第一篇：中小企業(yè)界定標(biāo)準(zhǔn)、概念和小企業(yè)的特點(diǎn)和作用

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中小企業(yè)界定標(biāo)準(zhǔn)、概念和小企業(yè)的特點(diǎn)和作用

一、中小企業(yè)的概念和界定標(biāo)準(zhǔn)

近年來，中小企業(yè)在世界各國迅猛地發(fā)展起來，越來越表現(xiàn)出驚人的活力和強(qiáng)大的生命力，在世界各國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著重要的作用，小企業(yè)得到各國政府的廣泛關(guān)注，已成為一個(gè)世界性的課題。那么，什么是真正意義上的小企業(yè)呢？理論上講，小型企業(yè)是指勞動(dòng)力、勞動(dòng)手段或勞動(dòng)對(duì)象在企業(yè)中的集中程度較低，或者生產(chǎn)和交易數(shù)量規(guī)模較小的企業(yè)。無論是發(fā)達(dá)國家還是發(fā)展中國家，都存在大、中、小三種企業(yè)類型的劃分，但在確定大中小的標(biāo)準(zhǔn)上，應(yīng)當(dāng)使用一個(gè)相對(duì)性原則，即企業(yè)所處的地域、行業(yè)和時(shí)間的不同，劃分的標(biāo)準(zhǔn)就不同。美國和英國在定義小企業(yè)時(shí)，既有定性標(biāo)準(zhǔn)又有定量標(biāo)準(zhǔn)；有些國家則直接采用定量標(biāo)準(zhǔn)來定義小企業(yè)，如日本、德國、意大利等；我國在2002年6月29日召開的第九屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十八次會(huì)議上通過的《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》中對(duì)中小企業(yè)概念重新作了界定，即：在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的有利于滿足社會(huì)需要，增加就業(yè)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模屬于中小型的各種所有制和各種形式的企業(yè)。同時(shí)該法還規(guī)定，我國中小企業(yè)根據(jù)企業(yè)職工人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額等指標(biāo)并結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)來劃分。

由國家經(jīng)貿(mào)委、國家計(jì)委、國家財(cái)政部、國家統(tǒng)計(jì)局共同研究制定新的大中小型企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)正式出臺(tái)。針對(duì)標(biāo)準(zhǔn)的出臺(tái)，《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》及新的《中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)》，不但包括了工業(yè)，而且進(jìn)一步包括了第三產(chǎn)業(yè)(建筑業(yè)、交通運(yùn)輸和郵政業(yè)、批發(fā)--------------------------精品

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和零售業(yè)、住宿和餐飲業(yè))，因此從法律角度上的確進(jìn)一步明確了我國中小企業(yè)的法律地位，更加準(zhǔn)確的界定了我國中小企業(yè)的范圍。工業(yè)，中小型企業(yè)須符合以下條件：職工人數(shù)2000人以下，或銷售額30000萬元以下，或資產(chǎn)總額為40000萬元以下。其中，中型企業(yè)須同時(shí)滿足職工人數(shù)300人及以上，銷售額3000萬元及以上，資產(chǎn)總額4000萬元及以上；其余為小型企業(yè)。

建筑業(yè)，中小型企業(yè)須符合以下條件：對(duì)職工人數(shù)3000人以下，或銷售額30000萬元以下，或資產(chǎn)總額40000萬元以下。其中，中型企業(yè)須同時(shí)滿足職工人數(shù)600人及以上，銷售額3000萬元及以上，資產(chǎn)總額4000萬元及以上；其余為小型企業(yè)。批發(fā)和零售業(yè)，零售業(yè)中小型企業(yè)須符合以下條件：職工人數(shù)500人以下，或銷售額15000萬元以下。其中，中型企業(yè)須同時(shí)滿足職工人數(shù)100人及以上，銷售額1000萬元及以上；其余為小型企業(yè)。批發(fā)業(yè)中小型企業(yè)須符合以下條件：職工人數(shù)200人以下，或銷售額30000萬元以下。其中，中型企業(yè)須同時(shí)滿足職工人數(shù)100人及以上，銷售額3000萬元及以上；其余為小型企業(yè)。

交通運(yùn)輸和郵政業(yè)，交通運(yùn)輸業(yè)中小型企業(yè)須符合以下條件：職工人數(shù)3000人以下，或銷售額30000萬元以下。其中，中型企業(yè)須同時(shí)滿足職工人數(shù)500人及以上，銷售額3000萬元及以上；其余為小型企業(yè)。郵政業(yè)中小型企業(yè)須符合以下條件：職工人數(shù)1000人以下，或銷售額30000萬元以下。其中，中型企業(yè)須同時(shí)滿足職工人數(shù)400人及以上，銷售額3000萬元及以上；其余為小型企業(yè)。

住宿和餐飲業(yè)，中小型企業(yè)須符合以下條件：職工人數(shù)800人以--------------------------精品

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下，或銷售額15000萬元以下。其中，中型企業(yè)須同時(shí)滿足職工人數(shù)400人及以上，銷售額3000萬元及以上；其余為小型企業(yè)。

二、中小企業(yè)的作用

小型企業(yè)由于其自身特點(diǎn)，在擴(kuò)大就業(yè)，活躍城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)，滿足人民多樣化和個(gè)性化需求，進(jìn)行科技創(chuàng)新，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，增加財(cái)政收入等方面發(fā)揮著不可替代的促進(jìn)作用，除此之外，還要特別強(qiáng)調(diào)以下幾點(diǎn)：

1．中小企業(yè)特別是民營中小企業(yè)是市場(chǎng)力量演發(fā)的催化劑。在中國漸進(jìn)式改革的過程中，市場(chǎng)力量的成長不是一步到位的，首先依靠的就是民營中小企業(yè)，因?yàn)槊駹I中小企業(yè)符合比較優(yōu)勢(shì)，具有自生能力，起到了一種類似“鯰魚效應(yīng)”的作用，使得整個(gè)中國經(jīng)濟(jì)朝著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的方向演進(jìn)。根據(jù)諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)得主哈耶克的理論，這屬于一種擴(kuò)展秩序。當(dāng)然，這既符合中國漸進(jìn)式改革的思路，也符合演進(jìn)博弈論的規(guī)則。

2．中小企業(yè)特別是民營中小企業(yè)是培育企業(yè)家特別是創(chuàng)業(yè)型企業(yè)家的搖籃。中小企業(yè)的淘汰機(jī)制符合市場(chǎng)優(yōu)勝劣汰的法則，中小企業(yè)企業(yè)家在這個(gè)試錯(cuò)過程中通過“學(xué)習(xí)效應(yīng)”逐步獲得并提高其企業(yè)家能力，從而使得他們的人力資本得以不斷積累。這就是市場(chǎng)融資制度篩選企業(yè)家的機(jī)制。沒有創(chuàng)業(yè)型企業(yè)家就沒有把企業(yè)“做大”并同時(shí)“做強(qiáng)”的可能，毫無疑問，中國目前最需要的就是真正意義上的企業(yè)家特別是創(chuàng)業(yè)型企業(yè)家。

3．中小企業(yè)特別是民營中小企業(yè)是“創(chuàng)造性破壞”的主體。按照熊彼特的創(chuàng)新理論，生產(chǎn)力在創(chuàng)造性破壞中得以提高，新企業(yè)的發(fā)展是以老企業(yè)的毀滅為前提的。這有些類似于人們經(jīng)常說的“置之死地而--------------------------精品

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后生”，也與經(jīng)濟(jì)學(xué)上著名的“破窗”原理異曲同工如出一轍。中小企業(yè)“內(nèi)憂外患”的環(huán)境以及“為數(shù)眾多”的特點(diǎn)決定了中小企業(yè)最有動(dòng)力在既定約束條件下成為創(chuàng)新的主體。美國曾經(jīng)經(jīng)歷過的新經(jīng)濟(jì)已經(jīng)為這一點(diǎn)作了很好的證明。

4．中小企業(yè)特別是民營中小企業(yè)是融資制度創(chuàng)新的載體。我們前一段時(shí)間熱烈討論中小企業(yè)融資難的問題，卻往往忽視了中小企業(yè)本身就存在的高風(fēng)險(xiǎn)。與那些成熟的大企業(yè)不同，中小企業(yè)本來就需要在融資制度上進(jìn)行創(chuàng)新。當(dāng)銀行的債務(wù)融資制度不能發(fā)揮作用時(shí)，中小企業(yè)應(yīng)該尋求新的出路，這個(gè)時(shí)候就產(chǎn)生了對(duì)創(chuàng)業(yè)資本融資制度的需求。

5．中小企業(yè)特別是民營中小企業(yè)是民族經(jīng)濟(jì)的晴雨表。加入WTO后，中國的中小企業(yè)特別是民營中小企業(yè)將面臨著強(qiáng)大的競(jìng)爭(zhēng)壓力，它們一方面要克服自身的制約因素，一方面要應(yīng)對(duì)外資企業(yè)的挑戰(zhàn)。中小企業(yè)特別是民營中小企業(yè)能夠在多大程度上取得成功是一個(gè)關(guān)系到中華民族經(jīng)濟(jì)的重要問題。我們把太多的希望放在了中小企業(yè)的身上，所以政府也一直努力為中小企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造比較好的制度環(huán)境，盡管有些方面并不盡如人意。近年來，中國的中小企業(yè)特別是民營中小企業(yè)有了較大的發(fā)展，已成為中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中的一個(gè)亮點(diǎn)。

三、中小企業(yè)的主要特點(diǎn)與發(fā)展策略

1．投資主體和所有制結(jié)構(gòu)多元，非國有企業(yè)為主體，決定了當(dāng)前中小企業(yè)工作要以發(fā)展為重點(diǎn)。中小企業(yè)特別是非國有企業(yè)在自身快速發(fā)展的同時(shí)，還積極投身國有企業(yè)的改革和調(diào)整，使改革前單一所--------------------------精品

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有制結(jié)構(gòu)狀況有了根本性改變。以工業(yè)企業(yè)為例，在獨(dú)立核算的中小工業(yè)企業(yè)中，國有企業(yè)的戶數(shù)、資產(chǎn)總額和工業(yè)總產(chǎn)值僅占總數(shù)的14.85％、38.5％和22.8％，即85％的中小企業(yè)均是非國有企業(yè)。另據(jù)調(diào)查，目前國有小企業(yè)改制面已近80％，余下20％大都是救不活、賣不掉、破不了的極度困難企業(yè)。應(yīng)當(dāng)說，中小企業(yè)的改革與發(fā)展同樣重要。但改革對(duì)象主要是國有小企業(yè)；而發(fā)展則要涵蓋城鄉(xiāng)各類所有制中小企業(yè)。因此，無論從中小企業(yè)的主體構(gòu)成還是改革進(jìn)程而言，當(dāng)前，大力扶持中小企業(yè)發(fā)展應(yīng)是中小企業(yè)工作的重點(diǎn)。

2．勞動(dòng)密集度高，兩極分化突出，決定了當(dāng)前中小企業(yè)發(fā)展重在“二次創(chuàng)業(yè)”。中小企業(yè)生存并發(fā)展于勞動(dòng)密集型企業(yè)，就業(yè)容量和就業(yè)投資彈性均明顯高于大企業(yè)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前中國大、中、型企業(yè)的資金有機(jī)構(gòu)成之比分別為1.83：1.23：1；資金就業(yè)率之比為0.48：0.66：1，即中小企業(yè)比大企業(yè)單位資金安置勞動(dòng)人數(shù)要高，有的要高出一倍，正因?yàn)槿绱耍谇?0年中國的工業(yè)化進(jìn)程所以沒有出現(xiàn)嚴(yán)重的社會(huì)就業(yè)問題，中小企業(yè)功不可沒。但是，今天的市場(chǎng)背景變了，“賣方”市場(chǎng)變成了“買方”市場(chǎng)，總量需求不足與結(jié)構(gòu)性供應(yīng)不足共生，使中小企業(yè)遇到了前所未有的困境，即由勞動(dòng)密集型帶來的就業(yè)優(yōu)勢(shì)將變?yōu)楦?jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)。企業(yè)兩級(jí)分化，中小企業(yè)將首當(dāng)其沖。為此，提高中小企業(yè)的有機(jī)構(gòu)成和科技含量，實(shí)現(xiàn)“二次創(chuàng)業(yè)”是當(dāng)前中小企業(yè)發(fā)展中的重中之重。

3．發(fā)展不平衡，優(yōu)勢(shì)地區(qū)集中，決定了當(dāng)前中小企業(yè)推進(jìn)要區(qū)別特點(diǎn)，先易后難，以點(diǎn)帶面。中國幅員遼闊，各地區(qū)中小企業(yè)分布與發(fā)展水平極不平衡。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)，按照經(jīng)濟(jì)地帶劃分，中小企業(yè)數(shù)量--------------------------精品

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東部、中部各占全國總量的42％，西部占15％；而相應(yīng)的工業(yè)總產(chǎn)值東部占66％、中部占26％、西部?jī)H占8％。這表明，在企業(yè)規(guī)模上，東部中小企業(yè)的平均產(chǎn)值規(guī)模大于中部和西部，大約是中部的2.5倍、西部的8倍。實(shí)踐也表明，選擇東部中小企業(yè)作業(yè)重點(diǎn)試區(qū)，就為試點(diǎn)的成功率奠定了良好的基礎(chǔ)。此外，中小企業(yè)還可劃分四大區(qū)，即東北地區(qū)、長江中下游地區(qū)、中西部地區(qū)和廣東、福建為代表的珠江三角洲地區(qū)。東北地區(qū)老工業(yè)城市居多，中小企業(yè)的所有制結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)都很重，應(yīng)主要解決國有中小企業(yè)規(guī)范改制和與大型企業(yè)專業(yè)化分工及配套問題；長江中下游地區(qū)是中小企業(yè)的汪洋大海，江蘇以鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)為主，浙江以私營個(gè)體聞名，工作重點(diǎn)是規(guī)范引導(dǎo)、扶持發(fā)展；中西部地區(qū)資源豐富、中小企業(yè)欠發(fā)達(dá)，推進(jìn)第三產(chǎn)業(yè)和科技環(huán)保型中小企業(yè)發(fā)展是重點(diǎn)；珠江三角洲地區(qū)中小企業(yè)區(qū)位優(yōu)勢(shì)明顯，可借助“老鄉(xiāng)”、“老外”發(fā)展中小企業(yè)的“兩岸三地大中華圈”。

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第二篇：公文的概念、特點(diǎn)、作用

公文的概念、特點(diǎn)、作用

一、公文的 概念

公文是公務(wù)文書的簡(jiǎn)稱，它是黨政機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位、法定團(tuán)體等組織在公務(wù)活動(dòng)中形成的具有法定效力和規(guī)范體式的書面材料。

二、公文的特點(diǎn)

1、權(quán)威性。首先，由法定的作者制成和發(fā)布；其次，無論是事實(shí)、數(shù)字還是各種意見、結(jié)論，一旦進(jìn)入正式公文，就不能任意更改、解釋、否定。第三，公文是機(jī)關(guān)、團(tuán)體、組織的喉舌、意圖，是其開展工作的依據(jù)。

2、規(guī)范性。公文的撰寫和處理，從起草到成文，到收發(fā)、傳遞、分辦、立卷、歸檔、銷毀等等，都有一套規(guī)范化的制度。另外，公文具有特定的體式。其文體、結(jié)構(gòu)、用紙的尺寸、文件標(biāo)記都有統(tǒng)一的規(guī)定。

3、工具性。公文是各機(jī)關(guān)、團(tuán)體、組織在公務(wù)管理過程中最經(jīng)常、最大量使用的一種工具。公務(wù)管理的方法很多，而最科學(xué)最正規(guī)的方法是利用公文。

三、公文的作用

1、頒布法規(guī)

《國家行政機(jī)關(guān)公文處理辦法》總則第二條在概述公文的作用時(shí)，強(qiáng)調(diào)公文“是依法行政和進(jìn)行公務(wù)活動(dòng)的重要工

具”?！吨袊伯a(chǎn)黨機(jī)關(guān)公文處理?xiàng)l例》也有類似的表述。對(duì)于行政公文來說，大到國家的憲法及刑法、民法、訴訟法等各種法律，小到辦理某一具體事務(wù)的規(guī)定、辦法，在制定出來后，都要通過行政公文予以頒布實(shí)施。對(duì)于黨的公文來說，條例、規(guī)定等就是用來發(fā)布黨內(nèi)規(guī)章制度和行為規(guī)范的公文文種。行政法規(guī)一經(jīng)發(fā)布，任何人都不得違反。黨的規(guī)章制度和行為規(guī)范，則對(duì)黨組織的所有成員都有約束作用。現(xiàn)在，我們國家正在努力進(jìn)行完善的法制建設(shè)，在人民群眾中也在開展深入的普法 教育，公文在這方面的作用正在日益強(qiáng)化。

2、指揮管理

黨政機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位、群眾團(tuán)體，都在特定的范圍內(nèi)擔(dān)負(fù)著組織、指揮、管理的職責(zé)，而實(shí)施這些職責(zé)的基本工具，就是公文。在黨政公文中，命令、決定、決議、指示、批復(fù)等文種，就屬于指揮、管理性的下行公文。這些公文一經(jīng)下發(fā)，下級(jí)機(jī)關(guān)必須執(zhí)行。大到國家機(jī)器的運(yùn)轉(zhuǎn)，小到一個(gè)企事業(yè)單位內(nèi)部工作有秩序的開展，都跟公文的指揮管理作用密切相關(guān)，離開了公文的這一作用，各方面的管理工作很可能陷入混亂狀態(tài)。因此，我們應(yīng)該意識(shí)到，相當(dāng)多的公文的起草、定稿過程，實(shí)質(zhì)上就是管理工作的實(shí)施過程。

3、交流信息

公文還有一個(gè)重要的作用是交流信息。下行文中的公告、通告、公報(bào)、通知、通報(bào)，上行文中的報(bào)告、請(qǐng)示，還

有作為平行文的函，都有交流信息的基本功能。交流信息，一方面是上情下達(dá)，一方面是下情上達(dá)，另一方面是友鄰單位互通情報(bào)。有了公文作為信息流通的渠道，上下級(jí)機(jī)關(guān)都有可能做到耳聰目明，不至于閉目塞聽。

4、宣傳教育

決議、公報(bào)、公告、通報(bào)、會(huì)議紀(jì)要等文體，還有著很明顯的宣傳教育作用。針對(duì)現(xiàn)實(shí)生活中普遍存在的某一問題或認(rèn)識(shí)的偏差，擺事實(shí)，講道理，進(jìn)行啟發(fā)誘導(dǎo)，使大家明白應(yīng)該確立什么立場(chǎng)，應(yīng)該堅(jiān)持什么原則，進(jìn)而知道自己應(yīng)該做什么、怎樣做。例如“文革”結(jié)束之后，黨內(nèi)以及全國對(duì)于如何認(rèn)識(shí)和評(píng)價(jià)“文革”意見不能統(tǒng)一，思想相對(duì)陷入混亂的時(shí)候，黨中央及時(shí)發(fā)布了重要文件《關(guān)于建國以來黨的若干歷史問題的決議》，通過大量的事實(shí)分析和嚴(yán)密論證，澄清了模糊認(rèn)識(shí)，使全黨和全國的政治思想很快走向統(tǒng)一。

5、商洽協(xié)調(diào)

很多工作，單憑一個(gè)單位很難順利完成，往往需要相關(guān)單位給以配合、幫助。這樣，地區(qū)與地區(qū)、單位與單位、團(tuán)體與團(tuán)體之間，就需要加強(qiáng)聯(lián)系，互相協(xié)商，互相幫助，協(xié)調(diào)工作。公文實(shí)現(xiàn)這一功能的主要文種是“函”，它可以在沒有隸屬關(guān)系的機(jī)關(guān)之間起到溝通、協(xié)調(diào)的作用，使各個(gè)機(jī)關(guān)形成一個(gè)有機(jī)的整體，協(xié)同處理、協(xié)作完成某項(xiàng)公務(wù)。

6、憑證依據(jù)

公文還有明顯的憑證和依據(jù)作用。上級(jí)發(fā)布的下行文，是下級(jí)機(jī)關(guān)開展工作的依據(jù)；下級(jí)上報(bào)的公文，是上級(jí)決策的依據(jù)；一個(gè)機(jī)關(guān)自己制作的公文，是自己履行職能、開展工作的真實(shí)記錄和憑證。在日常工作中常會(huì)遇到這樣的情況：對(duì)一個(gè)具體的事務(wù)該如何處理沒有把握，就查找相關(guān)的公文，看上級(jí)或有關(guān)職能部門在這方面有哪些規(guī)定，然后按照規(guī)定行事。對(duì)某次會(huì)議的有關(guān)情況不夠了解，就查找那次會(huì)議的紀(jì)要，馬上即可獲得清晰可靠的材料。這些都是公文依據(jù)和憑證作用的具體表現(xiàn)。因此，許多重要的公文，都需要?dú)w檔保存很長時(shí)間，以便需要時(shí)查找。

第三篇：工程造價(jià)的概念、特點(diǎn)及作用

工程造價(jià)的概念、特點(diǎn)及作用

一、工程造價(jià)的概念：

1.從投資者角度，是指建設(shè)一項(xiàng)工程預(yù)期開支或?qū)嶋H開支的全部固定資產(chǎn)投資費(fèi)用

2.從市場(chǎng)交易的角度而言，是指建成一項(xiàng)工程，預(yù)計(jì)或?qū)嶋H在土地市場(chǎng)、設(shè)備市場(chǎng)、技術(shù)勞務(wù)市場(chǎng)以及工程承發(fā)包市場(chǎng)等交易活動(dòng)中所形成的建筑安裝工程價(jià)格和建設(shè)工程總價(jià)格，一般認(rèn)定為工程承發(fā)包價(jià)格，是最典型的價(jià)格形式。一般建筑安裝工程價(jià)格在項(xiàng)目固定資產(chǎn)中占有50%—60%的比例。

二、工程造價(jià)的特點(diǎn)：

工程造價(jià)具有大額性、個(gè)別性、動(dòng)態(tài)性、層次性和兼容性等特點(diǎn)。

三、工程造價(jià)的作用：

1、是項(xiàng)目決策的依據(jù)。

2、是制定投資計(jì)劃和控制投資的依據(jù)。

3、是籌集建設(shè)資金的依據(jù)。

4、是評(píng)價(jià)投資效果的重要指標(biāo)。

5、利益合理分配和調(diào)節(jié)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的手段

第四篇：1.公文的特點(diǎn)、概念和作用

上編：公文寫作總論

第一章

公文的概念、特點(diǎn)和作用

第一節(jié)

公文的概念

《國家行政機(jī)關(guān)公文處理辦法》第二條：“行政機(jī)關(guān)的公文（包括電報(bào)，下同），是行政機(jī)關(guān)在行政管理過程中所形成的具有法定效力和規(guī)范體式的文書，是依法行政和進(jìn)行公務(wù)活動(dòng)的重要工具。” 這一定義，包含了以下三個(gè)方面的內(nèi)容：

1．公文“是行政機(jī)關(guān)在行政管理過程中所形成的”。這是公文同一般文章不同的地方，是公文的顯著特點(diǎn)之一。公文不是誰都可以任意制發(fā)的，只有法定的作者才能制發(fā)公文。所謂法定的作者，就是指依法成立并能以自己的名義行使法定職權(quán)和承擔(dān)法定責(zé)任的機(jī)關(guān)、組織或代表機(jī)關(guān)組織的領(lǐng)導(dǎo)人。用領(lǐng)導(dǎo)人的名義發(fā)文，并不是以他個(gè)人的名義出現(xiàn)，而是作為他所在的機(jī)關(guān)的代表的身份來發(fā)文的。這是領(lǐng)導(dǎo)人行使自己法定職權(quán)的一種表現(xiàn)。必須說明的是，以領(lǐng)導(dǎo)人的名義發(fā)文，在個(gè)人名字前面應(yīng)冠以機(jī)關(guān)的名稱與領(lǐng)導(dǎo)者的職務(wù)。一旦他不再擔(dān)任這一職務(wù)，也就失去了他法定作者的地位。

2．公文是“具有法定效力和規(guī)范體式的文書”。這是公文區(qū)別于其他文章和圖書資料的主要之點(diǎn)。公文的法定效力是由公文形成者的法定地位所決定的。公文的規(guī)范化格式，不僅增強(qiáng)了公文的權(quán)威性與有效性，也方便了公文的處理。

3．公文是“依法行政和進(jìn)行公務(wù)活動(dòng)的重要工具”。這是公文的基本作用。而《中國共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)公文處理?xiàng)l例》則指明了公文的具體作用：公文“是傳達(dá)貫徹黨的路線、方針、政策，指導(dǎo)、布置和商洽工作，請(qǐng)示和答復(fù)問題，報(bào)告和交流情況的工具。” 同時(shí)，“依法行政和進(jìn)行公務(wù)活動(dòng)”，又是公文形成的條件。

第二節(jié) 公文的特點(diǎn)

一、政治性

歷史上，公文是統(tǒng)治階級(jí)通過國家執(zhí)政機(jī)關(guān)管理國家、施行階級(jí)統(tǒng)治的一種重要工具，是統(tǒng)治階級(jí)意志的體現(xiàn)。

現(xiàn)在，公文是各級(jí)黨政機(jī)關(guān)施行領(lǐng)導(dǎo)與管理，傳達(dá)貫徹黨和國家的方針、政策，辦理各項(xiàng)公務(wù)的重要工具，是黨和國家路線、方針、政策的具體體現(xiàn)，也是勞動(dòng)人民根本利益的具體體現(xiàn)。

政治性對(duì)公文寫作提出了以下幾方面的要求：

１．公文內(nèi)容要與我國的根本政治制度要求相一致，體現(xiàn)廣大人民群眾的利益和意志，有利于人民群眾參與管理國家事務(wù)。

2．公文內(nèi)容要體現(xiàn)黨的領(lǐng)導(dǎo)原則，與黨和國家方針、政策的要求相一致，尤其要有利于社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立和完善，使之成為推動(dòng)社會(huì)主義民主政治和社會(huì)全面進(jìn)步的工具。

3．公文內(nèi)容要符合現(xiàn)行的法律、法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，如提出新的政策、規(guī)定等，要切實(shí)可行并加以說明。

4．下級(jí)機(jī)關(guān)的公文不能與上級(jí)機(jī)關(guān)的政令相抵觸。

二、權(quán)威性

國家行政機(jī)關(guān)是國家權(quán)力的執(zhí)行機(jī)關(guān)，依法行政是其貫徹依法治國方略的基本要求。公文是行政機(jī)關(guān)執(zhí)行國家權(quán)利的重要工具。

在法定的職權(quán)范圍內(nèi)，公文具有很大的權(quán)威性，下級(jí)機(jī)關(guān)對(duì)于上級(jí)機(jī)關(guān)公文的指示精神，必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

權(quán)威性對(duì)公文寫作提出了以下兩方面的要求：

1． 須在職權(quán)范圍內(nèi)制定公文，不得越權(quán)制定公文。

2．制發(fā)公文的過程必須符合法定的程序。如果制發(fā)規(guī)章制度、決議決定等規(guī)范性文件，必須在法定會(huì)議上以法定的程序通過才具有法律效力。

三、實(shí)用性

公文是人們?cè)谏a(chǎn)、工作、學(xué)習(xí)、生活實(shí)踐中，用來辦理實(shí)際事務(wù)、處理實(shí)際問題、有直接應(yīng)用價(jià)值的一種工具性文章。它是在實(shí)際工作中形成，在實(shí)際工作中使用，為推動(dòng)實(shí)際工作服務(wù)的。因此，要樹立為辦事而寫公文，為辦好事而寫公文的理念。

四、規(guī)范性

所謂規(guī)范性，就是從內(nèi)容到形式都符合國家的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。由于公文是黨和國家具體領(lǐng)導(dǎo)和管理政務(wù)的工具，是機(jī)關(guān)的喉舌，代表制發(fā)機(jī)關(guān)的法定權(quán)威。所以，制發(fā)公文是一件極其嚴(yán)肅的，具有重要政治意義的工作。

公文的規(guī)范性，主要體現(xiàn)為公文的制發(fā)和辦理必須經(jīng)過規(guī)定的處理程序。例如公文的制發(fā)，必須經(jīng)過起草、核稿、簽發(fā)的程序。經(jīng)過機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人簽發(fā)的文稿才能繕印、用印和傳遞等。

公文的規(guī)范性，還包括文體、書面格式和版面形式的規(guī)范化等，我們可以把它叫作公文體式的規(guī)范化。公文體式的規(guī)范化，維護(hù)了公文的權(quán)威，有利于黨政機(jī)關(guān)處理公務(wù)，提高機(jī)關(guān)工作效能，從而保證公文的法定效力；同時(shí)也有利于文秘部門辦理公文，提高辦文效率。為了維護(hù)公文的嚴(yán)肅性、權(quán)威性和便于公文處理，黨和國家有關(guān)部門發(fā)布了關(guān)于公文處理的一系列法規(guī)性文件，對(duì)公文的體式作出了統(tǒng)一的規(guī)定，提出了統(tǒng)一的要求。各級(jí)黨政機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、企事業(yè)單位都必須按照規(guī)定的體式制發(fā)公文，不能隨心所欲，另搞一套。

五、時(shí)效性

首先，公文的運(yùn)行要講究實(shí)效；其次，公文的執(zhí)行要講求實(shí)效；再次，某一份公文只是在某一段時(shí)間內(nèi)發(fā)揮作用。

公文的時(shí)效性對(duì)公文寫作提出了以下要求： １．要有強(qiáng)烈的時(shí)間觀念；

２．要充分考慮公文辦理的時(shí)間，確保公文順利辦理； ３．要及時(shí)處理失效公文。

第三節(jié)

公文的作用

一、規(guī)范約束作用

黨和國家以及各級(jí)權(quán)力機(jī)關(guān)所發(fā)布的各項(xiàng)命令、決定、決議和各種條例、章程、細(xì)則、規(guī)定等等，對(duì)各方面的工作和各種活動(dòng)都起著規(guī)范和約束作用，要求人們必須嚴(yán)格遵守，堅(jiān)決貫徹執(zhí)行。此外，部分通知、通告，對(duì)人們的行為也有規(guī)范和約束作用。

二、指揮指導(dǎo)作用

公文是聯(lián)系上下級(jí)機(jī)關(guān)、傳達(dá)領(lǐng)導(dǎo)指示、發(fā)揮指揮和指導(dǎo)作用的橋梁與紐帶。上級(jí)機(jī)關(guān)通過發(fā)布公文而向下級(jí)單位布置工作、提出要求和辦法、規(guī)定一些工作范圍和途徑，以實(shí)現(xiàn)對(duì)下級(jí)單位工作的指揮和指導(dǎo)。下行公文中，大部分都具有這種指揮和指導(dǎo)作用。這種指揮和指導(dǎo)作用包括兩個(gè)方面：一是上級(jí)機(jī)關(guān)發(fā)布的各項(xiàng)命令、決定、決議、通知、批復(fù)等等，要求下級(jí)單位嚴(yán)格執(zhí)行；二是有些公文發(fā)布的范圍較廣，只提出一些原則性的意見，要求下級(jí)單位根據(jù)具體情況參照?qǐng)?zhí)行，具有較大的靈活性。事實(shí)上，指揮和指導(dǎo)這兩項(xiàng)作用在具體的公文中往往交織在一起，不易區(qū)分。但對(duì)下級(jí)單位來說，不管上級(jí)機(jī)關(guān)發(fā)布的公文是要求嚴(yán)格執(zhí)行還是參照?qǐng)?zhí)行，都必須把它作為行動(dòng)的依據(jù)，予以貫徹落實(shí)。

三、宣傳教育作用

公文大多具有宣傳教育作用。闡述路線、方針、政策的公文，表彰或懲戒性的命令、決定以及表揚(yáng)或批評(píng)性的通報(bào)等公文，其宣傳教育作用更為巨大。中共中央、全國人大常委會(huì)和國務(wù)院等領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)制發(fā)的方針政策性的重要文件，不僅是進(jìn)行各種宣傳工作的重要依據(jù)，而且其本身就是很好的教材，具有強(qiáng)大的宣傳、鼓舞和教育作用。即使是一般領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)制發(fā)的指導(dǎo)性公文，也具有一定的宣傳教育作用。正因?yàn)槿绱?，所以黨和國家的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)，常常以發(fā)布公文作為對(duì)廣大干部和人民群眾進(jìn)行宣傳教育工作的方式和手段之一，以動(dòng)員、組織廣大干部和人民群眾去貫徹執(zhí)行黨和國家的路線、方針、政策，激發(fā)他們建設(shè)有中國特色的社會(huì)主義現(xiàn)代化的積極性；一些會(huì)議也常常 印發(fā)一些重要文件作為會(huì)議的學(xué)習(xí)材料，以提高與會(huì)者的認(rèn)識(shí)，統(tǒng)一思想，協(xié)調(diào)行動(dòng)；黨和國家的宣傳機(jī)構(gòu)有時(shí)還將一些重要文件通過報(bào)刊等新聞媒介公布于眾，讓人們學(xué)習(xí)和了解，以使廣大干部和群眾認(rèn)清形勢(shì)，明確方向，堅(jiān)定信念，把貫徹執(zhí)行黨的基本路線，完成各項(xiàng)工作任務(wù)的要求，變成他們的自覺行動(dòng)。

四、知照聯(lián)系作用

各級(jí)機(jī)關(guān)、各類社會(huì)團(tuán)體或企事業(yè)單位的工作活動(dòng)，往往需要同上下左右的機(jī)關(guān)單位發(fā)生聯(lián)系；為了協(xié)調(diào)行動(dòng)，又往往需要相互交流信息、通報(bào)情況。而公文正是一種上傳下達(dá)、溝通上下左右之間的關(guān)系、聯(lián)系和辦理各種事項(xiàng)的有效工具。上級(jí)機(jī)關(guān)通過通知、決議、會(huì)議紀(jì)要等向下級(jí)傳達(dá)指示、指導(dǎo)工作，下級(jí)機(jī)關(guān)通過報(bào)告、請(qǐng)示等向上級(jí)反映情況、匯報(bào)工作、請(qǐng)求批準(zhǔn)事項(xiàng)或解決問題的辦法。平級(jí)機(jī)關(guān)或不相隸屬的機(jī)關(guān)之間使用通知、函等相互交流信息、商洽工作、處理問題。至于公告、通告、通報(bào)等公文，更是起著重要的知照作用。

五、憑證依據(jù)作用

公文作為一種負(fù)有處理各種復(fù)雜公務(wù)、聯(lián)系工作事項(xiàng)職能的文本文件，必然具有憑證和依據(jù)的作用。無論是哪種公文，都是不同工作的不同依據(jù)，同時(shí)在某種條件下又可以作為某項(xiàng)工作的憑證。上級(jí)機(jī)關(guān)制發(fā)的各種公文，各下級(jí)機(jī)關(guān)都要根據(jù)自己工作的需要細(xì)心保存，以作為執(zhí)行的依據(jù)；平級(jí)機(jī)關(guān)或不相隸屬的機(jī)關(guān)因工作而通過公文進(jìn)行聯(lián)系，公文就成為協(xié)調(diào)行動(dòng)的依據(jù)；下級(jí)機(jī)關(guān)就某個(gè)重大問題或某項(xiàng)重要工作通過公文請(qǐng)示上級(jí)機(jī)關(guān)，公文就成為上級(jí)機(jī)關(guān)作出批復(fù)的依據(jù)。如果事后要檢查責(zé)任，解決糾紛，公文又會(huì)發(fā)揮憑證作用。再則，公文在實(shí)現(xiàn)了它的現(xiàn)實(shí)作用后，立卷歸檔，成為文書檔案，也可以對(duì)以前的工作起著記載、憑證作用。

第五篇：關(guān)于科技型中小企業(yè)界定標(biāo)準(zhǔn)的研究報(bào)告

關(guān)于科技型中小企業(yè)界定標(biāo)準(zhǔn)的研究報(bào)告

創(chuàng)新基金管理中心受理處

時(shí)間： 2013年12月21日 來源： 科技部火炬中心

科技型中小企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，但是至今對(duì)于科技型中小企業(yè)尚無統(tǒng)一的定義，也尚未對(duì)科技型中小企業(yè)進(jìn)行正式統(tǒng)計(jì)，這對(duì)于科技型中小企業(yè)的宏觀管理和發(fā)展政策研究多有不便。本文通過對(duì)國內(nèi)外中小企業(yè)界定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行總結(jié)分析，并結(jié)合當(dāng)前創(chuàng)新型中小企業(yè)的研究?jī)?nèi)容，依據(jù)創(chuàng)新基金多年管理的經(jīng)驗(yàn)，從實(shí)際出發(fā)探索性地提出具有可操作的、便于統(tǒng)計(jì)的科技型中小企業(yè)界定標(biāo)準(zhǔn)。

一、中小企業(yè)的界定標(biāo)準(zhǔn)

探討科技型中小企業(yè)，首先必須弄清楚中小企業(yè)的界定標(biāo)準(zhǔn)。中小企業(yè)是企業(yè)規(guī)模形態(tài)的概念，是相對(duì)于大企業(yè)比較而言的。對(duì)于中小企業(yè)的界定，目前世界各國（地區(qū)）所設(shè)定的參照系標(biāo)準(zhǔn)各不相同。通過介紹和比較各國（地區(qū)）不相同的中小企業(yè)界定標(biāo)準(zhǔn)以及世界主要國家（地區(qū)）的中小企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，對(duì)分析我國中小企業(yè)的界定標(biāo)準(zhǔn)和中小企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，探討加快我國中小企業(yè)發(fā)展的意義和阻礙中小企業(yè)發(fā)展的主要因素等提供依據(jù)。

1、世界主要國家(地區(qū))中小企業(yè)界定標(biāo)準(zhǔn)及其發(fā)展

對(duì)于中小企業(yè)的界定，國際上所設(shè)定的參照系標(biāo)準(zhǔn)一般有三個(gè)因素：一是實(shí)收資本；二是企業(yè)職工人數(shù)；三是一定時(shí)期（通常為一年）的經(jīng)營額。在這三個(gè)因素中，大多數(shù)國家只采用其中的兩項(xiàng)，個(gè)別國家三項(xiàng)都采用。而且即使是采用相同參照系標(biāo)準(zhǔn)的國家，不同國家所界定的標(biāo)準(zhǔn)也是不盡相同的。

美國中小企業(yè)的含義，一是指那些不要求具有較大規(guī)模的企業(yè)（包括經(jīng)濟(jì)規(guī)模中性和規(guī)模不經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)，規(guī)模指標(biāo)主要指企業(yè)人數(shù)）；二是指尚處于向較大規(guī)模方向發(fā)展過程中的中小型企業(yè)。美國有世界上首屈一指的大型企業(yè)，也有相當(dāng)數(shù)量的中小企業(yè)。美國中小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)主要有兩種：第一種是由美國中小企業(yè)管理局頒發(fā)的，主要從數(shù)量上劃分中小企業(yè)，如20世紀(jì)80年代初制造業(yè)的數(shù)量界限是雇用人數(shù)不超過1500人。第二種是由美國經(jīng)濟(jì)發(fā)展委員會(huì)頒布的，主要從質(zhì)的方面劃分，規(guī)定任何企業(yè)只要符合下列四個(gè)標(biāo)準(zhǔn)中的兩個(gè)或兩個(gè)以上就屬中小企業(yè)。這四個(gè)標(biāo)準(zhǔn)是：（1）獨(dú)立經(jīng)營，即企業(yè)主同時(shí)也是經(jīng)理；（2）企業(yè)的資本是由一個(gè)人或少數(shù)幾個(gè)人提供的；（3）企業(yè)產(chǎn)品的銷售范圍主要是當(dāng)?shù)?；?）和本行業(yè)的大企業(yè)相比企業(yè)規(guī)模較小。以上四個(gè)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際上是相互補(bǔ)充的作用。在近年美國中小企業(yè)管理局每年出版的《中小企業(yè)狀況》中，已使用更簡(jiǎn)略的劃分標(biāo)準(zhǔn)，一般把雇員不超過500人、年?duì)I業(yè)額不超過600萬美元的企業(yè)稱為中小企業(yè)。另外美國還根據(jù)不同發(fā)展時(shí)期的情況和不同行業(yè)的經(jīng)營特點(diǎn)，分門別類地對(duì)中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行具體劃分。中小企業(yè)是美國充滿活力、成長最快的企業(yè)組織。

英國博爾頓委員會(huì)以三分法對(duì)中小企業(yè)所下的定義，從定性的角度比較科學(xué)地揭示了中小企業(yè)的實(shí)質(zhì)。一是中小企業(yè)一般占有相關(guān)市場(chǎng)的較小部分。這就意味著中小企業(yè)對(duì)價(jià)格、產(chǎn)品數(shù)量或所處環(huán)境具有很小的影響力或根本就沒有影響力。但這并不排除中小企業(yè)可能在某個(gè)小型專業(yè)市場(chǎng)占有很大的份額。二是中小企業(yè)一般沒有任何定型的管理機(jī)構(gòu)。也就是說，中小企業(yè)一般是由業(yè)主自已當(dāng)經(jīng)理，自已負(fù)責(zé)決策和管理。不過，隨著企業(yè)的發(fā)展，專業(yè)管理部門逐漸地部分或全部地取而代之。三是中小企業(yè)不受母公司的控制，也就是說中小企業(yè)有自己決策的自主權(quán)。當(dāng)然，這也不是絕對(duì)的。從博爾頓委員會(huì)這三點(diǎn)定義中不難看出它對(duì)中小企業(yè)的定義，強(qiáng)調(diào)了中小企業(yè)的市場(chǎng)份額、人格化管理和獨(dú)立決策的性質(zhì)。性質(zhì)上的定義并不能代替量上的劃分，因此該委員會(huì)最初把制造業(yè)、零售業(yè)、批發(fā)業(yè)、建筑業(yè)、采礦業(yè)、汽車業(yè)、服務(wù)業(yè)、公路運(yùn)輸業(yè)、飲食業(yè)等9個(gè)部門，規(guī)定為雇員不到200人為中小企業(yè)，后又改為不超過100人。在英國經(jīng)濟(jì)學(xué)界，對(duì)中小企業(yè)又提出了另外的標(biāo)準(zhǔn)。例如，《小企業(yè)——金融與控制》一書的作者吉姆則認(rèn)為，一個(gè)企業(yè)如果符合下列三個(gè)條件中的兩個(gè)就可以稱為中小企業(yè)。這三個(gè)條件是：（1）年?duì)I業(yè)額不超過100萬英鎊；（2）資產(chǎn)總負(fù)債不超過70萬英鎊；（3）平均每周雇員不超過50人。

在加拿大，制造業(yè)和零售業(yè)對(duì)于中小企業(yè)的劃分分別有不同的標(biāo)準(zhǔn)。制造業(yè)年銷售額低于200萬加元、雇員少于50人的企業(yè)為中小企業(yè)。零售業(yè)凈銷售額低于100萬加元、雇員不足50人的企業(yè)為中小企業(yè)。加拿大中小企業(yè)占全國企業(yè)規(guī)模的96%，中小企業(yè)的產(chǎn)值占全國國民生產(chǎn)總值的25%。中小企業(yè)的從業(yè)人員占全國職工總數(shù)的40%。

在德國，國家經(jīng)濟(jì)部對(duì)企業(yè)規(guī)模的劃分標(biāo)準(zhǔn)，一般是按就業(yè)人數(shù)和年周轉(zhuǎn)額來加以劃分的。在工業(yè)部門中，職工人數(shù)在500人以下，年周轉(zhuǎn)額在1億馬克以下的企業(yè)為中小企業(yè)；在商業(yè)和其他服務(wù)性行業(yè)中，職工人數(shù)在50人以下，年周轉(zhuǎn)額在200萬馬克以下的為中小企業(yè)。

意大利是一個(gè)中小企業(yè)數(shù)量多、比重大，而政府也比較重視中小企業(yè)的國家，素有“中小企業(yè)王國”之稱。在意大利，對(duì)于中小企業(yè)在法律上沒有統(tǒng)一的規(guī)定，在統(tǒng)計(jì)上一般主要以企業(yè)雇員們多少作為企業(yè)規(guī)模的參照系標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)雇員在500人及以上的視為大企業(yè)，雇員在499人及以下的則視為中小企業(yè)；在中小企業(yè)中，一般又將雇員在100-499人之間的視為中型企業(yè)，而將雇員任99人及以下的視為小型企業(yè)。此外，手工業(yè)有時(shí)列入小型企業(yè)，有時(shí)則作為單獨(dú)一項(xiàng)列出。

法國政府規(guī)定雇員500人以下的企業(yè)為中小企業(yè)。據(jù)法國工業(yè)部的統(tǒng)計(jì)，1995年法國約有中小企業(yè)229萬家，其中20人以上的中小工業(yè)企業(yè)3.5萬家，從業(yè)人數(shù)占全國職工總數(shù)的50%；法國中小企業(yè)的附加值占全國企業(yè)附加值總額的57%，出口量占全國出口總量25%，企業(yè)投資占全國投資總額的1/3，營業(yè)額占40%，其中紡織品出口占70%以上。

日本的中小企業(yè)十分發(fā)達(dá)，而且在組織開展專業(yè)化協(xié)作方面有自己的特點(diǎn)、據(jù)日本1963年頒而的《中小企業(yè)基本法》規(guī)定，在工業(yè)、礦業(yè)、運(yùn)輸業(yè)中，其資本額或出資額為1億日元以下，經(jīng)常雇用人員為300人以下的企業(yè)為中小企業(yè)；商業(yè)零售業(yè)、服務(wù)業(yè)資本額或出資額為l000萬日元以下，經(jīng)常雇用人員為50人以下的企業(yè)為中小企業(yè)；經(jīng)營批發(fā)業(yè)3000萬日元以下的公司，經(jīng)常雇員100人以下的企業(yè)為中小企業(yè)。

韓國，按照1986年的政策定義，以企業(yè)雇傭人數(shù)和擁有的資產(chǎn)額為標(biāo)準(zhǔn)來劃分規(guī)模，雇傭人數(shù)在300人以下的制造業(yè)、礦業(yè)和運(yùn)輸業(yè)企業(yè)，200人以下的建筑業(yè)企業(yè)，20人以下的商業(yè)服務(wù)業(yè)企業(yè)，只要不是財(cái)閥所屬企業(yè)，均可視為中小企業(yè)。

中國臺(tái)灣地區(qū)，由臺(tái)灣“中華經(jīng)濟(jì)研究院”在1996年所作的《中小企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)之研究》的報(bào)告中，提出了臺(tái)灣中小企業(yè)界定的新標(biāo)準(zhǔn)：對(duì)于制造業(yè)、營造業(yè)、礦石及土石采礦業(yè)，規(guī)定實(shí)收資本額在新臺(tái)幣1億元以下或經(jīng)常雇用員工人數(shù)300人以下的為中小企業(yè)；對(duì)于農(nóng)林漁牧業(yè)、水電燃?xì)鈽I(yè)、商品業(yè)運(yùn)輸倉儲(chǔ)及通訊業(yè)、金融保險(xiǎn)不動(dòng)產(chǎn)業(yè)、工商服務(wù)業(yè)及個(gè)人服務(wù)業(yè)，規(guī)定前一年?duì)I業(yè)額在新臺(tái)幣15000萬元或經(jīng)常雇傭員工人數(shù)100人以下為中小企業(yè)。

比較上述不同國家和地區(qū)對(duì)中小企業(yè)的定義，可以發(fā)現(xiàn)在中小企業(yè)界定標(biāo)準(zhǔn)中存在相對(duì)性的特點(diǎn)，主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：

（1）地域的相對(duì)性。經(jīng)濟(jì)規(guī)模大小不同的國家（地區(qū)）對(duì)中小企業(yè)規(guī)模的界定標(biāo)準(zhǔn)是不一樣的。在丹麥，從業(yè)人員200人以上的企業(yè)為大企業(yè)，而在美國的某些行業(yè)，如飛機(jī)制造業(yè)，從業(yè)人員在1000人到1500人之間的企業(yè)仍屬中小企業(yè)。丹麥400多家大企業(yè)，若以美國的標(biāo)準(zhǔn)衡量，則沒有一家是大企業(yè)。

（2）時(shí)間的相對(duì)性。各國(地區(qū))對(duì)中小企業(yè)的界定標(biāo)準(zhǔn)是隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)變化而不斷更改的。如韓國1966年制定的《中小企業(yè)基本法》將制造業(yè)、礦業(yè)、運(yùn)輸及其他行業(yè)中從業(yè)人員枉200人以下或資產(chǎn)總額在5000萬韓圓以下的企業(yè)規(guī)定為中小企業(yè)。隨著從業(yè)人員數(shù)和資產(chǎn)總額的擴(kuò)大，1976年重新將從業(yè)人員在800人以下或資產(chǎn)總額在5億韓圓以下的企業(yè)規(guī)定為中小企業(yè)。我國的中小企業(yè)界定標(biāo)準(zhǔn)也隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展前后做過四次修改。

（3）行業(yè)的相對(duì)性。不同行業(yè)中小企業(yè)在從業(yè)人員、資產(chǎn)總額、銷售額等規(guī)模指標(biāo)上存在較大差異。如日本，工礦業(yè)、運(yùn)輸?shù)刃袠I(yè)規(guī)定從業(yè)人員300人以下的是中小企業(yè)，而對(duì)于批發(fā)業(yè)，規(guī)定從業(yè)人員100人以下的才是中小企業(yè)，零售業(yè)和服務(wù)業(yè)則規(guī)定從業(yè)人員不超過50人的企業(yè)才是中小企業(yè)。

由于中小企業(yè)的界定標(biāo)準(zhǔn)存在相對(duì)性的特點(diǎn)，因此在界定中小企業(yè)時(shí)，運(yùn)用辯證的相對(duì)性原則比使用客觀規(guī)模指標(biāo)更為重要。

2、我國在不同經(jīng)濟(jì)時(shí)期對(duì)中小企業(yè)的界定及其發(fā)展

我國的中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)，自建國以來至《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》制定實(shí)施前曾做過四次更改：第一次是20世紀(jì)50年代，主要是以企業(yè)職工人數(shù)的多少，作為企業(yè)規(guī)模的劃分標(biāo)準(zhǔn):職工在3000人以上的為大型企業(yè)，500-3000人之間為中型企業(yè)，500人以下為小型企業(yè)。第二次是1962年改為按固定資產(chǎn)價(jià)值數(shù)量作為劃分標(biāo)準(zhǔn)，第三次是1978年，國家計(jì)委發(fā)布《關(guān)于基本建設(shè)項(xiàng)目的大中型企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》，把劃分企業(yè)規(guī)模的標(biāo)準(zhǔn)改為“年綜合生產(chǎn)能力”。1984年，國務(wù)院《國營企業(yè)第二步利改稅試行辦法》對(duì)中國非工業(yè)企業(yè)的規(guī)模按照企業(yè)的固定資產(chǎn)原值和生產(chǎn)經(jīng)營能力創(chuàng)立了劃分標(biāo)準(zhǔn)，主要涉及的行業(yè)有公交、零售、物資回收等國營小型企業(yè)。如規(guī)定京、津、滬三市固定資產(chǎn)原值不超過400萬元且年利潤不超過40萬元的屬國營小型公交企業(yè)，三市以外相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)為固定資產(chǎn)原值300萬元以下和年利潤30萬元以下。第四次是1988年，對(duì)1978年標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行修改和補(bǔ)充，重新發(fā)布了《大中小型工業(yè)企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)》，按不同行業(yè)的不同特點(diǎn)作了分別劃分，將企業(yè)規(guī)模分為特大型、大型（分為大

一、大二兩類）、中型（分為中

一、中二兩類）和小型四類六檔。當(dāng)時(shí)中小企業(yè)一般指中二類和小型企業(yè)。具體規(guī)定為：凡產(chǎn)品比較單一的企業(yè)，如鋼鐵聯(lián)合企業(yè)、煉油廠、手表廠、水泥廠等按生產(chǎn)能力為標(biāo)準(zhǔn)劃分；一些企業(yè)，如發(fā)電廠、棉紡廠，習(xí)慣上以生產(chǎn)設(shè)備數(shù)量為標(biāo)準(zhǔn)劃分；對(duì)于產(chǎn)品相設(shè)備比較復(fù)雜的企業(yè)，以固定資產(chǎn)原值數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)劃分。1992年又對(duì)1988年劃分標(biāo)準(zhǔn)作了補(bǔ)充。增加了對(duì)市政公用工業(yè)、輕工業(yè)、電子工業(yè)、醫(yī)藥工業(yè)和機(jī)械工業(yè)中的轎車制造企業(yè)的規(guī)模劃分標(biāo)準(zhǔn)。1999年再次修改，根據(jù)1999年11月國家統(tǒng)計(jì)局和原國家經(jīng)貿(mào)委制定的我國企業(yè)類型劃分標(biāo)準(zhǔn)，將銷售收入和資產(chǎn)總額作為主要考察指標(biāo)，分別為特大型、大型、中型、小型四類，資產(chǎn)總額和年銷售收入50億元以上為特大型企業(yè)，資產(chǎn)總額和年銷售收入5億元以上為大型企業(yè)，資產(chǎn)總額和年銷售收入5千萬元以上為中型企業(yè)，資產(chǎn)總額和年銷售收入5千萬元以下為小型企業(yè)，2000年中期又針對(duì)企業(yè)所處的不同行業(yè)，新的劃分標(biāo)準(zhǔn)又出臺(tái)了一些新的解釋。參與劃分的企業(yè)范圍原則上包括所有行業(yè)中各種所有制形式的工業(yè)企業(yè)。

第五次即最近一次對(duì)中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的制定。在多年中小企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)上，為貫徹實(shí)施《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》，2003年2月19日國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)、國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)、財(cái)政部、國家統(tǒng)計(jì)局聯(lián)合公布的《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定的通知》（國經(jīng)貿(mào)中小企[2003]143號(hào)）規(guī)定的。該《通知》指出，《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》中的中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)上限即為大企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的下限，國家統(tǒng)計(jì)部門據(jù)此制訂大中小型企業(yè)的統(tǒng)計(jì)分類，并提供相應(yīng)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)；國務(wù)院有關(guān)部門據(jù)此進(jìn)行相關(guān)數(shù)據(jù)分析，不再制訂與《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》不一致的企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)尚未確定企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)的服務(wù)行業(yè)，有關(guān)部門將根據(jù)2003年全國第三產(chǎn)業(yè)普查結(jié)果，共同提出企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)。中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)企業(yè)職工人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額等指標(biāo)，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)制定，該規(guī)定適用于工業(yè)、建筑業(yè)、交通運(yùn)輸和郵政業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、住宿和餐飲業(yè)。其中，工業(yè)包括采礦業(yè)、制造業(yè)、電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)。根據(jù)《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》，中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)為：

工業(yè)，中小型企業(yè)須符合以下條件：職工人數(shù)2000人以下，或銷售額30000萬元以下，或資產(chǎn)總額為40000萬元以下。其中，中型企業(yè)須同時(shí)滿足職工人數(shù)300人及以上，銷售額3000萬元及以上，資產(chǎn)總額4000萬元及以上；其余為小型企業(yè)。

建筑業(yè)，中小型企業(yè)須符合以下條件：對(duì)職工人數(shù)3000人以下，或銷售額30000萬元以下，或資產(chǎn)總額40000萬元以下。其中，中型企業(yè)須同時(shí)滿足職工人數(shù)600人及以上，銷售額3000萬元及以上，資產(chǎn)總額4000萬元及以上；其余為小型企業(yè)。

批發(fā)和零售業(yè)，零售業(yè)中小型企業(yè)須符合以下條件:職工人數(shù)500人以下，或銷售額15000萬元以下。其中，中型企業(yè)須同時(shí)滿足職工人數(shù)100人及以上，銷售額1000萬元及以上；其余為小型企業(yè)。批發(fā)業(yè)中小型企業(yè)須符合以下條件:職工人數(shù)200人以下，或銷售額30000萬元以下，其中，中型企業(yè)須同時(shí)滿足職工人數(shù)100人及以上，銷售額3000萬元及以上；其余為小型企業(yè)。

交通運(yùn)輸和郵政業(yè)，交通運(yùn)輸業(yè)中小型企業(yè)須符合以下條件：職工人數(shù)3000人以下，或銷售額30000萬元以下。其中，中型企業(yè)須同時(shí)滿足職工人數(shù)500人及以上，銷售額3000萬元及以上；其余為小型企業(yè)。郵政業(yè)中小型企業(yè)須符合以下條件：職工人數(shù)1000人以下，或銷售額30000萬元以下。其中，中型企業(yè)須同時(shí)滿足職工人數(shù)400人及以上，銷售額3000萬元及以上；其余為小型企業(yè)。

住宿和餐飲業(yè)，中小型企業(yè)須符合以下條件：職工人數(shù)800人以下，或銷售額15000萬元以下。其中，中型企業(yè)須同時(shí)滿足職工人數(shù)400人及以上，銷售額3000萬元及以上；其余為小型企業(yè)。

國家統(tǒng)計(jì)部門大中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)

說明：

l、表中的“工業(yè)企業(yè)”包括采礦業(yè)、制造業(yè)、電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)三個(gè)行業(yè)的企業(yè)。

2、職工人數(shù)以現(xiàn)行統(tǒng)計(jì)制度中的年末從業(yè)人員數(shù)代替；工業(yè)企業(yè)的銷售額以現(xiàn)行統(tǒng)計(jì)制度中的年產(chǎn)品銷售收人代替；建筑業(yè)企業(yè)的銷售額以現(xiàn)行統(tǒng)計(jì)制度中的年工程結(jié)算收入代替；批發(fā)和零售業(yè)的銷售額以現(xiàn)行報(bào)表制度中的年銷售額代替；交通運(yùn)輸和郵政業(yè)、住宿和餐飲業(yè)企業(yè)的銷售額以現(xiàn)行統(tǒng)計(jì)制度中的年?duì)I業(yè)收入代替；資產(chǎn)總額以現(xiàn)行統(tǒng)計(jì)制度中的資產(chǎn)合計(jì)代替。

3、大型和中型企業(yè)須同時(shí)滿足所列各項(xiàng)條件的下限指標(biāo)，否則下劃一檔，數(shù)據(jù)來源：國家統(tǒng)計(jì)局。

《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》的出臺(tái)，增強(qiáng)了《中小企業(yè)促進(jìn)法》的可操作性，為今后更好地貫徹實(shí)施《中小企業(yè)促進(jìn)法》，為各級(jí)政府、中小企業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)明確扶持和服務(wù)對(duì)象，為進(jìn)一步制定和落實(shí)中小企業(yè)的各項(xiàng)優(yōu)惠政策，為中小企業(yè)自身定位與發(fā)展提供了標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)。中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)由以下要素構(gòu)成：企業(yè)職工人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額，并結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)。職工人數(shù)作為各行業(yè)中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)均采用的指標(biāo)，簡(jiǎn)單明了，容易界定企業(yè)規(guī)模，可突出中小企業(yè)在解決就業(yè)和穩(wěn)定社會(huì)方面的重要作用，也與世界主要國家的通行做法一致，具有國際可比性。銷售額可以客觀反映企業(yè)在市場(chǎng)上的經(jīng)營規(guī)模和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，也是我國現(xiàn)行統(tǒng)計(jì)指標(biāo)中數(shù)據(jù)比較齊全的指標(biāo)，將其作為中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的指標(biāo)，比較符合我國企業(yè)實(shí)際，容易操作。資產(chǎn)總額可以從資源占用和生產(chǎn)要素投入的層面上反映企業(yè)規(guī)模。職工人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額從不同的方面客觀反映了企業(yè)規(guī)模，采用這三個(gè)指標(biāo)體現(xiàn)了標(biāo)準(zhǔn)的科學(xué)性和可操作性，也是各國和地區(qū)中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定的主要指標(biāo)。實(shí)踐表明，銷售額和資產(chǎn)總額在工業(yè)和建筑業(yè)還具有一定的關(guān)聯(lián)性。

結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)，具體在《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》中，工業(yè)、建筑業(yè)采用了職工人數(shù)、銷售額和資產(chǎn)總額三項(xiàng)指標(biāo)。批發(fā)和零售業(yè)、交通運(yùn)輸和郵政業(yè)、住宿和餐飲業(yè)，因其行業(yè)企業(yè)的資產(chǎn)總額與銷售額的關(guān)聯(lián)度不大，資產(chǎn)總額不能客觀反映其經(jīng)營規(guī)模，加之現(xiàn)有資產(chǎn)總額的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不全，只采用了職工人數(shù)相銷售額兩個(gè)指標(biāo)。

如果與國際比較可以看出，根據(jù)《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》劃分企業(yè)規(guī)模類型的結(jié)果與國外中小企業(yè)的相應(yīng)比例基本一致。英國、法國中小企業(yè)戶數(shù)比例分別為99.8%、99.6%，美國、日本、德國的中小企業(yè)戶數(shù)比例也都花99%以上，我國這一比例為99.14%；APEC成員體中小企業(yè)銷售收入比例一般在60%~70%之間，我國這一比例為67.63%；APEC成員體中小企業(yè)職工人數(shù)比例一般在70%~80%之間，我國這一比例為78.99%。從總體上看，《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》既具有國際可比性，也充分考慮了我國國情。如果與現(xiàn)行工業(yè)企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)比較，不難看出，按照現(xiàn)行《大中小型工業(yè)企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)》，2001年全國規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)中，大、中、小型企業(yè)分別為8589戶、14398戶和148269戶，占全部規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)的比例分別為5.02%、8.41%和86.57%。按照《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》進(jìn)行劃分，大企業(yè)減少了7122戶，中型企業(yè)和小型企業(yè)則分別增加了3477戶和3645戶，大、中、小型企業(yè)戶數(shù)分布比例變?yōu)?.86%、10.44%、88.70%。

二、國外創(chuàng)新型中小企業(yè)界定理論綜述

1、創(chuàng)新型中小企業(yè)的提出

源于熊彼特的創(chuàng)新理論經(jīng)后人發(fā)展，宏觀層面衍生出國家創(chuàng)新體系學(xué)說，微觀層面開發(fā)出創(chuàng)新型中小企業(yè)概念，二者融合相生，即在國家創(chuàng)新體系下，國家政策如何支持培育創(chuàng)新型中小企業(yè)，有效地實(shí)行國家自主創(chuàng)新戰(zhàn)略，已成為世界經(jīng)濟(jì)潮流前沿?zé)狳c(diǎn)。創(chuàng)新型國家所以能成為世界大局主導(dǎo)，國家創(chuàng)新體系是組織和機(jī)制基礎(chǔ)，實(shí)施自主創(chuàng)新戰(zhàn)略提高核心競(jìng)爭(zhēng)力是根本途徑。關(guān)鍵在于擁有核心競(jìng)爭(zhēng)力的創(chuàng)新型企業(yè)群，而創(chuàng)新型中小企業(yè)作為重要主體在其中處于“國之根”(Lee，2006)的地位，是競(jìng)爭(zhēng)力源泉的重要組成部分(大田弘子，2004)，研發(fā)效率比大企業(yè)高幾倍甚至幾十倍，有不可替代的自主創(chuàng)新、社會(huì)效益和引領(lǐng)示范作用，世界95％的基礎(chǔ)創(chuàng)新，OECD國家50％的主要技術(shù)創(chuàng)新，EU尖端技術(shù)領(lǐng)域99％的專利，美國鋼鐵石油精品100％和鋁業(yè)8o％的技術(shù)創(chuàng)新，都是由創(chuàng)新型中小企業(yè)完成的(INNOBIZ，2005)，但創(chuàng)新型中小企業(yè)面對(duì)“市場(chǎng)失靈”具有低出生率高死亡率的致命弱點(diǎn)(格雷納，1992)，必須有政府相應(yīng)的政策扶持，這已是被實(shí)踐證明了的世界性共識(shí)。

正是在這種背景下，我國開始建立以企業(yè)為主體、市場(chǎng)為導(dǎo)向、產(chǎn)學(xué)研結(jié)合的技術(shù)創(chuàng)新為重點(diǎn)的中國特色國家創(chuàng)新體系，提出提高自主創(chuàng)新能力建設(shè)創(chuàng)新型國家的重大戰(zhàn)略。作為響應(yīng)，國家有關(guān)部委聯(lián)合開展的國家自主創(chuàng)新產(chǎn)品認(rèn)定獎(jiǎng)勵(lì)措施和創(chuàng)新型企業(yè)試點(diǎn)已初見成效。但也應(yīng)看到當(dāng)前我國具有自主創(chuàng)新技術(shù)國際競(jìng)爭(zhēng)力的創(chuàng)新型企業(yè)不多，尤其創(chuàng)新型中小企業(yè)很少，而創(chuàng)新型中小企業(yè)的建設(shè)及其有特點(diǎn)、針對(duì)性的政策支持還沒有提上應(yīng)有的日程。研究國外創(chuàng)新型中小企業(yè)的理論意義在于為開發(fā)出有中國特色定位的創(chuàng)新型中小企業(yè)概念，進(jìn)而制定認(rèn)證指標(biāo)和政策體系框架，提供文獻(xiàn)研究和借鑒，實(shí)際意義在于為政府將創(chuàng)新型中小企業(yè)從創(chuàng)新型企業(yè)總體和一般意義上的中小企業(yè)中劃分出來，做出有特點(diǎn)針對(duì)性政策扶持的決策和制度安排，解決國家創(chuàng)新體系在主體建設(shè)上創(chuàng)新型中小企業(yè)的缺位，提供實(shí)證基礎(chǔ)。

2、創(chuàng)新型中小企業(yè)界定理論綜述

國外對(duì)什么樣企業(yè)是創(chuàng)新型中小企業(yè)的說法，可由兩方面探究。從縱向看經(jīng)歷了科技型中小企業(yè)、風(fēng)險(xiǎn)型中小企業(yè)、成長型中小企業(yè)到創(chuàng)新型中小企業(yè)概念的動(dòng)態(tài)發(fā)展。從橫向看OECD、EC、美國、日本和韓國對(duì)于創(chuàng)新型中小企業(yè)的說法和內(nèi)涵靜態(tài)理解的有同有異。現(xiàn)歸納使用較多的六種說法作為借鑒，選擇其中一種比較接近我們所理解的“innovativeSMEs”，可作為開發(fā)具有中國特色的創(chuàng)新型中小企業(yè)概念的基礎(chǔ)。

2.1基于技術(shù)創(chuàng)新成果角度界定的創(chuàng)新型中小企業(yè)(innovativeSMEs)。與一般中小企業(yè)相比其特征是新產(chǎn)品開發(fā)成果、專利、技術(shù)創(chuàng)新件數(shù)及其比率等技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的產(chǎn)出指標(biāo)優(yōu)越(Kim等人，1993、Hicks和Hegd，2005)

這類似于OECD在對(duì)象區(qū)間中把以新的技術(shù)或較高級(jí)的技術(shù)改進(jìn)產(chǎn)品或工藝的企業(yè)定義為創(chuàng)新型企業(yè)(OECD—Eurostat，1997)，意味著強(qiáng)調(diào)不僅要實(shí)行一系列技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)，而且必須獲得成功并有創(chuàng)新成果的企業(yè)才有資格。為了彌補(bǔ)僅以專利等產(chǎn)出指標(biāo)界定創(chuàng)新型中小企業(yè)的局限性，有的研究者開發(fā)出了新的產(chǎn)出指標(biāo)，更有研究在技術(shù)創(chuàng)新努力必須是成功的假定前提下，加入技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的投入指標(biāo)，諸如R&D投資，附設(shè)研發(fā)機(jī)構(gòu)，與外部的研發(fā)協(xié)作，創(chuàng)新扶持政策的參與，技術(shù)人力教育背景等指標(biāo)(Flor和Oltra，2004、Brouwer和Kleinkneeht，1996、Jacobsson等人，1996)。公開的專利不包括保密技術(shù)、著作權(quán)等技術(shù)創(chuàng)新成果，企業(yè)也都不想通過專利來保護(hù)很容易被模仿的工藝革新。為克服其缺點(diǎn)，有研究采用對(duì)象企業(yè)直接調(diào)研法。OECD(1997)開發(fā)設(shè)計(jì)并通過《奧斯陸手冊(cè)》提示了可信度較高的標(biāo)準(zhǔn)程式化的技術(shù)創(chuàng)新調(diào)查方法。Coombs等人(1996)通過分析貿(mào)易或技術(shù)刊物上發(fā)表的企業(yè)新產(chǎn)品資料，提出了測(cè)定技術(shù)創(chuàng)新結(jié)果文獻(xiàn)基準(zhǔn)的創(chuàng)新產(chǎn)出指標(biāo)，這種方法具有非研究者亦非企業(yè)立場(chǎng)即第三者客觀判斷的優(yōu)點(diǎn)。Khan和Manopichetwattana(1989)在界定創(chuàng)新型中小企業(yè)考慮到投人指標(biāo)時(shí)，以技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的努力程度和經(jīng)營者對(duì)創(chuàng)新成果的主觀判斷為標(biāo)準(zhǔn)，劃分出創(chuàng)新型(innovative)中小企業(yè)和非創(chuàng)新型(non-innovative)中小企業(yè)。Baldwin和Johnson(1996)以包括技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的投入和產(chǎn)出的技術(shù)創(chuàng)新(innovativeness)標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步細(xì)分出更具有創(chuàng)新性(more-innovative)的中小企業(yè)和創(chuàng)新性較小(1ess-innovative)的中小企業(yè)。

國外關(guān)于創(chuàng)新型中小企業(yè)概念研究與相關(guān)文獻(xiàn)的歸納分類

2.2技術(shù)密集型中小企業(yè)(technology-basedSMEs)。是指爭(zhēng)取創(chuàng)業(yè)機(jī)會(huì)時(shí)以具備比較優(yōu)越的技術(shù)能力為基礎(chǔ)追求競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的中小企業(yè)(Granstrand，1998)

由于技術(shù)密集型小企業(yè)也是以表現(xiàn)技術(shù)能力的研發(fā)人力或R&D投資比重等投人指標(biāo)和專利、新產(chǎn)品等產(chǎn)出指標(biāo)來判別的，在操作方面與上述創(chuàng)新型中小企業(yè)沒有明顯的區(qū)別。Giudici和Paleari(2000)指出，在屬于高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的中小企業(yè)中至少具有以下特征之一的企業(yè)即可稱為技術(shù)密集型中小企業(yè)：在市場(chǎng)上展示具有技術(shù)創(chuàng)新的產(chǎn)品，銷售額占R&D投資比重超過10％，接受過高等教育的員工占30％以上，進(jìn)入小規(guī)模創(chuàng)新企業(yè)園區(qū)或創(chuàng)業(yè)培育中心，與重要研究機(jī)構(gòu)或大學(xué)共同研究，在相關(guān)部門具有技術(shù)領(lǐng)先地位。

2.3以新生技術(shù)為基礎(chǔ)的中小企業(yè)(newtechnology-basedSMEs)。它作為技術(shù)密集型中小企業(yè)最具代表性的形式。是大學(xué)及研究所為新技術(shù)實(shí)業(yè)轉(zhuǎn)化而設(shè)立的新生技術(shù)密集型中小企業(yè)

這就是熊彼特(1939)所謂的創(chuàng)業(yè)家創(chuàng)新的典型，又稱小規(guī)模的高成長企業(yè)(Khan和Manopichetwattana，1989)。Bollinger等人(1983)提出，少數(shù)核心創(chuàng)業(yè)者為開發(fā)技術(shù)上具有創(chuàng)新的設(shè)計(jì)，并將其商業(yè)化為主要?jiǎng)訖C(jī)，從而設(shè)立的不是大企業(yè)子公司或分支機(jī)構(gòu)獨(dú)立的企業(yè)，叫作以新生技術(shù)為基礎(chǔ)的中小企業(yè)。理特管理顧問有限公司(ArthurD．Little)(1977)提出，以帶有很大技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)明或技術(shù)創(chuàng)新為基礎(chǔ)創(chuàng)業(yè)，年齡不超過25年的獨(dú)立企業(yè)叫作以新生技術(shù)為基礎(chǔ)的中小企業(yè)。一般與這種嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)相比較而言，在R&D投資率或科技人員比重高于平均水平的產(chǎn)業(yè)中，也使用包括年齡小的中小企業(yè)在內(nèi)的高科技中小企業(yè)(high-technologySMEs)的概念(Storey和Tether，1998)。類似的概念還有諸如技術(shù)密集型風(fēng)險(xiǎn)(technology-basednew-venture)企業(yè)，包括在尖端產(chǎn)業(yè)接受風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)業(yè)基金的投資創(chuàng)業(yè)后不到12年，所有權(quán)和經(jīng)營都獨(dú)立的企業(yè)(Kazanjian，1988、Kazanjian和Drazin，1989、1990)。另外，也有一部分學(xué)者按企業(yè)成長目標(biāo)把以新生技術(shù)為基礎(chǔ)的中小企業(yè)分為兩種類型，一種是像美國的Microsoft和Intel等成長為大企業(yè)的“專業(yè)型”，一種是在部分技術(shù)領(lǐng)域具有專業(yè)化技術(shù)能力的“專業(yè)化的供給者型”，Tether(1997)將前者界定為以新生泛用技術(shù)為基礎(chǔ)的中小企業(yè)(new，generictechnology-basedfirms)，將后者界定為以新生目標(biāo)市場(chǎng)專業(yè)技術(shù)為基礎(chǔ)的企業(yè)(new，nichemarket，specialisttechnology-basedfirm)。Fonte和Coombs(2001)通過對(duì)葡萄牙等國企業(yè)的研究發(fā)現(xiàn)，即使同稱是以新生技術(shù)為基礎(chǔ)的中小企業(yè)，在發(fā)達(dá)國家和發(fā)展中國家其特征和行為也大不相同，發(fā)展中國家或目標(biāo)市場(chǎng)的以新生技術(shù)為基礎(chǔ)的企業(yè)隨著企業(yè)年齡的增加而趨成熟，能夠進(jìn)化成為專業(yè)化技術(shù)為基礎(chǔ)的中小企業(yè)。Storev和Tether(1998)把歐洲與美國的新生技術(shù)為基礎(chǔ)的中小企業(yè)加以比較另有啟示，歐洲新生技術(shù)為基礎(chǔ)的中小企業(yè)不太多，創(chuàng)業(yè)者的學(xué)歷高，創(chuàng)業(yè)組織的人力資本較高，相應(yīng)生存率也高，成長率雖比一般創(chuàng)業(yè)企業(yè)略高，但幾乎沒有如在美國那樣急速成長的新生技術(shù)基礎(chǔ)中小企業(yè)的案例。創(chuàng)業(yè)者受教育水準(zhǔn)很高，有在大學(xué)或研究所工作經(jīng)驗(yàn)的相對(duì)較多，年齡分布多在30-50歲之間。但與美國相比風(fēng)險(xiǎn)投資能力較差，這是因?yàn)檫€沒有形成承受新技術(shù)創(chuàng)業(yè)危險(xiǎn)負(fù)擔(dān)的文化，如法國、芬蘭那種政府代替風(fēng)險(xiǎn)投資而對(duì)初期創(chuàng)新進(jìn)行研究基金或類似融資的補(bǔ)貼等支援，因而造成風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)投資力量的不足，或如在美國那樣潛在力量很大的新技術(shù)創(chuàng)業(yè)模式或創(chuàng)業(yè)者相對(duì)不足。

2.4高技術(shù)中小企業(yè)“High-technology-basedSMEs”，意義是參與比其它產(chǎn)業(yè)R&D投資率或科技人員比重大的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)(Hightechnologysector)競(jìng)爭(zhēng)的中小企業(yè)(Shearman和Burell，1988、Butchart，1987)

Hung等人(2003)在以臺(tái)灣IC、計(jì)算機(jī)、光電子、通訊、精密儀器等高科技產(chǎn)業(yè)的企業(yè)為對(duì)象的研究中使用了高科技企業(yè)(High-technology-basedfirm)的說法。

2.5長期生存創(chuàng)新中小企業(yè)

即持續(xù)的創(chuàng)新者，(1ong-lived，highlyinnovativesmallfirm，serialinnovator)，從特點(diǎn)看是比通常的創(chuàng)業(yè)期企業(yè)壽命要長而企業(yè)規(guī)模持續(xù)在較小狀態(tài)(Hicks和Hedge2005)，是指能夠持續(xù)創(chuàng)出以專利之類的公示統(tǒng)計(jì)的創(chuàng)新成果而非創(chuàng)業(yè)期的中小企業(yè)，與通過初期產(chǎn)品市場(chǎng)化成功能夠成長為大企業(yè)的新生技術(shù)中小企業(yè)具有不同市場(chǎng)規(guī)模成為專業(yè)化技術(shù)供給者的情況很多。Tether(1997)把這種類型的中小企業(yè)稱為以新生目標(biāo)市場(chǎng)專業(yè)技術(shù)為基礎(chǔ)的中小企業(yè)，Kim(1997)研究發(fā)現(xiàn)了在發(fā)展中國家中小企業(yè)中，經(jīng)過對(duì)發(fā)達(dá)國家企業(yè)技術(shù)長期的追趕學(xué)習(xí)而專業(yè)化的中小企業(yè)，并稱其為動(dòng)態(tài)傳統(tǒng)中小企業(yè)(traditionaldynamicsmallfirm)或以長期進(jìn)化型技術(shù)為基礎(chǔ)的中小企業(yè)(1ong-evolvedtechnology-basedfirms)，即成熟技術(shù)基礎(chǔ)中小企業(yè)(maturedtechnology-basedfirm)在狹小的目標(biāo)市場(chǎng)專業(yè)化形成為以新生技術(shù)為基礎(chǔ)的企業(yè)，以發(fā)展中國家為中心的一般中小企業(yè)有的隨著年齡增加而成熟轉(zhuǎn)化為創(chuàng)新型中小企業(yè)。

2.6創(chuàng)新戰(zhàn)略型中小企業(yè)(innovationtypeSMEs)。是以技術(shù)創(chuàng)新施行差別化戰(zhàn)略的中小企業(yè)，或意昧著在企業(yè)戰(zhàn)略層面中創(chuàng)新戰(zhàn)略所占比重高的中小企業(yè)

企業(yè)的戰(zhàn)略類型由事前象征與事后分類在諸多的研究中出現(xiàn)了追求創(chuàng)新的企業(yè)戰(zhàn)略。Miles等人(1978)以事前分析把企業(yè)的戰(zhàn)略類型分為防御型、探索型、分析型和反應(yīng)型等四種，其中第二種探索型就是以技術(shù)創(chuàng)新開發(fā)新產(chǎn)品開拓新市場(chǎng)即創(chuàng)新型戰(zhàn)略企業(yè)。在Miller和Friesen(1984)以事后分類法導(dǎo)出過10種企業(yè)戰(zhàn)略類型中，適應(yīng)2型(Slb)和目標(biāo)市場(chǎng)創(chuàng)新型戰(zhàn)略有類似的特征。

綜上所述，創(chuàng)新型中小企業(yè)在概念上不僅可以多樣的形態(tài)來定義，而且同一概念創(chuàng)新型中小企業(yè)之中也存在互相區(qū)別的類型。而從動(dòng)態(tài)看，冠之以創(chuàng)新的中小企業(yè)概念經(jīng)過了自上世紀(jì)80年代以來的演進(jìn)，趨向集中于上述第一種界定方法，但作為政策扶持對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)業(yè)類的中小企業(yè)也納入其中，統(tǒng)稱為創(chuàng)新型中小企業(yè)。例如日本和韓國較為一致最多使用的是“innovativeSMEs”概念，通常表達(dá)甚至在新聞媒體語境直接采用漢語字詞，日語和韓語原文中用“創(chuàng)造的中小企業(yè)”表達(dá)，而在日本和韓國的中文網(wǎng)上則用“創(chuàng)新型中小企業(yè)”的說法，依其學(xué)術(shù)文獻(xiàn)，“innovativeSMEs”即其所謂的“創(chuàng)新型中小企業(yè)”，范疇主要包括技術(shù)創(chuàng)新型中小企業(yè)(INNO-Biz)、高風(fēng)險(xiǎn)型(Venture)中小企業(yè)和經(jīng)營管理創(chuàng)新的中小企業(yè)，但其政府法規(guī)文件規(guī)定扶持的創(chuàng)新型中小企業(yè)對(duì)象只限于前兩種，與我們理解和實(shí)際相近，所具有的可借鑒性更強(qiáng)。

3、啟示

(1)建設(shè)創(chuàng)新型中小企業(yè)在國家創(chuàng)新體系中是主體建設(shè)的基礎(chǔ)工程，而創(chuàng)新型中小企業(yè)概念的界定在建設(shè)創(chuàng)新型中小企業(yè)這一系統(tǒng)工程中是首要工程，否則政策扶持等工程無從談起，所以受到國際學(xué)術(shù)界的高度重視。

(2)創(chuàng)新型中小企業(yè)概念的產(chǎn)生與界定，與一個(gè)國家發(fā)展階段有內(nèi)在本質(zhì)的必然聯(lián)系。中國作為發(fā)展中國家，中小企業(yè)經(jīng)過長期學(xué)習(xí)效應(yīng)已經(jīng)積聚了建設(shè)創(chuàng)新型中小企業(yè)的基礎(chǔ)，在當(dāng)前從投資主導(dǎo)向創(chuàng)新主導(dǎo)經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段的結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型過程中，急需借鑒創(chuàng)新型國家經(jīng)驗(yàn)，開發(fā)出有中國特色的創(chuàng)新型中小企業(yè)概念。

(3)在創(chuàng)新型中小企業(yè)概念界定的諸多角度和側(cè)重點(diǎn)中，最高層次是成功實(shí)現(xiàn)自主技術(shù)創(chuàng)新，最低層次包含一般經(jīng)營管理的創(chuàng)新，而作為創(chuàng)新型戰(zhàn)略的政策扶持對(duì)象，應(yīng)當(dāng)界定為技術(shù)創(chuàng)新型企業(yè)和風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)業(yè)型企業(yè)構(gòu)成的創(chuàng)新型中小企業(yè)。

(4)創(chuàng)新型中小企業(yè)概念的界定是一個(gè)揚(yáng)棄進(jìn)步的過程

作為政府支持企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的政策對(duì)象，我國也曾經(jīng)使用高新技術(shù)企業(yè)、成長型企業(yè)、科技型中小企業(yè)等概念，也有學(xué)者提出技術(shù)創(chuàng)新型企業(yè)的概念。高新技術(shù)企業(yè)有技術(shù)含量不同行業(yè)區(qū)別的成分，高新技術(shù)中小企業(yè)政策更側(cè)重其高風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)業(yè)的扶持。作為我國政策扶持的成長型中小企業(yè)，是指在較長時(shí)期(如5年以上)內(nèi)，具有持續(xù)挖掘未利用資源的能力，不同程度地表現(xiàn)出整體擴(kuò)張的態(tài)勢(shì)，未來發(fā)展預(yù)期良好的中小企業(yè)，這里側(cè)重強(qiáng)調(diào)了企業(yè)生命周期和可持續(xù)發(fā)展的能力，而沒有側(cè)重強(qiáng)調(diào)使企業(yè)長壽和可持續(xù)發(fā)展的技術(shù)創(chuàng)新核心能力?？萍夹椭行∑髽I(yè)從概念上主要顯示了行業(yè)性質(zhì)和角度的劃分，沒有強(qiáng)調(diào)內(nèi)在的創(chuàng)新能動(dòng)性，而且這類行業(yè)的中小企業(yè)不一定都創(chuàng)新。單一的技術(shù)創(chuàng)新型企業(yè)政策相對(duì)淡化了扶持風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)業(yè)的重要內(nèi)容。上述中小企業(yè)的建設(shè)和扶持政策在不同的層面、角度和階段，對(duì)于我國企業(yè)尤其是中小企業(yè)發(fā)展起到了十分重要的作用，但在國家創(chuàng)新體系主體建設(shè)和自主創(chuàng)新國家戰(zhàn)略的要求下，要進(jìn)一步發(fā)展、完善和創(chuàng)新。為此，科學(xué)技術(shù)部、國務(wù)院國資委、中華全國總工會(huì)三部委以《關(guān)于開展創(chuàng)新型企業(yè)試點(diǎn)工作的通知》提出了創(chuàng)新型企業(yè)的概念，是在技術(shù)創(chuàng)新、品牌創(chuàng)新、體制機(jī)制創(chuàng)新、經(jīng)營管理創(chuàng)新、理念和文化創(chuàng)新等方面成效突出的企業(yè)，要同時(shí)具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的核心技術(shù)、持續(xù)創(chuàng)新能力、行業(yè)帶動(dòng)性和自主品牌、較強(qiáng)的盈利能力和較高的管理水平、創(chuàng)新發(fā)展戰(zhàn)略和文化等5個(gè)條件。應(yīng)當(dāng)說這一創(chuàng)新型企業(yè)的概念涵蓋和政策措施的出臺(tái)適時(shí)且富有創(chuàng)新性，而首批創(chuàng)新型企業(yè)共103家的選出和各省市地方相應(yīng)活動(dòng)的展開，標(biāo)志著創(chuàng)新型企業(yè)試點(diǎn)工作初見成效。但也應(yīng)看到評(píng)選扶持創(chuàng)新型企業(yè)的認(rèn)定條件，還沒有統(tǒng)一的細(xì)化，而且在規(guī)模限制上不分大中小企業(yè)有“一刀切”的弊端，從而也暴露出當(dāng)前我國國家創(chuàng)新體系主體建設(shè)中創(chuàng)新型中小企業(yè)及其制度供給的缺位。所以，應(yīng)梳理、比較和借鑒上述國外尤其是日韓經(jīng)驗(yàn)，揚(yáng)棄、整合和提升國內(nèi)相關(guān)概念和政策，并在現(xiàn)有的創(chuàng)新型企業(yè)概念的基礎(chǔ)上，按照國家創(chuàng)新戰(zhàn)略的要求，緊密結(jié)合國情實(shí)際，研究開發(fā)出具有中國特色的創(chuàng)新型中小企業(yè)概念，進(jìn)而制定扶持政策，推進(jìn)創(chuàng)新型中小企業(yè)建設(shè)工程。

三、科技型中小企業(yè)的界定

以下對(duì)科技型中小企業(yè)的界定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了探討，希望對(duì)于促進(jìn)科技型中小企業(yè)的發(fā)展，以及相關(guān)宏觀管理和理論研究起到拋磚引玉的作用。

1、國內(nèi)外科技型中小企業(yè)定義簡(jiǎn)述

1.1關(guān)于科技型企業(yè)的定義

科技型企業(yè)國際上通用的叫法是高技術(shù)企業(yè)(Hi-techenterprise)，是相對(duì)于一般企業(yè)而言的。目前，對(duì)于科技型企業(yè)(高技術(shù)企業(yè))有以下幾種定義：

(1)“判斷高技術(shù)企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)主要看企業(yè)的產(chǎn)品是否是高技術(shù)產(chǎn)品”。

(2)《科學(xué)美國人》雜志對(duì)高技術(shù)企業(yè)的定義是“一般需10％以上的高級(jí)工程師和科學(xué)家。”

(3)根據(jù)美國學(xué)者F．G．Doody和H．B．Mumtser的觀點(diǎn)，高技術(shù)企業(yè)可定義為是一類體現(xiàn)出高增長率、高額的研究與開發(fā)費(fèi)用、高附加值、強(qiáng)烈的出口導(dǎo)向和高技能的勞務(wù)密集的生產(chǎn)技術(shù)的公司。

(4)美國學(xué)者德曼西斯庫(D．Dimancescu)在《高技術(shù)》雜志上指出：“對(duì)高技術(shù)企業(yè)的定義?！耙皇菍I(yè)技術(shù)人員的比例高；二是銷售收入中用于‘研究與發(fā)展’的投資比例高?！?/p>

(5)在歐盟，對(duì)高技術(shù)企業(yè)的定義有狹義和廣義之分。狹義的定義有：Arthur．D．LitterGroup的定義，他們認(rèn)為高技術(shù)企業(yè)是建立不足25年的獨(dú)立經(jīng)營單位，這些企業(yè)以利用發(fā)明創(chuàng)造成果為基礎(chǔ)或以技術(shù)創(chuàng)新為基礎(chǔ)，并承擔(dān)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。ShearmanandBurrell認(rèn)為高技術(shù)企業(yè)是在新的產(chǎn)業(yè)中誕生的獨(dú)立的企業(yè)。廣義的定義為：所有在高技術(shù)產(chǎn)業(yè)中生產(chǎn)經(jīng)營的新企業(yè)。

目前，發(fā)達(dá)國家普遍采用的方法，是在標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)業(yè)分類法產(chǎn)業(yè)統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)上，用R&D投入強(qiáng)度和專業(yè)科技人員占總就業(yè)人數(shù)的比值（科技人員密度），作為綜合指標(biāo)來進(jìn)行高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的劃分：通常把兩項(xiàng)密度指標(biāo)兩倍于全國制造業(yè)平均值的企業(yè)界定為科技型企業(yè)。

1.2我國有關(guān)科技型中小企業(yè)的界定

（1）關(guān)于科技型企業(yè)的定義

我國關(guān)于科技型企業(yè)以及在實(shí)踐中廣泛使用的與科技型企業(yè)有關(guān)的高新技術(shù)企業(yè)和民營科技企業(yè)的定義情況可概括如下。

①關(guān)于科技型企業(yè)。有學(xué)者認(rèn)為科技型企業(yè)等同于高技術(shù)企業(yè)。陸立軍、盛世豪等著《科技型中小企業(yè)：環(huán)境與對(duì)策》一書中指出：科技型企業(yè)(高技術(shù)企業(yè))應(yīng)是指那些研制、開發(fā)、生產(chǎn)、銷售高技術(shù)產(chǎn)品或大規(guī)模運(yùn)用高技術(shù)的企業(yè)，它不同于一般企業(yè)的本質(zhì)特點(diǎn)是在為社會(huì)提供產(chǎn)品或勞務(wù)的過程中涉及到的基于新興科學(xué)知識(shí)的技術(shù)含量比較高?！?/p>

②關(guān)于高新技術(shù)企業(yè)?？萍夹推髽I(yè)(高技術(shù)企業(yè))是根據(jù)產(chǎn)品的知識(shí)密集、技術(shù)密集程度、研發(fā)活動(dòng)、經(jīng)營規(guī)模、核算方式、企業(yè)家素質(zhì)、科技活動(dòng)人員比例、研發(fā)投入強(qiáng)度、技術(shù)性收入與高技術(shù)產(chǎn)值比例等主要指標(biāo)的來認(rèn)定的。

在我國實(shí)踐中高新技術(shù)企業(yè)除必須與高新技術(shù)或高新技術(shù)產(chǎn)品相聯(lián)系外，還必須滿足企業(yè)規(guī)模和經(jīng)營期等條件的限定，即企業(yè)規(guī)模和經(jīng)營期必須達(dá)到規(guī)定條件以上的企業(yè)才可能成為高新技術(shù)企業(yè)，而且還要求具有較高的管理水平和較好的經(jīng)濟(jì)效益。

③關(guān)于民營科技企業(yè)。民營科技企業(yè)是以科技人員為主體組成，以發(fā)展科技產(chǎn)業(yè)為目標(biāo)的非政府經(jīng)營的科技型企業(yè)?？茖W(xué)技術(shù)部、國家經(jīng)貿(mào)委1999年7月26日發(fā)布的《關(guān)于促進(jìn)民營科技企業(yè)發(fā)展的若干意見》中指出：“民營科技企業(yè)包括國有、集體、股份制、股份合作制、私營、個(gè)體等多種經(jīng)濟(jì)成份，基本特征是實(shí)行‘自籌資金、自愿組合、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我約束、自我發(fā)展’的經(jīng)營機(jī)制，主要從事科技成果產(chǎn)業(yè)化以及技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)等活動(dòng)。”

（2）關(guān)于中小企業(yè)的界定

2003年2月19日國家經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政部、國家統(tǒng)計(jì)局、國家計(jì)委聯(lián)合公布了新的《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》。工業(yè)中小型企業(yè)的條件為：職工人數(shù)2000人以下，或銷售額3億元以下，或資產(chǎn)總額4億元以下。在新標(biāo)準(zhǔn)中把從業(yè)人員數(shù)量作為一條主要?jiǎng)澐忠罁?jù)是與此前劃分標(biāo)準(zhǔn)的最大不同，這也是國外十分強(qiáng)調(diào)的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)。

（3）關(guān)于科技型中小企業(yè)的界定

科技部于1999年設(shè)立了科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金，并首次定義了科技型中小企業(yè)。根據(jù)創(chuàng)新基金的定義，申請(qǐng)科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金的企業(yè)必須具備以下條件：在中國境內(nèi)所在地工商行政管理機(jī)關(guān)依法登記注冊(cè)，具備企業(yè)法人資格；具有健全的財(cái)務(wù)管理制度；職工人數(shù)原則上不超過500人，其中具有大專以上學(xué)歷的科技人員占職工總數(shù)的比例不低于30％；應(yīng)主要從事高新技術(shù)產(chǎn)品的研制、開發(fā)、生產(chǎn)和服務(wù)業(yè)務(wù)；企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具有較強(qiáng)的創(chuàng)新意識(shí)、較高的市場(chǎng)開拓能力和經(jīng)營管理水平。每年用于高新技術(shù)產(chǎn)品研究開發(fā)的經(jīng)費(fèi)不低于銷售額的3％，直接從事研究開發(fā)的科技人員占職工總數(shù)的l0％以上；對(duì)于已有主導(dǎo)產(chǎn)品并將逐步形成批量和已形成規(guī)?；a(chǎn)的企業(yè)，必須有良好的經(jīng)營業(yè)績(jī)。

2、對(duì)科技型中小企業(yè)界定標(biāo)準(zhǔn)的思考

由上述分析可知科技型中小企業(yè)是一個(gè)復(fù)合概念，是科技型企業(yè)的科技特性與企業(yè)規(guī)模特性的結(jié)合。在界定科技型中小企業(yè)時(shí)應(yīng)該注意把握以下原則：

2.1標(biāo)準(zhǔn)既要有質(zhì)的規(guī)定性，又要有量的標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)要遵循務(wù)實(shí)的原則。

質(zhì)的規(guī)定性是回答何謂科技型中小企業(yè)的問題，量的規(guī)定性是通過指標(biāo)數(shù)值來明確科技型中小企業(yè)的量化標(biāo)準(zhǔn)。所謂務(wù)實(shí)原則是指定義的界定標(biāo)準(zhǔn)要符合實(shí)際，標(biāo)準(zhǔn)尺度容易把握，可以得到相應(yīng)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

(1)對(duì)于質(zhì)的規(guī)定性，即科技型中小企業(yè)的概念，需要明確科技型企業(yè)與高新技術(shù)企業(yè)的關(guān)系，以及科技型中小企業(yè)與民營科技企業(yè)的關(guān)系。

關(guān)于科技型企業(yè)與高新技術(shù)企業(yè)的關(guān)系，比照前述我國實(shí)踐中高新技術(shù)企業(yè)的認(rèn)定條件和辦法，作為科技型企業(yè)不應(yīng)有高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件中對(duì)企業(yè)規(guī)模和經(jīng)營期的限定，因此可以認(rèn)為科技型企業(yè)范圍比目前我國實(shí)踐中高新技術(shù)企業(yè)范圍要寬，高新技術(shù)企業(yè)是達(dá)到一定規(guī)模和經(jīng)營期限的科技型企業(yè)。

關(guān)于科技型中小企業(yè)與民營科技企業(yè)的關(guān)系：科技型中小企業(yè)與民營科技企業(yè)同屬于科技型企業(yè)。二者的差別在于：從企業(yè)規(guī)模上看，科技型中小企業(yè)不包括大型科技企業(yè)，而民營科技企業(yè)沒有這種限定；從經(jīng)營機(jī)制上看，民營科技企業(yè)實(shí)行“自籌資金、自愿組合、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我約束、自我發(fā)展”的經(jīng)營機(jī)制，是非政府經(jīng)營的科技型企業(yè)，而科技型中小企業(yè)在經(jīng)營機(jī)制上沒有限制。但二者又很相近，我國的科技型中小企業(yè)大多數(shù)是由擁有科技成果的科技人員所創(chuàng)辦，因此在實(shí)際工作中，一般認(rèn)為科技型中小企業(yè)是以科技人員為主體，以發(fā)展科技產(chǎn)業(yè)為目標(biāo)的中小型科技企業(yè)，主要從事高新技術(shù)及其產(chǎn)品的研制、開發(fā)、生產(chǎn)、銷售和服務(wù)，具有明顯小型化的特點(diǎn)，其絕大多數(shù)(約90％以上)企業(yè)的從業(yè)人員在100人以下。

因此，對(duì)于科技型中小企業(yè)的定義，還需要仔細(xì)斟酌，謹(jǐn)慎提出比較穩(wěn)妥的概括性描述。為此我們暫且把它定義為：科技型中小企業(yè)是有較強(qiáng)的技術(shù)創(chuàng)新能力，主要從事高新技術(shù)及其產(chǎn)品的研制、開發(fā)、生產(chǎn)、銷售和服務(wù)的中小型企業(yè)。

（2）對(duì)于量的規(guī)定性，我們認(rèn)為應(yīng)考慮以下幾點(diǎn)：

①對(duì)于科技型企業(yè)的確定，可采用R&D投入強(qiáng)度、科技活動(dòng)人員比例和直接從事研究開發(fā)科技人員比例三項(xiàng)指標(biāo)作為定量標(biāo)準(zhǔn)。具體數(shù)字可根據(jù)2000年全國R&D資源清查數(shù)據(jù)和其他相關(guān)數(shù)據(jù)研究確定?？煽紤]將科技型中小企業(yè)每年R&D投入強(qiáng)度標(biāo)準(zhǔn)確定為2％以上，將科技人員比例標(biāo)準(zhǔn)確定為20％(或15％)以上，直接從事研究開發(fā)的科技人員比例標(biāo)準(zhǔn)確定為8％(或6％)以上。這些數(shù)量界限還有待于用實(shí)際數(shù)據(jù)作進(jìn)一步論證。

②2003《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》采用了企業(yè)職工人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額三項(xiàng)指標(biāo)作為劃分中小企業(yè)的依據(jù)，因此科技型中小企業(yè)的規(guī)模劃分也應(yīng)圍繞此三項(xiàng)指標(biāo)研究確定。

關(guān)于企業(yè)職工人數(shù)，在新的中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)中工業(yè)中小型企業(yè)的條件為職工人數(shù)2000人以下。而科技型中小企業(yè)則明顯小型化，從業(yè)人員少則幾人、十幾人，絕大多數(shù)在100人以下。統(tǒng)計(jì)資料顯示，2001年末我國民營科技企業(yè)中長期從業(yè)人員在500人以下的企業(yè)占到98.14％。因此科技型中小企業(yè)職工人數(shù)標(biāo)準(zhǔn)可考慮確定為500人以下。這符合上述中小企業(yè)的現(xiàn)狀，也是與美、日、歐盟等國家中小企業(yè)職工人數(shù)標(biāo)準(zhǔn)吻合。這既符合我國目前經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段企業(yè)中從業(yè)人員相對(duì)較多的實(shí)際，也符合科技型企業(yè)具有的小型化、從業(yè)人員少的特點(diǎn)。

關(guān)于企業(yè)銷售額，在新的中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)中工業(yè)中小型企業(yè)的條件為年銷售額3億元以下。統(tǒng)計(jì)資料顯示，2001年我國民營科技企業(yè)中全年總收入在1億元以下的企業(yè)占全部民營科技企業(yè)的97.40％，全年總收入在l0億元以下的企業(yè)比例為99.76％；2000年上述兩個(gè)比例分別為97.43％和99.78％。顯然若將中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)定為1億元以下，則根據(jù)前述中小企業(yè)比例標(biāo)準(zhǔn)判斷顯得較低，若定為l0億元以下，則顯得過高，所以可考慮將科技型中小企業(yè)全年總收入標(biāo)準(zhǔn)確定為3億元以下。這符合與新的中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)中工業(yè)中小型企業(yè)的條件年銷售額3億元以下相一致。因?yàn)樵诂F(xiàn)階段科技型企業(yè)主要集中在第二產(chǎn)業(yè)，特別是制造業(yè)。

關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)總額，在新的中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)中工業(yè)中小型企業(yè)的條件為資產(chǎn)總額4億元以下。統(tǒng)計(jì)資料顯示，2001年末我國民營科技企業(yè)中資產(chǎn)總額在1億元以下的企業(yè)占全部民營科技企業(yè)的96.58％；2000和1999年末這個(gè)比例分別為為96.74％和97.22％。因此科技型中小企業(yè)資產(chǎn)總額界定標(biāo)準(zhǔn)可考慮至少確定為1億元以下．還可以適當(dāng)提高。這是考慮到科技型中小企業(yè)具有知識(shí)密集、比較其他企業(yè)資本額相對(duì)較低的特點(diǎn)。

2.2界定標(biāo)準(zhǔn)要有靈活性

(1)將R&D投入強(qiáng)度、科技人員比例和直接從事研究開發(fā)的科技人員比例三項(xiàng)指標(biāo)作為界定科技型企業(yè)的定量標(biāo)準(zhǔn)，我們認(rèn)為在滿足第一項(xiàng)指標(biāo)要求的同時(shí)還滿足后兩項(xiàng)指標(biāo)要求的其中一項(xiàng)，就可以界定為科技型企業(yè)。

(2)新的中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)中規(guī)定工業(yè)中小型企業(yè)的條件為：職工人數(shù)2000人以下，或銷售額3億元以下，或資產(chǎn)總額4億元以下。因此，我們認(rèn)為以企業(yè)職工人數(shù)、全年總收入和資產(chǎn)總額三項(xiàng)指標(biāo)作為界定科技型中小企業(yè)規(guī)模的定量標(biāo)準(zhǔn)，如果符合其中一項(xiàng)就可以界定為中小企業(yè)。

(3)由于我國幅員遼闊，東西部地區(qū)發(fā)展差距較大，對(duì)不同地區(qū)執(zhí)行界定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)亦可輔之以一定百分比(如10％)的調(diào)整空間。

2.3界定標(biāo)準(zhǔn)要具有動(dòng)態(tài)性

隨著經(jīng)濟(jì)、社會(huì)的發(fā)展，企業(yè)資本額和銷售收入往往呈擴(kuò)大趨勢(shì)，雇員人數(shù)也呈現(xiàn)出先上升、然后趨于穩(wěn)定（個(gè)別行業(yè)如高科技行業(yè)還有可能下降）的趨勢(shì)，因此中小企業(yè)的界定標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該隨之做出動(dòng)態(tài)調(diào)整。反映科技型企業(yè)屬性的R&D投入強(qiáng)度和從事研究與開發(fā)的科技活動(dòng)人員的比重等標(biāo)準(zhǔn)會(huì)隨著企業(yè)成長過程中技術(shù)創(chuàng)新投入的增加，呈現(xiàn)上升的趨勢(shì)，所以反映科技型企業(yè)屬性的標(biāo)準(zhǔn)也應(yīng)該進(jìn)行動(dòng)態(tài)的調(diào)整。

3、基于國辦【1999】47號(hào)文件修改完善科技型中小企業(yè)的界定標(biāo)準(zhǔn)

首先應(yīng)結(jié)合中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)的要素構(gòu)成：企業(yè)職工人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額，并結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)。其次，對(duì)于科技型企業(yè)發(fā)達(dá)國家普遍采用的方法，是在標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)業(yè)分類法產(chǎn)業(yè)統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)上，用R&D投入強(qiáng)度和專業(yè)科技人員占總就業(yè)人數(shù)的比值（科技人員密度），作為綜合指標(biāo)來進(jìn)行高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的劃分：通常把兩項(xiàng)密度指標(biāo)兩倍于全國制造業(yè)平均值的企業(yè)界定為科技型企業(yè)。

因此，依據(jù)《中華人民共和國科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法》和《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》，參照《科學(xué)技術(shù)部、財(cái)政部關(guān)于科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金的暫行規(guī)定》，建議將科技型中小企業(yè)界定為：

1.在中華人民共和國境內(nèi)工商行政管理機(jī)關(guān)依法登記注冊(cè)，具備法人資格的企業(yè)，具有健全的財(cái)務(wù)管理制度；

2.主要從事高新技術(shù)產(chǎn)品的研制、開發(fā)、生產(chǎn)或者服務(wù)業(yè)務(wù)；

3.職工人數(shù)原則上不超過500人；

4.全年銷售收入在3億元以下或資產(chǎn)總額在3億元以下；

5.具有大學(xué)以上學(xué)歷的科技人員占職工總數(shù)的比例不低于30%，或直接從事研究開發(fā)的科技人員占職工總數(shù)的比例不低于10%；

6.近三年每年用于高新技術(shù)產(chǎn)品研究開發(fā)的經(jīng)費(fèi)不低于當(dāng)年銷售額的3%。