第一篇：融資租賃企業監督管理辦法

商務部關于印發《融資租賃企業監督管理辦法》的通知

各省、自治區、直轄市、計劃單列市及新疆生產建設兵團商務主管部門：

為進一步完善融資租賃企業監管制度，提升融資租賃行業監管水平，規范融資租賃企業經營行為，防范行業風險，促進融資租賃業健康有序發展，根據有關法律法規及規定，商務部制定了《融資租賃企業監督管理辦法》，已經商務部2013年第7次部務會議審議通過，現印發給你們，自2013年10月1日起施行。

中華人民共和國商務部

2013年9月18日 融資租賃企業監督管理辦法

第一章 總則

第一條 為促進我國融資租賃業健康發展，規范融資租賃企業的經營行為，防范經營風險，根據《合同法》、《物權法》、《公司法》等法律法規及商務部有關規定，制訂本辦法。

第二條 本辦法所稱融資租賃企業是指根據商務部有關規定從事融資租賃業務的企業。

本辦法所稱融資租賃業務是指出租人根據承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易活動。

融資租賃直接服務于實體經濟，在促進裝備制造業發展、中小企業融資、企業技術升級改造、設備進出口、商品流通等方面具有重要的作用，是推動產融結合、發展實體經濟的重要手段。

第三條 融資租賃企業應具備與其業務規模相適應的資產規模、資金實力和風險管控能力。申請設立融資租賃企業的境外投資者，還須符合外商投資的相關規定。

第四條 融資租賃企業應配備具有金融、貿易、法律、會計等方面專業知識、技能和從業經驗并具有良好從業記錄 的人員，擁有不少于三年融資租賃、租賃業務或金融機構運營管理經驗的總經理、副總經理、風險控制主管等高管人員。

第五條 融資租賃企業開展經營活動，應當遵守中華人民共和國法律、法規、規章和本辦法的規定，不得損害國家利益和社會公共利益。

第六條 商務部對全國融資租賃企業實施監督管理。省級商務主管部門負責監管本行政區域內的融資租賃企業。

本辦法所稱省級商務主管部門是指省、自治區、直轄市、計劃單列市及新疆生產建設兵團商務主管部門。

第七條 鼓勵融資租賃企業通過直接租賃等方式提供租賃服務，增強資產管理綜合能力，開展專業化和差異化經營。

第二章 經營規則

第八條 融資租賃企業可以在符合有關法律、法規及規章規定的條件下采取直接租賃、轉租賃、售后回租、杠桿租賃、委托租賃、聯合租賃等形式開展融資租賃業務。

第九條 融資租賃企業應當以融資租賃等租賃業務為主營業務，開展與融資租賃和租賃業務相關的租賃財產購買、租賃財產殘值處理與維修、租賃交易咨詢和擔保、向第 三方機構轉讓應收賬款、接受租賃保證金及經審批部門批準的其他業務。

第十條 融資租賃企業開展融資租賃業務應當以權屬清晰、真實存在且能夠產生收益權的租賃物為載體。

融資租賃企業不得從事吸收存款、發放貸款、受托發放貸款等金融業務。未經相關部門批準，融資租賃企業不得從事同業拆借等業務。嚴禁融資租賃企業借融資租賃的名義開展非法集資活動。

第十一條 融資租賃企業進口租賃物涉及配額、許可等管理的，應由購買租賃物方或產權所有方按有關規定辦理相關手續。

融資租賃企業經營業務過程中涉及外匯管理事項的，應當遵守國家外匯管理有關規定。

第十二條 融資租賃企業應當按照相關規定，建立健全財務會計制度，真實記錄和反映企業的財務狀況、經營成果和現金流量。

第十三條 融資租賃企業應當建立完善的內部風險控制體系，形成良好的風險資產分類管理制度、承租人信用評估制度、事后追償和處置制度以及風險預警機制等。

第十四條 為控制和降低風險，融資租賃企業應當對融資租賃項目進行認真調查，充分考慮和評估承租人持續支付 租金的能力，采取多種方式降低違約風險，并加強對融資租賃項目的檢查及后期管理。

第十五條 融資租賃企業應當建立關聯交易管理制度。融資租賃企業在對承租人為關聯企業的交易進行表決或決策時，與該關聯交易有關聯關系的人員應當回避。

融資租賃企業在向關聯生產企業采購設備時，有關設備的結算價格不得明顯低于該生產企業向任何第三方銷售的價格或同等批量設備的價格。

第十六條 融資租賃企業對委托租賃、轉租賃的資產應當分別管理，單獨建賬。融資租賃企業和承租人應對與融資租賃業務有關的擔保、保險等事項進行充分約定，維護交易安全。

第十七條 融資租賃企業應加強對重點承租人的管理，控制單一承租人及承租人為關聯方的業務比例，注意防范和分散經營風險。

第十八條 按照國家法律規定租賃物的權屬應當登記的，融資租賃企業須依法辦理相關登記手續。若租賃物不屬于需要登記的財產類別，鼓勵融資租賃企業在商務主管部門指定的系統進行登記，明示租賃物所有權。

第十九條 售后回租的標的物應為能發揮經濟功能，并能產生持續經濟效益的財產。融資租賃企業開展售后回租業務時，應注意加強風險防控。第二十條 融資租賃企業不應接受承租人無處分權的、已經設立抵押的、已經被司法機關查封扣押的或所有權存在其他瑕疵的財產作為售后回租業務的標的物。

融資租賃企業在簽訂售后回租協議前，應當審查租賃物發票、采購合同、登記權證、付款憑證、產權轉移憑證等證明材料，以確認標的物權屬關系。

第二十一條 融資租賃企業應充分考慮并客觀評估售后回租資產的價值，對標的物的買入價格應有合理的、不違反會計準則的定價依據作為參考，不得低值高買。

第二十二條 融資租賃企業的風險資產不得超過凈資產總額的10倍。

第二十三條融資租賃企業應嚴格按照國家有關規定按時繳納各種稅款，嚴禁偷逃稅款或將非融資租賃業務作為融資租賃業務進行納稅。

第三章監督管理

第二十四條 商務部及省級商務主管部門依照法律、法規、規章和商務部有關規定，依法履行監管職責。

各級商務主管部門在履行監管職責的過程中，應依法加強管理，對所知悉的企業商業秘密應嚴格保密。第二十五條 省級商務主管部門應通過多種方式加強對融資租賃企業的監督管理，對企業經營狀況及經營風險進行持續監測；加強監管隊伍建設，按照監管要求和職責配備相關人員，加強業務培訓，提高監管人員監管水平。

第二十六條 省級商務主管部門應當建立重大情況通報機制、風險預警機制和突發事件應急處置機制，及時、有效地處置融資租賃行業突發事件。

第二十七條 在日常監管中，省級商務主管部門應當重點對融資租賃企業是否存在吸收存款、發放貸款、超范圍經營等違法行為進行嚴格監督管理。一旦發現應及時提報相關部門處理并將情況報告商務部。

第二十八條 省級商務主管部門要定期對企業關聯交易比例、風險資產比例、單一承租人業務比例、租金逾期率等關鍵指標進行分析。對于相關指標偏高、潛在經營風險加大的企業應給予重點關注。

商務主管部門可以根據工作需要委托行業協會等中介組織協助了解有關情況。

第二十九條 省級商務主管部門應于每年6月30日前向商務部書面上報上一年度本行政區域內融資租賃企業發展情況以及監管情況。如發現重大問題應立即上報。

第三十條 商務部建立、完善“全國融資租賃企業管理信息系統”，運用信息化手段對融資租賃企業的業務活動、內部控制和風險狀況等情況進行了解和監督管理，提高融資租賃企業經營管理水平和風險控制能力。

第三十一條 融資租賃企業應當按照商務部的要求使用全國融資租賃企業管理信息系統，及時如實填報有關數據。每季度結束后15個工作日內填報上一季度經營情況統計表及簡要說明；每年4月30日前填報上一年經營情況統計表、說明，報送經審計機構審計的上一年度財務會計報告（含附注）。

第三十二條 融資租賃企業變更名稱、異地遷址、增減注冊資本金、改變組織形式、調整股權結構等，應事先通報省級商務主管部門。外商投資企業涉及前述變更事項，應按有關規定履行審批、備案等相關手續。

融資租賃企業應在辦理變更工商登記手續后5個工作日內登錄全國融資租賃企業管理信息系統修改上述信息。

第三十三條 商務主管部門要重視發揮行業協會作用，鼓勵行業協會積極開展行業培訓、從業人員資質認定、理論研究、糾紛調解等活動，支持行業協會加強行業自律和依法維護行業權益，配合主管

部門進行行業監督管理，維護公平有序的市場競爭環境。

第三十四條 融資租賃企業如違反我國有關法律、法規、規章以及本辦法相關規定的，按照有關規定處理。

第四章 附則

第三十五條本辦法由商務部負責解釋。

第三十六條本辦法自2013年10月1日起施行。

第二篇：融資租賃企業監督管理辦法

融資租賃企業監督管理辦法（征求意見稿）

中華人民共和國商務部

2013年6月4日

第一章 總則

第一條為促進我國融資租賃業健康發展，規范融資租賃企業的經營行為，防范經營風險，根據有關法律法規及商務部有關規定，制訂本辦法。

第二條本辦法所稱的融資租賃企業是指根據商務部有關規定確立的從事融資租賃業務的內資企業和外商投資企業。

本辦法所稱融資租賃業務是指出租人根據承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易活動。

本辦法所稱售后回租是指出租人將從承租人作為供貨人處取得的租賃物出租給承租人的租賃形式。

第三條融資租賃企業應具備與其業務規模相適應的資產規模和資金實力。申請設立融資租賃企業的境外投資者，須為在境外已合法注冊并已開展實質性經營活動的企業和經濟組織。

第四條 融資租賃企業應配備具有金融、貿易、法律、會計等方面專業知識、技能和從業經驗并具有良好從業記錄的從業人員，擁有不少于三年租賃業務或金融機構運營管理經驗的總經理、副總經理、風險控制主管等高管人員。

第五條 融資租賃企業開展經營活動，應當遵守中華人民共和國法律、法規和本辦法的規定，不得損害國家利益和社會公共利益。

第六條 商務部對全國融資租賃企業實施監督管理。省級商務主管部門負責監管本行政區域內的融資租賃企業。

本辦法所稱的省級商務主管部門是指省、自治區、直轄市、計劃單列市及新疆生產建設兵團商務主管部門。

第二章 經營規則

第七條融資租賃企業可以在符合有關法律、法規及規章規定的條件下采取直接租賃、轉租賃、售后回租、杠桿租賃、委托租賃、聯合租賃等形式開展融資租賃業務，以完善發展模式和盈利模式，培育核心競爭力。

第八條 融資租賃企業應當以融資租賃等租賃業務為主營業務，開展與主營業務相關的租賃財產購買、租賃財產殘值處理與維修、租賃交易咨詢等業務。

第九條 融資租賃企業開展融資租賃業務應當以能產生收益權的真實租賃物為載體，未經相關部門批準,融資租賃企業不得從事吸收存款、發放貸款、同業拆借等金融業務。嚴禁融資租賃企業借融資租賃的名義開展非法集資活動。

第十條 融資租賃企業進口租賃財產涉及配額、許可證等專項政策管理的，應按照合同約定由承租人或融資租賃企業按有關規定辦理申領手續。

融資租賃企業經營業務過程中涉及外匯管理事項的，應當遵守國家外匯管理有關規定。

第十一條 融資租賃企業應當按照相關規定，建立健全財務會計制度，真實記錄和反映企業的財務狀況、經營成果和現金流量。

第十二條 融資租賃企業要對收取的承租人的保證金進行嚴格管理，不應將資金用于主營業務之外的其他經營活動。

第十三條融資租賃企業應當建立健全風險資產分類管理制度，建立承租人信用評估制度、事后追償和處置制度以及風險預警機制等。

第十四條 為控制和降低風險，融資租賃企業應當對融資租賃項目進行認真調查，充分考慮和評估承租人持續支付租金的能力，并加強對融資租賃項目的檢查及后期管理。

第十五條融資租賃企業應當建立關聯交易管理制度。融資租賃企業在對承租人為關聯企業的交易進行表決或決策時，與該關聯交易有關聯關系的人員應當回避。

融資租賃企業在向關聯生產企業采購設備時，有關設備的結算價格不得低于該生產企業向任何第三方銷售的價格或同等批量設備的價格。

第十六條融資租賃企業對委托租賃、轉租賃的資產應當分別管理，單獨建賬。融資租賃企業和承租人對與融資租賃業務有關的擔保、保險等事項應進行充分約定，維護交易安全。

第十七條 融資租賃企業應加強對重點承租人的管理，控制單一承租人及承租人為關聯方的業務比例，注意防范和分散經營風險。

第十八條按照國家法律規定租賃物的權屬應當登記的，融資租賃企業須辦理相關登記手續。如果租賃物不屬于需要登記的財產類別，融資租賃企業應采取有效措施保護對租賃物的合法權益。

第十九條售后回租的標的物應為能相對獨立發揮經濟功能，并能產生持續經濟效益的財產。

第二十條 在售后回租業務中，融資租賃企業應真實取得相應標的物的所有權。

融資租賃企業不應接受承租人無所有權的、已經設立抵押的、已經被司法機關查封扣押的或所有權存在其他瑕疵的財產作為售后回租業務的標的物。融資租賃企業要重點關注承租人是否存在一物多融行為。

第二十一條 融資租賃企業應充分考慮并客觀評估售后回租資產的價值，對標的物的買入價格應有合理的、不違反會計準則的定價依據作為參考，不得低值高買。

第二十二條融資租賃企業的風險資產不得超過凈資產總額的10倍。

第二十三條 融資租賃企業應嚴格按照國家有關規定按時繳納各種稅款，嚴禁偷逃稅款或將非融資租賃業務作為融資租賃業務進行納稅。

第三章 監督管理

第二十四條為促進融資租賃企業提高經營管理水平和風險控制能力，商務部建立、完善“全國融資租賃企業管理信息系統”，運用信息化手段對融資租賃企業的業務活動、內部控制和風險狀況等情況進行了解和監督管理。

第二十五條融資租賃企業應當按照商務部的要求使用全國融資租賃企業管理信息系統，及時如實填報有關數據。每季度結束后15個工作日內填報上一季度經營情況統計表及簡要說明；每年3月31日前填報上一年經營情況統計表、說明，報送經會計師事務所審計的上一財務會計報告（含附注）。

第二十六條 融資租賃企業變更名稱、異地遷址、增減注冊資本金、改變組織形式、調整股權結構等，應事先通報省級商務主管部門。外商投資企業涉及前述變更事項，應按有關規定履行審批等相關手續。

融資租賃企業應在辦理變更工商登記手續后5個工作日內登錄全國融資租賃企業管理信息系統修改上述信息。

第二十七條 省級商務主管部門應通過多種方式加強對融資租賃企業的監督管理，對企業經營狀況及經營風險進行持續監測；加強監管隊伍建設，按照監管要求和職責配備相關人員，加強業務培訓，提高監管人員監管水平。

商務主管部門及其有關工作人員在履行監管職責的過程中，對所知悉的企業商業秘密應嚴格保密。

第二十八條 省級商務主管部門應當建立重大情況通報機制、風險預警機制和突發事件應急處置機制，及時、有效地處置融資租賃行業突發事件。

第二十九條 在日常監管中，省級商務主管部門應當重點對融資租賃企業是否存在吸收存款、發放貸款、超范圍經營等違法行為進行嚴格監督管理。一旦發現應及時提報相關部門處理并將情況報告商務部。

第三十條 省級商務主管部門要定期對企業關聯交易比例、風險資產比例、單一承租人業務比例、租金逾期率等關鍵指標進行分析。對于相關指標偏高、潛在經營風險加大的企業應給予重點關注。

商務主管部門可以根據工作需要委托行業協會、會計師事務所等中介組織協助了解有關情況。

第三十一條 省級商務主管部門應于每年6月30日前向商務部書面上報上一本轄區內融資租賃企業發展情況以及監管情況。如發現重大問題應立即上報。

第三十二條 融資租賃企業如違反我國有關法律、法規、規章以及本辦法相關規定的，按照有關規定處理。

第三十三條 商務主管部門要重視發揮行業協會的橋梁作用，鼓勵行業協會積極開展行業培訓、理論研究、糾紛調解等活動；支持行業協會加強行業自律和依法維護行業權益，共同抵制行業內不正當競爭行為，配合相關部門打擊違法違規行為，維護合理有序、公平競爭的市場環境。

第四章 附則

第三十四條 本辦法由中華人民共和國商務部負責解釋。

第三十五條 本辦法自公布之日起30日后施行。

第三篇：融資租賃企業監督管理辦法全文

融資租賃企業監督管理辦法

第一章總則

第一條為促進我國融資租賃業健康發展，規范融資租賃企業的經營行為，防范經營風險，根據《合同法》、《物權法》、《公司法》等法律法規及商務部有關規定，制訂本辦法。

第二條本辦法所稱融資租賃企業是指根據商務部有關規定從事融資租賃業務的企業。

本辦法所稱融資租賃業務是指出租人根據承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易活動。

融資租賃直接服務于實體經濟，在促進裝備制造業發展、中小企業融資、企業技術升級改造、設備進出口、商品流通等方面具有重要的作用，是推動產融結合、發展實體經濟的重要手段。

第三條融資租賃企業應具備與其業務規模相適應的資產規模、資金實力和風險管控能力。申請設立融資租賃企業的境外投資者，還須符合外商投資的相關規定。

第四條融資租賃企業應配備具有金融、貿易、法律、會計等方面專業知識、技能和從業經驗并具有良好從業記錄的人員，擁有不少于三年融資租賃、租賃業務或金融機構運營管理經驗的總經理、副總經理、風險控制主管等高管人員。

第五條融資租賃企業開展經營活動，應當遵守中華人民共和國法律、法規、規章和本辦法的規定，不得損害國家利益和社會公共利益。

第六條商務部對全國融資租賃企業實施監督管理。省級商務主管部門負責監管本行政區域內的融資租賃企業。

本辦法所稱省級商務主管部門是指省、自治區、直轄市、計劃單列市及新疆生產建設兵團商務主管部門。

第七條鼓勵融資租賃企業通過直接租賃等方式提供租賃服務，增強資產管理綜合能力，開展專業化和差異化經營。

第二章經營規則

第八條融資租賃企業可以在符合有關法律、法規及規章規定的條件下采取直接租賃、轉租賃、售后回租、杠桿租賃、委托租賃、聯合租賃等形式開展融資租賃業務。

第九條融資租賃企業應當以融資租賃等租賃業務為主營業務，開展與融資租賃和租賃業務相關的租賃財產購買、租賃財產殘值處理與維修、租賃交易咨詢和擔保、向第三方機構轉讓應收賬款、接受租賃保證金及經審批部門批準的其他業務。

第十條融資租賃企業開展融資租賃業務應當以權屬清晰、真實存在且能夠產生收益權的租賃物為載體。

融資租賃企業不得從事吸收存款、發放貸款、受托發放貸款等金融業務。未經相關部門批準，融資租賃企業不得從事同業拆借等業務。嚴禁融資租賃企業借融資租賃的名義開展非法集資活動。

第十一條融資租賃企業進口租賃物涉及配額、許可等管理的，應由購買租賃物方或產權所有方按有關規定辦理相關手續。

融資租賃企業經營業務過程中涉及外匯管理事項的，應當遵守國家外匯管理有關規定。

第十二條融資租賃企業應當按照相關規定，建立健全財務會計制度，真實記錄和反映企業的財務狀況、經營成果和現金流量。

第十三條融資租賃企業應當建立完善的內部風險控制體系，形成良好的風險資產分類管理制度、承租人信用評估制度、事后追償和處置制度以及風險預警機制等。

第十四條為控制和降低風險，融資租賃企業應當對融資租賃項目進行認真調查，充分考慮和評估承租人持續支付租金的能力，采取多種方式降低違約風險，并加強對融資租賃項目的檢查及后期管理。

第十五條融資租賃企業應當建立關聯交易管理制度。融資租賃企業在對承租人為關聯企業的交易進行表決或決策時，與該關聯交易有關聯關系的人員應當回避。

融資租賃企業在向關聯生產企業采購設備時，有關設備的結算價格不得明顯低于該生產企業向任何第三方銷售的價格或同等批量設備的價格。

第十六條融資租賃企業對委托租賃、轉租賃的資產應當分別管理，單獨建賬。融資租賃企業和承租人應對與融資租賃業務有關的擔保、保險等事項進行充分約定，維護交易安全。

第十七條融資租賃企業應加強對重點承租人的管理，控制單一承租人及承租人為關聯方的業務比例，注意防范和分散經營風險。

第十八條按照國家法律規定租賃物的權屬應當登記的，融資租賃企業須依法辦理相關登記手續。若租賃物不屬于需要登記的財產類別，鼓勵融資租賃企業在商務主管部門指定的系統進行登記，明示租賃物所有權。

第十九條售后回租的標的物應為能發揮經濟功能，并能產生持續經濟效益的財產。融資租賃企業開展售后回租業務時，應注意加強風險防控。

第二十條融資租賃企業不應接受承租人無處分權的、已經設立抵押的、已經被司法機關查封扣押的或所有權存在其他瑕疵的財產作為售后回租業務的標的物。

融資租賃企業在簽訂售后回租協議前，應當審查租賃物發票、采購合同、登記權證、付款憑證、產權轉移憑證等證明材料，以確認標的物權屬關系。

第二十一條融資租賃企業應充分考慮并客觀評估售后回租資產的價值，對標的物的買入價格應有合理的、不違反會計準則的定價依據作為參考，不得低值高買。

第二十二條融資租賃企業的風險資產不得超過凈資產總額的10倍。第二十三條融資租賃企業應嚴格按照國家有關規定按時繳納各種稅款，嚴禁偷逃稅款或將非融資租賃業務作為融資租賃業務進行納稅。

第三章監督管理

第二十四條商務部及省級商務主管部門依照法律、法規、規章和商務部有關規定，依法履行監管職責。

各級商務主管部門在履行監管職責的過程中，應依法加強管理，對所知悉的企業商業秘密應嚴格保密。

第二十五條省級商務主管部門應通過多種方式加強對融資租賃企業的監督管理，對企業經營狀況及經營風險進行持續監測；加強監管隊伍建設，按照監管要求和職責配備相關人員，加強業務培訓，提高監管人員監管水平。

第二十六條省級商務主管部門應當建立重大情況通報機制、風險預警機制和突發事件應急處置機制，及時、有效地處置融資租賃行業突發事件。

第二十七條在日常監管中，省級商務主管部門應當重點對融資租賃企業是否存在吸收存款、發放貸款、超范圍經營等違法行為進行嚴格監督管理。一旦發現應及時提報相關部門處理并將情況報告商務部。

第二十八條省級商務主管部門要定期對企業關聯交易比例、風險資產比例、單一承租人業務比例、租金逾期率等關鍵指標進行分析。對于相關指標偏高、潛在經營風險加大的企業應給予重點關注。

商務主管部門可以根據工作需要委托行業協會等中介組織協助了解有關情況。

第二十九條省級商務主管部門應于每年6月30日前向商務部書面上報上一本行政區域內融資租賃企業發展情況以及監管情況。如發現重大問題應立即上報。

第三十條商務部建立、完善“全國融資租賃企業管理信息系統”，運用信息化手段對融資租賃企業的業務活動、內部控制和風險狀況等情況進行了解和監督管理，提高融資租賃企業經營管理水平和風險控制能力。

第三十一條融資租賃企業應當按照商務部的要求使用全國融資租賃企業管理信息系統，及時如實填報有關數據。每季度結束后15個工作日內填報上一季度經營情況統計表及簡要說明；每年4月30日前填報上一年經營情況統計表、說明，報送經審計機構審計的上一財務會計報告（含附注）。

第三十二條融資租賃企業變更名稱、異地遷址、增減注冊資本金、改變組織形式、調整股權結構等，應事先通報省級商務主管部門。外商投資企業涉及前述變更事項，應按有關規定履行審批、備案等相關手續。

融資租賃企業應在辦理變更工商登記手續后5個工作日內登錄全國融資租賃企業管理信息系統修改上述信息。

第三十三條商務主管部門要重視發揮行業協會作用，鼓勵行業協會積極開展行業培訓、從業人員資質認定、理論研究、糾紛調解等活動，支持行業協會加強行業自律和依法維護行業權益，配合主管部門進行行業監督管理，維護公平有序的市場競爭環境。

第三十四條融資租賃企業如違反我國有關法律、法規、規章以及本辦法相關規定的，按照有關規定處理。

第三十五條

第三十六條

第四章附則本辦法由商務部負責解釋。本辦法自2013年10月1日起施行。

第四篇：融資租賃企業管理辦法

【發布單位】中華人民共和國商務部 【發布文號】商流通發[2013]337號 【發布日期】2013年9月18日

各省、自治區、直轄市、計劃單列市及新疆生產建設兵團商務主管部門：

為進一步完善融資租賃企業監管制度，提升融資租賃行業監管水平，規范融資租賃企業經營行為，防范行業風險，促進融資租賃業健康有序發展，根據有關法律法規及規定，商務部制定了《融資租賃企業監督管理辦法》，已經商務部2013年第7次部務會議審議通過，現印發給你們，自2013年10月1日起施行。

中華人民共和國商務部

2013年9月18日

融資租賃企業監督管理辦法

第一章

總則

第一條

為促進我國融資租賃業健康發展，規范融資租賃企業的經營行為，防范經營風險，根據《合同法》、《物權法》、《公司法》等法律法規及商務部有關規定，制訂本辦法。

第二條

本辦法所稱融資租賃企業是指根據商務部有關規定從事融資租賃業務的企業。

本辦法所稱融資租賃業務是指出租人根據承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易活動。融資租賃直接服務于實體經濟，在促進裝備制造業發展、中小企業融資、企業技術升級改造、設備進出口、商品流通等方面具有重要的作用，是推動產融結合、發展實體經濟的重要手段。

第三條

融資租賃企業應具備與其業務規模相適應的資產規模、資金實力和風險管控能力。申請設立融資租賃企業的境外投資者，還須符合外商投資的相關規定。

第四條

融資租賃企業應配備具有金融、貿易、法律、會計等方面專業知識、技能和從業經驗并具有良好從業記錄的人員，擁有不少于三年融資租賃、租賃業務或金融機構運營管理經驗的總經理、副總經理、風險控制主管等高管人員。

第五條

融資租賃企業開展經營活動，應當遵守中華人民共和國法律、法規、規章和本辦法的規定，不得損害國家利益和社會公共利益。

第六條

商務部對全國融資租賃企業實施監督管理。省級商務主管部門負責監管本行政區域內的融資租賃企業。

本辦法所稱省級商務主管部門是指省、自治區、直轄市、計劃單列市及新疆生產建設兵團商務主管部門。第七條

鼓勵融資租賃企業通過直接租賃等方式提供租賃服務，增強資產管理綜合能力，開展專業化和差異化經營。

第二章

經營規則

第八條

融資租賃企業可以在符合有關法律、法規及規章規定的條件下采取直接租賃、轉租賃、售后回租、杠桿租賃、委托租賃、聯合租賃等形式開展融資租賃業務。

第九條

融資租賃企業應當以融資租賃等租賃業務為主營業務，開展與融資租賃和租賃業務相關的租賃財產購買、租賃財產殘值處理與維修、租賃交易咨詢和擔保、向第三方機構轉讓應收賬款、接受租賃保證金及經審批部門批準的其他業務。

第十條

融資租賃企業開展融資租賃業務應當以權屬清晰、真實存在且能夠產生收益權的租賃物為載體。

融資租賃企業不得從事吸收存款、發放貸款、受托發放貸款等金融業務。未經相關部門批準，融資租賃企業不得從事同業拆借等業務。嚴禁融資租賃企業借融資租賃的名義開展非法集資活動。

第十一條

融資租賃企業進口租賃物涉及配額、許可等管理的，應由購買租賃物方或產權所有方按有關規定辦理相關手續。

融資租賃企業經營業務過程中涉及外匯管理事項的，應當遵守國家外匯管理有關規定。

第十二條

融資租賃企業應當按照相關規定，建立健全財務會計制度，真實記錄和反映企業的財務狀況、經營成果和現金流量。

第十三條

融資租賃企業應當建立完善的內部風險控制體系，形成良好的風險資產分類管理制度、承租人信用評估制度、事后追償和處置制度以及風險預警機制等。

第十四條

為控制和降低風險，融資租賃企業應當對融資租賃項目進行認真調查，充分考慮和評估承租人持續支付租金的能力，采取多種方式降低違約風險，并加強對融資租賃項目的檢查及后期管理。第十五條

融資租賃企業應當建立關聯交易管理制度。融資租賃企業在對承租人為關聯企業的交易進行表決或決策時，與該關聯交易有關聯關系的人員應當回避。

融資租賃企業在向關聯生產企業采購設備時，有關設備的結算價格不得明顯低于該生產企業向任何第三方銷售的價格或同等批量設備的價格。

第十六條

融資租賃企業對委托租賃、轉租賃的資產應當分別管理，單獨建賬。融資租賃企業和承租人應對與融資租賃業務有關的擔保、保險等事項進行充分約定，維護交易安全。

第十七條

融資租賃企業應加強對重點承租人的管理，控制單一承租人及承租人為關聯方的業務比例，注意防范和分散經營風險。

第十八條

按照國家法律規定租賃物的權屬應當登記的，融資租賃企業須依法辦理相關登記手續。若租賃物不屬于需要登記的財產類別，鼓勵融資租賃企業在商務主管部門指定的系統進行登記，明示租賃物所有權。

第十九條

售后回租的標的物應為能發揮經濟功能，并能產生持續經濟效益的財產。融資租賃企業開展售后回租業務時，應注意加強風險防控。第二十條

融資租賃企業不應接受承租人無處分權的、已經設立抵押的、已經被司法機關查封扣押的或所有權存在其他瑕疵的財產作為售后回租業務的標的物。

融資租賃企業在簽訂售后回租協議前，應當審查租賃物發票、采購合同、登記權證、付款憑證、產權轉移憑證等證明材料，以確認標的物權屬關系。

第二十一條

融資租賃企業應充分考慮并客觀評估售后回租資產的價值，對標的物的買入價格應有合理的、不違反會計準則的定價依據作為參考，不得低值高買。

第二十二條

融資租賃企業的風險資產不得超過凈資產總額的10倍。

第二十三條

融資租賃企業應嚴格按照國家有關規定按時繳納各種稅款，嚴禁偷逃稅款或將非融資租賃業務作為融資租賃業務進行納稅。

第三章

監督管理

第二十四條

商務部及省級商務主管部門依照法律、法規、規章和商務部有關規定，依法履行監管職責。

各級商務主管部門在履行監管職責的過程中，應依法加強管理，對所知悉的企業商業秘密應嚴格保密。

第二十五條

省級商務主管部門應通過多種方式加強對融資租賃企業的監督管理，對企業經營狀況及經營風險進行持續監測；加強監管隊伍建設，按照監管要求和職責配備相關人員，加強業務培訓，提高監管人員監管水平。

第二十六條

省級商務主管部門應當建立重大情況通報機制、風險預警機制和突發事件應急處置機制，及時、有效地處置融資租賃行業突發事件。

第二十七條

在日常監管中，省級商務主管部門應當重點對融資租賃企業是否存在吸收存款、發放貸款、超范圍經營等違法行為進行嚴格監督管理。一旦發現應及時提報相關部門處理并將情況報告商務部。

第二十八條

省級商務主管部門要定期對企業關聯交易比例、風險資產比例、單一承租人業務比例、租金逾期率等關鍵指標進行分析。對于相關指標偏高、潛在經營風險加大的企業應給予重點關注。商務主管部門可以根據工作需要委托行業協會等中介組織協助了解有關情況。

第二十九條

省級商務主管部門應于每年6月30日前向商務部書面上報上一本行政區域內融資租賃企業發展情況以及監管情況。如發現重大問題應立即上報。

第三十條

商務部建立、完善“全國融資租賃企業管理信息系統”，運用信息化手段對融資租賃企業的業務活動、內部控制和風險狀況等情況進行了解和監督管理，提高融資租賃企業經營管理水平和風險控制能力。

第三十一條

融資租賃企業應當按照商務部的要求使用全國融資租賃企業管理信息系統，及時如實填報有關數據。每季度結束后15個工作日內填報上一季度經營情況統計表及簡要說明；每年4月30日前填報上一年經營情況統計表、說明，報送經審計機構審計的上一財務會計報告（含附注）。

第三十二條

融資租賃企業變更名稱、異地遷址、增減注冊資本金、改變組織形式、調整股權結構等，應事先通報省級商務主管部門。外商投資企業涉及前述變更事項，應按有關規定履行審批、備案等相關手續。融資租賃企業應在辦理變更工商登記手續后5個工作日內登錄全國融資租賃企業管理信息系統修改上述信息。

第三十三條

商務主管部門要重視發揮行業協會作用，鼓勵行業協會積極開展行業培訓、從業人員資質認定、理論研究、糾紛調解等活動，支持行業協會加強行業自律和依法維護行業權益，配合主管部門進行行業監督管理，維護公平有序的市場競爭環境。

第三十四條

融資租賃企業如違反我國有關法律、法規、規章以及本辦法相關規定的，按照有關規定處理。

第四章

附則

第三十五條

本辦法由商務部負責解釋。

第三十六條

本辦法自2013年10月1日起施行。

第五篇：融資租賃融資管理辦法

XXX融資租賃有限公司 融資管理辦法（暫行）

第一章 總 則

第一條 為了規范公司融資活動的內部控制，降低融資成本，防 范財務風險，根據相關法律法規并結合公司實際情況制定本暫行辦法。

第二條 本辦法所指的融資是指債務性融資，即以負債方式借入 并到期償還的資金，包括綜合授信、信貸融資、銀行保理、發行債券等。

第三條 權益性融資（增加公司權益資本的融資，如發行股票、配股、增發等），另行制定管理辦法。

第四條 公司融資活動應當符合母公司以及公司的戰略規劃和經 營計劃，遵循以下原則：

（一）合法性原則：融資活動必須遵守國家的有關法律、法規、規章，接受國家宏觀調控；

（二）安全性原則：權衡資產負債結構對公司的運營、再融資或資本運作可能帶來的影響；

（三）效益性原則：采用合理的融資方式,提高融資資金的效益性，充分利用各級政府及行業優惠政策，積極爭取低成本融資渠道；

（四）適量性原則：融資活動以滿足公司經營資金需要為宜，統籌安排，合理規劃。

第五條 融資管理的控制目標是：

（一）加強對融資業務的內部控制，控制融資風險，防止融資過程中的差錯與舞弊；

（二）保證公司經營所需資金，融資決策科學、合理，降低融資成本，提高資金使用效益；

（三）保證融資相關記錄完整、及時、準確。

第六條 資產管理部是融資工作的統籌規劃和實施職能部門，財 務部、租賃業務部、風險控制部和法務合規部是融資工作的參與部門。

第二章 職責權限

第七條 公司董事會、評審委員會按照融資金額對融資活動做出 決議。

第八條 分管財務副總經理、分管風控副總經理、資管總監、法 務總監對融資活動進行審核，并提出意見。

第九條 資產管理部的主要職責包括：

（一）根據公司發展戰略，擬定公司中長期融資規劃；

（二）根據公司經營計劃擬定公司融資計劃；

（三）對融資活動、融資項目進行策劃、論證與評估；

（四）負責組織實施融資的具體工作；

（五）對融資活動進行動態跟蹤管理，保證融資活動安全、合法、有效進行。

第十條 財務部的主要職責包括：

（一）參與擬定公司中長期融資規劃和融資計劃，對融資計劃的可行性進行論證；

（二）負責編制公司財務預算，提出資金需求和解決意見；

（三）審核融資方案或協議；

（四）做好融資記錄與資金管理工作，發揮會計控制的作用。

第十一條 租賃業務部的主要職責包括：

（一）參與擬定公司中長期融資規劃和融資計劃，對項 目融資的可行性進行論證；

（二）負責結合租賃項目情況提出資金需求和解決意見；

（三）參與租賃項目融資談判，審核租賃項目融資合同或協議。

第十二條 風險控制部的主要職責包括：

（一）對融資計劃的可行性進行論證；

（二）審核融資合同或協議，全面揭示風險點,并提出控制措施。

第十三條 法務合規部的主要職責包括：

（一）對融資計劃的可行性進行論證；

（二）根據資產管理部提供的融資信息擬定融資合同或協議。

第十四條 公司應確保辦理融資業務的不相容崗位相互分離、制 約和監督。融資業務的不相容崗位包括：

（一）融資方案的擬訂與決策；

（二）融資合同或協議的審批與訂立；

（三）與融資有關的各種款項償付的審批與執行；

（四）融資業務的執行與相關會計記錄。

第十五條 公司對融資業務建立嚴格的審批制度，明確審批方式、程序和相關控制措施，規定審批權限、責任以及經辦人的職責范圍和工作要求。公司各項融資業務的審批權限:

（一）綜合授信：原則上在公司銀企合作范圍內的銀行辦理綜合授信。

（二）信貸融資及銀行保理：單筆金額低于1億元（含1億元）的融資，需經公司評審委員會批準，單筆金額超過 1億元的融資，需經公司董事會批準；

（三）發行債券：公司發行債券，應提交總經理辦公會審批，并由董事會批準。

第三章 實施執行

第十六條 資產管理部根據公司發展戰略目標，結合經營計 劃和財務預算，根據業務需求、現金流量等因素，編制融資計劃。

第十七條 融資計劃作為財務預算的重要組成部分，應 與財務預算的編制相結合，詳細說明以下內容：

（一）融資理由、融資規模、可選擇融資方式、資金用途等；

（二）為融資提供擔保的擔保機構及擔保內容（如有）；

（三）融資前后公司財務狀況的變化及對未來收益的影響；

（四）其他相關內容。

第十八條 租賃業務部根據業務需要，分析長、短期資金缺 口，提出融資初步意見。融資初步意見應明確融資規模、融資用途、融資結構、融資方式和融資對象，并對融資成本預算、償債計劃制定、潛在風險評估以及應對措施等做出安排。

第十九條 資產管理部根據資金需求情況和到期融資情況，于資 金需求時間或者融資到期前制定具體融資計劃，尋找融資機構洽談初步融資方案，并提前擬制初步融資計劃和待選融資方案，詳細說明以下內容：

（一）可選擇融資機構、融資用途、融資額度、融資方式、融資成本、融資期限、資金用途、還款來源等；

（二）為融資提供擔保的擔保機構及擔保方式（如有）；

（三）其他相關內容。

第二十條 融資方案的選擇應當比較各種資金籌措方式的優劣

和融資成本的大小，確定所需資金籌措方式。公司資產管理部應當對融資方案進行科學論證，不得依據未經論證的方案開展融資活動。重大融資方案應當形成可行性研究報告，全面反映風險評估情況。

第二十一條 融資方案應符合公司中長期戰略發展規劃，以滿足 公司資金需要為宜，統籌安排合理規劃，要權衡資產負債結構對公司運營、再融資或資本運作可能帶來的影響，要慎重考慮公司償債能力，避免因到期不能償債而陷入困境。

第二十二條 資產管理部應根據當地金融機構分布、融資條件等 因素，原則上需要找兩家或以上的融資機構進行商務談判，進行綜合比較后選擇合適的融資機構，以確保融資活動的順利完成。

第二十三條 資產管理部與金融機構進行洽談和談判，圍繞借款 規模、利率、期限、擔保、還款安排、相關的權利義務和違約責任等內容進行。

第二十四條 法務合規部根據資產管理部提供的談判信息，擬定 與金融機構簽訂的融資合同或協議。

第二十五條 融資方案及融資合同或協議報公司分管財務副總經 理、分管風控副總經理、資管總監、法務總監出具審核意見，包括但

不限于融資合同或協議的合法性、合理性、完整性，融資是否符合融資計劃和預算，融資方式、融資成本是否合理，擔保方式和合同或協議條款的是否合法，融資存在的風險等。審核意見應有完整的書面記錄。

第二十六條 根據風險控制部的安排，融資方案及融資合同或協 議需按照公司審批權限報評審委員會或董事會批準。

第二十七條 資產管理部依據評審委員會或董事會的批準意見，負責與金融機構簽訂融資合同或協議，并負責督促協調融資資金的實際到位。

第二十八條 財務部對資金使用項目進行嚴格的會計控制，確保 籌措資金的合理、有效使用，防止籌措資金被擠占、挪用、揮霍浪費，具體措施包括對資金支付設定批準權限，審查資金使用的合法性、真實性、有效性，對資金項目進行嚴格的預算控制，將資金實際開支控制在預算范圍之內。

第二十九條 租賃業務部按照融資方案所規定的用途使用籌集的 資金，禁止擅自改變資金用途。由于客觀條件變化等特殊情況確需改變資金用途的，應當按融資審批權限履行審批手續，并對審批過程進行完整的書面記錄。

第三十條 財務部按照融資合同或協議，定期與債權人核對融資 本金及利息的支付情況，如有不符，應查明原因后按權限及時處理。

第三十一條 財務部負責安排融資償付計劃，結合償債能力和資 金結構等因素，保持足夠的現金流量，確保及時、足額償還到期本金、利息等。

第三十二條 財務部負責償還融資本金和支付利息的支付申請，并履行審批手續，經批準后方可支付。

第三十三條 資產管理部負責融資專項檔案歸檔工作。融資業務 應建立專項檔案，將決策、審批過程的書面記錄以及籌融資合同等重要資料歸類保管。

第四章 監督檢查

第三十四條 風險控制部對融資活動進行定期和不定期的監督檢 查，主要包括以下內容：

（一）融資活動符合本辦法規定的情況；

（二）融資方案的合理合法和風險效益情況；

（三）融資活動的執行過程和實施進展情況；

（四）融資資金的管理和使用情況；

（五）融資活動相關文件、合同、契約、協議等的簽署和保管情

況等。

第三十五條 風險控制部在監督檢查過程中發現融資活動內部控 制存在問題的，應要求糾正或完善；發現重大問題應寫出書面檢查報告，向公司總經理匯報，以便及時采取措施。

第五章 附則

第三十六條 本辦法由資產管理部編制并負責解釋、修訂。

第三十七條 本辦法經公司董事會審核批準后生效，自下發之日 起執行。

2017年1月5日