第一篇：融資租賃企業(yè)管理辦法

【發(fā)布單位】中華人民共和國商務部 【發(fā)布文號】商流通發(fā)[2013]337號 【發(fā)布日期】2013年9月18日

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市及新疆生產(chǎn)建設兵團商務主管部門：

為進一步完善融資租賃企業(yè)監(jiān)管制度，提升融資租賃行業(yè)監(jiān)管水平，規(guī)范融資租賃企業(yè)經(jīng)營行為，防范行業(yè)風險，促進融資租賃業(yè)健康有序發(fā)展，根據(jù)有關法律法規(guī)及規(guī)定，商務部制定了《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》，已經(jīng)商務部2013年第7次部務會議審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，自2013年10月1日起施行。

中華人民共和國商務部

2013年9月18日

融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法

第一章

總則

第一條

為促進我國融資租賃業(yè)健康發(fā)展，規(guī)范融資租賃企業(yè)的經(jīng)營行為，防范經(jīng)營風險，根據(jù)《合同法》、《物權法》、《公司法》等法律法規(guī)及商務部有關規(guī)定，制訂本辦法。

第二條

本辦法所稱融資租賃企業(yè)是指根據(jù)商務部有關規(guī)定從事融資租賃業(yè)務的企業(yè)。

本辦法所稱融資租賃業(yè)務是指出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易活動。融資租賃直接服務于實體經(jīng)濟，在促進裝備制造業(yè)發(fā)展、中小企業(yè)融資、企業(yè)技術升級改造、設備進出口、商品流通等方面具有重要的作用，是推動產(chǎn)融結(jié)合、發(fā)展實體經(jīng)濟的重要手段。

第三條

融資租賃企業(yè)應具備與其業(yè)務規(guī)模相適應的資產(chǎn)規(guī)模、資金實力和風險管控能力。申請設立融資租賃企業(yè)的境外投資者，還須符合外商投資的相關規(guī)定。

第四條

融資租賃企業(yè)應配備具有金融、貿(mào)易、法律、會計等方面專業(yè)知識、技能和從業(yè)經(jīng)驗并具有良好從業(yè)記錄的人員，擁有不少于三年融資租賃、租賃業(yè)務或金融機構運營管理經(jīng)驗的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、風險控制主管等高管人員。

第五條

融資租賃企業(yè)開展經(jīng)營活動，應當遵守中華人民共和國法律、法規(guī)、規(guī)章和本辦法的規(guī)定，不得損害國家利益和社會公共利益。

第六條

商務部對全國融資租賃企業(yè)實施監(jiān)督管理。省級商務主管部門負責監(jiān)管本行政區(qū)域內(nèi)的融資租賃企業(yè)。

本辦法所稱省級商務主管部門是指省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市及新疆生產(chǎn)建設兵團商務主管部門。第七條

鼓勵融資租賃企業(yè)通過直接租賃等方式提供租賃服務，增強資產(chǎn)管理綜合能力，開展專業(yè)化和差異化經(jīng)營。

第二章

經(jīng)營規(guī)則

第八條

融資租賃企業(yè)可以在符合有關法律、法規(guī)及規(guī)章規(guī)定的條件下采取直接租賃、轉(zhuǎn)租賃、售后回租、杠桿租賃、委托租賃、聯(lián)合租賃等形式開展融資租賃業(yè)務。

第九條

融資租賃企業(yè)應當以融資租賃等租賃業(yè)務為主營業(yè)務，開展與融資租賃和租賃業(yè)務相關的租賃財產(chǎn)購買、租賃財產(chǎn)殘值處理與維修、租賃交易咨詢和擔保、向第三方機構轉(zhuǎn)讓應收賬款、接受租賃保證金及經(jīng)審批部門批準的其他業(yè)務。

第十條

融資租賃企業(yè)開展融資租賃業(yè)務應當以權屬清晰、真實存在且能夠產(chǎn)生收益權的租賃物為載體。

融資租賃企業(yè)不得從事吸收存款、發(fā)放貸款、受托發(fā)放貸款等金融業(yè)務。未經(jīng)相關部門批準，融資租賃企業(yè)不得從事同業(yè)拆借等業(yè)務。嚴禁融資租賃企業(yè)借融資租賃的名義開展非法集資活動。

第十一條

融資租賃企業(yè)進口租賃物涉及配額、許可等管理的，應由購買租賃物方或產(chǎn)權所有方按有關規(guī)定辦理相關手續(xù)。

融資租賃企業(yè)經(jīng)營業(yè)務過程中涉及外匯管理事項的，應當遵守國家外匯管理有關規(guī)定。

第十二條

融資租賃企業(yè)應當按照相關規(guī)定，建立健全財務會計制度，真實記錄和反映企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

第十三條

融資租賃企業(yè)應當建立完善的內(nèi)部風險控制體系，形成良好的風險資產(chǎn)分類管理制度、承租人信用評估制度、事后追償和處置制度以及風險預警機制等。

第十四條

為控制和降低風險，融資租賃企業(yè)應當對融資租賃項目進行認真調(diào)查，充分考慮和評估承租人持續(xù)支付租金的能力，采取多種方式降低違約風險，并加強對融資租賃項目的檢查及后期管理。第十五條

融資租賃企業(yè)應當建立關聯(lián)交易管理制度。融資租賃企業(yè)在對承租人為關聯(lián)企業(yè)的交易進行表決或決策時，與該關聯(lián)交易有關聯(lián)關系的人員應當回避。

融資租賃企業(yè)在向關聯(lián)生產(chǎn)企業(yè)采購設備時，有關設備的結(jié)算價格不得明顯低于該生產(chǎn)企業(yè)向任何第三方銷售的價格或同等批量設備的價格。

第十六條

融資租賃企業(yè)對委托租賃、轉(zhuǎn)租賃的資產(chǎn)應當分別管理，單獨建賬。融資租賃企業(yè)和承租人應對與融資租賃業(yè)務有關的擔保、保險等事項進行充分約定，維護交易安全。

第十七條

融資租賃企業(yè)應加強對重點承租人的管理，控制單一承租人及承租人為關聯(lián)方的業(yè)務比例，注意防范和分散經(jīng)營風險。

第十八條

按照國家法律規(guī)定租賃物的權屬應當?shù)怯浀模谫Y租賃企業(yè)須依法辦理相關登記手續(xù)。若租賃物不屬于需要登記的財產(chǎn)類別，鼓勵融資租賃企業(yè)在商務主管部門指定的系統(tǒng)進行登記，明示租賃物所有權。

第十九條

售后回租的標的物應為能發(fā)揮經(jīng)濟功能，并能產(chǎn)生持續(xù)經(jīng)濟效益的財產(chǎn)。融資租賃企業(yè)開展售后回租業(yè)務時，應注意加強風險防控。第二十條

融資租賃企業(yè)不應接受承租人無處分權的、已經(jīng)設立抵押的、已經(jīng)被司法機關查封扣押的或所有權存在其他瑕疵的財產(chǎn)作為售后回租業(yè)務的標的物。

融資租賃企業(yè)在簽訂售后回租協(xié)議前，應當審查租賃物發(fā)票、采購合同、登記權證、付款憑證、產(chǎn)權轉(zhuǎn)移憑證等證明材料，以確認標的物權屬關系。

第二十一條

融資租賃企業(yè)應充分考慮并客觀評估售后回租資產(chǎn)的價值，對標的物的買入價格應有合理的、不違反會計準則的定價依據(jù)作為參考，不得低值高買。

第二十二條

融資租賃企業(yè)的風險資產(chǎn)不得超過凈資產(chǎn)總額的10倍。

第二十三條

融資租賃企業(yè)應嚴格按照國家有關規(guī)定按時繳納各種稅款，嚴禁偷逃稅款或?qū)⒎侨谫Y租賃業(yè)務作為融資租賃業(yè)務進行納稅。

第三章

監(jiān)督管理

第二十四條

商務部及省級商務主管部門依照法律、法規(guī)、規(guī)章和商務部有關規(guī)定，依法履行監(jiān)管職責。

各級商務主管部門在履行監(jiān)管職責的過程中，應依法加強管理，對所知悉的企業(yè)商業(yè)秘密應嚴格保密。

第二十五條

省級商務主管部門應通過多種方式加強對融資租賃企業(yè)的監(jiān)督管理，對企業(yè)經(jīng)營狀況及經(jīng)營風險進行持續(xù)監(jiān)測；加強監(jiān)管隊伍建設，按照監(jiān)管要求和職責配備相關人員，加強業(yè)務培訓，提高監(jiān)管人員監(jiān)管水平。

第二十六條

省級商務主管部門應當建立重大情況通報機制、風險預警機制和突發(fā)事件應急處置機制，及時、有效地處置融資租賃行業(yè)突發(fā)事件。

第二十七條

在日常監(jiān)管中，省級商務主管部門應當重點對融資租賃企業(yè)是否存在吸收存款、發(fā)放貸款、超范圍經(jīng)營等違法行為進行嚴格監(jiān)督管理。一旦發(fā)現(xiàn)應及時提報相關部門處理并將情況報告商務部。

第二十八條

省級商務主管部門要定期對企業(yè)關聯(lián)交易比例、風險資產(chǎn)比例、單一承租人業(yè)務比例、租金逾期率等關鍵指標進行分析。對于相關指標偏高、潛在經(jīng)營風險加大的企業(yè)應給予重點關注。商務主管部門可以根據(jù)工作需要委托行業(yè)協(xié)會等中介組織協(xié)助了解有關情況。

第二十九條

省級商務主管部門應于每年6月30日前向商務部書面上報上一年度本行政區(qū)域內(nèi)融資租賃企業(yè)發(fā)展情況以及監(jiān)管情況。如發(fā)現(xiàn)重大問題應立即上報。

第三十條

商務部建立、完善“全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)”，運用信息化手段對融資租賃企業(yè)的業(yè)務活動、內(nèi)部控制和風險狀況等情況進行了解和監(jiān)督管理，提高融資租賃企業(yè)經(jīng)營管理水平和風險控制能力。

第三十一條

融資租賃企業(yè)應當按照商務部的要求使用全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)，及時如實填報有關數(shù)據(jù)。每季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)填報上一季度經(jīng)營情況統(tǒng)計表及簡要說明；每年4月30日前填報上一年經(jīng)營情況統(tǒng)計表、說明，報送經(jīng)審計機構審計的上一年度財務會計報告（含附注）。

第三十二條

融資租賃企業(yè)變更名稱、異地遷址、增減注冊資本金、改變組織形式、調(diào)整股權結(jié)構等，應事先通報省級商務主管部門。外商投資企業(yè)涉及前述變更事項，應按有關規(guī)定履行審批、備案等相關手續(xù)。融資租賃企業(yè)應在辦理變更工商登記手續(xù)后5個工作日內(nèi)登錄全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)修改上述信息。

第三十三條

商務主管部門要重視發(fā)揮行業(yè)協(xié)會作用，鼓勵行業(yè)協(xié)會積極開展行業(yè)培訓、從業(yè)人員資質(zhì)認定、理論研究、糾紛調(diào)解等活動，支持行業(yè)協(xié)會加強行業(yè)自律和依法維護行業(yè)權益，配合主管部門進行行業(yè)監(jiān)督管理，維護公平有序的市場競爭環(huán)境。

第三十四條

融資租賃企業(yè)如違反我國有關法律、法規(guī)、規(guī)章以及本辦法相關規(guī)定的，按照有關規(guī)定處理。

第四章

附則

第三十五條

本辦法由商務部負責解釋。

第三十六條

本辦法自2013年10月1日起施行。

第二篇：融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法

融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法（征求意見稿）

中華人民共和國商務部

2013年6月4日

第一章 總則

第一條為促進我國融資租賃業(yè)健康發(fā)展，規(guī)范融資租賃企業(yè)的經(jīng)營行為，防范經(jīng)營風險，根據(jù)有關法律法規(guī)及商務部有關規(guī)定，制訂本辦法。

第二條本辦法所稱的融資租賃企業(yè)是指根據(jù)商務部有關規(guī)定確立的從事融資租賃業(yè)務的內(nèi)資企業(yè)和外商投資企業(yè)。

本辦法所稱融資租賃業(yè)務是指出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易活動。

本辦法所稱售后回租是指出租人將從承租人作為供貨人處取得的租賃物出租給承租人的租賃形式。

第三條融資租賃企業(yè)應具備與其業(yè)務規(guī)模相適應的資產(chǎn)規(guī)模和資金實力。申請設立融資租賃企業(yè)的境外投資者，須為在境外已合法注冊并已開展實質(zhì)性經(jīng)營活動的企業(yè)和經(jīng)濟組織。

第四條 融資租賃企業(yè)應配備具有金融、貿(mào)易、法律、會計等方面專業(yè)知識、技能和從業(yè)經(jīng)驗并具有良好從業(yè)記錄的從業(yè)人員，擁有不少于三年租賃業(yè)務或金融機構運營管理經(jīng)驗的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、風險控制主管等高管人員。

第五條 融資租賃企業(yè)開展經(jīng)營活動，應當遵守中華人民共和國法律、法規(guī)和本辦法的規(guī)定，不得損害國家利益和社會公共利益。

第六條 商務部對全國融資租賃企業(yè)實施監(jiān)督管理。省級商務主管部門負責監(jiān)管本行政區(qū)域內(nèi)的融資租賃企業(yè)。

本辦法所稱的省級商務主管部門是指省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市及新疆生產(chǎn)建設兵團商務主管部門。

第二章 經(jīng)營規(guī)則

第七條融資租賃企業(yè)可以在符合有關法律、法規(guī)及規(guī)章規(guī)定的條件下采取直接租賃、轉(zhuǎn)租賃、售后回租、杠桿租賃、委托租賃、聯(lián)合租賃等形式開展融資租賃業(yè)務，以完善發(fā)展模式和盈利模式，培育核心競爭力。

第八條 融資租賃企業(yè)應當以融資租賃等租賃業(yè)務為主營業(yè)務，開展與主營業(yè)務相關的租賃財產(chǎn)購買、租賃財產(chǎn)殘值處理與維修、租賃交易咨詢等業(yè)務。

第九條 融資租賃企業(yè)開展融資租賃業(yè)務應當以能產(chǎn)生收益權的真實租賃物為載體，未經(jīng)相關部門批準,融資租賃企業(yè)不得從事吸收存款、發(fā)放貸款、同業(yè)拆借等金融業(yè)務。嚴禁融資租賃企業(yè)借融資租賃的名義開展非法集資活動。

第十條 融資租賃企業(yè)進口租賃財產(chǎn)涉及配額、許可證等專項政策管理的，應按照合同約定由承租人或融資租賃企業(yè)按有關規(guī)定辦理申領手續(xù)。

融資租賃企業(yè)經(jīng)營業(yè)務過程中涉及外匯管理事項的，應當遵守國家外匯管理有關規(guī)定。

第十一條 融資租賃企業(yè)應當按照相關規(guī)定，建立健全財務會計制度，真實記錄和反映企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

第十二條 融資租賃企業(yè)要對收取的承租人的保證金進行嚴格管理，不應將資金用于主營業(yè)務之外的其他經(jīng)營活動。

第十三條融資租賃企業(yè)應當建立健全風險資產(chǎn)分類管理制度，建立承租人信用評估制度、事后追償和處置制度以及風險預警機制等。

第十四條 為控制和降低風險，融資租賃企業(yè)應當對融資租賃項目進行認真調(diào)查，充分考慮和評估承租人持續(xù)支付租金的能力，并加強對融資租賃項目的檢查及后期管理。

第十五條融資租賃企業(yè)應當建立關聯(lián)交易管理制度。融資租賃企業(yè)在對承租人為關聯(lián)企業(yè)的交易進行表決或決策時，與該關聯(lián)交易有關聯(lián)關系的人員應當回避。

融資租賃企業(yè)在向關聯(lián)生產(chǎn)企業(yè)采購設備時，有關設備的結(jié)算價格不得低于該生產(chǎn)企業(yè)向任何第三方銷售的價格或同等批量設備的價格。

第十六條融資租賃企業(yè)對委托租賃、轉(zhuǎn)租賃的資產(chǎn)應當分別管理，單獨建賬。融資租賃企業(yè)和承租人對與融資租賃業(yè)務有關的擔保、保險等事項應進行充分約定，維護交易安全。

第十七條 融資租賃企業(yè)應加強對重點承租人的管理，控制單一承租人及承租人為關聯(lián)方的業(yè)務比例，注意防范和分散經(jīng)營風險。

第十八條按照國家法律規(guī)定租賃物的權屬應當?shù)怯浀模谫Y租賃企業(yè)須辦理相關登記手續(xù)。如果租賃物不屬于需要登記的財產(chǎn)類別，融資租賃企業(yè)應采取有效措施保護對租賃物的合法權益。

第十九條售后回租的標的物應為能相對獨立發(fā)揮經(jīng)濟功能，并能產(chǎn)生持續(xù)經(jīng)濟效益的財產(chǎn)。

第二十條 在售后回租業(yè)務中，融資租賃企業(yè)應真實取得相應標的物的所有權。

融資租賃企業(yè)不應接受承租人無所有權的、已經(jīng)設立抵押的、已經(jīng)被司法機關查封扣押的或所有權存在其他瑕疵的財產(chǎn)作為售后回租業(yè)務的標的物。融資租賃企業(yè)要重點關注承租人是否存在一物多融行為。

第二十一條 融資租賃企業(yè)應充分考慮并客觀評估售后回租資產(chǎn)的價值，對標的物的買入價格應有合理的、不違反會計準則的定價依據(jù)作為參考，不得低值高買。

第二十二條融資租賃企業(yè)的風險資產(chǎn)不得超過凈資產(chǎn)總額的10倍。

第二十三條 融資租賃企業(yè)應嚴格按照國家有關規(guī)定按時繳納各種稅款，嚴禁偷逃稅款或?qū)⒎侨谫Y租賃業(yè)務作為融資租賃業(yè)務進行納稅。

第三章 監(jiān)督管理

第二十四條為促進融資租賃企業(yè)提高經(jīng)營管理水平和風險控制能力，商務部建立、完善“全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)”，運用信息化手段對融資租賃企業(yè)的業(yè)務活動、內(nèi)部控制和風險狀況等情況進行了解和監(jiān)督管理。

第二十五條融資租賃企業(yè)應當按照商務部的要求使用全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)，及時如實填報有關數(shù)據(jù)。每季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)填報上一季度經(jīng)營情況統(tǒng)計表及簡要說明；每年3月31日前填報上一年經(jīng)營情況統(tǒng)計表、說明，報送經(jīng)會計師事務所審計的上一財務會計報告（含附注）。

第二十六條 融資租賃企業(yè)變更名稱、異地遷址、增減注冊資本金、改變組織形式、調(diào)整股權結(jié)構等，應事先通報省級商務主管部門。外商投資企業(yè)涉及前述變更事項，應按有關規(guī)定履行審批等相關手續(xù)。

融資租賃企業(yè)應在辦理變更工商登記手續(xù)后5個工作日內(nèi)登錄全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)修改上述信息。

第二十七條 省級商務主管部門應通過多種方式加強對融資租賃企業(yè)的監(jiān)督管理，對企業(yè)經(jīng)營狀況及經(jīng)營風險進行持續(xù)監(jiān)測；加強監(jiān)管隊伍建設，按照監(jiān)管要求和職責配備相關人員，加強業(yè)務培訓，提高監(jiān)管人員監(jiān)管水平。

商務主管部門及其有關工作人員在履行監(jiān)管職責的過程中，對所知悉的企業(yè)商業(yè)秘密應嚴格保密。

第二十八條 省級商務主管部門應當建立重大情況通報機制、風險預警機制和突發(fā)事件應急處置機制，及時、有效地處置融資租賃行業(yè)突發(fā)事件。

第二十九條 在日常監(jiān)管中，省級商務主管部門應當重點對融資租賃企業(yè)是否存在吸收存款、發(fā)放貸款、超范圍經(jīng)營等違法行為進行嚴格監(jiān)督管理。一旦發(fā)現(xiàn)應及時提報相關部門處理并將情況報告商務部。

第三十條 省級商務主管部門要定期對企業(yè)關聯(lián)交易比例、風險資產(chǎn)比例、單一承租人業(yè)務比例、租金逾期率等關鍵指標進行分析。對于相關指標偏高、潛在經(jīng)營風險加大的企業(yè)應給予重點關注。

商務主管部門可以根據(jù)工作需要委托行業(yè)協(xié)會、會計師事務所等中介組織協(xié)助了解有關情況。

第三十一條 省級商務主管部門應于每年6月30日前向商務部書面上報上一本轄區(qū)內(nèi)融資租賃企業(yè)發(fā)展情況以及監(jiān)管情況。如發(fā)現(xiàn)重大問題應立即上報。

第三十二條 融資租賃企業(yè)如違反我國有關法律、法規(guī)、規(guī)章以及本辦法相關規(guī)定的，按照有關規(guī)定處理。

第三十三條 商務主管部門要重視發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的橋梁作用，鼓勵行業(yè)協(xié)會積極開展行業(yè)培訓、理論研究、糾紛調(diào)解等活動；支持行業(yè)協(xié)會加強行業(yè)自律和依法維護行業(yè)權益，共同抵制行業(yè)內(nèi)不正當競爭行為，配合相關部門打擊違法違規(guī)行為，維護合理有序、公平競爭的市場環(huán)境。

第四章 附則

第三十四條 本辦法由中華人民共和國商務部負責解釋。

第三十五條 本辦法自公布之日起30日后施行。

第三篇：融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法

商務部關于印發(fā)《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》的通知

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市及新疆生產(chǎn)建設兵團商務主管部門：

為進一步完善融資租賃企業(yè)監(jiān)管制度，提升融資租賃行業(yè)監(jiān)管水平，規(guī)范融資租賃企業(yè)經(jīng)營行為，防范行業(yè)風險，促進融資租賃業(yè)健康有序發(fā)展，根據(jù)有關法律法規(guī)及規(guī)定，商務部制定了《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》，已經(jīng)商務部2013年第7次部務會議審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，自2013年10月1日起施行。

中華人民共和國商務部

2013年9月18日 融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法

第一章 總則

第一條 為促進我國融資租賃業(yè)健康發(fā)展，規(guī)范融資租賃企業(yè)的經(jīng)營行為，防范經(jīng)營風險，根據(jù)《合同法》、《物權法》、《公司法》等法律法規(guī)及商務部有關規(guī)定，制訂本辦法。

第二條 本辦法所稱融資租賃企業(yè)是指根據(jù)商務部有關規(guī)定從事融資租賃業(yè)務的企業(yè)。

本辦法所稱融資租賃業(yè)務是指出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易活動。

融資租賃直接服務于實體經(jīng)濟，在促進裝備制造業(yè)發(fā)展、中小企業(yè)融資、企業(yè)技術升級改造、設備進出口、商品流通等方面具有重要的作用，是推動產(chǎn)融結(jié)合、發(fā)展實體經(jīng)濟的重要手段。

第三條 融資租賃企業(yè)應具備與其業(yè)務規(guī)模相適應的資產(chǎn)規(guī)模、資金實力和風險管控能力。申請設立融資租賃企業(yè)的境外投資者，還須符合外商投資的相關規(guī)定。

第四條 融資租賃企業(yè)應配備具有金融、貿(mào)易、法律、會計等方面專業(yè)知識、技能和從業(yè)經(jīng)驗并具有良好從業(yè)記錄 的人員，擁有不少于三年融資租賃、租賃業(yè)務或金融機構運營管理經(jīng)驗的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、風險控制主管等高管人員。

第五條 融資租賃企業(yè)開展經(jīng)營活動，應當遵守中華人民共和國法律、法規(guī)、規(guī)章和本辦法的規(guī)定，不得損害國家利益和社會公共利益。

第六條 商務部對全國融資租賃企業(yè)實施監(jiān)督管理。省級商務主管部門負責監(jiān)管本行政區(qū)域內(nèi)的融資租賃企業(yè)。

本辦法所稱省級商務主管部門是指省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市及新疆生產(chǎn)建設兵團商務主管部門。

第七條 鼓勵融資租賃企業(yè)通過直接租賃等方式提供租賃服務，增強資產(chǎn)管理綜合能力，開展專業(yè)化和差異化經(jīng)營。

第二章 經(jīng)營規(guī)則

第八條 融資租賃企業(yè)可以在符合有關法律、法規(guī)及規(guī)章規(guī)定的條件下采取直接租賃、轉(zhuǎn)租賃、售后回租、杠桿租賃、委托租賃、聯(lián)合租賃等形式開展融資租賃業(yè)務。

第九條 融資租賃企業(yè)應當以融資租賃等租賃業(yè)務為主營業(yè)務，開展與融資租賃和租賃業(yè)務相關的租賃財產(chǎn)購買、租賃財產(chǎn)殘值處理與維修、租賃交易咨詢和擔保、向第 三方機構轉(zhuǎn)讓應收賬款、接受租賃保證金及經(jīng)審批部門批準的其他業(yè)務。

第十條 融資租賃企業(yè)開展融資租賃業(yè)務應當以權屬清晰、真實存在且能夠產(chǎn)生收益權的租賃物為載體。

融資租賃企業(yè)不得從事吸收存款、發(fā)放貸款、受托發(fā)放貸款等金融業(yè)務。未經(jīng)相關部門批準，融資租賃企業(yè)不得從事同業(yè)拆借等業(yè)務。嚴禁融資租賃企業(yè)借融資租賃的名義開展非法集資活動。

第十一條 融資租賃企業(yè)進口租賃物涉及配額、許可等管理的，應由購買租賃物方或產(chǎn)權所有方按有關規(guī)定辦理相關手續(xù)。

融資租賃企業(yè)經(jīng)營業(yè)務過程中涉及外匯管理事項的，應當遵守國家外匯管理有關規(guī)定。

第十二條 融資租賃企業(yè)應當按照相關規(guī)定，建立健全財務會計制度，真實記錄和反映企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

第十三條 融資租賃企業(yè)應當建立完善的內(nèi)部風險控制體系，形成良好的風險資產(chǎn)分類管理制度、承租人信用評估制度、事后追償和處置制度以及風險預警機制等。

第十四條 為控制和降低風險，融資租賃企業(yè)應當對融資租賃項目進行認真調(diào)查，充分考慮和評估承租人持續(xù)支付 租金的能力，采取多種方式降低違約風險，并加強對融資租賃項目的檢查及后期管理。

第十五條 融資租賃企業(yè)應當建立關聯(lián)交易管理制度。融資租賃企業(yè)在對承租人為關聯(lián)企業(yè)的交易進行表決或決策時，與該關聯(lián)交易有關聯(lián)關系的人員應當回避。

融資租賃企業(yè)在向關聯(lián)生產(chǎn)企業(yè)采購設備時，有關設備的結(jié)算價格不得明顯低于該生產(chǎn)企業(yè)向任何第三方銷售的價格或同等批量設備的價格。

第十六條 融資租賃企業(yè)對委托租賃、轉(zhuǎn)租賃的資產(chǎn)應當分別管理，單獨建賬。融資租賃企業(yè)和承租人應對與融資租賃業(yè)務有關的擔保、保險等事項進行充分約定，維護交易安全。

第十七條 融資租賃企業(yè)應加強對重點承租人的管理，控制單一承租人及承租人為關聯(lián)方的業(yè)務比例，注意防范和分散經(jīng)營風險。

第十八條 按照國家法律規(guī)定租賃物的權屬應當?shù)怯浀模谫Y租賃企業(yè)須依法辦理相關登記手續(xù)。若租賃物不屬于需要登記的財產(chǎn)類別，鼓勵融資租賃企業(yè)在商務主管部門指定的系統(tǒng)進行登記，明示租賃物所有權。

第十九條 售后回租的標的物應為能發(fā)揮經(jīng)濟功能，并能產(chǎn)生持續(xù)經(jīng)濟效益的財產(chǎn)。融資租賃企業(yè)開展售后回租業(yè)務時，應注意加強風險防控。第二十條 融資租賃企業(yè)不應接受承租人無處分權的、已經(jīng)設立抵押的、已經(jīng)被司法機關查封扣押的或所有權存在其他瑕疵的財產(chǎn)作為售后回租業(yè)務的標的物。

融資租賃企業(yè)在簽訂售后回租協(xié)議前，應當審查租賃物發(fā)票、采購合同、登記權證、付款憑證、產(chǎn)權轉(zhuǎn)移憑證等證明材料，以確認標的物權屬關系。

第二十一條 融資租賃企業(yè)應充分考慮并客觀評估售后回租資產(chǎn)的價值，對標的物的買入價格應有合理的、不違反會計準則的定價依據(jù)作為參考，不得低值高買。

第二十二條 融資租賃企業(yè)的風險資產(chǎn)不得超過凈資產(chǎn)總額的10倍。

第二十三條融資租賃企業(yè)應嚴格按照國家有關規(guī)定按時繳納各種稅款，嚴禁偷逃稅款或?qū)⒎侨谫Y租賃業(yè)務作為融資租賃業(yè)務進行納稅。

第三章監(jiān)督管理

第二十四條 商務部及省級商務主管部門依照法律、法規(guī)、規(guī)章和商務部有關規(guī)定，依法履行監(jiān)管職責。

各級商務主管部門在履行監(jiān)管職責的過程中，應依法加強管理，對所知悉的企業(yè)商業(yè)秘密應嚴格保密。第二十五條 省級商務主管部門應通過多種方式加強對融資租賃企業(yè)的監(jiān)督管理，對企業(yè)經(jīng)營狀況及經(jīng)營風險進行持續(xù)監(jiān)測；加強監(jiān)管隊伍建設，按照監(jiān)管要求和職責配備相關人員，加強業(yè)務培訓，提高監(jiān)管人員監(jiān)管水平。

第二十六條 省級商務主管部門應當建立重大情況通報機制、風險預警機制和突發(fā)事件應急處置機制，及時、有效地處置融資租賃行業(yè)突發(fā)事件。

第二十七條 在日常監(jiān)管中，省級商務主管部門應當重點對融資租賃企業(yè)是否存在吸收存款、發(fā)放貸款、超范圍經(jīng)營等違法行為進行嚴格監(jiān)督管理。一旦發(fā)現(xiàn)應及時提報相關部門處理并將情況報告商務部。

第二十八條 省級商務主管部門要定期對企業(yè)關聯(lián)交易比例、風險資產(chǎn)比例、單一承租人業(yè)務比例、租金逾期率等關鍵指標進行分析。對于相關指標偏高、潛在經(jīng)營風險加大的企業(yè)應給予重點關注。

商務主管部門可以根據(jù)工作需要委托行業(yè)協(xié)會等中介組織協(xié)助了解有關情況。

第二十九條 省級商務主管部門應于每年6月30日前向商務部書面上報上一本行政區(qū)域內(nèi)融資租賃企業(yè)發(fā)展情況以及監(jiān)管情況。如發(fā)現(xiàn)重大問題應立即上報。

第三十條 商務部建立、完善“全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)”，運用信息化手段對融資租賃企業(yè)的業(yè)務活動、內(nèi)部控制和風險狀況等情況進行了解和監(jiān)督管理，提高融資租賃企業(yè)經(jīng)營管理水平和風險控制能力。

第三十一條 融資租賃企業(yè)應當按照商務部的要求使用全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)，及時如實填報有關數(shù)據(jù)。每季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)填報上一季度經(jīng)營情況統(tǒng)計表及簡要說明；每年4月30日前填報上一年經(jīng)營情況統(tǒng)計表、說明，報送經(jīng)審計機構審計的上一財務會計報告（含附注）。

第三十二條 融資租賃企業(yè)變更名稱、異地遷址、增減注冊資本金、改變組織形式、調(diào)整股權結(jié)構等，應事先通報省級商務主管部門。外商投資企業(yè)涉及前述變更事項，應按有關規(guī)定履行審批、備案等相關手續(xù)。

融資租賃企業(yè)應在辦理變更工商登記手續(xù)后5個工作日內(nèi)登錄全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)修改上述信息。

第三十三條 商務主管部門要重視發(fā)揮行業(yè)協(xié)會作用，鼓勵行業(yè)協(xié)會積極開展行業(yè)培訓、從業(yè)人員資質(zhì)認定、理論研究、糾紛調(diào)解等活動，支持行業(yè)協(xié)會加強行業(yè)自律和依法維護行業(yè)權益，配合主管

部門進行行業(yè)監(jiān)督管理，維護公平有序的市場競爭環(huán)境。

第三十四條 融資租賃企業(yè)如違反我國有關法律、法規(guī)、規(guī)章以及本辦法相關規(guī)定的，按照有關規(guī)定處理。

第四章 附則

第三十五條本辦法由商務部負責解釋。

第三十六條本辦法自2013年10月1日起施行。

第四篇：融資租賃融資管理辦法

XXX融資租賃有限公司 融資管理辦法（暫行）

第一章 總 則

第一條 為了規(guī)范公司融資活動的內(nèi)部控制，降低融資成本，防 范財務風險，根據(jù)相關法律法規(guī)并結(jié)合公司實際情況制定本暫行辦法。

第二條 本辦法所指的融資是指債務性融資，即以負債方式借入 并到期償還的資金，包括綜合授信、信貸融資、銀行保理、發(fā)行債券等。

第三條 權益性融資（增加公司權益資本的融資，如發(fā)行股票、配股、增發(fā)等），另行制定管理辦法。

第四條 公司融資活動應當符合母公司以及公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng) 營計劃，遵循以下原則：

（一）合法性原則：融資活動必須遵守國家的有關法律、法規(guī)、規(guī)章，接受國家宏觀調(diào)控；

（二）安全性原則：權衡資產(chǎn)負債結(jié)構對公司的運營、再融資或資本運作可能帶來的影響；

（三）效益性原則：采用合理的融資方式,提高融資資金的效益性，充分利用各級政府及行業(yè)優(yōu)惠政策，積極爭取低成本融資渠道；

（四）適量性原則：融資活動以滿足公司經(jīng)營資金需要為宜，統(tǒng)籌安排，合理規(guī)劃。

第五條 融資管理的控制目標是：

（一）加強對融資業(yè)務的內(nèi)部控制，控制融資風險，防止融資過程中的差錯與舞弊；

（二）保證公司經(jīng)營所需資金，融資決策科學、合理，降低融資成本，提高資金使用效益；

（三）保證融資相關記錄完整、及時、準確。

第六條 資產(chǎn)管理部是融資工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和實施職能部門，財 務部、租賃業(yè)務部、風險控制部和法務合規(guī)部是融資工作的參與部門。

第二章 職責權限

第七條 公司董事會、評審委員會按照融資金額對融資活動做出 決議。

第八條 分管財務副總經(jīng)理、分管風控副總經(jīng)理、資管總監(jiān)、法 務總監(jiān)對融資活動進行審核，并提出意見。

第九條 資產(chǎn)管理部的主要職責包括：

（一）根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，擬定公司中長期融資規(guī)劃；

（二）根據(jù)公司經(jīng)營計劃擬定公司融資計劃；

（三）對融資活動、融資項目進行策劃、論證與評估；

（四）負責組織實施融資的具體工作；

（五）對融資活動進行動態(tài)跟蹤管理，保證融資活動安全、合法、有效進行。

第十條 財務部的主要職責包括：

（一）參與擬定公司中長期融資規(guī)劃和融資計劃，對融資計劃的可行性進行論證；

（二）負責編制公司財務預算，提出資金需求和解決意見；

（三）審核融資方案或協(xié)議；

（四）做好融資記錄與資金管理工作，發(fā)揮會計控制的作用。

第十一條 租賃業(yè)務部的主要職責包括：

（一）參與擬定公司中長期融資規(guī)劃和融資計劃，對項 目融資的可行性進行論證；

（二）負責結(jié)合租賃項目情況提出資金需求和解決意見；

（三）參與租賃項目融資談判，審核租賃項目融資合同或協(xié)議。

第十二條 風險控制部的主要職責包括：

（一）對融資計劃的可行性進行論證；

（二）審核融資合同或協(xié)議，全面揭示風險點,并提出控制措施。

第十三條 法務合規(guī)部的主要職責包括：

（一）對融資計劃的可行性進行論證；

（二）根據(jù)資產(chǎn)管理部提供的融資信息擬定融資合同或協(xié)議。

第十四條 公司應確保辦理融資業(yè)務的不相容崗位相互分離、制 約和監(jiān)督。融資業(yè)務的不相容崗位包括：

（一）融資方案的擬訂與決策；

（二）融資合同或協(xié)議的審批與訂立；

（三）與融資有關的各種款項償付的審批與執(zhí)行；

（四）融資業(yè)務的執(zhí)行與相關會計記錄。

第十五條 公司對融資業(yè)務建立嚴格的審批制度，明確審批方式、程序和相關控制措施，規(guī)定審批權限、責任以及經(jīng)辦人的職責范圍和工作要求。公司各項融資業(yè)務的審批權限:

（一）綜合授信：原則上在公司銀企合作范圍內(nèi)的銀行辦理綜合授信。

（二）信貸融資及銀行保理：單筆金額低于1億元（含1億元）的融資，需經(jīng)公司評審委員會批準，單筆金額超過 1億元的融資，需經(jīng)公司董事會批準；

（三）發(fā)行債券：公司發(fā)行債券，應提交總經(jīng)理辦公會審批，并由董事會批準。

第三章 實施執(zhí)行

第十六條 資產(chǎn)管理部根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略目標，結(jié)合經(jīng)營計 劃和財務預算，根據(jù)業(yè)務需求、現(xiàn)金流量等因素，編制融資計劃。

第十七條 融資計劃作為財務預算的重要組成部分，應 與財務預算的編制相結(jié)合，詳細說明以下內(nèi)容：

（一）融資理由、融資規(guī)模、可選擇融資方式、資金用途等；

（二）為融資提供擔保的擔保機構及擔保內(nèi)容（如有）；

（三）融資前后公司財務狀況的變化及對未來收益的影響；

（四）其他相關內(nèi)容。

第十八條 租賃業(yè)務部根據(jù)業(yè)務需要，分析長、短期資金缺 口，提出融資初步意見。融資初步意見應明確融資規(guī)模、融資用途、融資結(jié)構、融資方式和融資對象，并對融資成本預算、償債計劃制定、潛在風險評估以及應對措施等做出安排。

第十九條 資產(chǎn)管理部根據(jù)資金需求情況和到期融資情況，于資 金需求時間或者融資到期前制定具體融資計劃，尋找融資機構洽談初步融資方案，并提前擬制初步融資計劃和待選融資方案，詳細說明以下內(nèi)容：

（一）可選擇融資機構、融資用途、融資額度、融資方式、融資成本、融資期限、資金用途、還款來源等；

（二）為融資提供擔保的擔保機構及擔保方式（如有）；

（三）其他相關內(nèi)容。

第二十條 融資方案的選擇應當比較各種資金籌措方式的優(yōu)劣

和融資成本的大小，確定所需資金籌措方式。公司資產(chǎn)管理部應當對融資方案進行科學論證，不得依據(jù)未經(jīng)論證的方案開展融資活動。重大融資方案應當形成可行性研究報告，全面反映風險評估情況。

第二十一條 融資方案應符合公司中長期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，以滿足 公司資金需要為宜，統(tǒng)籌安排合理規(guī)劃，要權衡資產(chǎn)負債結(jié)構對公司運營、再融資或資本運作可能帶來的影響，要慎重考慮公司償債能力，避免因到期不能償債而陷入困境。

第二十二條 資產(chǎn)管理部應根據(jù)當?shù)亟鹑跈C構分布、融資條件等 因素，原則上需要找兩家或以上的融資機構進行商務談判，進行綜合比較后選擇合適的融資機構，以確保融資活動的順利完成。

第二十三條 資產(chǎn)管理部與金融機構進行洽談和談判，圍繞借款 規(guī)模、利率、期限、擔保、還款安排、相關的權利義務和違約責任等內(nèi)容進行。

第二十四條 法務合規(guī)部根據(jù)資產(chǎn)管理部提供的談判信息，擬定 與金融機構簽訂的融資合同或協(xié)議。

第二十五條 融資方案及融資合同或協(xié)議報公司分管財務副總經(jīng) 理、分管風控副總經(jīng)理、資管總監(jiān)、法務總監(jiān)出具審核意見，包括但

不限于融資合同或協(xié)議的合法性、合理性、完整性，融資是否符合融資計劃和預算，融資方式、融資成本是否合理，擔保方式和合同或協(xié)議條款的是否合法，融資存在的風險等。審核意見應有完整的書面記錄。

第二十六條 根據(jù)風險控制部的安排，融資方案及融資合同或協(xié) 議需按照公司審批權限報評審委員會或董事會批準。

第二十七條 資產(chǎn)管理部依據(jù)評審委員會或董事會的批準意見，負責與金融機構簽訂融資合同或協(xié)議，并負責督促協(xié)調(diào)融資資金的實際到位。

第二十八條 財務部對資金使用項目進行嚴格的會計控制，確保 籌措資金的合理、有效使用，防止籌措資金被擠占、挪用、揮霍浪費，具體措施包括對資金支付設定批準權限，審查資金使用的合法性、真實性、有效性，對資金項目進行嚴格的預算控制，將資金實際開支控制在預算范圍之內(nèi)。

第二十九條 租賃業(yè)務部按照融資方案所規(guī)定的用途使用籌集的 資金，禁止擅自改變資金用途。由于客觀條件變化等特殊情況確需改變資金用途的，應當按融資審批權限履行審批手續(xù)，并對審批過程進行完整的書面記錄。

第三十條 財務部按照融資合同或協(xié)議，定期與債權人核對融資 本金及利息的支付情況，如有不符，應查明原因后按權限及時處理。

第三十一條 財務部負責安排融資償付計劃，結(jié)合償債能力和資 金結(jié)構等因素，保持足夠的現(xiàn)金流量，確保及時、足額償還到期本金、利息等。

第三十二條 財務部負責償還融資本金和支付利息的支付申請，并履行審批手續(xù)，經(jīng)批準后方可支付。

第三十三條 資產(chǎn)管理部負責融資專項檔案歸檔工作。融資業(yè)務 應建立專項檔案，將決策、審批過程的書面記錄以及籌融資合同等重要資料歸類保管。

第四章 監(jiān)督檢查

第三十四條 風險控制部對融資活動進行定期和不定期的監(jiān)督檢 查，主要包括以下內(nèi)容：

（一）融資活動符合本辦法規(guī)定的情況；

（二）融資方案的合理合法和風險效益情況；

（三）融資活動的執(zhí)行過程和實施進展情況；

（四）融資資金的管理和使用情況；

（五）融資活動相關文件、合同、契約、協(xié)議等的簽署和保管情

況等。

第三十五條 風險控制部在監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)融資活動內(nèi)部控 制存在問題的，應要求糾正或完善；發(fā)現(xiàn)重大問題應寫出書面檢查報告，向公司總經(jīng)理匯報，以便及時采取措施。

第五章 附則

第三十六條 本辦法由資產(chǎn)管理部編制并負責解釋、修訂。

第三十七條 本辦法經(jīng)公司董事會審核批準后生效，自下發(fā)之日 起執(zhí)行。

2017年1月5日

第五篇：融資租賃融資管理辦法

融資租賃融資管理辦法

XXX融資租賃有限公司

融資管理辦法(暫行)

第一章

總

則

第一條

為了規(guī)范公司融資活動的內(nèi)部控制，降低融資成本，防

范財務風險，根據(jù)相關法律法規(guī)并結(jié)合公司實際情況制定本暫行辦法。

第二條

本辦法所指的融資是指債務性融資，即以負債方式借入

并到期償還的資金，包括綜合授信、信貸融資、銀行保理、發(fā)行債券等。

第三條

權益性融資(增加公司權益資本的融資，如發(fā)行股票、配股、增發(fā)等)，另行制定管理辦法。

第四條

公司融資活動應當符合母公司以及公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)

營計劃，遵循以下原則:

(一)合法性原則:融資活動必須遵守國家的有關法律、法規(guī)、規(guī)章，接受國家宏觀調(diào)控;

(二)安全性原則:權衡資產(chǎn)負債結(jié)構對公司的運營、再融資或資本運作可能帶來的影響;

(三)效益性原則:采用合理的融資方式,提高融資資金的效益性，充分利用各級政府及行業(yè)優(yōu)惠政策，積極爭取低成本融資渠道;

(四)適量性原則:融資活動以滿足公司經(jīng)營資金需要為宜，統(tǒng)籌安排，合理規(guī)劃。

第五條

融資管理的控制目標是:

(一)加強對融資業(yè)務的內(nèi)部控制，控制融資風險，防止融資過程中的差錯與舞弊;

(二)保證公司經(jīng)營所需資金，融資決策科學、合理，降低融資成本，提高資金使用效益;

(三)保證融資相關記錄完整、及時、準確。

第六條

資產(chǎn)管理部是融資工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和實施職能部門，財

務部、租賃業(yè)務部、風險控制部和法務合規(guī)部是融資工作的參與部門。

第二章

職責權限

第七條

公司董事會、評審委員會按照融資金額對融資活動做出

決議。

第八條

分管財務副總經(jīng)理、分管風控副總經(jīng)理、資管總監(jiān)、法

務總監(jiān)對融資活動進行審核，并提出意見。

第九條

資產(chǎn)管理部的主要職責包括:

(一)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，擬定公司中長期融資規(guī)劃;

(二)根據(jù)公司經(jīng)營計劃擬定公司融資計劃;

(三)對融資活動、融資項目進行策劃、論證與評估;

(四)負責組織實施融資的具體工作;

(五)對融資活動進行動態(tài)跟蹤管理，保證融資活動安全、合法、有效進行。

第十條

財務部的主要職責包括:

(一)參與擬定公司中長期融資規(guī)劃和融資計劃，對融資計劃的可行性進行論證;

(二)負責編制公司財務預算，提出資金需求和解決意見;

(三)審核融資方案或協(xié)議;

(四)做好融資記錄與資金管理工作，發(fā)揮會計控制的作用。

第十一條

租賃業(yè)務部的主要職責包括:

(一)參與擬定公司中長期融資規(guī)劃和融資計劃，對項

目融資的可行性進行論證;

(二)負責結(jié)合租賃項目情況提出資金需求和解決意見;

(三)參與租賃項目融資談判，審核租賃項目融資合同或協(xié)議。

第十二條

風險控制部的主要職責包括:

(一)對融資計劃的可行性進行論證;

(二)審核融資合同或協(xié)議，全面揭示風險點,并提出控制措施。

第十三條

法務合規(guī)部的主要職責包括:

(一)對融資計劃的可行性進行論證;

(二)根據(jù)資產(chǎn)管理部提供的融資信息擬定融資合同或協(xié)議。

第十四條

公司應確保辦理融資業(yè)務的不相容崗位相互分離、制

約和監(jiān)督。融資業(yè)務的不相容崗位包括:

(一)融資方案的擬訂與決策;

(二)融資合同或協(xié)議的審批與訂立;

(三)與融資有關的各種款項償付的審批與執(zhí)行;

(四)融資業(yè)務的執(zhí)行與相關會計記錄。

第十五條

公司對融資業(yè)務建立嚴格的審批制度，明確審批方式、程序和相關控制措施，規(guī)定審批權限、責任以及經(jīng)辦人的職責范圍和工作要求。公司各項融資業(yè)務的審批權限:

(一)綜合授信:原則上在公司銀企合作范圍內(nèi)的銀行辦理綜合授信。

(二)信貸融資及銀行保理:單筆金額低于1億元(含1億元)的融資，需經(jīng)公司評審委員會批準，單筆金額超過

1億元的融資，需經(jīng)公司董事會批準;

(三)發(fā)行債券:公司發(fā)行債券，應提交總經(jīng)理辦公會審批，并由董事會批準。

第三章

實施執(zhí)行

第十六條

資產(chǎn)管理部根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略目標，結(jié)合經(jīng)營計

劃和財務預算，根據(jù)業(yè)務需求、現(xiàn)金流量等因素，編制融資計劃。

第十七條

融資計劃作為財務預算的重要組成部分，應

與財務預算的編制相結(jié)合，詳細說明以下內(nèi)容:

(一)融資理由、融資規(guī)模、可選擇融資方式、資金用途等;

(二)為融資提供擔保的擔保機構及擔保內(nèi)容(如有);

(三)融資前后公司財務狀況的變化及對未來收益的影響;

(四)其他相關內(nèi)容。

第十八條

租賃業(yè)務部根據(jù)業(yè)務需要，分析長、短期資金缺

口，提出融資初步意見。融資初步意見應明確融資規(guī)模、融資用途、融資結(jié)構、融資方式和融資對象，并對融資成本預算、償債計劃制定、潛在風險評估以及應對措施等做出安排。

第十九條

資產(chǎn)管理部根據(jù)資金需求情況和到期融資情況，于資

金需求時間或者融資到期前制定具體融資計劃，尋找融資機構洽談初步融資方案，并提前擬制初步融資計劃和待選融資方案，詳細說明以下內(nèi)容:

(一)可選擇融資機構、融資用途、融資額度、融資方式、融資成本、融資期限、資金用途、還款來源等;

(二)為融資提供擔保的擔保機構及擔保方式(如有);

(三)其他相關內(nèi)容。

第二十條

融資方案的選擇應當比較各種資金籌措方式的優(yōu)劣

和融資成本的大小，確定所需資金籌措方式。公司資產(chǎn)管理部應當對融資方案進行科學論證，不得依據(jù)未經(jīng)論證的方案開展融資活動。重大融資方案應當形成可行性研究報告，全面反映風險評估情況。

第二十一條

融資方案應符合公司中長期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，以滿足

公司資金需要為宜，統(tǒng)籌安排合理規(guī)劃，要權衡資產(chǎn)負債結(jié)構對公司運營、再融資或資本運作可能帶來的影響，要慎重考慮公司償債能力，避免因到期不能償債而陷入困境。

第二十二條

資產(chǎn)管理部應根據(jù)當?shù)亟鹑跈C構分布、融資條件等

因素，原則上需要找兩家或以上的融資機構進行商務談判，進行綜合比較后選擇合適的融資機構，以確保融資活動的順利完成。

第二十三條

資產(chǎn)管理部與金融機構進行洽談和談判，圍繞借款

規(guī)模、利率、期限、擔保、還款安排、相關的權利義務和違約責任等內(nèi)容進行。

第二十四條

法務合規(guī)部根據(jù)資產(chǎn)管理部提供的談判信息，擬定

與金融機構簽訂的融資合同或協(xié)議。

第二十五條

融資方案及融資合同或協(xié)議報公司分管財務副總經(jīng)

理、分管風控副總經(jīng)理、資管總監(jiān)、法務總監(jiān)出具審核意見，包括但

不限于融資合同或協(xié)議的合法性、合理性、完整性，融資是否符合融資計劃和預算，融資方式、融資成本是否合理，擔保方式和合同或協(xié)議條款的是否合法，融資存在的風險等。審核意見應有完整的書面記錄。

第二十六條

根據(jù)風險控制部的安排，融資方案及融資合同或協(xié)

議需按照公司審批權限報評審委員會或董事會批準。

第二十七條

資產(chǎn)管理部依據(jù)評審委員會或董事會的批準意見，負責與金融機構簽訂融資合同或協(xié)議，并負責督促協(xié)調(diào)融資資金的實際到位。

第二十八條

財務部對資金使用項目進行嚴格的會計控制，確保

籌措資金的合理、有效使用，防止籌措資金被擠占、挪用、揮霍浪費，具體措施包括對資金支付設定批準權限，審查資金使用的合法性、真實性、有效性，對資金項目進行嚴格的預算控制，將資金實際開支控制在預算范圍之內(nèi)。

第二十九條

租賃業(yè)務部按照融資方案所規(guī)定的用途使用籌集的資金，禁止擅自改變資金用途。由于客觀條件變化等特殊情況確需改變資金用途的，應當按融資審批權限履行審批手續(xù)，并對審批過程進行完整的書面記錄。

第三十條

財務部按照融資合同或協(xié)議，定期與債權人核對融資

本金及利息的支付情況，如有不符，應查明原因后按權限及時處理。

第三十一條

財務部負責安排融資償付計劃，結(jié)合償債能力和資

金結(jié)構等因素，保持足夠的現(xiàn)金流量，確保及時、足額償還到期本金、利息等。

第三十二條

財務部負責償還融資本金和支付利息的支付申請，并履行審批手續(xù)，經(jīng)批準后方可支付。

第三十三條

資產(chǎn)管理部負責融資專項檔案歸檔工作。融資業(yè)務

應建立專項檔案，將決策、審批過程的書面記錄以及籌融資合同等重要資料歸類保管。

第四章

監(jiān)督檢查

第三十四條

風險控制部對融資活動進行定期和不定期的監(jiān)督檢

查，主要包括以下內(nèi)容:

(一)融資活動符合本辦法規(guī)定的情況;

(二)融資方案的合理合法和風險效益情況;

(三)融資活動的執(zhí)行過程和實施進展情況;

(四)融資資金的管理和使用情況;

(五)融資活動相關文件、合同、契約、協(xié)議等的簽署和保管情

況等。

第三十五條

風險控制部在監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)融資活動內(nèi)部控

制存在問題的，應要求糾正或完善;發(fā)現(xiàn)重大問題應寫出書面檢查報告，向公司總經(jīng)理匯報，以便及時采取措施。

第五章

附則

第三十六條

本辦法由資產(chǎn)管理部編制并負責解釋、修訂。

第三十七條

本辦法經(jīng)公司董事會審核批準后生效，自下發(fā)之日

起執(zhí)行。

2017年1月5日