第一篇：促進小額貸款公司良性發展的實踐與思考

促進小額貸款公司良性發展的實踐與思考

筠連縣政府副縣長 王見華

小額貸款公司是伴隨著市場經濟發展，為支持社會主義新農村建設、緩解中小企業融資難、推動縣域經濟發展應運而生的一種“只貸不存”的新型農村金融組織。小額貸款公司依托的是社會信用體系，服務的對象是城鄉居民、中小企業、微小企業和“三農”經濟，其作用不僅在于幫助中小企業解決融資難題，降低銀行風險，優化信用環境，完善金融架構，在促進地方經濟總量增長、財政收入增加、產業結構調整、技術進步和增加就業等有非常重要的作用。在筠連縣政府的大力推動下，筠連縣匯通小額貸款公司于2010年3月22日正式開業，處于初期狀態的小額擔保公司尚有諸多亟待完善的地方。

一、小額貸款公司試點運營情況

筠連縣于2009年下半年啟動小額貸款公司試點工作。筠連縣匯通小額貸款公司于2009年12月31日獲得省金融辦批準籌建；2010年3月22日，匯通小額貸款公司作為全市首家小額貸款公司正式開業，公司注冊資金1億元，現有營業面積近400平方米，員工總數12人。本著“規范經營、穩健運行、讓利客戶、突出支農”的原則，經過近3個月的運營實踐，已成功地為700余戶居民、農戶和2戶企業提供近億元融資服務，為促進“三農”發展、緩解中小企業融資難、促進縣域經濟發展發揮了重要而不可替代的作用。與此同時，其自身經營效益出現，信貸資產尚未出現大的風險，累計實現利息收入400余萬元，經營管理漸入良性軌道。小額貸款公司試點工作取得了初步成效。

二、小額貸款公司試點工作中存在的問題

（一）資金來源的可持續性。根據政策規定，小額貸款公司資金來源主要為股東繳納的資本金和向不超過2家銀行業金融機構融入不超過凈資本50%的資金。筠連縣匯通小額貸款公司截至目前貸款余額已經達到1億元，注冊資金已經全部投放，向銀行融資目前面臨諸多障礙，增資擴股又須1年以后，再無資金可投。隨著貸款規模的擴大，加上農業貸款周期長，面對大量的融資需求，如果沒有大量的后續資金注入，這種“只貸不存”的運營模式就對小額貸款公司的發展、擴張和作用的進一步發揮造成了根本性障礙。

（二）缺乏有效的風險控制機制。作為“只貸不存”的小額貸款公司，由于無法吸收公眾存款而將其風險內部化，這可能是為防范金融風險而作的制度安排。但是在實際運行中，小額貸款公司也和其他形式的金融機構一樣，面臨著很大的風險，同時也存在著風險外部化的可能性。一是系統性風險。從宏觀層面講，金融危機似的系統性風險是任何一家信貸機構都難以幸免的，勢必對于中小金融機構特別是小額貸款公司造成更大的影響。二是經營風險。其經營風險可以分為兩種情況：一方面，小額貸款公司本身經營不善造成的風險，其核心問題在于，小額貸款公司的實際貸款利率有的超過20%，貸款者則需要超過20%甚至更高的收益率才能承受如此之高的貸款利率。高回報的行業也一定蘊藏著高風險，一旦經濟持續走低，當這些行業難以保證高回報率的時候，其償本付息能力將大大降低甚至出現資金鏈斷裂，小額貸款公司的風險就難以避免；另一方面，小額貸款公司的股東大多為兼營其他業務的民營企業主，在其經營其他企業過程中出現風險，可能會波及小額貸款公司，發生諸如抽逃注冊資本金等行為，從而對小額貸款公司經營產生重大影響。三是非法集資的風險。盡管政策規定小額貸款公司不能吸收公眾存款、不得向社會非法集資，但是現實中出現的非法集資案件表明，小額貸款公司的集資沖動是無時不在的，其集資行為極具隱蔽性。小額貸款公司由于缺乏系統管理優勢、業主和經營者缺乏金融經驗、政府對其監管不夠專業和嚴格，使其風險控制機制嚴重缺位。

（三）小額貸款公司支農力度有待進一步加大。按照規定，小額貸款公司在堅持為“三農”服務的原則下自主選擇貸款對象，堅持“小額、分散”的原則發放貸款。但由于信貸管理能力、農戶對融資成本的承受能力等因素，目前筠連縣匯通小額貸款公司的客戶多為個體工商戶、私營企業主，對農戶貸款面不大、貸款額占比不高，有違改革試點的初衷。5月末，匯通小額貸款公司貸款余額中，商貿流通行業占40%以上；從貸款對象上看，農戶貸款占比40%，個體戶貸款占比近60%。這種支農貸款比重偏低，客觀原因在于小額貸款公司試點初期主要支持地處城區及近郊、資金需求短平快、客戶較容易熟悉的對象，主觀原因還是在于信貸資金的逐利本性。

（四）小額貸款公司監管缺失問題亟待解決。一是制度設計上的問題。作為小額貸款公司的監管部門，地方政府金融辦同時是一個政府部門，受地方政府的領導。所以，由政府部門來監管小額貸款公司，這種制度設計本身就存在內在的利益沖突，監管難于到位。二是監管的專業性問題。目前，銀監會、人民銀行的指導意見中規定“小額貸款公司是企業法人，同時應執行國家金融方針和政策，在法律、法規規定的范圍內開展業務，自主經營，自負盈虧，自我約束，自擔風險，其合法的經營活動受法律保護”。由此可見，小額貸款公司被作為一般企業法人對待，但是其所經營的業務又屬于專業性極強的金融業務，金融辦作為地方政府協調金融事務的協調聯絡機構，從專業性上難以勝任監管任務。三是監管力量不足的問題。目前各級政府金融辦屬于新設機構，專職人員較少，從力量上、精力上難以對小額貸款公司進行日常性監管。四是對于小額貸款公司的違規懲戒，僅有市場退出機制，缺乏經濟處罰等行政處罰規定，不利于持續性、常態化監管。五是目前小額貸款公司暫不能接入人民銀行征信系統，對小額貸款公司的信貸管理和風險防范帶來嚴重制約。

三、促進小額貸款公司良性發展的對策

小額貸款公司管理體制和經營機制靈活，不像商業銀行那樣受自身市場定位及嚴格的授權授信管理體制限制，可以根據當地實際情況擴大抵押物范圍甚至發放信用貸款，具有自主權大、決策快、環節少、服務優的特點，這也就形成小額貸款市場上的比較優勢。同時，通過小額貸款公司試點運行表明，小額貸款公司應予以規范和引導。

（一）明確小額貸款公司金融機構或準金融組織的地位和性質。小額貸款公司經營的是貸款業務，但未獲得銀監部門頒發的金融許可證，它的身份并非金融機構。小額貸款公司從目前的性質來看，是只貸不存經營貨幣資金的盈利組織，既非商業銀行，也不是金融組織，其經營信貸業務的合法身份應予明確。

由于小額貸款公司性質定位不明確，其經營成本偏高。它既享受不到農村信用社、村鎮銀行等金融機構在資金融通等方面的優惠待遇，也享受不到金融企業稅收的優惠政策，無形中增大了經營成本、加大了經營風險。因此，建議銀監部門出臺相關辦法，將小額貸款公司定義為金融機構或準金融組織，享受其他涉農銀行業金融機構的相同待遇，同時予以更加嚴格的監管。

（二）快速提高小額貸款公司的風險防范意識和經營管理水平。目前，小額貸款公司的大部分人員均未從事過金融業務，業務知識欠缺，風險防范意識不強，極易產生風險。從股東結構來看，股東以民營企業主為主。這些產業資本進入金融領域并沒有任何與金融相關的歷史背景，對金融業發展及掌控能力還遠遠不夠。因此，亟待提高小額貸款公司風險防范意識和資金運營能力，嚴格規范經營，突出支農方向，杜絕高利貸。一是完善自律機制，自覺防范風險；二是加強外部監管，促其規范經營。

（三）對小額貸款公司要實行特殊的扶持政策。為促進小額貸款公司又好又快地發展，在不能確定小額貸款公司金融機構合法身份的情況下，政府應從財政、稅收、工商管理等方面給予試點公司優惠政策，以增強小額貸款公司服務中小企業、服務“三農”經濟的信心、能力和責任。國家可通過明確的稅收優惠政策，對小額貸款公司給予稅收減免、返還等政策。還可通過財政貼息等手段，鼓勵小額貸款公司為小企業、“三農”發放貸款，使小額貸款公司成為縣域金融新的生力軍。

第二篇：促進船舶行業的良性發展的思考

近幾年來由于我國船舶制造行業的發展日益強大，亞洲的造船中心逐步向中國東部沿海轉移，作為中國近代第一城的江蘇省南通市依托219公里的長江岸線和203公里的黃金岸線，全力構筑以海港為龍頭、江港為支撐的江海港口協同共興的格局，致力打造世界級“船谷”。筆者通過對轄區內每一戶船舶制造企業的走訪、調查分析，發現該類企業在納稅申報和收入確

認方面或多或少都存在一些不規范的現象，為了更好地規范企業良性發展，促進企業做大做強，筆者提出幾點拙見，以供商榷。

一、行業總體特點

該類行業大致具有以下特點：

1、該行業的產品具有單位體積大、成交金額大、建造周期長，但成交數量少的特點，每個產品都有配套的購銷合同；

2、該行業當期產品的銷售收入要求按工程進度計算；

3、由于該行業的單位產品金額大、周期長，確認當期銷售收入容易出現問題，一旦出現問題就是大問題。

在日常的出口退(免)稅管理工作中，船舶制造行業普遍存在由于銷售收入不及時入賬造成銷售滯后的現象，從而不能正確核算當期應繳稅金，遇跨時，還會影響所得稅的繳納。造成這種情況的主要原因一是財務人員對按工程進度作銷售的方法在出口退稅征（免）申報時不知怎樣操作，二是財務人員對本行業確認銷售的方法不掌握。

二、納稅申報要點

1、內銷貨物納稅申報的方法。按工程進度確認的銷售收入與一般企業在納稅申報方式上有所不同，因為按工程進度確認的這部分銷售未開具發票，在日常申報時只能在增值稅申報表的附表一“未開具發票”中填列銷售收入，待該船全部完工交付對方驗收合格后開具發票，最后將原未開具發票的合計金額在附表一“未開具發票”中填負數，予以沖減，再將開具發票的金額全額填寫。

2、外銷貨物征（免）退稅的申報方法。首先根據工程進度確認銷售額，在出口貨物退稅征（免）稅申報時，在《生產企業出口貨物免稅明細申報表》中虛擬出口發票號碼和虛擬出口關單號碼，進行當月的（免）稅申報，在工程未完工前每個都根據工程進度確認銷售收入虛擬出口發票號碼和虛擬出口關單號碼進行申報，待工程完工后申請退稅時沖回原申報的數據，再按實際出口關單和開具的發票號碼如實填寫申報。如果不這樣處理，企業將無法進行征（免）退稅的正確申報，只有這樣才能正確核算當期的銷售收入和出口貨物的征（免）退稅的申報。

3、所得稅匯算清繳的申報方法

把工程進度確認的銷售收入填寫在所得稅匯算清繳申報表收入類項目中，在附表一（1）《收入明細表》，“主營業務收入”第7行第（4）項“建造合同”填寫銷售收入，在附表二（1）《成本費用明細表》“主營業務成本”第6行第（4）項“建造合同成本”填寫該項目成本，這樣申報就能正確計算跨所得稅。

三、確認收入要點

1、首先稅務人員要加強對該行業的備案履行合同的金額和時間的管理，這樣企業銷售收入的金額就能夠可靠地計量；

2、其次稅務人員要運用現代經濟科學管理方法，根據網絡工程管理原理，從企業的技術科采集各艘船的每月工程進度表，作為當期已完工的測量工具，計算出已完的工程量占總工程的比例；

3、然后按照企業提供的合同確定的收入總額，用納稅期末提供的收入總額乘以每月完工進度比例確認每一艘船的當月銷售收入，按照該工程提供的估計總成本乘以每月完工進度比例確認當期工程成本的金額，結轉當期工程成本。

四、加強備案管理

生產型出口退稅企業的資料備案管理內容：出口產品的裝箱單；出口貨物明細單；出口產品的提貨單；出口貨物運輸單證；非自產產品的采購合同。備案資料的作用是鑒定該產品是否是企業視同的自產產品，也是判定該企業申報的出口退稅產品是否享有退稅優惠條件的主要依據。具體到船舶行業，不僅要按照一般出口企業進行常規管理，而且必須進行豐富和提升。

（1）要擴大備案合同管理的范圍：從僅對生產型出口企業的產品采購合同備案，擴大到非出口產品也需備案。這樣企業合同備案的范圍就包括外銷產品的采購合同、外銷產品的銷售合同、內銷產品的銷售合同。

（2）要擴大備案合同的保存方式：由企業保存，擴大到報一份管理員保存，由管理員根據合同應計銷售的日期在日常管理中提醒企業及時作銷售。

（3）要改變備案合同管理的時效：由偶發性的管理檢查，一年一次的檢查變為常態管理，經常核對購銷合同。

（4）要改變備案合同管理的時點：由對企業出口經濟業務發生后的備案資料管理，變為對出口產品、內銷產品經濟業務發生前的，事前、事中、事后的全程管理。

（5）要擴大備案合同管理的功能：由單一的出口退稅資料管理，主要是為防止騙取出口退稅功能

擴大到：防止騙取出口退稅、防止企業滯后作銷售收入而引起的偷漏稅。通過對備案資料的事前審核，就能及時發現問題預警企業，更好的服務納稅人。

第三篇：產業發展與城鎮化良性互動的實踐與思考

產業發展與城鎮化良性互動的實踐與思考

筠連縣委副書記、縣長 王 萍

近年來，筠連縣在大力推進城鎮化的過程中注重發揮了三大力量對城鎮化的推動與吸引，即：現代農業發展、工業化和第三產業崛起，其中，農業現代化發展給城鎮化提供基礎動力，工業化是城鎮化的核心動力，第三產業發展給城鎮化提供基礎動力，全縣由產業結構非農化而引發的生產要素由農村向城鎮流動和集中的進程明顯加快。

一、正確把握產業發展與城鎮化良性互動的內在規律

據國際經驗，一個國家和地區的城市化率達到30%，其城市化進程將進入到加速發展階段。實踐證明，在城鎮化快速發展階段，必須正確認識和把握產業發展與城鎮化良性互動的內在客觀規律，處理好城鎮化與工業化、與解決“三農”問題等四個方面的關系，才能形成產業發展與城鎮化良性互動局面。

一要正確處理城鎮化與工業化的關系，努力實現工業化與城鎮化相互促進、互動發展。全縣城鎮化的快速發展，主要得益于工業化的加速推進。必須堅定不移地推進以新型工業化為核心的發展戰略，不斷夯實城市發展的經濟基礎。把工業園區作為推進工業化與城鎮化互動發展的重要載體，堅持以園拓業，以業興城。加快城市第三產業特別是生產性現代服務業的發展，為工業化、城鎮化發展提供持久的后續力量。

二要正確處理加快城鎮化與解決“三農”問題的關系，進一步推進以城帶鄉、統籌發展。城鎮化的過程，也是農村勞動力向二三產業轉移、資源向城市集中、農民變為市民的過程。著力推進城市文明向農村延伸，著力防止農村貧困向城市轉移。始終堅持統籌城鄉發展的基本方略，堅持“工業反哺農業、城市支持農村”，把壯大工業與提升農業結合起來，把增加城鎮人口與轉移農民結合起來，把城市建設與社會主義新農村建設結合起來，促進城鄉經濟社會協調發展，努力形成城鄉一體化發展的新格局。

三要正確處理發揮城市聚集功能和輻射功能的關系，著力建設競爭力較強、輻射范圍較大的中心城鎮。要按照繼續按照“延伸主軸，拓展兩翼，完善功能，提升品位”的工作思路，加快建設兩個經濟實力較強、功能比較完善、特色比較鮮明的中心城鎮，形成所有鎮鄉和中心城鎮協調發展的格局。重點加快推進以巡司鎮與筠連鎮為核心的城市群建設，科學制定規劃，推動區域發展，使之成為實現“川南滇東北結合部商貿中心”的強大引擎，走出一條生態文明、經濟文明、社會文明協調發展之路。

四要正確處理城鎮化速度和質量的關系，切實提高城鎮化發展的質量和水平。良好的生態環境，是一筆寶貴的財富。保護好青山綠水，是縣委、縣政府義不容辭的歷史責任。要進一步強化生態環境的保護。一方面，加強從源頭上防止和控制污染排放。嚴格把握引進項目的環保標準，對不符合環保要求、達不到排放標準的，決不能引進；新建項目不符合環保標準的決不能上，在建項目環保設施未經驗收合格的不能投產；對有嚴重污染的企業要限期治理，仍不能達標的要停產治理或堅決關閉；另一方面，加強環境保護設施的建設和運營。

二、我縣產業發展與城鎮化互動取得的成效及存在問題

近三年來，全縣城鎮化進程取得了顯著成效，城市面貌煥然一新，經濟發展加快，產業結構進一步調整優化，就業增加，全縣初步呈現出城鎮化和經濟發展良性互動的可喜局面。

一是城鎮化進程日益加快。2006年全縣城鎮化率達到20.6%，比2005年提高2個百分點，2007年城鎮化率達到22.7%，比上年提高2.1個百分點，2008年城鎮化率達24.84%，比上年提高2.14個百分點；三年年均提高2.08個百分點，城市功能日臻完善，城市形象逐步提升。二是綜合經濟實力增強，增長速度加快，縣域經濟發展駛入快車道。2008年，全縣生產總值實現40.33億元，總量居全市第六位，增速居全市第二位。其中，第一產業增加值實現9.46億元，同比增長4.7%；第二產業增加值實現23.18億元，同比增長36.3%；第三產業增加值實現7.69億元，同比增長11.3%；全縣2008年經濟總量躍上40億元的新臺階，經濟增長速度達到21.3%，是改革開放以來的最高增速。全縣縣域經濟實力明顯增強，發展速度加快。2008年，實現工業總產值53.43億元，同比增長67.38%。規模以上工業增加值實現20.99億元，總量居全市第一位。2008年全縣縣級財政一般預算收入完成11068萬元，首次突破億元大關，總量居全市第五位。

三是有力地促進了產業結構調整。伴隨城鎮化的進程，全縣非農產業增加值比重明顯提高。2008年，全縣非農產業占GDP的比重達到76.54%，比2006年提高4.3個百分點。三次產業結構由2006年的28：48：24調整為2008年的23：58：19。

四是城鎮從業人員增加較快。2008年全縣新增城鎮從業人員達到4306人，比2007年增長34.98%，城鎮登記失業率3.59%，比2006年下降1.69個百分點。2008年全縣農民人均純收入達4397元，增加585元，同比增長15.34%。2008年，筠連縣八項民生工程中的農民工培訓行動，開展農民工技能培訓12770人，完成市目標的144.54%。2008年全縣農村外出務工人員已超過9.2萬人次，占全縣農村勞動力的比重超過了26.29%；勞務總收入6億元，其中外出到省外6萬人，直接改變了農村和城鎮的人口比例，加快了城鎮化建設進程。2008年筠連縣第三產業增加值總量占GDP的比重在全市居5位，比2006年上升2位。全社會消費品零售總額實現9.35億元，同比增長21.6%，增速是2006年以來的最高增速，比2006年增長3.8%。2008年全縣民營經濟增加值實現23.51億元，同比增長25%，占全縣GDP的58.3%。從縱向看，我縣城鎮化雖然取得長足發展，但橫向比較仍相對滯后。一方面，滯后于全市城鎮化平均水平；另一方面，滯后于全省經濟發展水平。存在城市帶發展相對滯后，區域中心城市的集聚、輻射能力不強；城鄉規劃體系不健全、實施不到位；城市功能設施不完善，管理粗放，發展質量不高；建設領域資源利用效率較低，節能減排形勢嚴峻；村鎮“臟亂差”比較普遍，基礎設施建設滯后等問題。這些矛盾和問題既是影響和制約我縣新型城鎮化和城鄉建設事業又好又快發展的主要因素，也是我們今后工作的主攻方向。

三、科學推進產業發展與城鎮化良性互動的對策措施

當前，筠連已進入工業化和城鎮化快速發展階段。要堅持以擴容提質、結構調整、提升產業化水平促進經濟建設科學發展，以科學規劃、建設、管理引領保障城市科學發展，形成產業發展與城鎮化的良性互動。

（一）積極發展現代農業為城鎮化提供基礎動力。

農村是一個潛力巨大的市場，通過農業的發展，使得農民收入水平不斷提高和恩格爾系數不斷下降，滿足對生產投入和非食品不斷提高的生活消費需求，使得城鎮化動力不斷加強。用抓工業的思路抓農業，推進農業現代化，建立以工促農，以城帶鄉的長效機制。通過農業現代化的強力推進，為城鎮化進程提供基礎動力和有力支撐。

一要引導政策向農業和農村發展集中。農業結構調整上，要繼續以“11115”工程和“百千萬”兩大工程為抓手，著力打造烤煙、茶葉、優質肉牛、優質芳香油和蠶桑“五大產業帶”，大力發展特色效益農業。

二要引導資源向農業產業化龍頭企業集中。農副產品加工業是我縣的優勢產業，發展潛力很大，要依托茶、牛、林等特色產業，把發展農產品加工業作為引領農村經濟發展的“發動機”，加快由資源型向加工型轉變，通過龍頭企業示范推動現代農業發展。利用“中國苦丁茶之鄉”正式譽名之機，加速醒世、玉壺、青山綠水、華泰和雙星等農業龍頭企業的培育，著力打造一批筠連特色農產品品牌。

三要引導資金向特色農業集中。我縣農產品資源豐富，但在特色化發展上做得還不夠。我們要以優勢產業為先導、以重點區域為平臺，正確分析市場需求，找準農業產業和農產品發展的切入點，用規劃引導涉農項目、資金向特色農業集中；要有效整合各類支農資金，提高涉農資金使用效益，通過資金、項目的有效集中，壯大烤煙、茶葉、優質肉牛、優質芳香油和蠶桑等農業主導產業，做到一村至少有一個能夠支撐當地發展、促進農民增收的特色產業，實現“一村一品”，引領特色農業上規模，力爭實現140個村主導產業產值超百萬元，4個村主導產業產值超千萬元，12個鎮鄉主導產業產值超千萬元。

四要引導農民向專業合作組織集中。按照縣域特色農業資源，堅持“一手抓規范、一手抓發展”的思路，一方面規范農民專業合作組織運作行為，提高經營能力和水平；一方面積極爭取項目扶持政策，鼓勵和支持農民在農產品生產、加工、流通等環節組建多種形式的專業合作組織，突出區域化布局，推進特色優勢產業規模化、專業化、品牌化、市場化發展，實現產業化經營新突破。

（二）全力加快工業化進程為城鎮化強化核心動力。

工業化為城鎮化提供產業支撐，是城鎮化的核心動力，世界發達國家發展的經驗都證明工業化是帶動城鎮化的發動機，是一個國家、一個地區，由傳統經濟社會形態走向現代社會形態的必然之路。必須堅定不移地實施“工業強縣”戰略，推動企業做大規模，做到總量擴張與提高質量、增加效益的統一，打造競爭優勢，提升整體素質，堅持不懈地走內涵增長之路。

一要緊緊抓住項目帶動核心戰略不放松。搶抓機遇，因勢而動，主動承接相關產業轉移，不斷培育壯大特色產業，促進產業向集群方向發展。以產業集群延長產業鏈條，壯大關聯產業；以產業集群帶動結構調整，實現產業升級；以產業集群提高科技含量，提高綜合效益，拉動經濟平穩較快增長。一是加快推進巡司日產4000噸新型干法水泥生產線等項目工程建設，力爭實現試運行；二是開工建設新維礦井、船景礦井等項目；三是加快推進武樂礦井、青山礦井、巡司煤矸石發電廠、鎮舟年產300萬噸煤制甲醇等項目前期工作；四是做好大樂煤礦、樂義煤礦、涌泉煤礦、巡司年產60萬噸電石等項目的儲備工作。

二要緊緊抓住做大工業企業規模不放松。加強工業經濟運行監測與調度，全面落實加快工業發展的各項政策措施，把擴大內需、保企業發展的優惠政策用足，促進重點企業擴張，最大限度地釋放生產能力。找準工業增長的潛力所在，有的放矢地在技術改造、科技創新、市場開拓、融資等方面做好扶持促進工作，認真做好芙蓉礦物集團南、北礦的技改及安全生產工作，加快扶持成長性好的工業企業進入規模行列，努力推進茶多酚、漢林機件廠等項目。

三要緊緊抓住服務工業企業發展不放松。繼續加大對重點產業和骨干企業的支持力度，一企一策，現場辦公，為企業提供有針對性的服務。縣發改、經濟、財稅等部門要進一步加大政策引導，及時兌現相關扶持性政策，千方百計幫助企業爭政策、爭資金，重點支持企業擺脫困境、發展生產、新上項目、擴大規模，增強發展信心。縣金融、供電、勞動保障等部門要進一步加強服務協調，保證企業勞動力、電力等要素供應，幫助企業解決融資等實際問題。

（三）大力繁榮第三產業為城鎮化增強后續動力。

大力實施工業強市和農業現代化的同時，必須積極發展第三產業，以促進城鎮經濟聚集效益的提升，為城鎮化提供后續動力。第三產業的快速發展有利于促進社會消費品市場的繁榮，住宿餐飲、文化娛樂、教育科技、旅游、金融、現代物流等的發展有利于促進生產要素和人口向城鎮的流動和集聚，進一步推動城鎮化的進程。加速發展現代物流業，利用區位、交通優勢，盡快形成連接城鄉的物流網絡。結合煤都大道二、三期工程建設，完成300畝建設用地的控詳的編制工作，加速推進定水河兩岸的“三化”工程，加快集購物、休閑、娛樂、景觀為一體的綜合商務區和特色商業街區建設；加強城鄉消費設施和服務體系建設，鼓勵商貿企業以連鎖經營為主要方式，向農村地區拓展，繼續實施好“萬村千鄉”市場工程，做好“家電下鄉”、“農機下鄉”等工作，使企業增加銷售、農民得到實惠。大力發展金融保險業，支持金融機構擴大服務內容、加快產品與管理創新。積極發展中介服務業，推進中介服務向市場化方向發展。規范社區服務，促進文化娛樂等公共服務發展，不斷滿足人民群眾多層次的物質文化需求。

第四篇：小額貸款公司發展情況調查和思考

對諸暨市小額貸款公司發展情況的調查與思考

經過近一年半的快速發展，我市小額貸款公司經歷了從無到有，從弱到強的轉變，全市小額貸款公司業務發展蓬勃，支持“三農”和小企業發展成效明顯。自年初至今，全市2家小額貸款公司累計發放貸款1367戶，金額20.97億元，對涉農產業和小企業發展的資金融通發揮了重要的補充作用。

一、諸暨市小額貸款公司的發展特點

（一）投資熱情高，發展速度快。

自2008年7月14日《浙江省小額貸款公司暫行管理辦法》（以下簡稱《辦法》）發布至今的二年內, 受益于巨大的市場需求，企業投資組建小額貸款公司的熱情高漲。繼2008年12月試點開辦第1家小額貸款公司后，2009年、2010年又相繼有2家獲得批準。此外，還有1家待批，另有 2家企業也有意出資組建小額貸款公司。

（二）經營效益佳，資產質量高。

從較早開辦的2家小額貸款公司盈利情況看，表現出盈利狀況好，資產質量高的特點。至7月末，2家小額貸款公司平均利潤率達到了4.84%，遠高于轄內同期工業監測企業2.38%的平均利潤率，0.19%的平均不良率與同期轄內金融機構不良率相近。

（三）支農支小力度大，平抑民間高利貸作用明顯。

1-7月份，2家小額貸款公司累計發放涉農貸款5.4億元，占累計貸款發放額的36.2%。作為介于銀行和民間借貸的經營主體及支農支小的重要新興力量，小額貸款公司對平抑民間高利貸和促進當地“三農”經濟發展的作用越來越明顯，特別是在民間高利借貸較為活躍、“三農”經濟占比較高的鄉鎮，如山下湖、阮市等，小額貸款公司所發揮的作用更大。

（四）股東、銀行和地方政府對小額公司的支持力度大。

諸暨市的小額貸款公司，注冊資本均達到《辦法》規定的上限2億元，且股東增資意愿強烈。近日，早開業的2家小額貸款公司均通過了同比例增資方案，增資后這2家小額貸款公司的資本金將分別達到4億元。同時，銀行對小額貸款的支持力度強，2家小額貸款公司從市內金融機構合計融入資金余額達到2.45億元。此外，地方政府對小額貸款公司進行大力扶持，政府對考核優良的小額貸款公司給予資金獎勵，全額返還營業稅和所得稅地方留成。

二、制約小額貸款公司發展的主要因素

（一）企業定性和實際職能的矛盾加大了小額貸款公司的經營困難。當前，小額貸款公司性質定性為一般工商企業。但在經營中，小額貸款公司的唯一業務就是辦理貸款發放，具有明顯的金融企業基本特性。這一尷尬身份導致了其在經營過程中遇到諸多困難：一是在金融機構的存、貸款都只能按企業標準計算，而不能依SHIBOR利率為標準計算，影響企業利潤；二是不能享受等同金融機構的稅收優惠，稅負偏高；三是承擔了過多如資金70%以上投向“三農”和小企業等社會職能，使其的客戶群主要圈于小企業和農戶，信貸風險明顯高于其他金融機構貸款。

（二）融資比例過低和“只貸不存”嚴重削弱企業放貸能力。

全市小額貸款公司憑借靈活經營的策略，業務發展較快，但融資比例過低問題將成為其后繼發展的最主要障礙。按《辦法》有關規定：“小額貸款公司可按規定從不超過兩家銀行業金融機構融入低于資本凈額50%的資金”，并且明確省內小額貸款公司為“在浙江省內依法設立的，不吸收公眾存款，經營小額貸款業務的有限責任公司或股份有限公司”。在融資規模受限和“只貸不存”情況下，小額貸款公司有限的放貸能力與全市龐大的中小企業和“三農”融資需求之間的矛盾日益突出，客戶等資金現象十分突出。

（三）信息交流不暢加大信貸風險。

人民銀行現已與金融機構和政府有關部門建立起了一套較完善的信息交流系統，實現了金融數據和個人信息的大集中。通過這套系統，各部門之間能及時傳遞和分享企業和個人信息，對規避信貸風險和強化客戶管理起到了積極作用。但小額貸款公司由于各種原因并沒有加入這套系統，雙方的信息交流存在困難，特別是小額貸款公司沒有征信系統查詢權限，只能通過委托查詢或本人查詢來獲得客戶信用信息。與此同時，在小額貸款公司發生的企業或個人信貸記錄也沒有導入人民銀行的征信系統，金融機構無法對這些客戶的多頭申貸和不良信息進行有效識別。

（四）多頭監管影響監管效率。小額貸款公司作為從事金融活動的新型工商企業，如何對其進行有效的監管無論地方政府還是央行和銀監都處于摸索階段，特別是對監管主體和直接責任人的認定上存在一定的偏差。省金融辦負責全省小額貸款公司的試點推進工作，縣級政府負責小額貸款的具體實施工作，并明確風險防范處臵第一責任人，縣級工商部門行使日常監管職能，人民銀行負責利率監管、資金流向監測職能，銀監會負責監管融資情況。這種監管形式極易造成管理混亂，主管缺失，特別是日常監管由不熟悉金融業務的工商部門負責，監管效率不高。

（五）改制條件不合理影響企業改制積極性。

2009年6月9日，銀監會印發了《小額貸款公司改制設立村鎮銀行暫行規定》（以下簡稱《暫行規定》），明確了小額貸款公司改制村鎮銀行的發展方向。但從我市小額貸款公司反饋信息來看，普遍對公司改制興趣不大：一是“高門檻”阻礙改制進程。《暫行規定》不僅對小額貸款公司的資產質量和財務狀況提出了較高要求，并且要求“最近四個季度末涉農貸款余額占全部貸款余額的比例均不低于60%”，而2009年我市第一產業僅占經濟總量的6%。這對我市小額貸款公司改制造成一定困難。二是股權易手影響股東積極性。《暫行規定》要求改制必須由銀行業金融機構發起且改制后的村鎮銀行最大股東或控股股東必須是銀行業金融機構,且控股比例不低于

20%，同時小額貸款公司目前的經營控股人及關聯方在改制后的村鎮銀行中持股比例不得超過10%。按照這一規定,小額貸款公司轉制村鎮銀行后控股權和經營權將徹底易手于銀行業金融機構，這使小額貸款公司陷入“兩難”境地：進則失去控股地位，退則陷入發展困境，企業發展面臨進退困境。

（六）自身的經營管理有待進一步加強

小額貸款公司作為從事貸款業務的新型機構，成立時間短，無論在人員素質、業務經營管理和內部控制等方面都還處在逐步完善的過程中。其中二個方面較為突出：一是人員素質有待提高。小額貸款的部分從業人員是向社會招收，金融知識水平普遍不高，且缺乏系統的業務培訓。二是偏重于追求利潤最大化，對風險的控制能力較弱。小額貸款公司營業收入高度依賴于利差收益，盈利渠道單一，且面對的客戶群普遍缺少擔保和抵押。資本追求利潤最大化的特性，使小額貸款公司容易冒風險，甚至出現違規放貸的現象，增大了信貸風險。三是內部控制還不完善。有些小額貸款尚未建立內控制度，有的小額貸款雖有但控制力較弱，特別是信貸從業人員的道德風險控制方面缺乏有效措施等。

三、意見建議

（一）明確小額貸款公司金融企業定性。

小額貸款公司的定位問題已成為制約企業進一步發展的主要問題，工商企業定性不符合其從事金融業務的本質，明確其金融機構定性不僅有助于解決其社會責任問題，也有助于緩解融資壓力，減小經營成本，提升其支持“三農”和小企業發展的能力。

（二）加快對優質小額貸款公司的政策試點。

對經營穩健，業績優秀的小額貸款公司應適當放寬融資比例，擴大融資渠道;加快小額貸款公司新業務試點，允許其擴大經營范圍，增加業務品種，提高業務覆蓋面；對管理規范的小額貸款公司應允許其接入央行信息網絡，加強信息交流，向其開放征信查詢權限，允許其查詢企業和個人征

信記錄；鼓勵符合條件的小額貸款公司進行公司改制，并允許其在改制中發揮主導作用，吸引金融機構參股組建村鎮銀行。

（三）建立健全監管體系。

一是要明確監管主體，明晰職責，建立監管聯系制度，定期召開聯席會議，交流監管信息；二是要進一步細化相關政策法規，及時填補立法空白。要加快制定業務操作規章制度，規范其業務操作行為；三是要加強檢查力度，在要求小額貸款公司加強業務自查的同時，各監管主體應加強業務檢查力度，定期、不定期地對小額貸款公司的內控制度執行、利率變化、資金流向及信貸安全等方面進行檢查，規范業務發展，防范經營風險；四是適當提高風險準備金比例，允許自主沖銷不良貸款，提高風險抵御能力。

（四）加大政策支持。

由于涉農企業和小企業普遍缺乏有效的抵押擔保，風險抵御能力偏弱，對這些企業的貸款成本較高，風險較大，政府應加大對小額貸款公司的財政支持力度，對服務“三農”和小企業貢獻突出的小額貸款公司提供更多財政獎勵，提高其“支農支小”積極性。

（五）減少行政干預。

作為市場經濟條件下自負盈虧、自主經營的企業，小額貸款公司要發展，必須遵循市場經濟規律，同時也應具備自主決策的權利，市場化、商業化是小額貸款公司的可持續發展之道。政府部門在加強監管的同時，應減少對小額貸款公司經營活動的行政干預，在滿足其追求利潤最大化要求的同時，積極發揮其支農、支小作用。

（六）加強業務培訓，提高內部控制能力。一是要加強對從業人員的金融知識培訓和職業道德教育、風險教育，努力提高從業人員的業務素質和風險識別能力。二是要制訂完善內部管理制度，加強對從業人員的管理，允許職工持股，增強其主人翁意識和團隊合作精神。在強調激勵的同時，要加強考核和落實責任追究，積極防范信貸人員的道德風險。

第五篇：小額貸款公司發展

小額貸款公司存在的問題及發展建議

盡管小額貸款公司發展迅速，其所面臨的各種問題卻不可忽視。怎樣較好地解決這些問題，決定了小額貸款公司未來的發展空間，以及能否真正解決當前我國金融體制中存在的農民和小微企業貸款難、民間資金富集但缺乏投資渠道的“兩難”悖論。

一、制約小額貸款公司發展的主要問題：

(一)性質定位不明。《指導意見》中明確規定小貸公司“只貸不存”。這決定了小額貸款公司并非金融機構，只是依照《公司法》的要求領取企業法人營業執照、經營小額貸款業務的特殊法人。但在《公司法》中對于經營貸款這類特殊商品的公司卻沒有專門的規定。同時，小額貸款公司以工商企業之名進行金融業務操作時，出現了一系列問題。如小額貸款公司與農信社、村鎮銀行等農村金融機構一樣承擔支農責任，卻享受不到國家對農村金融機構的稅收優惠和定向補貼政策；無法進入銀行間拆借市場進行融資，享受相對較低的同業拆借利率；在辦理工商登記、稅收征繳、土地房產抵押及動產和其他權利抵押、財物監督等有關事務時，也因企業性質問題面臨諸多不便。

(二)后續融資能力不足。可貸資金不足已成為當前小額貸款公司發展最大的瓶頸因素。按照現有規定，小額貸款公司只存不貸，主要靠資本金發放貸款，融資杠桿率只有0.5，與擔保公司的10倍、銀行平均的12.5倍相差很大。（我后附一片分析文章，可以簡單地比較銀行與小貸公司盈利能力）。有的小額貸款公司開業不足一個月，資本金即全部放完，只有爭取銀行融資或等待一年后增資擴股，難以形

成持續盈利的商業模式。盡管人民銀行、銀監會《指導意見》中規定，小額貸款公司依法合規經營，沒有不良信用記錄的，可以升級為村鎮銀行，但在實際操作中限制非常嚴格。2009年6月中國銀監會出臺的《小額貸款公司改制設立村鎮銀行暫行規定》中規定，村鎮銀行的主發起人、最大股東必須是符合條件的銀行業金融機構。這就意味著小貸公司要想升級為村鎮銀行，必須放棄控制權。這大大降低了小貸公司發展的積極性，也限制了其后續融資能力的擴大。

(三)稅負水平偏高。按現行稅制規定，小額貸款公司要交納5.6%的營業稅及附加和25%的所得稅，稅收上無優惠政策。這對沖了小額貸款公司的盈利能力，也使得小額貸款公司面對借款人時只能盡量選擇高利率，影響了對“三農”和小微企業的支持效果。以一家注冊資本金為5000萬元的公司為例，以平均貸款利率18%和資金使用效率90%計算，按營業額的5.6%繳納營業稅及附加，再除去營業費用以及繳納25%的所得稅后，在不產生壞賬的情況下，小額貸款公司的年收益率比傳統制造業略高，與銀行業相比相距甚遠。而且，農商行（農合行、農村信用社）、村鎮銀行還可以以3%左右的極低成本從人民銀行獲得再貸款，無形中降低了稅負負擔。

(四)風險分散機制缺乏。目前小額貸款公司尚未建立起完善的風險分散機制。第一，大多數小額貸款公司在縣域開展經營活動。由于不可預測的市場變化和自然災害，再加上擔保機構不足，保險體系不健全，財政補貼有限，使得中小企業和“三農”客戶的小額信貸回收存在較大風險。第二，小貸公司作為幾乎以貸款為唯一經營業務的金

融企業，卻不能查詢人民銀行征信系統，更不能登錄，嚴重影響了小貸公司的正常業務開展。隨著小貸公司數量越來越多、貸款金額越來越大，全國數千億的貸款游離于征信系統監管之外，這對整個金融行業都將是個越來越大的風險隱患。

二、促進小額貸款公司健康發展的政策建議：

(一)明確金融機構定位。小額貸款公司雖不吸收公眾存款，但也是經營貨幣信用業務的企業，理當屬于金融業范疇。應明確把小額貸款公司定位為金融機構。對于小額貸款公司在開展與小額貸款活動相關的同業合作、向銀行業金融機構融資等金融活動時，應按照銀行業金融機構對待。

(二)提供更多的政策支持。一是對信貸投放支持“三農”達到一定比例的小額貸款公司，享受與農村金融機構同樣的財稅政策，并允許稅前計提風險準備金，鼓勵增加涉農貸款投放。二是拓寬貸款資金渠道。放寬“小額貸款公司從銀行業金融機構獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%”的限制，提高小額貸款公司融資杠桿率。三是適當擴大小額貸款公司業務范圍，如允許經營規范廣、管理水平高的小額貸款公司開展拆借、票據貼現、資產轉讓等業務，提高資金利用率，增加小額貸款公司盈利空間。

(三)建立小額貸款風險分散機制。一是加強與擔保機構、保險公司的業務合作，分享客戶資源，實現利益捆綁，風險共擔。二是探索建立小額貸款公司風險補償基金。政府每年拿出原給予企業的貼息成立風險補償基金，對于小額貸款公司放貸過程中產生的不良貸款，經過財政審核認定屬于小額貸款公司盡職的，可通過風險機制按一定比例給予補償。三是構建完善的征信體系。小額貸款公司除了通過組建行業協會，著重加強縣域內公司間交流與信息共享外，還應通過一定的渠道，充分利用其他商業銀行的客戶信用信息。可適時將小額信貸公司接入央行征信系統，提高審貸效率，防范信貸風險。

(四)適時放寬對小貸公司升級為村鎮銀行、社區銀行的嚴格限定。這一規定是在銀行業監管能力和監管資源有限情況下的一個選擇。但不可否認的是，我國金融監管部門對于民間資金辦銀行還存在種種疑慮和擔憂。對小貸公司升級為村鎮銀行實行嚴格限制，也與這種不信任的心理有關。其實，真正的金融監管不是控制“準生證”，而是對金融機構實行合規監管。所以，當前需要做的是如何進一步制定適應村鎮銀行特點的監管標準，加強監管力量，而不是限制小貸公司升級為銀行，行政性地限制其發展的空間。

三、站在具體經營的角度，我還想特別補充如下建議：

1、小額貸款的發展雖有障礙，但并非不可為，只是難為。要發展，必須找準定位、找準市場、找準目標客戶。要在銀行的夾縫中求生存、求發展，堅持小額分散的原則。利用大股東自身的產業鏈、上下游客戶，首先依托“圈子型”的客戶開拓市場，逐漸拓寬業務渠道。股東一般對圈子型的客戶比較熟悉，甚至有長期合作關系，知根知底，對客戶的資信狀況比較了解，貸款的前期調查比較方便。由于實業方面有業務合作，相互有資金兌付，通過合法的約定，可以方便扣收貸

款本息。

2、這里談點內幕。很多人認為開小貸公司會賺大錢，如果嚴格按照4倍利率，按一年期6%算，4倍24%的利息收入。我測算過我們公司4年來每年的利息收入及費用，大概各種費用（包括稅費、工資、辦公費用、計提準備金等），要占10個點多點，也就是還可剩不到14%左右，但獲得這個利潤率的前提是沒有任何風險損失。短期能保證，長期你能保證沒有呆壞賬？所以必須得違規，我們公司實際是按三分在放貸。踩了紅線，就得做兩套賬。兩套賬就有很多需要特別小心的地方，不然會露馬腳。

3、經營過程中，絕對要處理好跟市金融辦的關系，主要是地方金融處。處長陳廷釗是我們豐都人，人行、銀監系統出來的，業務還是很熟。本身小貸公司的定位不明，監管不是太嚴，這是有利條件，但如果金融辦、人行認起真來，要想捉住你的尾巴，也是很容易的。所以需要一些溝通。