬于農業銀行認定的低風險信用品種的承兌業務（簡稱“低風險承兌業務”，下同），出票人也可只開立臨時賬戶。

（二）依法從事經營活動，具有真實合法的商品或勞務交易背景。

（三）信用等級在AA級（含）以上，申請辦理低風險承兌業務的出票人不受信用等級限制。

（四）個體工商戶只能申請辦理屬于農業銀行認定的低風險承兌業務。

四、種類

（一）非低風險承兌業務

非低風險承兌業務是指提供的保證金及其他符合我行低風險信用品種的擔保品價值未完全覆蓋我行所簽發銀行承兌匯票風險的承兌業務。

（二）低風險承兌業務

低風險承兌業務是指總行授權書中所稱低風險業務品種項下的承兌業務。具體包括：

1.提供100％保證金、全額存單或國債（暫不包括記賬式國債）或我行已核定授信額度的銀行發行的金融債券、100％外匯質押項下的承兌業務。2.符合貼現條件的銀行承兌匯票全額質押項下的承兌業務。

3.總行授權書中確定的我行已核定授信額度的銀行或我行其他分支機構開立的全額保函或備用信用證或提供擔保項下的承兌業務。

低風險業務品種由總行在授權書中作出明確規定。

（三）代城市信用社或農村信用社客戶辦理銀行承兌匯票業務

代城市信用社或農村信用社客戶辦理銀行承兌匯票業務，是指農業銀行有權經辦行接受城市信用社或農村信用社的委托，為在其開戶的客戶辦理銀行承兌匯票業務。

五、期限

銀行承兌匯票自出票日至到期日最長不得超過6個月。

（本手冊中各種期限的計算，適用于民法通則和支付結算辦法的相關規定。規定按照日、月、年計算期間的，開始的當天不算入，從下一天開始計算。期間的最后一日是法定休假日的，以休假日的次日為期間的最后一天。期間的最后一天的截止時間為二十四點，有業務時間的，到停止業務活動的時間截止。按月計算期限的，按到期月的對日計算；無對日的，月末為到期日）

六、金額

（一）每張承兌匯票票面金額原則上不超過1000萬元人民幣。

（二）對于農業銀行評定的AAA級以上（含）客戶，確有業務需求的，承兌行可在當地人民銀行規定的單張匯票承兌最高限額范圍內辦理單張不超過5000萬元人民幣的承兌匯票。

七、費用和逾期利息

（一）手續費。按銀行承兌匯票票面金額的萬分之五一次性收取承兌手續費。銀行承兌匯票承兌手續費=銀行承兌匯票票面金額×0.5‰

（二）承諾費。對在農業銀行辦理未提供100%保證金的銀行承兌匯票業務的客戶，可以按照承兌金額與保證金的差額部分收取承諾費用。

收費計算公式:收費金額=(銀行承兌匯票承兌金額-保證金)×收費費率×承兌期限。其中:收費費率為2%(月費率),上下浮幅度均為100%。承兌期限以月為單位計算。

對收費費率要下浮100％的，須報經總行批準。

（三）逾期利息。出票人如到期未能兌付匯票款項，在扣劃該匯票項下的保證金后，對出票人尚未支付的匯票金額部分按照每日萬分之五計收逾期利息。

八、授權管理

（一）各分支機構辦理承兌業務資格： 1.必須經上級行授權或轉授權。

2.承兌業務審批權限原則上集中在二級分行以上機構（含二級分行），因業務需要確需對支行轉授權的，須報經一級分行審批。

3.辦理低風險承兌業務，不受單筆權限限制，原則上可轉授經營行辦理，由經營行客戶部門調查、信貸管理部門審查（未設置信貸管理部門的按崗位分離審查）、經營行行長或經授權的副行長審批。但對于金額超過一定額度（具體額度由一級分行在轉授權書中確定）的低風險承兌業務，應向上一級行報備。

九、評級、授信管理

（一）辦理承兌業務需先對出票人進行信用評級，按照農業銀行信用評級有關制度規定辦理。對僅申請辦理低風險承兌業務的客戶，可以不受客戶信用評級的限制。

（二）所有承兌業務納入客戶統一授信管理，實行先授信后用信原則，嚴禁無授信、超授信辦理承兌業務。

辦理低風險承兌業務的，授信額度的核定可與相關業務一并報批（可不必單獨上報授信相關資料）、審批，業務審批后納入客戶綜合授信額度管理，業務結束后自動取消該授信額度。

十、額度控制

各級行信貸管理部門根據上銀行承兌匯票余額、業務品種系數和區域評價結果等因素測算銀行承兌匯票業務授信限額理論值，再結合業務余額、增長速度、市場份額等因素擬定轄內各分支機構銀行承兌匯票授信限額。

各分支機構依據上級行的授權，在核定的銀行承兌匯票授信限額內辦理承兌業務，凡突破授信限額的，需報有權審批行審批。

十一、部門職責

（一）客戶部門負責受理客戶提出的銀行承兌匯票申請并進行調查；根據審批意見簽訂承兌合同及辦理擔保手續；承兌后的跟蹤檢查；督促客戶及時籌集兌付資金；清收匯票墊付款項；將匯票承兌、兌付、墊款等事項及時登記信貸管理系統，并與會計結算部門定期進行數據核對。

（二）信貸管理部門負責對銀行承兌匯票業務進行審查，負責核定、控制和調整銀行承兌匯票業務區域授信限額，對區域授信實施情況進行監控、分析、考核，負責銀行承兌匯票業務整體風險的控制。

（三）會計結算部門負責保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專用章；辦理銀行承兌匯票會計核算手續；管理承兌保證金；及時扣劃到期匯票款項、將墊款情況和根據合同扣收情況及時通知客戶部門；與客戶部門定期進行承兌數據核對。

十二、環節控制

嚴禁逆程序、缺程序辦理承兌業務，客戶部門、信貸管理部門、會計部門要各負其責，切實做好盡職調查、審查、會計核算，按環節操作，對于前一環節手續不齊全、不完整，或存在瑕疵的，經辦部門不得向下一環節移交，下一環節經辦部門也不得受理。

要嚴格票據傳遞手續，內、外部傳遞要分開進行，經由銀行內部傳遞的，一律不得由客戶經手，要進一步嚴密交接手續，建立相應的交接登記簿，交接人員要認真履行職責并簽字確認。

第一節 申請和受理

客戶部門（調查崗）負責承兌業務的受理。出票人向農業銀行客戶部門提出承兌申請，提交申請材料，客戶部門對出票人基本情況進行初步認定，對同意受理的進入調查環節。對不同意受理的承兌業務，客戶部門應向客戶做好解釋工作。

一、對存在以下情形之一的出票人嚴禁辦理承兌業務：

（一）逃廢銀行債務的。

（二）有承兌墊款余額的。

（三）曾以非法手段騙取金融機構承兌的。

二、客戶須提交的材料

（一）基礎資料

1.經年檢有效的營業執照或事業單位法人證書，技術監督部門頒發的經年檢有效的組織機構代碼證，稅務登記證。

2.法定代表人（負責人）身份證明，法定代表人授權委托書（留存原件）、委托代理人身份證明及簽字樣本（留存原件）；

3.有權部門批準的公司章程或合資、合作的合同或協議，驗資證明。4.人民銀行頒發的經年檢的有效貸款卡，開戶許可證。

5.公司章程對法定代表人辦理信貸業務有限制的，需提供董事會同意的決議或授權書（留存原件）。

6.特殊行業或按規定應取得環保許可的，還應持有有權部門的相應批準文件。

7.有行業資質分類的企業需提供資質等級證書。

8.近三年財務報告及最近一期財務報表，成立不足三年的，提交成立以來的財務報告及最近一期財務報表，根據法律和國家有關規定財務報表須經審計的，應提供具有相應資格的會計師事務所的審計報告；國家法律法規雖無明確規定，但農業銀行認為申請人的財務報告有必要經過注冊會計師審計的，也可以要求客戶聘請具有相應資格且農業銀行認可的會計師事務所對財務報告進行審計。

9.新客戶還需提供印鑒卡、法定代表人簽字樣本（留存原件）。

（二）客戶除了提供上述基礎資料之外，還須提交以下材料：

1.承兌申請書（使用中國農業銀行制式合同文本）（留存原件）。

2.交易雙方簽訂的合法、有效的商品購銷、勞務交易合同（留存原件或復印件，復印件應與原件核對）。

3.承兌行認為需要提供的其他資料。

（三）對不符合信用貸款條件或未經總行批準可以信用方式用信的客戶，需提供的相關擔保資料執行中國農業銀行信貸業務擔保管理辦法的相關規定，主要包括：

1.保證擔保。保證人為法人、其他組織的，應提供以下資料。

①經年檢的營業執照或事業單位法人證書、組織機構代碼證、稅務登記證等；特殊行業須同時提交政府主管部門頒發的經營許可證或行業資質等級證書。

②法定代表人（負責人）身份證明及簽字樣本，法定代表人授權委托書、委托代理人身份證明及簽字樣本，簽字樣本留存原件。

③行政公章或合同專用章印鑒卡，企業章程。

④保證人有權決策機構依照公司章程等內部規章制度和法律規定出具的同意擔保的有效決議或授權文書證明；保證人依照企業章程或法律規定，按照內部決策程序出具的同意擔保的有效決議或證明；法人分支機構提供擔保的，應提供法人書面授權。

⑤近兩年財務年報與近期財務報告，成立不足兩年的保證人，提交自成立以來的財務年報與近期財務報告。

⑥或有負債清單及情況說明。

⑦農業銀行認為需要提交的其他材料。

境外法人、境外組織、國家政策性銀行、中國出口信用保險公司、總行已授信商業銀行為保證人的，在確認擔保真實有效的前提下可減免提供上述資料。

2.抵押擔保。抵押人為法人或其他組織的，除比照上款第①至④項規定提交材料外，還應提交下列材料：

①抵押物的權屬證明。

②記載抵押物的名稱、類型、數量、質量、性狀、所在地以及是否已設定抵押等內容的抵押物書面說明。

③農業銀行認為需要提交的其他材料。3.質押擔保。比照抵押擔保所需提供的資料。

（四）上述客戶資料如已具備并仍然有效的，可不要求客戶重復提供。

第二節 業務調查

客戶部門（調查崗）負責對出票人的資格、資信、經營狀況、擔保情況、交易情況等進行調查，填制《客戶基本情況表》（辦理其他信貸業務已填制該表的可省略）和《商業匯票銀行承兌調查表》，形成調查報告。

一、基本情況調查

對出票人提供的主體資格資料的完整性、真實性和有效性進行調查核實。1.營業執照（或事業單位法人證書）、組織機構代碼證及其他證明材料應真實、有效，營業執照應按規定辦理年檢手續，出資應到位，應通過查驗營業執照上的年檢記錄、工商管理部門公共信息系統或其他途徑確定營業執照無被吊銷、注銷等情況。

2.稅務登記證應由稅務部門辦理年檢手續。

3.法定代表人的身份證、法定代表人身份證明書上記載的姓名應與營業執照上的記載相符。4.公司章程應真實、有效。公司章程對辦理信貸業務有限制的，需提供章程要求的股東會或董事會決議或其他文件。股東會或董事會決議內容應包括：申請信貸業務用途、期限、金額、擔保方式及委托代理人等，股東會或董事會決議應由出席股東簽字，同時決議應達到公司合同章程或組織文件規定的有效簽字人數，并注明召開日期，加蓋公章。

5.客戶法定代表人和授權委托人的簽章、簽字應真實、有效。

6.從事特殊行業或按規定應取得環保許可的，應持有有權部門的相應批準文件，且有關證照應在有效期內。

7.貸款卡（證）。調查貸款卡應在有效期內并經年審合格。8.賬戶開立。出票人應在承兌行開立基本賬戶或一般賬戶。

9.評級授信情況。出票人應經我行信用評級并在規定的信用等級范圍和有效期內，應經我行統一授信且發生本次信用后仍在授信額度內。

二、信用狀況調查

1.調查出票人的法定代表人及其主要經營管理人員、財務負責人的基本情況和信用記錄情況，應通過人民銀行個人征信系統查詢其資信情況。

2.調查出票人的銀行信用狀況。客戶部門應當查詢我行信貸管理系統、人民銀行企業征信系統，了解出票人開戶、銷戶、在各金融機構授信和用信情況、還本付息情況、存款及結算往來情況、對外擔保、訴訟情況，判斷出票人整體銀行信用狀況。

3.調查出票人的商業信用狀況。

（1）調查出票人與商業合作伙伴的合作狀況及穩定性，著重調查其履約情況以及商業訴訟情況。

（2）調查出票人《稅務登記證》及年審記錄，確認其是否按章納稅，及有無偷漏稅記錄。

三、經營和財務狀況調查

（一）生產經營狀況分析。

1.出票人到期交付匯票資金的來源應明確、可靠。具體調查中，調查人員應調查出票人既往出票情況，是否存在滾動申請承兌商業匯票的情況。

是否界定為滾動承兌應結合客戶資金流向、流量進行具體分析，如客戶沒有兌付到期票款的能力，在到期前通過申請辦理新的承兌，然后用新的承兌貼現，再用貼現資金兌付即將到期的承兌匯票，則視為滾動承兌；利用拆借資金兌付到期票款后，再辦理新的承兌，然后用新的承兌貼現，貼現資金用來償還拆借資金的，也視同滾動承兌。

2.出票人與交易對象之間交易的商品應適銷對路。3.出票人的貨款回籠周期與銀行承兌匯票期限應匹配。4.出票人生產經營應當正常，銷售貨款回籠應順暢。

5.出票人為物資貿易或批發企業的，其所購貨物應已落實銷售對象或客戶群體，先貨后款方式清算的貨物在運輸中未出現毀損。

（二）財務狀況分析

1.調查客戶提供的財務報表的真實性、合理性，各期報表之間應有效銜接，報表數據不存在大起大落，發現問題應進行仔細分析并說明原因。

2.通過趨勢分析、橫向分析、總量分析和比率分析等方法認真分析出票人的償債能力、營運能力和盈利能力狀況。重點分析出票人的短期償債能力，特別是出票人的流動比率、速動比率、流動資產周轉率、利息保障倍數等主要流動性指標的變化及原因；分析出票人現金流量及其主要變化原因，預測全現金流趨勢，分析客戶按期兌付匯票的合理性、可行性。

四、真實交易關系調查

客戶部門應對商業匯票的真實交易關系進行調查。調查出票人和收款人之間是否具有真實的商品、勞務交易關系，應重點調查匯票是否建立在真實合法的商品、勞務交易基礎上，是否給付對價，交易是否真實存在，杜絕只重形式審查，無視其實質貿易背景的現象。主要調查要點包括：

（一）從客戶生產經營情況分析

1.商品、勞務交易內容應在營業執照的經營范圍內。

2.客戶銀行承兌匯票簽發量應與其實際經營狀況和業務規模相匹配。客戶報表反映的經營規模、注冊資金情況、盈利情況應與承兌金額、合同中商品交易數量相適應，無明顯的金額夸大、數量失真的情況；對所申請匯票金額較大的，該筆交易應與該客戶以往的大宗交易記錄相稱。原則上，客戶銀行承兌匯票年簽發量應控制在其年營業收入或年經營性現金流入量的60％以內。

3.對出票人多次申請辦理承兌的，應調查出票人以往辦理承兌業務所對應交易合同的履行情況。

（二）從交易合同分析

1.商品、勞務交易合同的簽訂應符合國家有關法律和政策，符合合同法的規定，符合經濟運行規律。

2.交易合同的供需雙方的名稱應與銀行承兌匯票的付款人、收款人的名稱一致。

3.交易合同必須具備合同標的，即商品名稱。4.交易合同供需雙方簽章、簽字應清晰。

5.如交易合同已記載履約的有效期限，則應在其有效期內辦理承兌業務。6.交易合同無重復使用現象，即交易合同項下已承兌額度加上本次申請承兌額度應小于或等于合同金額。對申請承兌次數頻繁，金額較大的，應將交易合同原件(或已與原件核對的復印件)與該客戶以前辦理承兌時的留檔復印件進行核對，防止其用一筆交易，重復申請承兌。

7.交易合同中應明確以銀行承兌匯票作為結算方式，匯票用途應為該貨款支付或勞務支付。

8.從交易商品的產地或供貨地與合同交貨地的關系，分析商品運輸方式是否合理。

9.交易合同主要記載要素之間的邏輯對應關系應合理，如商品定價和商品物流的方向應符合客觀實際。

10.交易合同若為分期執行（付款）合同，本次承兌業務應在合同規定的分期執行階段。

對于確無交易合同的客戶，以下能證明交易背景真實性的材料可視為交易合同：

1.對于商業訂單、商業計劃書或商品調撥單，經調查后確有真實商品交易的，并加蓋交易雙方公章或合同章，可視為交易合同。

2.對于優良大型集團性客戶對其關聯企業或商業伙伴之間采取計劃調撥單、發貨通知等方式確定交易關系，根據以往一貫的交易履約情況等途徑能夠反映真實交易狀況的，該計劃調撥單、發貨通知等經加蓋供貨方公章或合同章或銷售主管部門業務章的可視同交易合同。

3.對于水、電、煤、油、燃氣等公用企事業單位作為收款人，如出票人因特殊原因不能提供與其相關的商業交易合同，上述公用企事業單位出具并加蓋公章的供應計劃（如供電計劃）或其他能證明真實貿易背景的材料，可視為交易合同。

五、保證金的調查

（一）辦理承兌業務應按規定比例收取保證金（存單、憑證式國債、銀行承兌匯票、我行已核定授信額度的銀行開立的保函或備用信用證也可視同保證金）。

1.辦理承兌業務原則上應當收取不低于承兌金額20％的保證金； 2.符合信用貸款條件或經總行批準可以發放信用貸款的客戶，經一級分行批準，可視情況減收或免收保證金。

（二）保證金來源調查

1.保證金來源必須合規合法，原則上應為客戶正常的經營收入或貨款回籠。對保證金來源不合法的，一律不得辦理承兌。

2.向出票人發放的貸款不能作為承兌保證金。

六、擔保情況調查

對符合信用貸款條件或經總行批準可以發放信用貸款的客戶，經有權審批行批準，可視情況以信用方式辦理承兌。

對不符合信用貸款條件的出票人，根據農業銀行信貸業務擔保管理辦法規定對出票人提供的擔保情況進行具體分析。對保證金與承兌金額的差額部分，應當提供足額有效的擔保（抵押、質押或保證擔保）。

（一）擔保合法性調查。認真調查保證人、抵（質）押物的條件是否具備。保證擔保的，保證人應具備保證擔保的主體資格，提供擔保的合法性手續（如董事會決議）應齊全、有效，保證擔保的意思表示應真實、有效；抵（質）押擔保的，抵（質）押人主體資格應合法、有效，抵（質）押物應屬可抵（質）押財產，權屬應當清晰，權屬證明材料應當齊全、有效。

（二）擔保可靠性調查。

1.保證擔保的。應測算保證人理論最大的保證擔保能力，并在此基礎上綜合考慮保證人的發展前景、經營期內可用于代償債務的現金流量、或有負債的風險狀況等因素，在該理論值內合理核定保證人的擔保額度。

2.抵（質）押擔保的。應根據評估情況客觀判斷抵（質）押物價值，結合我行信貸業務擔保管理辦法規定的抵（質）押率，確定抵（質）押物最大擔保能力，抵（質）押物擔保余額應不超過其最大擔保能力。同時抵（質）押率的確定，應當綜合考慮客戶的資信狀況、償債能力，信貸業務的期限、風險度，抵押物所處位置、使用年限、新舊程度、功能狀況、經濟效益、估價可信度、抵（質）押期長短、變現難易程度、變現貶值可能、變現費稅等因素，在我行信貸業務擔保管理辦法規定的抵（質）押率范圍內合理確定實際抵（質）押率。

（三）確定擔保最佳方案?？蛻艚浝碓诳蛻裟軌蚯以敢馓峁┑亩喾N擔保中，應當爭取代償能力最充足、最易實現的擔保方式，形成最佳擔保方案。同時，單個（種）擔保不具備足夠代償能力的，可以同時采用符合我行信貸業務擔保管理辦法規定的多個（種）擔保方式的組合擔保。

七、對于集團性客戶關聯企業之間承兌業務的調查還應注意：

（一）注重集團客戶基本情況的調查。集團客戶的公司治理結構應完善、財務制度應健全，高管人員的信用和資信狀況應當良好。分析集團客戶財務審計報告中的審計意見，利用我行信貸管理系統和人民銀行信貸咨詢系統查詢客戶信用狀況，通過稅務、海關等部門信息以及報刊、雜志等媒體的公開信息，全面掌握集團客戶基本面情況。對于公司治理混亂、財務不透明、資本運作頻繁的家族式的集團性客戶，應審慎介入。

（二）注重關聯企業之間關聯交易合理性的調查。關聯企業間的商品或勞務交易應必要、真實、合理，關聯交易應符合公允價格原則，所交易的標的對于供需雙方應存在供應鏈或上下游關系，特別是對于兩個貿易型關聯企業之間的交易行為應具有合理性和必要性。

（三）注重擔保落實。對于集團性客戶，要優先選擇變現能力和保值增值能力強的資產抵（質）押擔保方式；集團性客戶采用關聯企業保證擔保的，應由集團本部（母公司）、核心企業或集團財務公司提供擔保；對集團本部（母公司）為子公司或關聯公司提供保證擔保的，應嚴格審查集團本部實際擔保能力，核算保證能力時，應使用集團公司本部（母公司）未經合并的財務報表，不能接受以空殼的集團本部為所屬企業提供的保證擔保（對家族式的民營企業尤其如此）；從嚴控制集團內部關聯企業之間的保證擔保額比重，對民營企業可增加股東的連帶保證擔保和還款責任。

八、調查報告的主要內容

調查人員撰寫調查報告，調查報告應包括下述內容：

（一）所采取的調查方法、調查程序，可以認定真實的相關資料及認定的依據、無法認定是否真實的相關資料及無法認定的原因。

（二）出票人基本情況及主體資格分析。包括歷史沿革，注冊資本，實收資本，主要投資人及出資金額、比率和出資方式，經營范圍，主要關聯企業情況等。

（三）出票人信用狀況。包括出票人法定代表人和主要管理人員的信用狀況、在金融機構信用總量及信用記錄、在農業銀行用信情況及合作情況、商譽情況等。

（四）出票人承付能力狀況。包括客戶市場、競爭力分析，客戶財務狀況、經營效益、現金流量等情況分析。

（五）出票人與收款人之間的真實交易關系調查。

（六）保證金和擔保情況調查。

（七）信貸風險評價。

（八）本次信貸業務的綜合效益分析。

（九）結論。包括是否同意承兌及承兌的金額、期限、保證金比例、收費、擔保和限制性條件或合同加列條款以及監管要求等。

（十）調查經辦人與部門負責人簽名并簽署日期。

第五節 貸后管理

客戶部門負責承兌后的跟蹤檢查和管理，貸后檢查的方式和頻率按照農業銀行貸后管理的有關規定執行。

一、貸后首次跟蹤檢查

經營行客戶部門必須在承兌后15天內，按規定進行首次跟蹤檢查（低風險承兌業務除外），并填制《信貸業務發生后首次跟蹤檢查表》。重點檢查匯票交付情況、限制條款落實情況、擔保落實情況（包括保證金入賬、封存等情況）。

二、定期檢查

承兌業務發生后（低風險承兌業務除外），客戶部門應按規定對客戶進行日常跟蹤檢查，定期填制《信貸業務發生后定期檢查表》，并撰寫檢查報告。在檢查中發現問題，應及時報告，并采取相應措施。重點檢查以下方面：

1.是否按規定用途使用銀行承兌匯票。匯票項下的商品交易是否已履行，有無套取銀行信用的行為。

對于非低風險的承兌業務，承兌行客戶部門應在匯票承兌后三個月內取得該筆匯票對應的增值稅發票復印件（與原件核對）或其他能表明交易履行的證明材料。

2.出票人的資信狀況。復測客戶信用等級，檢查出票人在各行信用履約情況，在農業銀行辦理承兌業務的兌付情況，是否及時兌付。

3.出票人生產、經營、管理、主要財務指標情況是否正常。對工業企業要重點了解掌握其產品銷售情況，銷售貨款回籠情況，銷售貨款是否通過農業銀行結算；對商業零售企業要了解分析其在農業銀行結算資金流量及存款有無大起大落；對物資貿易批發企業要跟蹤所購貨物銷售情況，貨款回籠有無問題，監控貨款回籠存入農業銀行；對施工企業主要檢查工程款撥付是否及時，是否通過農業銀行結算。

4.出票人在承兌銀行、其他銀行貸款和為他人擔保的變化情況，抵押物、質物的價值是否發生變化，保證金賬戶金額是否足額，是否存在被挪用行為。

三、做好承兌業務的監測。信貸管理部門要對轄內承兌業務的兌付、墊款和清收情況，保證金收取和使用情況等按月監測。對承兌業務墊款的，要落實有關部門組織清收。

第三節 單筆承兌業務流程

一、提交資料。信用社指定的客戶需辦理銀行承兌匯票業務時，應與信用社同時向農行經營行提出承兌申請，并提供以下資料：

（一）由申請人填寫并簽字蓋章的《銀行承兌匯票承兌申請書》。（留存原件）

（二）信用社的有權人簽字并加蓋公章的《辦理銀行承兌匯票委托書》。（留存原件）

（三）客戶經年檢合格的營業執照、組織機構代碼證、法人代表證明書、經年檢合格的貸款卡復印件。

（四）真實、有效、合法的商品、勞務交易合同。（留存原件或復印件）

（五）信用社出具的銀行承兌匯票到期付款承諾函。（留存原件）

二、業務調查

經辦行客戶部門（調查崗）負責對信用社主體資格和資信情況、出票人主體資格、交易情況等進行調查，填制《代信用社客戶辦理銀行承兌匯票業務調查、審查、審（報）批表》（附件4），撰寫調查報告，調查人和調查主責任人簽字。連同有關材料移交信貸管理部門（審查崗）審查。調查報告內容主要包括：

（一）信用社主體資格情況和資信狀況。1.信用社主體資格是否合法；

2.信用社資產狀況和經營狀況是否良好，是否符合我行規定的有關條件； 3.發生本次信用后，對信用社的信用額度是否控制在我行對信用社核定的授信額度內；

4.信用社信用狀況是否良好，我行代其辦理銀行承兌匯票是否出現未及時兌付而導致墊款的情況等。

5.保證金比例是否符合規定。

（二）出票人情況調查

1.出票人應經工商行政管理部門（或主管機關）核準登記，營業執照應在有效期內。技術監督部門頒發的組織機構代碼證經年檢有效。

2.具備人民銀行核發的貸款卡，貸款卡應已年檢并在有效期內。

3.公司章程對出票人辦理承兌業務無限制，如有限制應經有權部門書面同意；出票人應在本行開立基本賬戶或一般賬戶。

（三）真實商品、勞務交易關系調查。出票人申請承兌的商業匯票應具有真實的商品、勞務交易關系，商品、勞務交易內容應在營業執照的經營范圍內，提供的交易合同應符合第二章第二節第四條第二款的規定。

（四）我行與信用社的委托代理手續是否齊備。委托貸款業務協議書是否簽訂并真實有效，信用社是否出具《委托辦理銀行承兌匯票通知書》和《銀行承兌匯票到期付款承諾函》，簽章是否真實有效。

（五）調查結論。包括是否同意承兌及承兌的金額、期限、保證金比例、收費以及監管要求等。

三、業務審查

信貸管理部門（審查崗）收到客戶部門（調查崗）移交的《代信用社客戶辦理銀行承兌匯票業務調查、審查、審（報）批表》及相關調查資料，負責對提交資料的合規、合法性進行審查，提出審查結論和意見，報有權審批人審批。審查內容主要包括：

（一）資料完整性審查。審查信用社及出票人應提交的資料、客戶部門調查材料是否完整。

（二）信用社資格審查。審查信用社主體資格是否具備，資信狀況是否良好，與我行委托代理手續是否齊備、有效。

（三）出票人情況審查。審查出票人主體資格是否具備。

（四）真實交易關系審查。審查承兌業務對應的交易關系是否真實。

四、業務審批

若屬本級行權限內的，信貸管理部門（審查崗）將簽署意見的《代信用社客戶辦理銀行承兌匯票業務調查、審查、審（報）批表》及相關調查資料報有權審批人，有權審批人在《代信用社客戶辦理銀行承兌匯票業務調查、審查、審（報）批表》簽署審批意見。如超本級行審批權限，則按有關業務流程逐級報有權審批人審批。

有權審批人審批同意后，按照授權管理規定需履行報備手續的，向上級行信貸管理部門報備。

經審查、審批認為所申請承兌業務不符合辦理條件的，應填寫書面通知，及時通知信用社，說明原因，并退回信用社提交的原始資料。

五、辦理承兌手續

（一）簽訂合同。經有權審批行審批同意的，經辦行與企業簽訂承兌合同。

（二）存入保證金。對提供保證金的信用社，農業銀行經辦行要求其在同業存款賬戶B戶中存入不低于所簽匯票金額50％的保證金，入帳證明復印件交經營行客戶部門入信貸檔案管理。

（三）出票。

1.經營行客戶部門客戶經理根據信用社委托的金額、期限及要求的時間等條件，將承兌審批表（復印件）、信用社《辦理銀行承兌匯票委托書》（復印件）等資料交會計部門；

2.會計部門審核后按規定出票，并按照有關規定向承兌申請人收取承兌手續費、承諾費。

3.會計部門將匯票交信用社經辦人員，并辦理交接登記手續，客戶部門保存匯票復印件。

（四）兌付。

1.信用社應在匯票到期前5日將足額資金轉至其在農行B賬戶，農行經辦行客戶經理應及時督促。

2.農行經辦行客戶經理應于承兌匯票到期日，及時通知會計人員將信用社同業存款B賬戶中同等額度資金轉入企業在農行開立的存款賬戶，以便按規定見票付款。

3.如匯票到期日信用社B賬戶無足額資金，農行經辦行可直接從信用社任何賬戶上劃轉等額資金用于支付代其承兌的匯票票款。

六、墊款的處理。承兌行接到收款人（或持票人）開戶銀行委托收款憑證及匯票，在扣劃信用社在承兌行開立的所有賬戶資金后，仍不能足額支付票款的，除憑票向持票人（收款人）付款外，會計部門應將墊款情況書面通知客戶部門，客戶部門應組織追索墊款。

第三篇：商業匯票業務操作規程

商業匯票業務操作規程

第一章 總 則

為了進一步促進我行商業匯票業務積極、穩健發展，規范商業匯票承兌、貼現業務操作和管理，有效防范票據風險，根據《中華人民共和國票據法》、《擔保法》、《票據管理實施辦法》和《支付結算辦法》等法律法規及其它相關規章制度，特制定本操作規程。

一、商業匯票是出票人簽發、委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。本辦法所指商業匯票為人民幣商業匯票，包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票。

二、商業匯票承兌是指我行作為付款人，根據出票人的申請，承諾在匯票到期日對收款人或持票人無條件支付匯票金額的票據行為。

商業匯票貼現是指商業匯票的持票人將未到期的商業匯票轉讓與銀行，銀行按票面金額扣除貼現利息后將余額付給持票人的一種融通資金行為。

商業匯票轉貼現是指金融機構為了取得資金，將未到期的已貼現商業匯票再以貼現方式向另一家金融機構轉讓的票據行為，是金融機構間融通資金的一種方式。

四、商業匯票的簽發、取得和轉讓，要遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則，并具有真實、合法的交易關系及債權債務關系，不得辦理不具有或不能確認上述關系的商業匯票業務。

五、商業匯票承兌與貼現業務納入對客戶的綜合統一授信管理，按信貸授權所規定的權限審批辦理；所發生的商業匯票業務須按信貸相關系統要求及時登錄記載。

六、商業匯票承兌、貼現和轉貼現的會計處理手續，按照中國人民銀行《支付結算會計核算辦法》和我行《會計業務操作規程》等規章制度的要求辦理。

第二章 商業匯票的承兌

一、商業匯票的出票人向我行申請承兌時，應具備下列條件：

（一）依法從事生產和經營活動的法人和其他組織；

（二）在本行開立人民幣存款帳戶，與本行具有真實委托付款關系；

（三）經營管理正常，資信狀況良好，并具有支付匯票金額的可靠資金來源；

（四）符合本行信貸政策要求。

二、商業匯票的出票人向我行申請承兌時的處理：

出票人向開戶銀行申請承兌時，應具體說明申請承兌的金額、期限，交易合同所涉及的交易內容、經營方式、經營對象、經營效益、貨款回籠以及償付貨款資金來源等情況；經信貸業務部門初審合格同意受理后，必須向我行提供以下材料：

（一）銀行承兌匯票申請書，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請人承諾匯票到期無條件兌付票款等內容；

（二）營業執照或法人執照復印件、法定代表人身份證明等；

（三）前三和當期的資產負債表、損益表和現金流量表等；

（四）承兌申請所依據的商品交易合同或增值稅發票原件及復印件等；

（五）經年檢的貸款證（卡）；

（六）按規定需要提供擔保的，提交保證人有關資料（包括營業執照或法人執照復印件，前三和當期資產負債表、損益表和現金流量表）或抵（質）押物的有關資料等（包括權屬證明、評估報告等）；

（七）銀行要求提供的其他資料。

三、商業匯票承兌業務的調查

信貸業務部門按信貸管理條件要求和有關規定及程序，調查、評估、審查申請人的經營能力、財務狀況和資信情況以及《交易合同》的真實性與合法性等(包括：交易雙方過往交易記錄及收款人按合同交貨的可能性，商品市場分析，申請人到期支付貨款的能力和經營效益預測，擔保的可靠性，收存保證金及結算條件要求)，撰寫調查報告，提出審查意見。

四、商業匯票承兌業務的審批

按照信貸授權及轉授權權限辦理，經由信貸管理部門進行審核后提交有權機構審批。屬報批、報審、報備的承兌業務上報信貸審批中心；超出信貸審批中心授權范圍的，由信貸政策委員會審批。

審核批復的結果交信貸部門按要求處理、辦理手續。

四、簽訂《銀行承兌協議》和承兌匯票的處理

（一）經審批同意辦理承兌后，信貸部門與承兌申請人填制與交易合同關鍵要素對應的《銀行承兌協議》（或《承兌合同》，下同）。

（二）辦理擔保：按銀行審批的條件，由信貸業務部門辦理落實有關保證或抵押、質押等擔保手續。

（三）收存保證金：收存承兌保證金，承兌保證金必須轉入保證金專戶存放管理，并作為票款的一部分委托承兌人到期支付。

（四）承兌申請人持已簽署的《銀行承兌協議》通過柜面向柜員購買空白銀行承兌匯票。

（五）收取手續費：會計部門應按照票面金額的0.5‰向承兌申請人計收承兌手續費，（五）辦理承兌和交付票據：銀行會計部門審核銀行承兌匯票記載事項是否齊全、出票人的簽章是否符合規定，出票人是否在本行開立存款帳戶，匯票上記載的出票人名稱、帳號是否相符，匯票是否是我行出售的匯票憑證；《銀行承兌協議》、商品交易合同復印件、不可撤銷的承諾函等項材料是否齊全。

經審核無誤、符合規定的，在匯票第一、二聯注明承兌協議編號，在第二聯“承兌人簽章”欄加蓋匯票專用章并由授權經辦人簽名或蓋章，由出票人申請承兌的，將匯票第二聯連同一聯承兌協議交給出票人，由持票人提示承兌的，將匯票第二聯交給持票人，一聯承兌協議交給出票人，并辦理相應簽收手續。于當日辦理承兌的會計核算手續。第一聯匯票卡片和承兌協議副本專夾保管。

五、匯票到期的解付和墊款

（一）出票人按《銀行承兌協議》的規定在“銀行承兌匯票”所載明的匯票到期日前，將票款足額交存入承兌銀行，委托承兌銀行到期兌付。

（二）收款人或經背書轉讓及貼現的持票人按規定在到期日前通過其開戶銀行提示票據、請求承兌銀行付款。

（三）承兌銀行在收到委托收款銀行的委托后，應仔細審查票據并核對底單，對符合《支付結算辦法》要求的真實有效的票據，應在到期當日或到期日后的見票當日支付票款。

對不符合《支付結算辦法》要求的票據，應將合法抗辯事由作成拒絕付款證明，連同匯票一起郵寄給持票人開戶銀行（委托收款銀行）。

（四）結清或結轉

出票人按期足額交存票款的，承兌銀行兌付票款、與出票人，結清應收應付款項后，《銀行承兌協議》等自行終止。如出票人未能按期足額交存票款的，承兌銀行憑票向收款人或持票人兌付票款后，即按《銀行承兌協議》對所墊付的不足額部分票款轉作為出票人的逾期貸款處理，計收逾期罰息及違約金，并應及時進行追償，包括從出票人其他帳戶扣款、要求保證人代償、依法處分抵/質押物等。

出票人帳戶無款或不足支付時，不足部分應轉入逾期貸款。

第三章 商業匯票貼現

一、商業匯票的持票企業向我行申請辦理貼現，應具備以下基本條件：

（一）具備企業法人或其他經濟組織資格，并依法從事合法經營活動；

（二）與出票人或其前手之間具有真實的商品交易關系；

（三）在我行已經或準備開立存款帳戶；

（四）提供與其直接前手之間的增值稅發票和商品發運單據復印件。

（五）貼現款項的用途符合國家有關規定和我行信貸政策。

（六）如擬貼現的是商業承兌匯票，其承兌人或持有人應取得我行商業承兌匯票貼現或可貼現授信額度。

二、持票企業向支行（部）市場部門申請辦理貼現時，須向我行提供以下資料：

（一）經年檢的營業執照副本及其正本復印件、法人代碼證書及復印件、法定代表人資格證明書及復印件、經年檢的貸款證及復印件（本條要求僅限首次在我行辦理貼現業務的企業客戶）；

（二）加蓋貼現申請企業公章的貼現申請書及協議書；

（三）經辦人身份證及復印件；

（四）已加蓋貼現企業在我行預留印鑒（財務專用章和企業法定代表人私章）的貼現憑證；

（五）經貼現企業背書的未到期的商業匯票（若是銀行承兌匯票，其承兌行為我行所規定的銀行）；

（六）貼現企業與出票人或其前手之間的增值稅發票原件及復印件，或者足以證明其真實商品交易關系或勞務關系的資料，和與之對應的商品交易合同復印件；

（七）若為商業承兌匯票貼現，還需提供商業承兌匯票的授信批復文件和授信合同（足額商業承兌匯票貼現，需提供我行的保證金存款證明）；

（八）我行要求提供的其他資料（根據總行票據中心要求）。

三、支行或分行業務部門受理貼現業務時的處理：

（一）商業匯票貼現業務由支行（分行業務部門）的市場部門受理，并由受理部門安排具體經辦人員（一般為客戶經理）承辦企業貼現業務；

（二）經辦人員受理企業客戶商業匯票貼現申請時，首先收存好客戶的商業匯票原件，并向客戶提供收到匯票的收據，同時將匯票復印，將匯票復印件及收據交給客戶。然后按本章第一節的內容嚴格審查企業貼現資格和貼現資料，并將商業匯票原件按有關手續交接給支行會計部門，并在登記簿上記錄。

（三）會計部門進行票據的驗審和查詢（商業承兌匯票在受理貼現前應完成授信工作），具體審查要點為：

１、驗證票據是否是偽造、變造票據；

２、收、付款單位的戶名和帳號、收、付款單位開戶行的行名和行號必須一致；

３、大、小寫金額必須一致，小寫金額前必須加人民幣符號￥； ４、出票日期和到期日期必須大寫且符合規定；

５、承兌銀行的匯票專用章，出票人、承兌人的公章或財務專用章、法定代表人或授權經辦人的簽章必須真實、齊全、清晰；

６、商業匯票期限不得超過6個月；

７、第一背書人須與收款人名稱相符，背書必須連續、完整，被背書人填寫符合規范；

８、粘單上的第一記載人必須在匯票和粘單的粘連處簽章，粘單處簽章與背書章必須一致且清晰；

９、不受理記載有“不得轉讓”、“質押”字樣的商業匯票，不受理匯票號碼是公布的非法獲取的匯票、公示催告的匯票。

若為銀行承兌匯票，會計部門審查核對無誤后，即通過大額支付系統向承兌行查詢，保證票面要素相符，票據真實（如對方傳真底卡，應將傳真件留存檔案里）。查復后，會計票審經辦人在查詢申請書和貼現審批書上簽字并立刻通知業務人員，并妥善保管匯票。

（四）、若為商業承兌匯票或業務部門認為必要時可對有關票據進行實查，實查時需派雙人到承兌行或出票人實地查詢，對票據的真實性進行核查。外出實查時，查詢人員要嚴防票據“掉包”。實查人員回來后，業務部門應安排專人（非實查人員）再進行一次電話查詢，并在貼現審批書上簽字。無誤后方可辦理審批手續。

（五）根據票據查詢及資料情況，經審查符合我行票據貼現條件后，由經辦客戶經理在貼現審批書上簽署意見。

（六）受理部門經理首先根據我行票據貼現要求對本筆業務進行復審并簽名，然后交由支行行長或分行業務部門總經理對貼現業務進行審批，并在《商業匯票貼現審批書》上簽署意見。

（七）支行（分行業務部門）審批后，有關經辦人員按授權管理權限要求整理貼現資料上報分行領導和相關部門審批。

四、審核批準時的處理：

分行相關部門根據總、分行有關授信放款要求審查貼現業務。首先由分行票據中心審查票據的真實性與資料的完整性并在貼現審批書上簽名，然后交予分行信貸出帳中心審查貿易背景的真實性并在貼現審批書上簽署意見。如分行規定須由分行領導審批的還須交由相關行領導簽批后方可出帳。

五、貼現放款時的處理：

營業部的會計人員依據分行簽發的貼現審批書、出帳通知書及企業貼現憑證復核計算利息，同時在匯票左上角加蓋“已辦理貼現”專用章，按有關會計科目記帳，并予以放款。

六、貼現業務后的管理：

（一）貼現業務出帳后，會計部門應將商業匯票原件按照重要空白憑證管理規定進行保管，并將查詢查復書（正本）妥善存放，專人保管。

（二）在完成票據貼現后，經辦業務部門按《商業匯票貼現檔案管理辦法》要求整理、保管貼現票據資料、集中存放、專人管理；

（三）按“誰貼現放款，誰登記臺帳”的原則，經辦業務部門應及時登錄人行貸款臺帳和總行信貸臺帳；

（四）業務部門貼現經辦人員按規定檢查貼現款項的用途，發現問題及時上報有關部門。

第四章 商業匯票轉貼現轉入業務

轉貼現轉入業務僅限于分行（或異地支行）票據中心辦理, 異地支行按分行轉授權管理規定辦理，支行一律不得對外辦理轉貼現轉入業務。（注：若分行還未成立票據中心，則由主管票據業務的相關部門辦理）

一、轉貼現轉出行填寫申請書并提供相關資料

（一）系統外的金融機構第一次到我行辦理轉貼現業務時須提供金融許可證、營業執照、企業代碼證及法人代表身份證復印件（須加蓋單位公章）、法人授權書或介紹信、經辦人身份證復印件。

（二）提供我行認可的轉貼現申請審批書、轉貼現合同（一式兩份）、轉貼現票據清單（一式兩份并附軟盤）與轉貼現憑證一份。

（三）提供本次轉貼現所涉及商業票據的原件和復印件，及其對應的查詢書、貼現憑證。

二、票據中心審查票據和資料

（一）客戶經理對轉貼現行提供的商業票據的真假及資料的合規性進行審查并在審批書上簽署意見。對票據的真假審查要點參照貼現業務的審查辦法。同時計算轉貼現利息和實付金額，填寫貼現憑證并在貼現憑證上簽字。

（二）票據中心復審人員按有關要求對客戶經理提供的匯票原件與資料進行復審，要求同上并簽署意見。

（三）票據中心負責人對轉貼行提供的票據和資料進行審查，審查票據的真實性與合規性，資料的完整性，然后在審批書和貼現憑證上簽字。

三、行領導或授權簽字人審批

上述審查復核程序完成后，所有資料交經辦機構行領導或授權簽字人審查，并在審批書、轉貼現合同、貼現憑證上簽字。

四、資金劃款的程序

客戶經理根據合同及貼現憑證的實付金額，填寫資金匯劃單一式兩份（一份交營業部劃款、一份票據中心留存），經有權簽批人批準，加蓋公章。營業部會計人員要對利息及實付金額進行復核，無誤后必須按轉貼現轉出行的全稱與帳號劃款。

五、轉貼現轉入業務事后管理

（一）票據中心對已辦理轉貼現的票據要及時登記臺帳并編號，應妥善保管已辦理過轉貼現票據的貼現資料，商業匯票原件要按現金管理規定保管，以備對外轉貼現或到期托收；

（二）對于即將到期的票據，票據中心要積極協助營業部對轉貼現的到期商業匯票進行托收。

第五章 商業匯票轉貼現轉出業務

一、票據中心根據市場情況和資金頭寸的需要提出轉出票據（賣斷或回購）的建議，同時與對方銀行商議好數量與利率。

二、經本行領導同意后，票據中心客戶經理根據擬賣出票據清單及利率、天數填寫轉貼現轉出申請審批表、合同、貼現憑證，同時準備好辦理轉出業務所需要的基礎資料與跟單資料。

三、經辦客戶經理先將轉貼現轉出申請審批表交給票據中心負責人簽字，然后將轉出申請審批表、合同、貼現憑證與使用印章登記簿交給行領導或有權簽批人審批簽字，并到辦公室加蓋印章。

四、經辦客戶經理將申請審批表與轉貼現（賣出）票據清單交給票據專管員，票據專管員對照票據清單從實物庫中挑選出對應的票據給經辦客戶經理，辦理好借票簽收手續，票據專管員留存簽收原件備查。

五、經辦客戶經理帶票據去異地辦理賣出業務的，應雙人同行辦理，票據原件與資料分開保管，票據原件要隨身攜帶，同時安排專車接送，客戶經理入住酒店后應將票據放入保險柜存放，確保票據實物安全。

六、經辦客戶經理到達對方銀行后，雙人與對方銀行辦理票據交接手續，并督促對方銀行及時辦理劃款手續，款項到達我行帳戶后，經辦客戶經理方可離開對方銀行。

七、票款到達我行帳戶后由營業部出具到帳回單，營業部會計人員核對實付金額并在申請審批表上簽字確認款項已到帳，同時交給票據中心經辦人員。

八、若有退票情況發生，經辦客戶經理應將退票安全帶回我行，交給票據專管員，并在申請審批表上填寫退票金額與張數，辦理簽收手續。

九、如系回購轉出票據：

1、在回購到期日前由票據中心客戶經理填寫回購到期劃款審批書及匯票復審表、資金匯劃單連同回購合同及清單，先經票據中心負責人審核簽字后，再送行領導或授權簽字人審批簽字；

2、在回購到期日前，票據中心派雙人到回購返售方取票或由回購返售方派人送票。

3、經辦客戶經理于回購到期日準時將資金匯劃單、回購合同及清單與轉賬憑證交營業部準時劃款；

4、票據專管員核收票據并與經辦客戶經理辦理交接手續。

第六章 系統內轉貼現業務

一、分支行轄內轉貼現業務

各支行貼現后的商業匯票，如需辦理轉貼現轉出業務，必須先轉給分行（或經授權的異地支行），然后由分行（或經授權的異地支行）統一對外辦理轉貼現。

（一）支行向分行申請辦理轉貼現時，須辦理相關手續。１、支行市場部客戶經理根據擬賣出票據清單填寫轉貼現轉出申請審批表、合同、貼現憑證，同時準備好辦理轉出業務所需要的跟單資料。

２、經辦客戶經理將轉貼現轉出申請審批表交給市場部經理簽字。

３、經辦客戶經理將轉出申請審批表、合同、貼現憑證與使用印章登記簿交給支行領導或有權簽批人審批簽字，并到辦公室加蓋印章。

４、經辦客戶經理將申請審批表與轉貼現（賣出）票據清單交給票據專管員，票據專管員對照業務人員的票據清單從實物庫中挑選出對應的票據給經辦客戶經理，辦理好借票簽收手續，票據專管員留存簽收原件備查。

（二）分行票據中心審查票據和資料

１、客戶經理對支行提供的商業票據的真假及資料的合規性進行審查并在審批書上簽署意見。對票據的真假審查要點參照貼現業務的審查辦法。同時計算轉貼現利息和實付金額，填寫貼現憑證并在貼現憑證上簽字。

２、分行票據中心復審人員按有關要求對客戶經理提供的匯票原件與資料進行復審并簽署意見。

３、分行票據中心負責人對支行提供的票據和資料進行審查，審查票據的真實性與合規性，資料的完整性，然后在審批書和貼現憑證上簽字。

（三）分行領導或授權簽字人審批

上述審查復核程序完成后，所有資料交分行領導或授權簽字人審查，并在審批書、貼現憑證上簽字。

（四）、劃款程序 １、客戶經理根據合同及貼現憑證的實付金額，填寫資金匯劃單一式兩份（一份交分行營業部劃款、一份分行票據中心留存），經有權簽批人批準，加蓋公章。分行營業部會計人員要對利息及實付金額進行復核，無誤后將款項劃入支行的帳戶。

２、票款到達支行帳戶后由支行營業部出具到帳回單，營業部會計人員核對實付金額并在申請審批表上簽字確認款項已到帳，同時交給經辦人員。

（五）退票處理

若有退票情況發生，支行經辦客戶經理應將退票安全交回票據專管員，并在申請審批表上填寫退票金額與張數，辦理簽收手續。

（六）、轉貼現轉入業務事后管理

１、分行票據中心對已辦理轉貼現的票據要及時登記臺帳并編號，應妥善保管已辦理過轉貼現票據的貼現資料，商業匯票原件要按現金管理規定保管，以備對外轉貼現或到期托收；

2、對于即將到期的票據，分行票據中心要積極協助營業部對轉貼現的到期商業匯票進行托收。

二、分行轉出總行票據中心無紙化交易操作流程

為提高工作效率，更好地為分行服務，經分行授權的票據中心（票據業務相關部門）及異地支行向總行票據中心轉出商業匯票，除可參照本《商業匯票貼現轉貼現操作指引》第二、三章節的有關轉入、轉出的操作流程辦理外，也可按以下無紙化交易操作流程辦理。

（一）轉出行須在總行票據中心預留業務辦理所需印鑒式樣。

（二）轉出行業務人員在轉貼現約定劃款日前一天按總行票據中心規定，把轉出清單和《系統內轉貼現申報表》通過Notes發至總行票據中心郵箱，并保證轉貼現清單的各項內容均與轉貼現票據票面要素相符，總行票據中心審核轉賣清單后，與轉出行確定轉出票據金額。

（三）轉出行業務人員按確定后的轉貼現清單順序備齊票據跟單資料，填制《轉貼現申請審批書》、轉貼現合同，轉貼現憑證，轉貼現清單和《系統內代保管商業匯票及資料協議》，經本行領導或有權簽字人審批簽字蓋章后，于轉貼現當日傳真到總行票據中心。

（四）總行票據中心收到上述資料后進行審核并通過電話核對，按照以下流程進行審批：由業務處客戶經理、主管經理審查傳真要件，并在貼現憑證傳真件上簽字后，根據實付金額填寫廣東發展銀行特種轉賬借、貸方傳票及資金匯劃單一式兩份，交由綜合處人員復核貼現利息，經復審無誤后，交票據中心正、副主任或其授權簽字人批準，加蓋總行票據中心業務公章，到總行營業部辦理劃款手續。

（五）已轉出給總行票據中心的票據，轉出行不得用來重復融資。轉出行業務人員必須于轉出業務時及時將轉出票據蓋章背書，并交由本行票據專管員封包保管，隨時接受總行票據中心的檢查。

（六）轉出行業務經辦人必須在轉貼現劃款當日，將上述轉貼現合同、轉貼現清單、申請審批書、貼現憑證、代保管協議書原件（均加蓋相應印章）及相關跟單資料以特快專遞方式郵寄總行票據中心。總行票據中心收到資料后由業務人員初審、業務處主管復核、綜合處主管復審后，交票據中心負責人審批，業務人員將蓋好章的合同及代保協議書各一份、貼現憑證第四聯寄回轉出行，綜合處人員做好業務資料的歸檔工作。

（七）總行票據中心根據市場利率狀況和經營管理需要與轉出行進行協商，由轉出行送票或由總行票據中心派業務人員取票，由雙人同行辦理，并辦理好實物交接登記手續。

（八）轉貼現（回購）業務的，轉出行在回購到期日按合同規定辦理相應劃款程序，將相應款項劃到總行票據中心指定的賬戶上。

（九）辦理商業承兌匯票轉貼現業務需提供相關授信批復文件（復印件）。

三、總行票據中心轉出分行的無紙化交易操作流程參照上述第二點

（一）至

（九）條辦理。

第七章 商業匯票保管和托收

一、商業匯票保管

（一）庫房管理要求

商業匯票實物應視同現金管理。根據業務需要，票據實物在分行的，應入分行金庫保管；票據實物在支行的，由支行視同現金管理。

（二）商業匯票入庫管理

1、分行票據中心（票據業務相關部門）或支行應指定專人負責票據實物管理，即需設立票據專管員，存放票據實物的票箱由分（支）行營業部代為保管。

2、票據專管員收到商業匯票實物，應核實票據真偽，對照業務人員交來的貼現、轉貼現（買入）票據清單，逐筆勾對票據實物。審查無誤后，票據專管員將收到的票據實物先按銀行承兌匯票及商業承兌匯票分類，然后按票據到期日先后順序排列后入箱保管，每日營業終了，由票據專管員將票據實物保管箱鎖好貼上封條，交與分（支）行金庫保管員代為保管，并做好交接登記手續。

3、在接收票據實物時，如發現票據實物與清單不符或實物記載不完整、不正確以及背書不連續等問題，票據專管員須及時提出并在清單上注明原因，要求經辦業務人員作相應處理。

（三）商業匯票出庫管理

1、商業匯票的賣出管理

經分行票據中心或票據業務相關部門負責人審批同意后，票據專管員對照業務人員交來的業務審批書及擬轉貼現（賣出）票據清單，從金庫保管員處提取票箱，從實物庫中挑選出對應的票據后，交給經辦客戶經理并辦理好交接登記手續。

2、商業匯票的到期托收管理（詳見第五章第二節）

（四）查庫管理

查庫管理采取定期和不定期的方式進行，票據專管員應保證賬實相符。各票據中心（票據業務相關部門）或支行應根據工作需要每月至少一次不定期查庫。查庫雙人進行，如發現帳實不符，應立刻查清原因，同時根據查庫結果做好查庫情況記錄，并把查庫結果報票據中心（票據業務相關部門）或支行負責人審閱。

二、商業匯票托收管理

（一）托收業務的操作流程

1、票據中心（票據業務相關部門）或支行票據專管員應定期登陸《商業匯票交易管理系統》或信貸業務臺賬，根據商業匯票到期情況，提前5-10天辦理托收手續，先打印委托收款票據清單，從金庫保管員處提取票箱，篩選出需辦理托收的票據。將需辦理托收票據實物交給分（支）行營業部，由營業部負責發出托收。

2、分（支）行營業部負責托收人員在委托收款票據清單上簽字確認后，取票辦理托收手續，填寫《委托收款憑證》，在匯票背面欄加蓋委托收款章，交會計人員加蓋部門相應私章及結算專用章。

3、托收人員查詢確定收件行電話、地址后，填寫EMS快遞信封，包括詳細的郵遞地址、聯行電話、郵政編碼和委托收款份數。

4、填寫完畢后，托收人員將票據正反面、委托收款憑證第二聯以及快遞信封復印一份留底。

5、在EMS快遞封口前，由托收人員協同另外一名工作人員雙人核實，審核無誤后將票據原件、托收憑證及印有托收業務聯系人、電話的托收說明函裝入信封，同時在委托收款票據清單上簽名確認，清單留托收人員備查。

6、托收人員在辦理快遞時，須設立特快專遞登記簿并登記，與郵局收件人辦理交接手續，以明確責任。

7、托收人員在寄出快遞后，應電話聯系收件行以確認票據安全到達，并在票據到期日當天把留底的票據正反面、委托收款憑證第二聯復印件交會計人員作對帳處理。

（二）未能及時收回托收款項的事后管理

1、如截止商業匯票計息到期日當日未能收到款項，應電話催收。會計部門接到承兌行（企業）的拒付電話或退票理由書后，先用電話方式同承兌行（企業）協商，協商情況應予記錄。

2、公函催收。電話詢問之后仍不獲票款，會計部門以“特快專遞”形式向承兌行（企業）發出催收公函；7日后若票款仍未劃回，再次發出催收公函。發出公函均應做好登記，并派專人專職處理。

3、出現下列情況之一，需上門催收： ① 票據涉及訴訟糾紛的；

② 與我行發生結算糾紛，電話協商不能解決的；

③ 承兌人在本市市區，發生票據逾期6天以上的；承兌人在本市轄區的，發生票據逾期15天以上；承兌人在異地的，發生票據逾期20天以上的。

④ 經多次溝通，對方無正當理由拖延付款的。

4、對方無正當理由拖延付款的，可向承兌行上級行和當地人民銀行發函，請求其協助催收票據款項和滯納金。

5、若上述措施均不見效，可向人民法院提起訴訟，通過法律手段解決。

6、承兌行如拒絕付款，可依《票據法》規定向票據上所有背書人追索，也可通過法律手段追索，具體情況應及時咨詢律師，商定解決方案。

7、如若發生票據實物遺失或毀損等意外事故，托收經辦人要立即報告上級領導，查明原因，明確各方責任，并立即向承兌行（企業）辦理掛失止付，同時向人民法院申請公示催告或提起訴訟。

第八章 商業匯票憑證的管理

一、商業匯票統一由中國人民銀行組織設計并指定專門的印刷廠印制?？傂胸敃扛鶕袠I務開展情況匯總、審定全行需求量后統一向廠家組織定貨。商業匯票屬于重要空白憑證，應嚴格按照《廣東發展銀行重要空白憑證和有價單證管理辦法》的規定進行入庫、調撥、領用、出售和作廢的管理。

二、總行或分行收到廠家發運的商業匯票后，應與承運商當面核實貨物是否完整，無誤后與其辦理收妥簽收手續。同時，還應由管庫員雙人逐箱清點數量和起訖編號，無誤后辦理入庫手續并登錄重要空白憑證管理系統。廠家發運商業匯票直接到分行的，分行應及時向總行反饋入庫清單。

三、商業匯票調撥時，調入行經辦人員應持本行介紹信、重要單證領用/出庫單（加蓋預留印鑒）及本人身份證件到上級行辦理領用手續。調撥時必須嚴格執行雙人領用、雙人押運、雙人出入庫的制度。柜員向管庫員領用時，應填制領用單，管庫員審核無誤后辦理出庫手續。

四、銀行承兌匯票出售時，柜員應根據本行信貸部門提交的“銀行承兌協議（或授信合同）”和“出賬前審核表”等相關資料，在承兌保證金確已收妥的前提下，向客戶出售銀行承兌匯票，原則上應按我行本次同意承兌的筆數按份出售，不能超筆數或整本出售。但我行優質大客戶如日常結算主要以銀行承兌匯票為主的，可按10天的預計出票量提前出售給客戶。

五、銀行承兌匯票出售給客戶后，應建立票據憑證實物流轉的監控機制，對出售、承兌、作廢和已回款的票據及時進行跟蹤、銷號。已出售客戶未使用和客戶出票時作廢收回的銀行承兌匯票和客戶使用前“換票”換回的銀行承兌匯票必須及時加蓋“作廢”戳記后做切角處理。作廢的銀行承兌匯票應做當日憑證的附件。

六、客戶丟失空白的銀行承兌匯票時，應及時到開戶行辦理憑證注銷作廢手續；出票人對未使用已承兌的銀行承兌匯票申請注銷，應交回第二、三聯匯票，銀行從專夾中抽出該份第一聯匯票和承兌協議副本核對相符后，在第一、三聯匯票備注欄和承兌協議副本上注明“未用注銷注銷”字樣，將第三聯匯票加蓋業務公章退交出票人。第一聯匯票代銀行承兌匯票表外科目付出傳票，第二聯匯票作附件，銷記表外科目賬；承兌后流通中或托收過程中丟失銀行承兌匯票時，失票人應及時向承兌銀行辦理掛失止付手續，同時依法向承兌行所在地人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟，最后根據人民法院的判決來確定是否可以向付款人請求付款。

第四篇：銀行按揭融資業務貸后管理辦法

銀行按揭融資業務貸后管理辦法

一、原則性規定

銀行按揭融資業務的貸后管理原則上遵循人單合一的原則，由業務經辦人負責制作業務臺帳并進行借款的催收，對于惡意逾期嚴重的客戶則需要及時轉到法務部門，按照債權清理程序對其采取法律手段催收，必要時進行訴訟和拖車。

二、還款日期的確定

銀行按揭融資業務的還款日原則上是放款次月的15日，并將每月的15日定為還款日期，對于有些情況特殊的客戶，如其工程款回款日在月末的客戶，可以分兩種情況處理：

1、我公司分期向銀行打款，則在最后一期款項支付前還款日期應在每月19日之前；

2、若我公司一次性支付款或者已經雖然分期付款但是已經將全部款項支付的，可以將還款日期根據客戶工程回款日進行調整，并在合同中約定明確。

三、欠款的催收

1、常規催收規定

借款業務經辦人應于還款日的前五日發短信給客戶進行友情提醒，讓客戶做好還款準備。還款日當天應該電話通知客戶進行還款，確認客戶按時還款后應該電話告知客戶并提醒下個月同一時間還款，以便客戶做好資金預算。

2、逾期借款的催收階段

逾期借款的催收分為幾個階段，不同階段應該采取不同的催收手段。

（1）逾期初期：當客戶產生逾期時，業務經辦人應在還款日的次日電話通知客戶已經產生逾期，并告知客戶逾期的不良后果以及逾期會產生的利息，催促客戶及時還款，并要求客戶口頭承諾還款的期限，期間業務經辦人應持續監控還款交易，并會同財務部門檢查還款賬戶余額，落實還款情況。如客戶失約，應在失約次日進行二次電催，滾動頻率以此類推。從逾期發生的首日開始，至當月的月底，對未能及時還款的逾期客戶，業務經辦人將逾期客戶名單報送給部門負責人，次月由部門負責人負責督導催款。

（2）逾期時間超過30天：需要給客戶寄送書面催款函，列明逾期利息及違約金，并依據合同條款向其說明違約責任，在郵寄特快專遞后要及時到郵局查詢回執，以保證債權主張的時效。

（3）逾期時間超過45天，在督促借款人還款的同時還需要電話通知其擔保人，如有必要可書面通知其擔保人，督促其承擔擔保責任。

（4）逾期時間在兩個月以內的客戶，催收的主體是業務經辦人。逾期時間超過兩個月，則可以轉給法務部門進行處理，并提供完整的前期催收記錄。法務部門按照訴訟的要求開始著手準備材料，給客戶寄送督促還款的律師函，并通過電話施壓及上門清收的方式加大對逾期客戶的催收力度。

（5）逾期時間超過六個月，則需要對逾期客戶進行訴訟和拖車。

3、催收的流程

（1）前期準備：對逾期客戶建立催收記錄臺賬，列明客戶所購產品及貸款金額，欠款金額及逾期利息，家庭住址及聯絡方式等基本信息，了解客戶是否有過投訴、服務情況，如有必要可以事先跟經銷商取得聯系，了解一下客戶工作、性格、欠款原因等情況。

（2）電話溝通：對逾期客戶進行電話催款，向客戶闡明逾期的嚴重責任后果及將要承擔的高額違約金和利息，詢問客戶的欠款原因及還款意愿，在語言表達上要言辭懇切、保持微笑，聲音洪亮、鏗鏘有力，思路清晰、堅持原則（預先整理好思路，避免受客戶導入的其他話題而影響），對客戶的還款承諾做好電話記錄（必要時要進行通話錄音），對于承諾2次以上仍不能兌現的，可以語氣嚴肅、態度冷淡一些（可以責難，但不可用侮辱性的語言及近似恐嚇性的話語，對客戶的家人尤其是父母、子女可以告知利害關系，讓其勸導債務人還款，但不可采用暴力、脅迫、恐嚇或辱罵等不當催收行為），不可亂承諾客戶可以恢復信用記錄或減免利息和滯納金等。

如果條件允許，所有的通話內容都要做好錄音，每次電話溝通后都要如實記錄電催內容，不得弄虛作假，做不實記錄。

注：各種類型電話的測試要求：

a、無人接聽——需不同日期、不同時間段進行測試；

b、故障或者暫停使用——先測試兩次，最少每5天測試一次； c、傳真號——需在一周內分時段測試2次以上； d、空號——測試兩次，確定無效可以隱藏；

e、無此人——簡單核對地址、戶主姓名或者電話使用時間，通話2次確定無效的可以隱藏； f、公司電話：

還在職——確認債務人的電話和公司地址，并詢問可以聯系的時間和其他有效電話，留電要求轉告回電；

已離職——確定該號碼的地址，找人事部或其他與債務人關系密切的人探聽債下落，留電轉告。公司電話通話2次以上確定無效后方可以隱藏；

g、聯系人電話：

同意轉達——緊密跟進兩次，主動聯系，此類電話需要保持

與對方的聯系，注意跟進力度；

敷衍代尋——需要保持與對方的聯系，注意跟進密度，2-3天

跟進一次，若對方反感可以暫停跟進或者降低跟進密度；

拒絕轉達——堅持留下聯絡電話，建立可后續之切入點，嘗

試讓對方轉告債務人回電，保持與對方的聯系。

（3）上門催收：對于通過電話反復催收仍以各種理由拖延或拒絕還款的客戶，應及時上門催收，上門催收小組（可配合經銷商上門人員）在分析客戶實際情況后，按區域合理安排上門路線（客戶家庭地址、施工場地等），上門時要攜帶客戶資料、合同檔案、收款收據，甚至是催款函和律師函，上門全程需要錄音，實際上門地址需要拍照存檔，并及時整理上門反饋情況（設備所在地及周邊環境、客戶資金和財產狀況、收取利息或滯納金情況），報送給相關負責人。

上門催收要領：

a.對債權數據要了如指掌（總欠款、逾期、當月款，實收）b.事先制定上門的計劃

①目標明確（預計回款、未來3-6個月解決逾期的計劃）②行程安排（時間、地點）

c.記住客戶住所、工地行走路線（畫圖）d.談判時注意的事項：

① 盡量先讓客戶說，闡述現狀，仔細傾聽

② 重點對客戶最新的經營狀況進行了解，最好能交流未來6個月客戶的打算規劃

③ 反詢問（就客戶闡述的某些內容進行詢問，了解客戶的意圖和下一步動向）

④ 注意客戶的言行舉止、眼神等細節

（4）停機處理：對于上門無效的逾期客戶采取停機措施。

a.停機的準備（通知、說辭）

b.客戶還款、解鎖：達到預計回款的處理；未達到預計回款的處理

c.停機后不要求解鎖的（2周以上）；特別是省外機器時刻關注動態。

四、訴訟和拖車

對嚴重逾期而又無還款意愿的惡意欠款客戶進行訴訟和拖車處理。構成起訴的條件可以參考：

1、逾期三期以上；

2、態度惡劣、拆卸GPS且經濟條件尚可拒絕還款；

3、符合法院“強制執行”及“拖機”條件。（1）訴訟

a.訴訟材料的準備（合同、客戶資料、賬目核對明細、催收記錄）b.訴訟報單的審批（申請、逐級審批）c.訴訟后的跟進（訴訟不影響正常催收）（2）扣押

a.扣押前的準備（查找機器：調查、上門）

查找：核對機型機號；機器的準確位置；白天和晚上場地里的人數、什么人；從場地到高速路口的整個路況（有沒有限款、限高；溝渠；轉彎多不多；路邊會不會有電線、樹木、伸出的石頭影響通行；是否僅此一條路）

b.跟蹤：確定車輛位置立即聯絡拖車公司。

第五篇：銀行電子商業匯票轉貼現及再貼現業務操作規程

附件

電子商業匯票轉貼現及 再貼現業務操作規程（試行）

第一章 總 則

第一條 為規范（以下簡稱“我行”）電子商業匯票轉貼現及再貼現業務管理，有效防范票據風險，根據《中華人民共和國票據法》、《支付結算辦法》、《中華人民共和國電子簽名法》等有關法律法規及《電子商業匯票業務管理辦法》的規定，并結合我行實際情況，特制訂本操作規程。

第二條 本規程所稱的電子商業匯票分為電子銀行承兌匯票（以下簡稱“電子銀承”）和電子商業承兌匯票（以下簡稱“電子商承”）。

第三條 本規程所指的電子商業匯票業務包括電子商業匯票轉貼現業務和再貼現業務。

第四條 本規程適用于我行轄內開辦電子商業匯票轉貼現及再貼現業務的單位。

第二章 業務種類及審批權限

第五條 電子商業匯票轉貼現和再貼現按照交易方式，分為買斷式和回購式。買斷式是指貼出人將票據權利轉讓給貼入人，不約定日后贖回的交易方式?；刭徥绞侵纲N出人將票據權利轉讓給貼入人，約定日后贖回的交易方式。電子商1 業匯票轉貼現和再貼現業務中轉讓票據權利的票據當事人為貼出人，受讓票據權利的票據當事人為貼入人。

第六條 電子商業匯票當事人在辦理回購式轉貼現和回購式再貼現業務時，應明確贖回開放日、贖回截止日。

贖回開放日是指辦理回購式轉貼現贖回和回購式再貼現贖回業務的起始日期。贖回截止日是指辦理回購式轉貼現贖回和回購式再貼現贖回業務的截止日期，該日期應早于票據到期日。自贖回開放日起至贖回截止日止，為贖回開放期。在贖回開放日前，原貼出人、原貼入人不得作出除追索行為外的其他票據行為?；刭徥睫D貼現和回購式再貼現業務的原貼出人、原貼入人應按照協議約定，在贖回開放期贖回票據。

在贖回開放期未贖回票據的，原貼入人在贖回截止日后只可將票據背書給他人或行使票據權利，除票據關系以外的其他權利義務關系由雙方協議約定。

第七條 轉貼現和再貼現的審批權限和授信控制按照我行授信授權規定辦理。

第三章 買斷和回購式買入轉貼現與再貼現 第八條 交易的發起和審批

金融市場事業部業務經辦員與交易對手達成交易意向，確定交易對手、交易方式、交易利率、成交金額等要素，并根據交易金額按照權限取得有權人審批。

第九條 我行電票系統收到他行的轉貼現申請信息后，相關操作員應登錄電票系統，按以下步驟完成轉貼現2 買斷或回購式買入申請的確認操作：

（一）電票預簽收

1.選擇票據：金融市場事業部業務經辦員通過“轉/再貼現轉入業務—票據預簽收—電票預簽收”菜單，進入電票預簽收界面，選定待簽收的票據。

2.確認簽收：金融市場事業部業務經辦員核對票據要素等在系統的信息與紙質申請資料信息是否一致，審核無誤后在“系統外普通簽收”界面點擊“簽收”按鈕確認簽收。當票據信息不正確或申請資料存在問題需退回時，業務經辦員應點擊“拒絕”。

（二）新增電票申請

完成電票預簽收操作后，金融市場事業部業務經辦員通過“轉/再貼現轉入業務—申請管理—電票申請”界面選定已簽收票據，或通過導入含買入票據號的ECEL由系統匹配勾選，通過“產生批次”功能鍵生成轉貼現申請批次號。在編輯申請界面核對系統信息與達成交易的信息是否相符，核對無誤后點擊保存進入利息預算界面。逐筆填寫額度占用人客戶號或導入含票號、額度占用人客戶號的ECEL，實施額度占用，確認各項要素無誤后，確認提交申請。

（三）審核申請

金融市場事業部業務審核崗核對各項信息無誤后，通過“轉/再貼現轉入業務—轉入業務審核—審核”菜單，確認該筆業務審核通過。

（四）記賬處理 1.人工簽收：運營管理總部票據崗人員通過“轉/再貼現轉入業務—電子票據簽收”菜單，登錄人工簽收界面。金融市場事業部提供的轉貼現業務審批表顯示清算方式為“線上清算”時，票據崗人員根據轉貼現業務審批表與票據清單，選擇相應的批次進行人工簽收操作。轉貼現業務審批表顯示清算方式為“線下清算”時，票據崗人員根據轉貼現業務審批表、票據清單選擇相應的批次進行人工簽收操作，清算崗根據業務委托書按照往賬發出流程進行劃款。

票據崗人員完成人工簽收操作后，刷新菜單以查詢該筆業務在人民銀行ECDS系統是否登記成功。若菜單刷新后該票據批次仍在人工簽收菜單，則該批次票據仍未登記成功，需票據崗人員重新操作。若菜單刷新后無該票據批次，說明該批次票據已在人民銀行ECDS系統成功登記。

2.轉入記賬：運營管理總部票據崗人員通過“轉/再貼現轉入業務—轉入記賬”菜單，登錄轉入記賬界面，選擇相應的批次進行記賬申請提交。運營管理總部記賬復核崗對該筆記賬申請進行復核，確認記賬，最后打印記賬憑證。

清算方式為線上清算的，復核崗完成記賬復核后在即時轉帳打印交易打印憑證并作附件。

第四章 返售到期 第十條 交易的發起和審批

贖回開放期內，金融市場事業部業務經辦員與交易對手就贖回日達成一致意見，確定贖回利率等要素，并根據交易4 金額按照權限取得有權人審批。

第十一條 相關操作人員登錄電票系統，按以下步驟完成返售到期業務的確認操作

（一）電票返售申請：金融市場事業部業務經辦員通過“返售到期業務—申請管理”菜單，進入電票返售申請界面，選擇相應的票據批次號提交申請。

（二）返售審核：金融市場事業部業務審查崗核對返售信息無誤后，通過“返售到期業務—返售業務審核”菜單，點擊審核通過。

（三）背書登記：運營管理總部票據崗人員根據金融市場事業部提交的轉貼現業務審批表與票據清單通過“返售到期業務—返售背書”菜單，對返售票據做背書登記。

票據崗人員完成背書操作后，刷新菜單以查詢該筆業務在人民銀行ECDS系統是否登記成功。若菜單刷新后該票據批次仍在背書菜單，則該批次票據仍未登記成功，需票據崗人員重新進行背書操作。若菜單刷新后無該票據批次，說明該批次票據已在人民銀行ECDS系統成功登記。

(四)返售記賬：交易對手對我行發起的返售業務核對無誤，完成簽收操作后，運營管理總部票據崗人員進行記賬操作。票據崗人員通過“返售到期業務—返售記賬”菜單，登錄返售記賬界面，選擇對應的批次進行記賬申請提交。運營記賬復核崗對該筆記賬申請進行復核，確認記賬，最后打印記賬憑證。清算方式為線上清算的，復核崗完成記賬復核后通過即時轉賬打印交易打印憑證作當日業務傳票附件。

第五章 賣斷和回購式賣出轉貼現與再貼現 第十二條 交易的發起和審批

金融市場事業部業務經辦員與交易對手達成交易意向，確定交易對手、交易利率、成交金額等有關要素，根據交易金額按照權限取得有權人審批。

第十三條 相關操作人員應登錄電票系統，按以下步驟完成轉貼現賣斷或回購式賣出申請的確認操作：

（一）新增電票申請

1.選擇票據：金融市場事業部業務經辦員通過“轉/再貼現轉出業務—轉賣申請”菜單，進入電票新增申請界面，逐筆勾選擬轉賣票據產生批次，或導入含擬轉賣票據票號的ECEL清單通過系統勾選產生批次。

2.生成申請：按照和交易對手約定的要素選擇產品類型、轉賣對手行、轉賣利率、是否線上清算，若為同業間回購式賣出，需選擇贖回開放日、贖回截至日、贖回利率，交易要素填妥后點擊“下一步”提交申請界面，審核各項要素與達成交易的信息是否相符，核對無誤后確認提交申請。

（二）審核申請

金融市場事業部業務審核崗核對各項信息無誤后，通過“轉/再貼現轉出業務—轉出業務審核—審核”菜單，確認該筆業務審核通過。

（三）背書登記

運營管理總部票據崗人員根據金融市場事業部提交的6 轉貼現業務審批表與票據清單審核該筆申請，系統和紙質資料核對無誤后，通過“轉/再貼現轉出業務—轉賣背書”菜單，對票據做背書登記。

票據崗人員完成背書操作后，刷新菜單以查詢該筆業務在人民銀行ECDS系統是否登記成功。若菜單刷新后該票據批次仍在背書菜單，則該批次票據仍未登記成功，需票據崗人員重新進行背書操作。若菜單刷新后無該票據批次，說明該批次票據已在人民銀行ECDS系統成功登記。

（四）記賬處理

1.轉賣記賬：交易對手完成簽收處理后，運營管理總部票據崗人員進行記賬操作。運營管理總部票據崗人員通過“轉/再貼現轉出業務—轉賣記賬”菜單，登錄轉賣記賬界面，選擇相應的批次進行記賬申請提交。運營管理總部記賬復核崗對該筆記賬申請進行復核，確認記賬，最后打印記賬憑證。清算方式為線上清算的，復核崗完成記賬復核后通過即時轉賬打印交易打印憑證作當日業務傳票附件。

第六章 回購到期

第十四條 交易的發起和審批

贖回開放期內，金融市場事業部業務經辦員與交易對手就贖回日達成一致意見，確定贖回利率等要素，并根據交易金額按照權限取得有權人審批。

第十五條 相關操作員應登錄電票系統，按以下步驟完成回購到期的確認操作：

（一）電票贖回預簽收：贖回日當天，交易對手發來申請，金融市場事業部業務經辦崗通過“回購到期業務—系統外贖回簽收”菜單，進入電票贖回申請界面，選擇約定贖回的票據批次進行簽收。

（二）電票贖回新增申請：金融市場事業部業務經辦崗通過“回購到期業務—電票贖回申請”菜單發起贖回，審核各項要素無誤后，點擊提交申請。

（三）電票贖回審核：金融市場事業部業務審核崗核對各項要素無誤，通過“回購到期業務—贖回業務審核”菜單，對贖回票據完成審核。

（四）贖回簽收：運營管理總部票據崗人員在“回購到期業務—贖回簽收”菜單，登錄贖回簽收界面。金融市場事業部提供的轉貼現審批表顯示清算方式為“線上清算”時，票據崗人員根據轉貼現業務審批表與票據清單，選擇相應的批次進行人工簽收操作。轉貼現業務審批表顯示清算方式為“線下清算”時，票據崗人員根據轉貼現業務審批表、票據清單選擇相應的批次進行人工簽收操作，清算崗根據業務委托書按照往賬發出流程進行劃款。

票據崗人員完成人工簽收操作后，刷新菜單以查詢該筆業務在人民銀行ECDS系統是否登記成功。若菜單刷新后該票據批次仍在人工簽收菜單，則該批次票據仍未登記成功，需票據崗人員重新操作。若菜單刷新后無該票據批次，說明該批次票據已在人民銀行ECDS系統成功登記。

（五）贖回記賬：人工簽收完畢后，開始贖回記賬，運8 營管理總部票據崗人員通過“回購到期業務—贖回記賬”菜單，登錄記賬界面，選擇相應的批次進行記賬申請提交。運營管理總部記賬復核崗位對該筆記賬申請進行復核，確認記賬，最后打印記賬憑證。

第七章 提示付款

第十六條 轉貼現票據到期日前3天，我行電票系統自動向電子銀行承兌匯票承兌行或電子商業匯票承兌人發送“提示付款”申請。具體處理如下：

當收到人民銀行電子商業匯票系統“提示付款”回應信息（即票據狀態為提示付款已簽收），并確認托收款項已劃回我行后，運營管理總部票據崗需通過“提示付款-托收收款-提示付款記賬”功能進行賬務處理，并打印記賬憑證作當日業務傳票上交事后監督中心。

金融市場事業部定期制作電子票據托收清單并提供給運營管理總部，每日日終運營管理總部相關人員勾對當日收回電票金額、票據明細與托收清單是否一致，以確認電票系統已成功發托。

若電子票據到期日后操作機構收到承兌人拒付信息的，運營管理總部票據崗人員應通知金融市場事業部另行進行追索。

第八章 票據查詢

第十七條 電子商業匯票業務操作員，可通過“跟蹤查9 詢”功能，查詢電票系統內所有轉貼現業務的詳細信息。系統支持電子商業匯票信息的模糊查詢。

轉/再貼現轉入業務、轉/再貼現轉出業務、返售到期業務、回購到期業務跟蹤查詢，可查詢的條件包括：交易對手、交易日期、交易利率、批次號、產品類型、票據品種、票據類型、票號、出票日、票面到期日、票面金額等。

第九章 追 索

第十八條 逾期處理

（一）如果在規定的時間內沒有收到票款，金融市場事業部應及時報告主管副行長。

（二）票據中心應與承兌行聯系，查明原因，協商解決。如有必要應盡快向承兌行發出催收公函。

（三）預計催收公函已送達承兌行，票據中心經聯系證實承兌行延付理由成立，則應與承兌行協商解決，協商不成的，行使追索權。如屬無理壓票則應向承兌行的上級投訴，必要時向人民銀行反映解決。

（四）采用上述方法仍不能解決的，依法提起訴訟。第十九條 持票人因電子商業匯票到期后被拒絕付款或法律法規規定其他原因，擁有向票據債務人追索的權利時效規定如下：

（一）持票人對出票人、承兌人追索和再追索權利時效，自票據到期日起2年，且不短于持票人對其他前手的追索和再追索權利時效。

（二）持票人對其他前手的追索權利時效，自被拒絕付款之日起6個月；持票人對其他前手的再追索權利時效，自清償日或被提起訴訟之日起3個月。

第十章 對賬及差錯處理

第二十條 電子商業匯票票據對賬包括：日終票據行為信息核對、每月票據信息核對。

第二十一條 電子商業匯票的對賬工作由系統自動完成，運營管理總部票據崗人員可通過“對賬結果查詢”功能查詢到對賬失敗的票據信息。

第二十二條 運營管理總部票據崗人員于次日使用“ECDS核對—業務核對—每日明細報文核對”菜單，輸入具體日期及行號后查詢核對不一致的業務，及時上報總行進行處理。

第十一章 附 則

第二十三條 本操作規程由金融市場事業部負責制訂、解釋和修訂。

第二十四條 本操作規程未盡事宜，按《電子商業匯票業務管理辦法》有關規定執行。

第二十五條 本操作規程自印發之日起執行。