融資租賃融資管理辦法

XXX融資租賃有限公司

融資管理辦法(暫行)

第一章

總

則

第一條

為了規范公司融資活動的內部控制，降低融資成本，防

范財務風險，根據相關法律法規并結合公司實際情況制定本暫行辦法。

第二條

本辦法所指的融資是指債務性融資，即以負債方式借入

并到期償還的資金，包括綜合授信、信貸融資、銀行保理、發行債券等。

第三條

權益性融資(增加公司權益資本的融資，如發行股票、配股、增發等)，另行制定管理辦法。

第四條

公司融資活動應當符合母公司以及公司的戰略規劃和經

營計劃，遵循以下原則:

(一)合法性原則:融資活動必須遵守國家的有關法律、法規、規章，接受國家宏觀調控;

(二)安全性原則:權衡資產負債結構對公司的運營、再融資或資本運作可能帶來的影響;

(三)效益性原則:采用合理的融資方式,提高融資資金的效益性，充分利用各級政府及行業優惠政策，積極爭取低成本融資渠道;

(四)適量性原則:融資活動以滿足公司經營資金需要為宜，統籌安排，合理規劃。

第五條

融資管理的控制目標是:

(一)加強對融資業務的內部控制，控制融資風險，防止融資過程中的差錯與舞弊;

(二)保證公司經營所需資金，融資決策科學、合理，降低融資成本，提高資金使用效益;

(三)保證融資相關記錄完整、及時、準確。

第六條

資產管理部是融資工作的統籌規劃和實施職能部門，財

務部、租賃業務部、風險控制部和法務合規部是融資工作的參與部門。

第二章

職責權限

第七條

公司董事會、評審委員會按照融資金額對融資活動做出

決議。

第八條

分管財務副總經理、分管風控副總經理、資管總監、法

務總監對融資活動進行審核，并提出意見。

第九條

資產管理部的主要職責包括:

(一)根據公司發展戰略，擬定公司中長期融資規劃;

(二)根據公司年度經營計劃擬定公司年度融資計劃;

(三)對融資活動、融資項目進行策劃、論證與評估;

(四)負責組織實施融資的具體工作;

(五)對融資活動進行動態跟蹤管理，保證融資活動安全、合法、有效進行。

第十條

財務部的主要職責包括:

(一)參與擬定公司中長期融資規劃和年度融資計劃，對融資計劃的可行性進行論證;

(二)負責編制公司年度財務預算，提出資金需求和解決意見;

(三)審核融資方案或協議;

(四)做好融資記錄與資金管理工作，發揮會計控制的作用。

第十一條

租賃業務部的主要職責包括:

(一)參與擬定公司中長期融資規劃和年度融資計劃，對項

目融資的可行性進行論證;

(二)負責結合租賃項目情況提出資金需求和解決意見;

(三)參與租賃項目融資談判，審核租賃項目融資合同或協議。

第十二條

風險控制部的主要職責包括:

(一)對融資計劃的可行性進行論證;

(二)審核融資合同或協議，全面揭示風險點,并提出控制措施。

第十三條

法務合規部的主要職責包括:

(一)對融資計劃的可行性進行論證;

(二)根據資產管理部提供的融資信息擬定融資合同或協議。

第十四條

公司應確保辦理融資業務的不相容崗位相互分離、制

約和監督。融資業務的不相容崗位包括:

(一)融資方案的擬訂與決策;

(二)融資合同或協議的審批與訂立;

(三)與融資有關的各種款項償付的審批與執行;

(四)融資業務的執行與相關會計記錄。

第十五條

公司對融資業務建立嚴格的審批制度，明確審批方式、程序和相關控制措施，規定審批權限、責任以及經辦人的職責范圍和工作要求。公司各項融資業務的審批權限:

(一)綜合授信:原則上在公司銀企合作范圍內的銀行辦理綜合授信。

(二)信貸融資及銀行保理:單筆金額低于1億元(含1億元)的融資，需經公司評審委員會批準，單筆金額超過

1億元的融資，需經公司董事會批準;

(三)發行債券:公司發行債券，應提交總經理辦公會審批，并由董事會批準。

第三章

實施執行

第十六條

資產管理部根據公司發展戰略目標，結合年度經營計

劃和財務預算，根據業務需求、現金流量等因素，編制年度融資計劃。

第十七條

年度融資計劃作為年度財務預算的重要組成部分，應

與年度財務預算的編制相結合，詳細說明以下內容:

(一)融資理由、融資規模、可選擇融資方式、資金用途等;

(二)為融資提供擔保的擔保機構及擔保內容(如有);

(三)融資前后公司財務狀況的變化及對未來收益的影響;

(四)其他相關內容。

第十八條

租賃業務部根據業務需要，分析長、短期資金缺

口，提出融資初步意見。融資初步意見應明確融資規模、融資用途、融資結構、融資方式和融資對象，并對融資成本預算、償債計劃制定、潛在風險評估以及應對措施等做出安排。

第十九條

資產管理部根據資金需求情況和到期融資情況，于資

金需求時間或者融資到期前制定具體融資計劃，尋找融資機構洽談初步融資方案，并提前擬制初步融資計劃和待選融資方案，詳細說明以下內容:

(一)可選擇融資機構、融資用途、融資額度、融資方式、融資成本、融資期限、資金用途、還款來源等;

(二)為融資提供擔保的擔保機構及擔保方式(如有);

(三)其他相關內容。

第二十條

融資方案的選擇應當比較各種資金籌措方式的優劣

和融資成本的大小，確定所需資金籌措方式。公司資產管理部應當對融資方案進行科學論證，不得依據未經論證的方案開展融資活動。重大融資方案應當形成可行性研究報告，全面反映風險評估情況。

第二十一條

融資方案應符合公司中長期戰略發展規劃，以滿足

公司資金需要為宜，統籌安排合理規劃，要權衡資產負債結構對公司運營、再融資或資本運作可能帶來的影響，要慎重考慮公司償債能力，避免因到期不能償債而陷入困境。

第二十二條

資產管理部應根據當地金融機構分布、融資條件等

因素，原則上需要找兩家或以上的融資機構進行商務談判，進行綜合比較后選擇合適的融資機構，以確保融資活動的順利完成。

第二十三條

資產管理部與金融機構進行洽談和談判，圍繞借款

規模、利率、期限、擔保、還款安排、相關的權利義務和違約責任等內容進行。

第二十四條

法務合規部根據資產管理部提供的談判信息，擬定

與金融機構簽訂的融資合同或協議。

第二十五條

融資方案及融資合同或協議報公司分管財務副總經

理、分管風控副總經理、資管總監、法務總監出具審核意見，包括但

不限于融資合同或協議的合法性、合理性、完整性，融資是否符合融資計劃和年度預算，融資方式、融資成本是否合理，擔保方式和合同或協議條款的是否合法，融資存在的風險等。審核意見應有完整的書面記錄。

第二十六條

根據風險控制部的安排，融資方案及融資合同或協

議需按照公司審批權限報評審委員會或董事會批準。

第二十七條

資產管理部依據評審委員會或董事會的批準意見，負責與金融機構簽訂融資合同或協議，并負責督促協調融資資金的實際到位。

第二十八條

財務部對資金使用項目進行嚴格的會計控制，確保

籌措資金的合理、有效使用，防止籌措資金被擠占、挪用、揮霍浪費，具體措施包括對資金支付設定批準權限，審查資金使用的合法性、真實性、有效性，對資金項目進行嚴格的預算控制，將資金實際開支控制在預算范圍之內。

第二十九條

租賃業務部按照融資方案所規定的用途使用籌集的資金，禁止擅自改變資金用途。由于客觀條件變化等特殊情況確需改變資金用途的，應當按融資審批權限履行審批手續，并對審批過程進行完整的書面記錄。

第三十條

財務部按照融資合同或協議，定期與債權人核對融資

本金及利息的支付情況，如有不符，應查明原因后按權限及時處理。

第三十一條

財務部負責安排融資償付計劃，結合償債能力和資

金結構等因素，保持足夠的現金流量，確保及時、足額償還到期本金、利息等。

第三十二條

財務部負責償還融資本金和支付利息的支付申請，并履行審批手續，經批準后方可支付。

第三十三條

資產管理部負責融資專項檔案歸檔工作。融資業務

應建立專項檔案，將決策、審批過程的書面記錄以及籌融資合同等重要資料歸類保管。

第四章

監督檢查

第三十四條

風險控制部對融資活動進行定期和不定期的監督檢

查，主要包括以下內容:

(一)融資活動符合本辦法規定的情況;

(二)融資方案的合理合法和風險效益情況;

(三)融資活動的執行過程和實施進展情況;

(四)融資資金的管理和使用情況;

(五)融資活動相關文件、合同、契約、協議等的簽署和保管情

況等。

第三十五條

風險控制部在監督檢查過程中發現融資活動內部控

制存在問題的，應要求糾正或完善;發現重大問題應寫出書面檢查報告，向公司總經理匯報，以便及時采取措施。

第五章

附則

第三十六條

本辦法由資產管理部編制并負責解釋、修訂。

第三十七條

本辦法經公司董事會審核批準后生效，自下發之日

起執行。

2017年1月5日