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第一篇：臨武縣發(fā)展小額貸款公司的實(shí)踐與探索

臨武縣發(fā)展小額貸款公司的實(shí)踐與探索陳平武

一、臨武縣潤誠小額貸款公司成立的背景

2011年2月20日，我縣首家小額貸款公司——臨武縣潤誠小額貸款有限責(zé)任公司成立。這是一家面向“三農(nóng)”和個(gè)體經(jīng)濟(jì)以發(fā)放小額貸款、提供財(cái)務(wù)咨詢業(yè)務(wù)的民營企業(yè)。潤誠小額貸款有限責(zé)任公司的成立是臨武經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的必然。

（一）發(fā)展小額貸款公司是解決中小企業(yè)、三農(nóng)經(jīng)濟(jì)融資難的有效途徑。目前臨武縣金融系統(tǒng)2.3億元左右貸款中80%左右都投向了大企業(yè)，而中小企業(yè)和“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)融資難問題十分突出。據(jù)有關(guān)資料，我縣129 家左右中小企業(yè)，其中80%未能在銀行融資。地下錢莊興盛，其中80%在銀行沒有貸款，而民間借貸的規(guī)模約10億元，最高年利率達(dá)100%。

（二）發(fā)展小額貸款公司是推進(jìn)統(tǒng)籌城鄉(xiāng)綜合改革試驗(yàn)的迫切需要。近幾年我縣通過整合財(cái)政、銀行、民間、外資等四渠道資金，有力支持了農(nóng)村社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展。但是，從整體上看，縣域經(jīng)濟(jì)“財(cái)政投入不足、金融支持不夠、民間投資不繼”等三大金融資源流失問題仍然十分突出。

（三）發(fā)展小額貸款公司是加強(qiáng)對農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民和小企業(yè)信貸支持的現(xiàn)實(shí)要求。由于國有金融機(jī)構(gòu)從農(nóng)村地區(qū)加快退出及資金上存、郵政儲蓄分流和農(nóng)村信用社資金運(yùn)用“非農(nóng)化”等原因，我縣農(nóng)村資金外流問題突出。農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民和小企業(yè)信貸需求滿足程度低下。目前正規(guī)金融提供的貸款僅為臨武農(nóng)村資金需求的25%，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)信貸需求滿足率也只有32%；在農(nóng)村信用社獲取小額貸

款、聯(lián)保貸款等信貸支持的農(nóng)戶數(shù)僅占臨武農(nóng)戶總數(shù)的10.8%；農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)信貸需求滿足率也較低。

二、公司基本經(jīng)營情況

臨武縣潤誠小額貸款有限責(zé)任公司注冊資金5000萬元。

從公司放貸運(yùn)行來看，截至7月末，共發(fā)放貸款81筆，發(fā)放金額7988萬元；收回貸款37筆2934萬元；貸款余額44筆5054萬元。公司對農(nóng)戶貸款金額達(dá)到5155萬元，占貸款比重的65%，在郴州7家小額貸款公司排名首位，在整個(gè)湖南省名列前茅，同時(shí)公司對農(nóng)戶貸款利率實(shí)行適當(dāng)優(yōu)惠，在同檔次利率的基礎(chǔ)上下浮10%左右，至7月末，公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入190多萬元，凈利潤64萬元。

從公司放貸范圍來看，截至今年6月末，公司發(fā)放城區(qū)貸款27筆，金額1732.9萬元；發(fā)放農(nóng)村貸款49筆，金額5155萬元；從產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)來看，發(fā)放第一產(chǎn)業(yè)貸款49筆，金額5155萬元；發(fā)放第二、三產(chǎn)業(yè)貸款8筆，金額 1732.9萬元。其中：采礦業(yè)貸款500萬元；建筑業(yè)貸款500萬元；房地產(chǎn)業(yè)貸款320萬元；工業(yè)貸款100萬元；服務(wù)業(yè)貸款312.9萬元。

三、行業(yè)發(fā)展過程中呈現(xiàn)出的主要問題

（一）公司風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)高。小額貸款公司屬于新興行業(yè)，整個(gè)小額貸款行業(yè)面臨著理論缺失、管理結(jié)構(gòu)不完善等問題。在金融研究領(lǐng)域各大財(cái)經(jīng)院校和專家對小額貸款公司的經(jīng)營、管理研究微乎其微，特別是對小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)控制領(lǐng)域的防范，沒有一套系統(tǒng)解決方案。在美國債務(wù)危機(jī)、歐洲債務(wù)危機(jī)的大背景下，人民幣不斷升值、國內(nèi)地方債務(wù)、房地產(chǎn)等危機(jī)四伏，小額貸款公司面臨著巨大的風(fēng)險(xiǎn)考驗(yàn)，因此，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理是小貸公司管理中的重中之重。

（二）公司稅費(fèi)過重。潤誠小額貸款公司從二月份注冊到七月末累計(jì)繳納稅費(fèi)達(dá)30余萬元，平均月稅費(fèi)10萬元，加上個(gè)人所得稅，累計(jì)稅率到45%，如果按平均月利息1.5%，注冊資金全部放貸出去每月利息僅75萬元，小額貸款公司是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，如果出現(xiàn)100萬元的呆壞賬，小額貸款公司就將面臨著嚴(yán)重的資本損失問題，如果按放貸給三農(nóng)的利息數(shù)據(jù)核算，真正的歸屬企業(yè)的月利率只有0.82%，年利潤率才9.9%，收益率還不如銀行平均利潤率的三分之一。

（三）政府優(yōu)惠政策缺失。政府扶持三農(nóng)經(jīng)濟(jì)力度大，但沒有小額貸款公司扶持三農(nóng)的貸款稅收優(yōu)惠政策、沒有相應(yīng)的貼息補(bǔ)助。截至7月末，公司對三農(nóng)貸款金額達(dá)到5155萬元，占貸款比重的65%，對農(nóng)戶的平均貸款月利率1.2%，貸款期限平均為6個(gè)月，利率幾乎跟農(nóng)村信用社持平。小額貸款行業(yè)對三農(nóng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)，但是各級政府對小額貸款公司涉農(nóng)貸款的稅費(fèi)優(yōu)惠政策沒有一個(gè)明確的優(yōu)惠政策，繁重的稅賦加重了企業(yè)的負(fù)擔(dān)。

（四）再融資問題難解決。截至七月末，公司已把注冊資本的5千萬股本全部放貸完。從6月初，公司開始從中國工商銀行和中國建設(shè)銀行等幾大商業(yè)銀行申請?jiān)偃谫Y，幾乎所有的商業(yè)銀行都不接受股權(quán)抵押貸款，即使有放貸意向的股份制商業(yè)銀行，必須要求小額貸款公司提供足額的固定資產(chǎn)抵押（資產(chǎn)評估價(jià)值房產(chǎn)的必須三千萬元以上或者商業(yè)土地評估價(jià)值五千萬元），才能放貸，而政策性銀行巨大的隱性成本也讓公司難以承受。

（五）小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金難到位。潤誠小額貸款公司對三農(nóng)累計(jì)放貸資金5000多萬元，占放貸資金的65%，小額貸款公司對所屬區(qū)域的三農(nóng)、中小企業(yè)的發(fā)展做出了一定的貢獻(xiàn)，隨著放貸資金越來越多，風(fēng)險(xiǎn)也越來越高，如果在三農(nóng)和中小企業(yè)貸款出現(xiàn)不良貸款，小額貸款公司對三農(nóng)及中小企業(yè)貸款的積極作用必將受到影響。

四、探索與思考

妥善解決小額貸款公司成長過程中存在的問題，讓小額貸款公司更好地為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)做貢獻(xiàn)，必須突出要做好以下幾方面工作：

（一）加強(qiáng)理論研究。作為高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，小額貸款公司必須加強(qiáng)理論研究，有關(guān)部門、院校、專家要加大對小額貸款行業(yè)研究，提出風(fēng)險(xiǎn)控制理論，且小額貸款公司做好自身風(fēng)險(xiǎn)防范措施，做好放貸、審核分離，放前、放中、放后定期審核，定期培訓(xùn)業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)理加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識，同時(shí)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金可是適當(dāng)提高，防范風(fēng)險(xiǎn)于未然。

（二）加強(qiáng)政策支持。政府應(yīng)提供稅收政策優(yōu)惠，特別是涉農(nóng)貸款的稅費(fèi)補(bǔ)貼，政府更制定相應(yīng)的稅收優(yōu)惠法規(guī)，具體方案可以根據(jù)財(cái)政部對銀行三農(nóng)貸款補(bǔ)助政策，對涉農(nóng)貸款給予相應(yīng)的稅費(fèi)免除，對低息涉農(nóng)貸款給予貼息補(bǔ)貼等政策制度。

（三）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行或政策性銀行可以對小額貸款公司放低在融資條件，有針對性地為小額貸款公司提供專業(yè)的再融資服務(wù)。有關(guān)部門應(yīng)該參照擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金補(bǔ)償方案，針對小額貸款公司的三農(nóng)和中小企業(yè)貸

款種類，出臺小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金政策，鼓勵(lì)小額貸款公司擴(kuò)大三農(nóng)和中小企業(yè)的貸款規(guī)模。

（四）強(qiáng)化政府監(jiān)管。政府有關(guān)職能部門必須加強(qiáng)監(jiān)管，加大對非法集資、暴力催債等違法行為的處罰力度。在注冊小額貸款公司的同時(shí)簽訂責(zé)任狀，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)取締小額貸款資格，注銷公司資質(zhì)。

第二篇：小額貸款公司發(fā)展

小額貸款公司存在的問題及發(fā)展建議

盡管小額貸款公司發(fā)展迅速，其所面臨的各種問題卻不可忽視。怎樣較好地解決這些問題，決定了小額貸款公司未來的發(fā)展空間，以及能否真正解決當(dāng)前我國金融體制中存在的農(nóng)民和小微企業(yè)貸款難、民間資金富集但缺乏投資渠道的“兩難”悖論。

一、制約小額貸款公司發(fā)展的主要問題：

(一)性質(zhì)定位不明。《指導(dǎo)意見》中明確規(guī)定小貸公司“只貸不存”。這決定了小額貸款公司并非金融機(jī)構(gòu)，只是依照《公司法》的要求領(lǐng)取企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的特殊法人。但在《公司法》中對于經(jīng)營貸款這類特殊商品的公司卻沒有專門的規(guī)定。同時(shí)，小額貸款公司以工商企業(yè)之名進(jìn)行金融業(yè)務(wù)操作時(shí)，出現(xiàn)了一系列問題。如小額貸款公司與農(nóng)信社、村鎮(zhèn)銀行等農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)一樣承擔(dān)支農(nóng)責(zé)任，卻享受不到國家對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的稅收優(yōu)惠和定向補(bǔ)貼政策；無法進(jìn)入銀行間拆借市場進(jìn)行融資，享受相對較低的同業(yè)拆借利率；在辦理工商登記、稅收征繳、土地房產(chǎn)抵押及動產(chǎn)和其他權(quán)利抵押、財(cái)物監(jiān)督等有關(guān)事務(wù)時(shí)，也因企業(yè)性質(zhì)問題面臨諸多不便。

(二)后續(xù)融資能力不足。可貸資金不足已成為當(dāng)前小額貸款公司發(fā)展最大的瓶頸因素。按照現(xiàn)有規(guī)定，小額貸款公司只存不貸，主要靠資本金發(fā)放貸款，融資杠桿率只有0.5，與擔(dān)保公司的10倍、銀行平均的12.5倍相差很大。（我后附一片分析文章，可以簡單地比較銀行與小貸公司盈利能力）。有的小額貸款公司開業(yè)不足一個(gè)月，資本金即全部放完，只有爭取銀行融資或等待一年后增資擴(kuò)股，難以形

成持續(xù)盈利的商業(yè)模式。盡管人民銀行、銀監(jiān)會《指導(dǎo)意見》中規(guī)定，小額貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營，沒有不良信用記錄的，可以升級為村鎮(zhèn)銀行，但在實(shí)際操作中限制非常嚴(yán)格。2009年6月中國銀監(jiān)會出臺的《小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》中規(guī)定，村鎮(zhèn)銀行的主發(fā)起人、最大股東必須是符合條件的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。這就意味著小貸公司要想升級為村鎮(zhèn)銀行，必須放棄控制權(quán)。這大大降低了小貸公司發(fā)展的積極性，也限制了其后續(xù)融資能力的擴(kuò)大。

(三)稅負(fù)水平偏高。按現(xiàn)行稅制規(guī)定，小額貸款公司要交納5.6%的營業(yè)稅及附加和25%的所得稅，稅收上無優(yōu)惠政策。這對沖了小額貸款公司的盈利能力，也使得小額貸款公司面對借款人時(shí)只能盡量選擇高利率，影響了對“三農(nóng)”和小微企業(yè)的支持效果。以一家注冊資本金為5000萬元的公司為例，以平均貸款利率18%和資金使用效率90%計(jì)算，按營業(yè)額的5.6%繳納營業(yè)稅及附加，再除去營業(yè)費(fèi)用以及繳納25%的所得稅后，在不產(chǎn)生壞賬的情況下，小額貸款公司的年收益率比傳統(tǒng)制造業(yè)略高，與銀行業(yè)相比相距甚遠(yuǎn)。而且，農(nóng)商行（農(nóng)合行、農(nóng)村信用社）、村鎮(zhèn)銀行還可以以3%左右的極低成本從人民銀行獲得再貸款，無形中降低了稅負(fù)負(fù)擔(dān)。

(四)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制缺乏。目前小額貸款公司尚未建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。第一，大多數(shù)小額貸款公司在縣域開展經(jīng)營活動。由于不可預(yù)測的市場變化和自然災(zāi)害，再加上擔(dān)保機(jī)構(gòu)不足，保險(xiǎn)體系不健全，財(cái)政補(bǔ)貼有限，使得中小企業(yè)和“三農(nóng)”客戶的小額信貸回收存在較大風(fēng)險(xiǎn)。第二，小貸公司作為幾乎以貸款為唯一經(jīng)營業(yè)務(wù)的金

融企業(yè)，卻不能查詢?nèi)嗣胥y行征信系統(tǒng)，更不能登錄，嚴(yán)重影響了小貸公司的正常業(yè)務(wù)開展。隨著小貸公司數(shù)量越來越多、貸款金額越來越大，全國數(shù)千億的貸款游離于征信系統(tǒng)監(jiān)管之外，這對整個(gè)金融行業(yè)都將是個(gè)越來越大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

二、促進(jìn)小額貸款公司健康發(fā)展的政策建議：

(一)明確金融機(jī)構(gòu)定位。小額貸款公司雖不吸收公眾存款，但也是經(jīng)營貨幣信用業(yè)務(wù)的企業(yè)，理當(dāng)屬于金融業(yè)范疇。應(yīng)明確把小額貸款公司定位為金融機(jī)構(gòu)。對于小額貸款公司在開展與小額貸款活動相關(guān)的同業(yè)合作、向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融資等金融活動時(shí)，應(yīng)按照銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對待。

(二)提供更多的政策支持。一是對信貸投放支持“三農(nóng)”達(dá)到一定比例的小額貸款公司，享受與農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)同樣的財(cái)稅政策，并允許稅前計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，鼓勵(lì)增加涉農(nóng)貸款投放。二是拓寬貸款資金渠道。放寬“小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%”的限制，提高小額貸款公司融資杠桿率。三是適當(dāng)擴(kuò)大小額貸款公司業(yè)務(wù)范圍，如允許經(jīng)營規(guī)范廣、管理水平高的小額貸款公司開展拆借、票據(jù)貼現(xiàn)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等業(yè)務(wù)，提高資金利用率，增加小額貸款公司盈利空間。

(三)建立小額貸款風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。一是加強(qiáng)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)合作，分享客戶資源，實(shí)現(xiàn)利益捆綁，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。二是探索建立小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金。政府每年拿出原給予企業(yè)的貼息成立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，對于小額貸款公司放貸過程中產(chǎn)生的不良貸款，經(jīng)過財(cái)政審核認(rèn)定屬于小額貸款公司盡職的，可通過風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制按一定比例給予補(bǔ)償。三是構(gòu)建完善的征信體系。小額貸款公司除了通過組建行業(yè)協(xié)會，著重加強(qiáng)縣域內(nèi)公司間交流與信息共享外，還應(yīng)通過一定的渠道，充分利用其他商業(yè)銀行的客戶信用信息。可適時(shí)將小額信貸公司接入央行征信系統(tǒng)，提高審貸效率，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

(四)適時(shí)放寬對小貸公司升級為村鎮(zhèn)銀行、社區(qū)銀行的嚴(yán)格限定。這一規(guī)定是在銀行業(yè)監(jiān)管能力和監(jiān)管資源有限情況下的一個(gè)選擇。但不可否認(rèn)的是，我國金融監(jiān)管部門對于民間資金辦銀行還存在種種疑慮和擔(dān)憂。對小貸公司升級為村鎮(zhèn)銀行實(shí)行嚴(yán)格限制，也與這種不信任的心理有關(guān)。其實(shí)，真正的金融監(jiān)管不是控制“準(zhǔn)生證”，而是對金融機(jī)構(gòu)實(shí)行合規(guī)監(jiān)管。所以，當(dāng)前需要做的是如何進(jìn)一步制定適應(yīng)村鎮(zhèn)銀行特點(diǎn)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)監(jiān)管力量，而不是限制小貸公司升級為銀行，行政性地限制其發(fā)展的空間。

三、站在具體經(jīng)營的角度，我還想特別補(bǔ)充如下建議：

1、小額貸款的發(fā)展雖有障礙，但并非不可為，只是難為。要發(fā)展，必須找準(zhǔn)定位、找準(zhǔn)市場、找準(zhǔn)目標(biāo)客戶。要在銀行的夾縫中求生存、求發(fā)展，堅(jiān)持小額分散的原則。利用大股東自身的產(chǎn)業(yè)鏈、上下游客戶，首先依托“圈子型”的客戶開拓市場，逐漸拓寬業(yè)務(wù)渠道。股東一般對圈子型的客戶比較熟悉，甚至有長期合作關(guān)系，知根知底，對客戶的資信狀況比較了解，貸款的前期調(diào)查比較方便。由于實(shí)業(yè)方面有業(yè)務(wù)合作，相互有資金兌付，通過合法的約定，可以方便扣收貸

款本息。

2、這里談點(diǎn)內(nèi)幕。很多人認(rèn)為開小貸公司會賺大錢，如果嚴(yán)格按照4倍利率，按一年期6%算，4倍24%的利息收入。我測算過我們公司4年來每年的利息收入及費(fèi)用，大概各種費(fèi)用（包括稅費(fèi)、工資、辦公費(fèi)用、計(jì)提準(zhǔn)備金等），要占10個(gè)點(diǎn)多點(diǎn)，也就是還可剩不到14%左右，但獲得這個(gè)利潤率的前提是沒有任何風(fēng)險(xiǎn)損失。短期能保證，長期你能保證沒有呆壞賬？所以必須得違規(guī)，我們公司實(shí)際是按三分在放貸。踩了紅線，就得做兩套賬。兩套賬就有很多需要特別小心的地方，不然會露馬腳。

3、經(jīng)營過程中，絕對要處理好跟市金融辦的關(guān)系，主要是地方金融處。處長陳廷釗是我們豐都人，人行、銀監(jiān)系統(tǒng)出來的，業(yè)務(wù)還是很熟。本身小貸公司的定位不明，監(jiān)管不是太嚴(yán)，這是有利條件，但如果金融辦、人行認(rèn)起真來，要想捉住你的尾巴，也是很容易的。所以需要一些溝通。

第三篇：發(fā)展小額貸款公司建議

關(guān)于促進(jìn)我省小額貸款公司快速健康發(fā)展的建議

作為適合我國基本國情、推行普惠型金融體系的一種創(chuàng)新、以“三農(nóng)”和微小型企業(yè)提供金融服務(wù)的“金融毛細(xì)血管”---小額貸款公司，在央行和銀監(jiān)會的著力推動下，已在全國各地如雨后春筍般涌起。安徽省小額貸款公司發(fā)展在省委、省政府的高度重視下，各項(xiàng)工作走在全國前列。截至2010年末，全省已有336家小額貸款公司獲批，212家正式開業(yè)，累計(jì)發(fā)放貸款292.18億元，絕大多數(shù)都是投向小型微型企業(yè)、個(gè)體工商戶和農(nóng)戶，有效緩解了中小企業(yè)融資難題。小額貸款公司具有覆蓋面廣、貼近基層、機(jī)制靈活和“小、快、靈”的經(jīng)營優(yōu)勢，但是，小額貸款公司是新生事物，在發(fā)展過程中，還存在這樣那樣的問題。一是由于體制機(jī)制等多方面原因，小額貸款公司目前發(fā)展還受到多重因素制約，發(fā)展舉步維艱。二是部分小額貸款公司由于經(jīng)營困難被迫游走在政策邊緣，采取非法融資、發(fā)放高利貸的手段來維持運(yùn)營。針對這些問題，今年以來，我省于8月和11月分別出臺了《安徽省小額貸款公司財(cái)務(wù)管理暫行辦法》和《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)全省小額貸款公司規(guī)范發(fā)展的意見》，加強(qiáng)對小額貸款公司的監(jiān)管和推進(jìn)其規(guī)范發(fā)展。

但是，我們在調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前規(guī)范小貸公司的發(fā)展只是一個(gè)方面，關(guān)鍵在于要切實(shí)解決制約其發(fā)展的一些突出問

題，如果這些問題不解決，小貸公司的規(guī)范發(fā)展和大發(fā)展都將無從談起。其突出問題主要表現(xiàn)在: 一是經(jīng)營負(fù)擔(dān)較重。銀監(jiān)會2008年發(fā)布的《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》(以下簡稱為《指導(dǎo)意見》)規(guī)定，小額貸款公司是由省政府主管部門審批、到工商部門領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的獨(dú)立法人，不需要領(lǐng)取經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證，因此不屬于金融機(jī)構(gòu)。但是，小額貸款公司卻經(jīng)營貨幣、發(fā)放貸款，卻在履行著金融機(jī)構(gòu)的職能，這樣就使得小額貸款公司出現(xiàn)了身份上的尷尬，使得小額貸款公司一是在銀行的存款僅按一般工商戶的活期存款利率執(zhí)行，遠(yuǎn)低于金融企業(yè)同業(yè)存放款項(xiàng)利率，也沒有存放中央銀行款項(xiàng)利率高。二是向銀行類金融機(jī)構(gòu)融資時(shí)，無法享受銀行同業(yè)拆借利率優(yōu)惠，只能按一般企業(yè)貸款利率執(zhí)行，融資成本較高。三是由于小額貸款公司不屬于金融機(jī)構(gòu)，也不利于其金融債權(quán)維護(hù)。四是由于小額貸款公司不屬于金融機(jī)構(gòu)，因此既不能享受金融機(jī)構(gòu)的稅費(fèi)優(yōu)惠政策，又不能享受各種針對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)財(cái)政補(bǔ)貼資金，卻要按一般企業(yè)繳納稅費(fèi)，造成小額貸款公司稅費(fèi)負(fù)擔(dān)較重，據(jù)調(diào)查目前小額貸款公司一般要繳納5.56%的營業(yè)稅及附加、25%的企業(yè)所得稅、1.5%的價(jià)格調(diào)控基金和0.15‰的印花稅。

二是融資渠道單一。目前已經(jīng)開業(yè)的小額貸款公司由于“只貸不存”模式的限制，要繼續(xù)發(fā)放貸款已經(jīng)“囊中羞澀”，資金出現(xiàn)了“捉襟見肘”的窘迫局勢。盡管根據(jù)《指導(dǎo)意見》的政策安排，小額貸款公司可以向兩家銀行機(jī)構(gòu)融入不超過資本凈額50%的資金進(jìn)行經(jīng)營，但一方面小額貸款公司的貸款產(chǎn)品、服務(wù)行業(yè)以及客戶群體都與當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社有高度的同質(zhì)性，出于競爭及縣域商業(yè)銀行信貸政策信貸條件等原因，小額貸款公司很少能從當(dāng)?shù)劂y行獲得貸款。另一方面小額貸款公司即使從當(dāng)?shù)劂y行機(jī)構(gòu)獲得資金，也是以一般工商企業(yè)的身份獲得貸款，資金成本較高，其本身利用這部分資金再發(fā)放貸款盈利能力有限，也在一定程度上制約了小額貸款公司從當(dāng)?shù)劂y行機(jī)構(gòu)獲得資金的積極性。如我省淮北市7家已開業(yè)的小額貸款公司僅有1家向銀行申請貸款獲準(zhǔn)，大多數(shù)小額貸款公司只能通過吸收成本較高的自有資金或長期負(fù)債融資來發(fā)放貸款。

三是被排除在征信系統(tǒng)外。小額貸款公司從事貸款業(yè)務(wù)，需要了解貸款企業(yè)與個(gè)人的信用信息。然而，中國人民銀行的征信系統(tǒng)對小額貸款公司并不開放，小額貸款公司沒有系統(tǒng)查詢的權(quán)限，無法對客戶多頭申貸及不良信息進(jìn)行有效識別，增大了小額貸款公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

四是轉(zhuǎn)制升級難。小額貸款公司為了突破瓶頸，同時(shí)實(shí)現(xiàn)更高層次發(fā)展，不少都有改制為村鎮(zhèn)銀行的愿望。但依據(jù)銀監(jiān)會《小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》，改制為村鎮(zhèn)銀行必須滿足有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為主發(fā)起人這一

苛刻條件，這意味著其大股東的地位必然會被主發(fā)起行取代，挫傷了小額貸款公司改制為村鎮(zhèn)銀行的積極性。

在上述問題困擾下，部分小額貸款公司由于經(jīng)營困難被迫采取非法融資、發(fā)放高利貸的手段來維持運(yùn)營，如不少小額貸款公司向公眾以2-3分的高利息融資，并以更高利息向融資對象發(fā)放貸款，突破了政策規(guī)定，既增添了自身風(fēng)險(xiǎn)，又給金融穩(wěn)定帶來了隱患。此外，少數(shù)小額貸款公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制還很不到位，不能對經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測、識別、度量、監(jiān)測、分析、檢查和控制，存在較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，這些都給小額貸款公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展帶來了影響。

小額貸款公司是一個(gè)新生事物，也是有效解決中小企業(yè)融資難的重要途徑。面對小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀，必須正確分析其存在的問題，切實(shí)解決風(fēng)險(xiǎn)隱患，在促進(jìn)其發(fā)展中不斷加以規(guī)范。為此，我們建議：

一是明確小額貸款公司的身份。既然小額貸款公司是發(fā)放貸款經(jīng)營貨幣的機(jī)構(gòu)，符合金融機(jī)構(gòu)的構(gòu)成要件，因此小額貸款公司應(yīng)屬金融機(jī)構(gòu)的范疇，應(yīng)領(lǐng)取經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證。同時(shí)由于小額貸款公司是為解決“三農(nóng)”及微小企業(yè)融資難而設(shè)計(jì)的普惠型金融體系，是完善農(nóng)村金融體系、改善農(nóng)村金融服務(wù)、填補(bǔ)農(nóng)村金融 “空白”而設(shè)立的，從這個(gè)角度講小額貸款公司也應(yīng)屬于金融機(jī)構(gòu)。這樣，小額貸款公 4

司就可享受金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)稅收政策，切實(shí)減輕小額貸款公司的稅負(fù)。

二是解決后續(xù)資金問題。我們認(rèn)為，目前的當(dāng)務(wù)之急是解決運(yùn)營較好的小額貸款公司的后續(xù)資金問題。為此，我們建議：一是對小額貸款公司的運(yùn)營進(jìn)行評估，對經(jīng)營業(yè)績較好，風(fēng)險(xiǎn)控制得當(dāng)?shù)男☆~貸款公司適當(dāng)放寬向銀行金融機(jī)構(gòu)融資不得超過資本凈額50%比例的限制，允許其和銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行自主協(xié)商辦理貸款事項(xiàng)。二是在強(qiáng)化考核監(jiān)管的前提下，將運(yùn)營較好的小額貸款公司發(fā)展成為大中型商業(yè)銀行的零售機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行以優(yōu)惠的利率批發(fā)貸款給小額貸款公司，再由它們分別貸款給中小企業(yè)，發(fā)揮了小額貸款公司專著小企業(yè)貸款的專業(yè)化優(yōu)勢。三是省政府通過招標(biāo)的方式，由商業(yè)銀行或國家開發(fā)銀行給運(yùn)營好的小額貸款公司提供批發(fā)貸款，必要時(shí)省政府給予部分擔(dān)保。

三是加大政策扶持力度。一要讓小額貸款公司加入人民銀行征信系統(tǒng)，將小額貸款公司客戶數(shù)據(jù)納入征信系統(tǒng)管理。同時(shí)對管理規(guī)范的小額貸款公司開放人民銀行征信系統(tǒng)，給予小額貸款公司征信系統(tǒng)查詢權(quán)限，實(shí)現(xiàn)信用信息共享，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。二要結(jié)合我省實(shí)際，制定切實(shí)有效的扶持小額貸款公司發(fā)展的優(yōu)惠政策。鑒于小額貸款公司從事小企業(yè)貸款、涉農(nóng)貸款業(yè)務(wù)，有效抵押物較缺乏，風(fēng)險(xiǎn)相對較

大的特點(diǎn)，各地政府可根據(jù)貸款余額確定一定的補(bǔ)償比例，實(shí)施補(bǔ)償措施。對服務(wù)“三農(nóng)”和小企業(yè)貢獻(xiàn)突出的小額貸款公司，給予獎(jiǎng)勵(lì)。

四是打開發(fā)展通道。積極向國家相關(guān)金融管理部門建議，在風(fēng)險(xiǎn)可控前提下，取消必須有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為主發(fā)起人的限制性規(guī)定，允許業(yè)績優(yōu)良、資信可靠、經(jīng)營規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)管控好的的小額貸款公司在改制中發(fā)揮主導(dǎo)作用。允許業(yè)績優(yōu)秀的小額貸款公司利用現(xiàn)有平臺，吸收商業(yè)銀行參股組建村鎮(zhèn)銀行。

五是嚴(yán)格加強(qiáng)監(jiān)管。小額貸款公司失敗的最大風(fēng)險(xiǎn)在于非法集資。我們要吸取農(nóng)村基金會的教訓(xùn)，對民間金融機(jī)構(gòu)一定要加強(qiáng)監(jiān)管。建議一是省及各市政府應(yīng)盡快給地方金融管理機(jī)構(gòu)配備足夠的人力并給予財(cái)力支持，加強(qiáng)對監(jiān)管人員進(jìn)行培訓(xùn)與業(yè)務(wù)指導(dǎo)，建立定期審計(jì)制度，特別要防止因監(jiān)管不嚴(yán)出現(xiàn)違規(guī)吸儲的現(xiàn)象。二是按照“誰審批設(shè)立、誰負(fù)責(zé)監(jiān)管、誰處置風(fēng)險(xiǎn)”的原則，密切跟蹤小額貸款公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。小額貸款公司主管部門應(yīng)通過現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測相結(jié)合的方式,密切監(jiān)督各項(xiàng)業(yè)務(wù)運(yùn)行,及時(shí)糾正其偏離服務(wù)宗旨、超業(yè)務(wù)范圍經(jīng)營、超比例發(fā)放大額貸款、向關(guān)聯(lián)方提供貸款等行為偏差,督促其完善法人治理,健全內(nèi)控制度。三是成立小額貸款公司行業(yè)協(xié)會,引導(dǎo)和規(guī)范小額貸款公司經(jīng)營管理,防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。

第四篇：促進(jìn)小額貸款公司良性發(fā)展的實(shí)踐與思考

促進(jìn)小額貸款公司良性發(fā)展的實(shí)踐與思考

筠連縣政府副縣長王見華

小額貸款公司是伴隨著市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展，為支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)、緩解中小企業(yè)融資難、推動縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展應(yīng)運(yùn)而生的一種“只貸不存”的新型農(nóng)村金融組織。小額貸款公司依托的是社會信用體系，服務(wù)的對象是城鄉(xiāng)居民、中小企業(yè)、微小企業(yè)和“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)，其作用不僅在于幫助中小企業(yè)解決融資難題，降低銀行風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化信用環(huán)境，完善金融架構(gòu)，在促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)總量增長、財(cái)政收入增加、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、技術(shù)進(jìn)步和增加就業(yè)等有非常重要的作用。在筠連縣政府的大力推動下，筠連縣匯通小額貸款公司于2010年3月22日正式開業(yè)，處于初期狀態(tài)的小額擔(dān)保公司尚有諸多亟待完善的地方。

一、小額貸款公司試點(diǎn)運(yùn)營情況

筠連縣于2009年下半年啟動小額貸款公司試點(diǎn)工作。筠連縣匯通小額貸款公司于2009年12月31日獲得省金融辦批準(zhǔn)籌建；2010年3月22日，匯通小額貸款公司作為全市首家小額貸款公司正式開業(yè)，公司注冊資金1億元，現(xiàn)有營業(yè)面積近400平方米，員工總數(shù)12人。本著“規(guī)范經(jīng)營、穩(wěn)健運(yùn)行、讓利客戶、突出支農(nóng)”的原則，經(jīng)過近3個(gè)月的運(yùn)營實(shí)踐，已成功地為700余戶居民、農(nóng)戶和2戶企業(yè)提供近億元融資服務(wù)，為促進(jìn)“三農(nóng)”發(fā)展、緩解中小企業(yè)融資難、促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮了重要而不可替代的作用。與此同時(shí)，其自身經(jīng)營效益出現(xiàn)，信貸資產(chǎn)尚未出現(xiàn)大的風(fēng)險(xiǎn)，累計(jì)實(shí)現(xiàn)利息收入400余萬元，經(jīng)營管理漸入良性軌道。小額貸款公司試點(diǎn)工作取得了初步成效。

二、小額貸款公司試點(diǎn)工作中存在的問題

（一）資金來源的可持續(xù)性。根據(jù)政策規(guī)定，小額貸款公司資金來源主要為股東繳納的資本金和向不超過2家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入不超過凈資本50%的資金。筠連縣匯通小額貸款公司截至目前貸款余額已經(jīng)達(dá)到1億元，注冊資金已經(jīng)全部投放，向銀行融資目前面臨諸多障礙，增資擴(kuò)股又須1年以后，再無資金可投。隨著貸款規(guī)模的擴(kuò)大，加上農(nóng)業(yè)貸款周期長，面對大量的融資需求，如果沒有大量的后續(xù)資金注入，這種“只貸不存”的運(yùn)營模式就對小額貸款公司的發(fā)展、擴(kuò)張和作用的進(jìn)一步發(fā)揮造成了根本性障礙。

（二）缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。作為“只貸不存”的小額貸款公司，由于無法吸收公眾存款而將其風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部化，這可能是為防范金融風(fēng)險(xiǎn)而作的制度安排。但是在實(shí)際運(yùn)行中，小額貸款公司也和其他形式的金融機(jī)構(gòu)一樣，面臨著很大的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也存在著風(fēng)險(xiǎn)外部化的可能性。一是系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。從宏觀層面講，金融危機(jī)似的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是任何一家信貸機(jī)構(gòu)都難以幸免的，勢必對于中小金融機(jī)構(gòu)特別是小額貸款公司造成更大的影響。二是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)可以分為兩種情況：一方面，小額貸款公司本身經(jīng)營不善造成的風(fēng)險(xiǎn)，其核心問題在于，小額貸款公司的實(shí)際貸款利率有的超過20%，貸款者則需要超過20%甚至更高的收益率才能承受如此之高的貸款利率。高回報(bào)的行業(yè)也一定蘊(yùn)藏著高風(fēng)險(xiǎn)，一旦經(jīng)濟(jì)持續(xù)走低，當(dāng)這些行業(yè)難以保證高回報(bào)率的時(shí)候，其償本付息能力將大大降低甚至出現(xiàn)資金鏈斷裂，小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)就難以避免；另一方面，小額貸款公司的股東大多為兼營其他業(yè)務(wù)的民營企業(yè)主，在其經(jīng)營其他企業(yè)過程中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，可能會波及小額貸款公司，發(fā)生諸如抽逃注冊資本金等行為，從而對小額貸款公司經(jīng)營產(chǎn)生重大影響。三是非法集資的風(fēng)險(xiǎn)。盡管政策規(guī)定小額貸款公司不能吸收公眾存款、不得向社會非法集資，但是現(xiàn)實(shí)中出現(xiàn)的非法集資案件表明，小額貸款公司的集資沖動是無時(shí)不在的，其集資行為極具隱蔽性。小額貸款公司由于缺乏系統(tǒng)管理優(yōu)勢、業(yè)主和經(jīng)營者缺乏金融經(jīng)驗(yàn)、政府對其監(jiān)管不夠?qū)I(yè)和嚴(yán)格，使其風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制嚴(yán)重缺位。

（三）小額貸款公司支農(nóng)力度有待進(jìn)一步加大。按照規(guī)定，小額貸款公司在堅(jiān)持為“三農(nóng)”服務(wù)的原則下自主選擇貸款對象，堅(jiān)持“小額、分散”的原則發(fā)放貸款。但由于信貸管理能力、農(nóng)戶對融資成本的承受能力等因素，目前筠連縣匯通小額貸款公司的客戶多為個(gè)體工商戶、私營企業(yè)主，對農(nóng)戶貸款面不大、貸款額占比不高，有違改革試點(diǎn)的初衷。5月末，匯通小額貸款公司貸款余額中，商貿(mào)流通行業(yè)占40%以上；從貸款對象上看，農(nóng)戶貸款占比40%，個(gè)體戶貸款占比近60%。這種支農(nóng)貸款比重偏低，客觀原因在于小額貸款公司試點(diǎn)初期主要支持地處城區(qū)及近郊、資金需求短平快、客戶較容易熟悉的對象，主觀原因還是在于信貸資金的逐利本性。

（四）小額貸款公司監(jiān)管缺失問題亟待解決。一是制度設(shè)計(jì)上的問題。作為小額貸款公司的監(jiān)管部門，地方政府金融辦同時(shí)是一個(gè)政府部門，受地方政府的領(lǐng)導(dǎo)。所以，由政府部門來監(jiān)管小額貸款公司，這種制度設(shè)計(jì)本身就存在內(nèi)在的利益沖突，監(jiān)管難于到位。二是監(jiān)管的專業(yè)性問題。目前，銀監(jiān)會、人民銀行的指導(dǎo)意見中規(guī)定“小額貸款公司是企業(yè)法人，同時(shí)應(yīng)執(zhí)行國家金融方針和政策，在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，自我約束，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，其合法的經(jīng)營活動受法律保護(hù)”。由此可見，小額貸款公司被作為一般企業(yè)法人對待，但是其所經(jīng)營的業(yè)務(wù)又屬于專業(yè)性極強(qiáng)的金融業(yè)務(wù)，金融辦作為地方政府協(xié)調(diào)金融事務(wù)的協(xié)調(diào)聯(lián)絡(luò)機(jī)構(gòu)，從專業(yè)性上難以勝任監(jiān)管任務(wù)。三是監(jiān)管力量不足的問題。目前各級政府金融辦屬于新設(shè)機(jī)構(gòu)，專職人員較少，從力量上、精力上難以對小額貸款公司進(jìn)行日常性監(jiān)管。四是對于小額貸款公司的違規(guī)懲戒，僅有市場退出機(jī)制，缺乏經(jīng)濟(jì)處罰等行政處罰規(guī)定，不利于持續(xù)性、常態(tài)化監(jiān)管。五是目前小額貸款公司暫不能接入人民銀行征信系統(tǒng)，對小額貸款公司的信貸管理和風(fēng)險(xiǎn)防范帶來嚴(yán)重制約。

三、促進(jìn)小額貸款公司良性發(fā)展的對策

小額貸款公司管理體制和經(jīng)營機(jī)制靈活，不像商業(yè)銀行那樣受自身市場定位及嚴(yán)格的授權(quán)授信管理體制限制，可以根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況擴(kuò)大抵押物范圍甚至發(fā)放信用貸款，具有自主權(quán)大、決策快、環(huán)節(jié)少、服務(wù)優(yōu)的特點(diǎn)，這也就形成小額貸款市場上的比較優(yōu)勢。同時(shí)，通過小額貸款公司試點(diǎn)運(yùn)行表明，小額貸款公司應(yīng)予以規(guī)范和引導(dǎo)。

（一）明確小額貸款公司金融機(jī)構(gòu)或準(zhǔn)金融組織的地位和性質(zhì)。小額貸款公司經(jīng)營的是貸款業(yè)務(wù)，但未獲得銀監(jiān)部門頒發(fā)的金融許可證，它的身份并非金融機(jī)構(gòu)。小額貸款公司從目前的性質(zhì)來看，是只貸不存經(jīng)營貨幣資金的盈利組織，既非商業(yè)銀行，也不是金融組織，其經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)的合法身份應(yīng)予明確。

由于小額貸款公司性質(zhì)定位不明確，其經(jīng)營成本偏高。它既享受不到農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行等金融機(jī)構(gòu)在資金融通等方面的優(yōu)惠待遇，也享受不到金融企業(yè)稅收的優(yōu)惠政策，無形中增大了經(jīng)營成本、加大了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。因此，建議銀監(jiān)部門出臺相關(guān)辦法，將小額貸款公司定義為金融機(jī)構(gòu)或準(zhǔn)金融組織，享受其他涉農(nóng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的相同待遇，同時(shí)予以更加嚴(yán)格的監(jiān)管。

（二）快速提高小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)防范意識和經(jīng)營管理水平。目前，小額貸款公司的大部分人員均未從事過金融業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)知識欠缺，風(fēng)險(xiǎn)防范意識不強(qiáng)，極易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。從股東結(jié)構(gòu)來看，股東以民營企業(yè)主為主。這些產(chǎn)業(yè)資本進(jìn)入金融領(lǐng)域并沒有任何與金融相關(guān)的歷史背景，對金融業(yè)發(fā)展及掌控能力還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。因此，亟待提高小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)防范意識和資金運(yùn)營能力，嚴(yán)格規(guī)范經(jīng)營，突出支農(nóng)方向，杜絕高利貸。一是完善自律機(jī)制，自覺防范風(fēng)險(xiǎn)；二是加強(qiáng)外部監(jiān)管，促其規(guī)范經(jīng)營。

（三）對小額貸款公司要實(shí)行特殊的扶持政策。為促進(jìn)小額貸款公司又好又快地發(fā)展，在不能確定小額貸款公司金融機(jī)構(gòu)合法身份的情況下，政府應(yīng)從財(cái)政、稅收、工商管理等方面給予試點(diǎn)公司優(yōu)惠政策，以增強(qiáng)小額貸款公司服務(wù)中小企業(yè)、服務(wù)“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)的信心、能力和責(zé)任。國家可通過明確的稅收優(yōu)惠政策，對小額貸款公司給予稅收減免、返還等政策。還可通過財(cái)政貼息等手段，鼓勵(lì)小額貸款公司為小企業(yè)、“三農(nóng)”發(fā)放貸款，使小額貸款公司成為縣域金融新的生力軍。