第一篇：2013年會計結算崗位考試模擬試卷-南京分行

所在分行：

姓名：

考號：

會計結算試卷

（考試時間90分鐘，試卷總分120分。）

（注：應考人員須在答題卡上相應位置填涂相關信息及試題答案，直接在考試試卷上

作答的視作無效。）

一、單項選擇題(共50題，每題1分，共50分；每道試題只有一個選項是正確的。)

1、對個人結匯和境內個人購匯實行年度總額管理。年度總額為每人每年等值（C）。A、1萬美元 B、2萬美元

C、5萬美元 D、10萬美元

2、庫房保險柜鑰匙丟失時，正確的做法是（D）

A、自行修配鑰匙

B、無須向上級管理部門報告，更換鑰匙及鎖 C、向上級管理部門報告后，更換鑰匙及鎖

D、向上級管理部門報告，并由上級指定人員辦理以舊換新和登記交接手續。

3、假幣持有人對我行收繳的假幣有異議，要求進一步鑒定的，可在收繳之日起（B）個工作日內持《假幣收繳憑證》

民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》要求報告當地公安機關和分行出納業務主管部門。（A）A、20，10 B、20，20 C、10，10 D、10，20

9、殘缺人民幣按照（C）《殘缺人民幣兌換辦法》規定，正確判定殘缺券的兌換比例，兌換時，在殘缺券正反兩面加蓋“全額”或“半額”戳記，給予按全額或半額兌換完整券，原則上對持幣人達不到兌換標準的殘缺人民幣不予以收繳。（C）

A、公安部 B、銀監會 C、中國人民銀行 D、總行

10、以下說法中錯誤的是：（A）

A、查庫過程中，被查金庫管庫員和被查尾箱出納、儲蓄人員因特殊原因可以不必始終陪同在場。

B、查庫人要親自動手，不得監而不查；

C、出納負責人及管庫人員應始終在場服從查庫人員的指揮，但不能參加清查庫款。D、查庫完畢，應將現金清點還原入庫。每次查庫完畢，應將查庫情況和問題逐項詳細登記“查庫登記簿”并由查庫人員、管庫人員共同簽字，以備查考。如發現重大問題，要立即查明原因，分清性質，嚴肅處理，并報上級行。

11、營業網點會計主管組織并參與對本網點的現金核查不得少于（D）

A、每季一次 B、每旬一次 C、每半年一次 D、每月二次

12、以下對現金和現金尾箱出入庫說法不正確的是（C）

A、現金出入庫時，管庫員同進同出，雙人辦理，相互復核，共同負責 B、每日營業終了，管庫人員要核對尾箱入庫數量，以保證尾箱全部入庫 C、一人可以庫內工作

D、開關庫時要各自開庫鎖庫，不得委托對方代管

13、在現金清點中，下列說明中正確的是：（B）

A、每捆、每把現金未點清前，可將大小封簽丟掉

B、經過整點的現金，應做到挑凈、墩齊、捆緊、印章清楚、數字準確，完整券和損傷券分開。C、未經整點的幣、券可以對外支付和解繳。D、出庫的現金如果已拆捆、拆把，不必整點后再入庫

14、清機發現長短款時，必須先進行掛賬處理，專管員和協管員原則上應該在清機后的（B）

個工作日內找出差錯原因。（刪除）

A、1 B、2 C、3 D、4

15、每日營業終了，柜員應打?。ˋ）與實際庫存現金核對。

A、尾箱交接單 B、柜員日結表 C、柜員科目日結單 D、柜員交易日志清單

16、現金收付業務必須運用本行計算機業務處理系統辦理，嚴格按操作規程進行操作，業務操作全過程必須在（A）進行。

A、客戶可視和錄像監控下 B、客戶可視 C、錄像監控

D、無須在客戶可視和錄像監控下

17、分行轄內各網點申請調款，必須在受理調繳款部門預留調款印鑒，調款預留印鑒為（C）

A、財務專用章+機構負責人名章 B、業務核算章+會計主管名章

C、業務公章+機構負責人名章 D、業務公章+會計主管名章

18、下列有關現金機構庫人員基本配置表述正確的是（C）A、應設機構庫主管1名(可由業務主辦兼任)B、應設管庫員2名，其中至少一名為業務主辦

C、應設管庫員2名，其中至少一名為非臨柜人員 D、應設管庫員2名，其中至少一名正式編制人員

19、發現人民幣假幣時，立即告知假幣持有人，并當面換人復核鑒定無誤后，在假幣（C）位置加蓋“假幣”印章

A、正面和背面中間 B、正面水印窗

C、正面水印窗和背面中間 D、背面中間

20、銀行現金出納庫房應按（A）規定的公共安全行業標準要求管理。

A、公安部 B、中國人民銀行 C、銀監會

D、總行

21、當日發生的差錯應于（A）列賬處理，以便有賬可查。

A、差錯當日 B、差錯發生次日 C、差錯找出當日 D、年終

22、掛賬期滿一年的出納短款經有權人批準后沖減“其他應收款”科目，列入（C）科目

A、業務及管理費 B、其他營業支出 C、營業外支出 D、資產損失

23、查庫資料及所附查庫通知書的保管期限為(A)年。（刪除）

A、5 B、10 C、15 D、永久

24、下列關于現金“三碰庫”制度的敘述，正確的是(D)A、業務經辦應在每日營業開始前僅核對人民幣現金尾箱； B、中午必須由業務主辦盤點現金尾箱并與業務經辦共同落鎖； C、每日營業終了，由業務經辦相互進行現金尾箱“卡大數”復點； D、實物黃金視同現金執行“三碰庫”制度。

25、在辦理銀銀平臺業務時因系統通訊故障產生單邊賬，造成柜員尾箱現金長款，應使用哪個科目掛賬？(B)A、224732出納長款 B、224715待查錯賬 C、224799其他應付款－其他 D、224732－個人業務應付款

26、營業期間，柜員尾箱應隨啟隨閉，離開經管尾箱(B)時間以上時，現金、有價單證等須裝入尾箱加鎖后，入日間庫或金庫保管。

A、30分鐘 B、60分鐘 C、90分鐘 D、120分鐘

27、根據《興業銀行內部會計控制要點》規定，經管以下事項的有關人員必須嚴格實行分離的有（A）

A、會計檔案保管員與會計記賬人員 B、會計檔案保管員與經費出納人員 C、會計檔案保管員與授權人員 D、會計檔案保管員與事后監督人員

28、關于授權卡管理，下列敘述錯誤的是（B）

A、一個授權柜員原則上只允許擁有一張授權卡 B、授權卡做為重要物品，納入表內科目分戶核算 C、授權卡如有遺失，授權人員應立即修改自已的授權密碼

D、授權柜員調離會計崗位時，應將授權卡剪角交給分行，由分行組織銷毀

29、下列關于會計內控的敘述，錯誤的是（B）

A、機構周轉庫鑰匙、門禁卡(密碼)應單線垂直交接 B、早上現金碰庫后可不留存尾箱交接單

C、重要空白憑證出售對象必須是單位授權指定的有權購買人 D、大額付款業務必須將核實記錄記載在憑證上 30、下列符合會計內部控制要求的是（C）

A、對賬人員可以由記賬人員兼任

B、會計賬務核算需自制憑證時，可以根據相關說明先記賬、后補制憑證 C、各類應由內部人員傳遞的票據憑證不得由外部人員代為傳遞 D、特殊情況下，可以在空白憑證上加蓋會計印章

31、以下哪些業務需要按規定進行大額核實？（B）

A、單位活期賬戶轉出100萬開立單位通知存款 B、單位支取11萬元現金，用途為差旅費 C、同城交換提入單位付款支票，金額為11萬元 D、單位賬戶轉出1000萬用于提前歸還我行貸款

32、關于庫房管理，下列敘述正確的是（A）

A、管庫員進出機構庫必須嚴格做到“同開、同進、同在、同鎖、同出” B、遇特殊情況時，可由其他人代替一名管庫員在庫中或可由一名管庫員在庫 C、庫房內代保管物品出入庫時，由保管物品的人出入庫即可 D、開關庫時可以委托對方代用鑰匙開門或由對方撥亂密碼

33、下列關于會計檔案管理，敘述錯誤的是（C）

A、裝訂好的檔案應平整、結實、齊全、無損。B、裝訂好的會計資料應及時交會計檔案管理員歸檔 C、會計主管調閱會計檔案時，不需辦理審批手續

D、會計檔案傳遞不得交由無關人員攜帶，避免因責任不清導致會計檔案遺失

34、下列有關單位預留簽章卡變更資料審核敘述錯誤的有（D）

A、單位變更預留簽章，若原公章已沒收或已銷毀，應提供公安部門出具的印章收繳或銷毀證明。

B、單位因公章遺失申請預留簽章變更，應出具公章丟失日登報申明、公安機關的報案證明等證明材料。

C、單位預留簽章變更之后，舊預留簽章卡應抽出并加蓋“已變更”戳記，隨憑證歸檔。D、單位變更預留簽章，若無法提供原預留簽章卡，需在新預留簽章卡背面加蓋原預留簽章處注明原預留簽章卡遺失。

35、對公賬戶最低有效對賬回收率應達到(A)，重點賬戶應達到()。

A、80%(含)、90%(含)B、80%(不含)、90%(不含)

C、70%(含)、80%(含)D、70%(不含)、80%(不含)

36、紙質余額對賬單應在對賬日后(B)個工作日內發出。

A、3 B、5 C、10 D、15

37、“一人一簽”出入庫登記制度具體指的是（A）（刪除）

A、所有進庫人員進庫時簽名登記

B、出入庫時由管庫員統一登記入庫人員姓名 C、所有進庫人員出庫時簽名登記 D、日終統一由管庫員登記

38、在協助有權機關辦理完畢查詢手續后，在協助查詢存款通知書的回執聯上加蓋（B）。

A、行政公章 B、業務公章

C、業務核算章 D、以上公章均可使用

39、下列憑證不屬于業務公章適用范圍的有(D)A、簽發單位定期開戶證實書 B、辦理存款證明

C、開據抵質押權利憑證保管收據 D、客戶回單

40、當年形成的會計檔案,在會計年度終了后,可暫由會計部門保管(C)，期滿后，應當由會計部門移交本單位檔案管理部門統一保管。

A、3個月 B、6個月 C、1年 D、2年

41、抵質押物品入庫時，操作流程中不正確的是：（C）

A、信貸部門提交入庫物品與“抵質押權利憑證保管收據”和“抵質押權利憑證入庫代保管清單”

B、會計部門管庫員和會計主管當面核實無誤，確認要素齊全、簽章有效 C、會計部門管庫員和會計主管（或庫房主管）共同封包 D、封包人員均應在封包粘接處簽章

42、下列有關抵質押物品管理錯誤的有(B)A、抵質押物品均應封包入庫

B、抵質押物品應每年至少一次將庫內的代保管品份數、核心系統代保管品登記簿明細、抵質押物科目余額三者核對，并留存檢查核對結果。

C、抵質押物品臨時出庫應由信貸部門發起并經信貸主管審批后方可操作 D、抵質押物品出庫，應在貸款結清后，方可辦理

43、對于單張票據金額超過(A)，或者單筆多張貼現累計金額超過()萬的銀行承兌匯票，必須堅持實地查詢。（刪除）

A、500萬、2000萬 B、300萬、1000萬 C、500萬、1000萬 D、500萬、5000萬

44、票據業務部門與會計部門應組織人員定期或不定期對保管的實物票據進行查庫，查庫頻率應為

(B)A、每月至少核對兩次 B、每月至少核對一次 C、每季至少核對兩次 D、每季至少核對一次

45、單位預留簽章卡作為重要空白憑證管理的敘述錯誤的有（A）

A、本行客戶經理可代為領用空白預留簽章卡，但必須由單位法定代表人或單位負責人或其授權的財務人員持加蓋財務印鑒章和單位公章的印鑒卡到本行柜臺辦理開戶業務

B、單位獨立核算的附屬機構賬戶的預留簽章名稱，應為其主管單位名稱加附屬機構名稱 C、預留簽章卡冊保管人員在臨時離崗和日終時，應將預留簽章卡冊入庫或入保險柜(箱)保管 D、注冊驗資臨時戶預留簽章中的公章或財務專用章的名稱應是存款人與銀行在銀行結算賬戶管理協議中約定的出資人名稱

46、下列有關貼現資金流向正確的是(A)A、貼現資金

人員繼續為客戶辦理業務。(B)

54、運送現金及有價單證，必須有兩人以上武裝押運，不得委托他人捎帶。（A）

55、柜員從機構庫領用現金，僅體現柜員尾箱與機構庫現金增減變化，不入總賬核算。（A）

56、收款清點過程中發現客戶現金與繳款憑證金額不符時，應與繳款人當場核實，若繳款人要求，可退回繳款人。（A）

57、同一網點柜員尾箱現金可相互調劑使用，調出方或調入方均可發起現金調撥業務。（A）

58、現金收付業務操作全過程必須在客戶可視和錄像監控下進行。（A）

59、在假幣上加蓋“假幣”章后，客戶要求退回假幣的，可以退還。（B）

60、對于長款確實無法退還時，對掛賬期滿一年的出納長款經有權人批準后列入“營業外收入——出納長款收入”，不得以長補短。（A）

61、現金尾箱出入庫，需登記“尾箱出入庫登記簿”。（A）

62、某客戶取現4萬元正，柜員先詢問客戶是否需要清點，若客戶不要求清點，可直接將現金付出。（B）（刪除）

63、某客戶繳款50萬現金時，授權人員需對收入現金卡大數復核。（A）64、人民幣簡寫符號為￥，人民幣國際貨幣符號為RMB。（B）

65、自助設備現金調撥崗應與自助機具專、協管員和配款整點崗相分離，個別機構因人員配備問題，可以由現金調撥崗與配款整點崗兼容。（B）

66、隔日發現賬款差錯的，應換人核查差錯原因，根據原記賬員負責的原則，沖賬人員應為原記賬人員。(B)67、同城票據經辦人員、復核員、交換員三者需分離。（A）

68、柜員對自己的密碼應嚴格保密，應做到定期更換，輸入密碼時應采取有效遮擋措施。（A）69、會計主管休假時應辦理交接手續，可由業務主辦監交。(B)70、自助機具專管員/協管員崗為會計重要崗位，原則上每年輪崗一次，輪崗率100%。(B)71、會計暨合規主管工作調動、離職、或請假超過一個月以上，必須由受派機構負責人、委派機構會計結算部門派人共同監交。（A）

72、預留簽章卡冊保管人員離職或離崗三個月以上的，交接雙方應將預留簽章卡與電子驗印系統、核心系統中“有效”狀態賬戶進行核對。（A）

73、單位銀行結算賬戶開戶資料應遵循雙人審核原則。(A)74、對于電子驗印系統使用人工判斷通過和需要手工驗印的，不論金額大小，復核人員均應進行復核比對。(A)75、企業已關停并轉，銷戶時銷戶資金應轉入其同戶名基本存款賬戶或清算組賬戶。(A)76、授權柜員若遷往另一機構,原授權卡可攜帶至新網點繼續使用。(B)77、自助機構專/協管員應為正式編制，且至少1人為非臨柜人員。(B)78、逢長假(如春節、國慶等7天長假)前一工作日日終與長假后

79、各機構應每月對對公賬戶(單位客戶)實施對賬。(B)80、對賬人員收到客戶反饋數據核對不相符的余額對賬單回執，應由原記賬人員在5個工作日內查明原因。(B)

三、多項選擇題（共20題，每題2分，共40分；每道試題有兩個或兩個以上選項是正確的，多選、錯選均不得分，少選按比例扣分。）

81、以下關于現金尾箱管理描述正確的是（ABCD）

A、應核定庫存限額。B、現金尾箱必須隨啟隨閉。

C、換人管理需辦理交接手續。D、現金尾箱內款項不準私自挪用。

82、挑剔損傷票幣，可參照以下標準。（ABCD）

A、票面缺少部分損及行名、花邊、字頭、號碼、國徽之一者； B、票面變色嚴重影響圖案清晰者；

C、裂口超過紙幅1/3或票面裂口，損及花邊圖案者； D、紙質較舊，四周或中間有裂縫，或票面斷開又粘補者。83、下面關于假幣收繳的敘述正確的是（AD）

A、應有雙人當面予以收繳

B、對假幣應由負責人同意后加蓋假幣戳記 C、向假幣持有人開具《假幣沒收收據》 D、收繳的假幣不得再交于持有人 84、下列說法正確的是（ABD）

A、網點對外營業時間時（包括中午、節假日對外營業）當班柜員不少于2人，不能單人滯留在營業廳工作區內。

B、堅持每日“三碰庫”原則。碰庫時，打印“柜員/機構庫尾箱交接單”與實物核對，并備注碰庫核對情況，相關單據隨當日傳票裝訂備查。

C、“卡大數”復點要求人民幣核對至萬元位，外幣核對至相應幣種千元位，但至少抽點1把人民幣或1疊外幣現鈔細數。

D、機構庫尾箱，雙人盤點，換人復核，由會計主管檢查落實尾箱落雙鎖加封和辦理入庫交接情況

85、出納機具配置標準有(BCD)A、中心金庫至少配備一臺自動捆鈔機、一臺紙幣清分機、一臺復點機、一臺硬幣清分機。B、每個營業網點根據業務量配備自動捆鈔機及扎把機，每個柜員配備一臺點鈔機。C、開辦外幣業務的網點必須配備外幣鑒別儀、外幣點鈔機。D、營業窗口應為客戶提供人民幣點驗鈔機具。86、以下哪些人員可以進出周轉庫：（AD）（刪除）

A、管庫人員

B、除管庫人員外，查庫人員可憑工作證進入庫房。

C、除管庫人員外，經會計暨合規主管審批可能以進入庫房的，但未持有介紹信的人員。D、除管庫人員外，經審批且持有介紹信的人員 87、系統內調繳款分為（AB）方式

A、現場交接 B、非現場交接 C、一對一交接 D、面對面交接

88、調繳現金的哪些步驟需要在錄像監控下進行（ABCD）

A、裝箱，開鎖 B、加封，交接 C、交接、開鎖 D、核驗現鈔

89、出納人員發生錯款，內部錯款的查找方法有哪幾種方法（BD）

A、盤查庫存法 B、查賬找證法 C、咨詢核對法 D、現金查找法

90、現金核查必須做到（ABCD）

A、堅持雙人查庫，管庫員或柜員必須在場 B、查庫手續完備，查庫記錄清晰

C、查庫人親自動手清點核對，不得監而不查

D、上級行對下級機構的現金核查，被查金庫負責人、被查網點會計主管必須陪同核查人員進行現金核查。

91、以下有說法正確的是(ABCD)A、除會計暨合規主管外，其余重要崗位原則上每年輪崗一次，輪崗率100%。B、會計暨合規主管輪崗期限最長不得超過2年，輪崗率100%。

C、現金日間周轉庫管庫員、營業網點重要空白憑證管庫員兩人為一組，每年度其中一人實現輪崗即可認定為該崗位已輪崗，但一人連續擔任該崗位不得超過2年。

D、禁止采取離崗休假、代班檢查、離崗審計等方式代替輪崗制度，嚴禁以各種理由拖延或不落實執行輪崗制度。

92、下列選項錯誤的是（BD）

A、保管印鑒卡冊的人員應定期核對印鑒卡 B、印鑒卡片可根據業務需要復印、翻拍

C、印鑒卡實行使用痕跡管理，保管人員變動時，應辦理交接手續

D、本行客戶經理需調閱印鑒卡片時，可將印鑒卡冊交與需調閱的人 93、會計印章的使用必須做到(ABCD)A、專匣保管，固定存放

B、臨時離崗，人離章收，加鎖保管 C、非經辦人員嚴禁使用會計印章 D、不得私自授受會計印章

94、發出的票據查詢至少應包含以下內容(ABCD)A、匯票票面要素是否與留底聯要素相符 B、是否有他行查詢記錄

C、有無掛失止付、公示催告或被有關司法機關凍結 D、貼現查詢要注明“貼現查詢”字樣 95、下列關于對賬管理說法正確的是(ABCD)A、分行會計職能部門至少每年組織一次對全轄對賬制度執行情況的現場檢查

B、重點關注對重點賬戶、異動賬戶、可疑賬戶的對賬情況，并對休眠賬戶進行清理規范 C、經辦對賬工作人員不得參與本機構的對賬工作檢查 D、被查機構人員不得參與上級機構對本機構的對賬工作檢查 96、會計風險監控應遵循以下原則（ABCD）

A、獨立性原則。B、重要性原則。C、及時性原則。D、成本效益原則。

97、下列哪些機構有權到銀行查詢(ABCD)A、證券監督部門 B、財政部門 C、審計部門 D、反洗錢主管部門

98、會計檢查對象應嚴格執行以下工作制度（BCD）

A、對于上級行的會計檢查人員可不檢查相關證件 B、認真查驗、核實檢查人員的檢查證件 C、對不符合規定手續的會計檢查應予以拒絕

D、對進入營業區、憑證庫、檔案庫、現金庫等場所的會計檢查人員，應嚴格辦理相關手續 99、業務核算章的適用范圍有(ABC)A、假幣收繳憑證

B、本外幣現金、轉賬業務記賬憑證 C、個人開戶申請書 D、辦理個人資信證明

100、以下有關會計印章說法正確的是(AB)A、會計印章使用前必須在登記簿上預留印模

B、會計人員進行崗位輪換、短期、臨時離崗，由他人使用會計公章時，必須辦理移交手續 C、會計人員連續五日離崗，其所保管的會計公章必須辦理移交手續 D、匯、本票專用章印?？ㄆ曂匾锲饭芾?/p>

第二篇：2013年會計結算崗位考試模擬試卷-濟南分行

所在分行：

姓名：

考號：

1會計結算崗位資格考試模擬試卷

（考試時間90分鐘，試卷總分120分。）

一、單項選擇題(共50題，每題1分，共50分；每道試題只有一個選項是正確的。)

1、所有會計檢查對象應認真做好內部的自查自糾工作，（A）至少組織一次重點自查，（A）至少組織一次全面檢查，相關工作由其業務（會計）主管負責組織實施。A、每月 每半年 B、每月 每年 C、每季 每半年 D、每季 每年

2、關于會計基礎工作考核確認權限，以下說法錯誤的是（D）（刪除）

A、四級：所有的會計機構均可申報，由分行會計管理部門牽頭相關歸口管理部門組成考核小組對申報單位進行考核確認。

B、三級：所有的會計機構均可申報，由分行會計管理部門牽頭相關歸口管理部門組成考核小組對申報單位進行考核確認。

C、二級：所有的會計機構均可申報，由分行會計管理部門牽頭相關歸口管理部門組成考核小組對申報單位進行考核確認。

D、一級：由分行初審、推薦，總行零售管理部門牽頭相關歸口管理部門組成考核小組對申報單位進行考核確認。

3、各考核確認行應建立抽查復查制，機構取得會計基礎等級單位資格滿（B）年后，應向考核確認行申請復查，重新認定。（刪除）A、2 B、3 C、4 D、5

4、實施會計檢查的時間，專職檢查人員不少于總體工作時間的（B），兼職檢查人員應達到對檢查對象檢查的相關要求。

A、50% B、三分之二 C、四分之三 D、80%

5、自助機具短款當天不能查明原因的，經有權人審批后在（A）科目列賬。A、161130其他應收款——待查錯賬 B、224715其他應付款——待查錯賬 C、224799其他應付款——其他應付款項 D、530107營業外收入——出納長款收入

6、各分行應根據每日監督業務量不低于待監督業務量（A）的原則確定事后監督的金額起點，根據重點監督的原則確定監督的交易、科目、賬戶、機構、柜員等參數，并在會計事后監督系統中進行設置。（刪除）

A、30% B、50% C、60% D、90%

7、對未按規定配備會計檢查人員的分行，可處以（D）的經濟處罰，為此形成案件、事故的，應同時追究分行分管行領導的責任。（刪除）A、3000元至50000元 B、5000元至30000元 C、3000元至30000元 D、5000元至50000元

8、關于現金調撥交易的說法中錯誤的是：（B）

A、柜員上繳現金時，體現為尾箱和網點庫存現金增減變化，不入總賬核算

B、通過（1403-向人民銀行/同業繳提現金）交易處理繳鈔，現金出庫至收到繳款回單聯，不需通過“100120運送中現金”核算

C、通過（1410-現鈔調往他行）交易處理系統內上繳現金，現金出庫至收鈔行確認記賬，通過“100120運送中現金”核算

D、（1413-向他行提鈔）交易不產生會計分錄

9、檢查結束后___個工作日內，將《會計檢查工作底稿》交檢查對象加蓋單位公章確認。(B)A:1 B:2 C:3 D:5

10、會計基礎工作（C）以上等級單位的考核確認工作，每年至少進行一次。（刪除）A、一級 B、二級 C、三級 D、四級

11、以下對會計檢查人員的配備標準表述正確的是：（B）。

A、統一管理模式下，會計機構數量達到7-9個，需要配備1個專職檢查人員。B、統一管理模式下，會計機構數量達到7-9個，需要配備1個專職和1個兼職檢查人員。C、統一管理模式下，會計機構數量達到7-9個，需要配備2個專職檢查人員。D、統一管理模式下，會計機構數量達到7-9個，需要配備1個專職和2個兼職檢查人員。

12、按照本行會計基礎工作等級考核規定，考核達到（C）的單位，可取得二級單位資格。（刪除）

A、800-849分 B、850-899分 C、900-949分 D、950分以上

13、會計基礎工作等級考核小組在實地考核中，應以考核之日前一年的會計資料為主要考核依據，抽驗的會計憑證不得少于（其中必須包含從結息日至當季末的會計憑證），抽驗的會計賬簿和報表不得少于。（B）（刪除）

A、30天，二個月 B、30天，三個月 C、180天，三個月 D、180天，四個月

14、現金管理制度要求現金收付必須做到（A）

A、收入現金先收款后記賬；付出現金先記賬后付款 B、收入現金先記賬后收款；付出現金先記賬后付款 C、先收款后記賬；先付款后記賬 D、無先后順序規定

15、一次性發現假人民幣（A）張，假外幣（）張以上的，須經會計主管復核，并按《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》要求報告當地公安機關和分行出納業務主管部門。（A）

A、20，10 B、20，20 C、10，10 D、10，20

16、已收繳和沒收的人民幣必須由專人負責保管與上交，并建立（C）

A、假幣登記簿 B、假幣收繳登記簿 C、假幣收繳代保管登記簿 D、假幣保管登記簿

17、凡發現印壞票幣，如圖案不全，墨色不正，裁切偏斜以及漏印花紋等印壞的票幣，應如何處理：（A）

A、應予收回，送當地人民銀行處理。如系原封新券應連同原封簽送人民銀行。B、同正常票幣正常對外支付。C、不對外支付，存放柜員尾箱中。

D、若客戶要求以正常票幣兌換瑕疵票幣，可以予以兌換

18、以下說法中錯誤的是：（A）

A、查庫過程中，被查金庫管庫員和被查尾箱出納、儲蓄人員因特殊原因可以不必始終陪同在場。

B、查庫人要親自動手，不得監而不查；

C、出納負責人及管庫人員應始終在場服從查庫人員的指揮，但不能參加清查庫款。D、查庫完畢，應將現金清點還原入庫。每次查庫完畢，應將查庫情況和問題逐項詳細登記“查庫登記簿”并由查庫人員、管庫人員共同簽字，以備查考。如發現重大問題，要立即查明原因，分清性質，嚴肅處理，并報上級行。

19、下列說法中正確的是：（C）

A、臨柜出納員要注意防止誤收假鈔。鈔幣的識假工作以手工識別為輔，機器識別為主 B、發現假幣若遇情緒較為激動的客戶要求退回，可以退還給客戶

C、發現誤收假幣，應及時向領導匯報采取措施，不得隱瞞，更不允許繼續投放市場 D、發現誤收假幣，可以由柜員自行賠付，不必上報

20、基層行負責人組織并參與對本網點的現金核查不得少于（D）

A、每季一次 B、每旬一次 C、每半年一次 D、每月一次

21、現金收付必須做到手續嚴密，職責嚴明，以下哪條原則是正確的（A）

A、堅持庫款“三碰庫”原則

B、收付款業務均一筆一清，付款過程中可以為客戶辦理票幣調換 C、不同客戶幾筆款項可以混收，但要注意先后次序 D、付款過程可以辦理票面調換

22、金融機構為自然人客戶辦理（B）現金存取業務的，應當核對客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件。

A、人民幣單筆10萬元以上或者外幣等值1萬美元以上 B、人民幣單筆5萬元以上或者外幣等值1萬美元以上 C、人民幣單筆10萬元以上或者外幣等值2萬美元以上 D、人民幣單筆5萬元以上或者外幣等值2萬美元以上

23、進行現金整點時，硬幣（C）卷為一捆。

A、3 B、5 C、10 D、20

24、現金出納長短款處理錯誤的是（D）

A、發生長款不得侵吞 B、發生短款不得自賠不報 C、可用長款抵短款

D、長款不得溢庫，短款不得空庫

25、以下對現金和現金尾箱出入庫說法不正確的是（C）

A、現金出入庫時，管庫員同進同出，雙人辦理，相互復核，共同負責 B、每日營業終了，管庫人員要核對尾箱入庫數量，以保證尾箱全部入庫 C、一人可以庫內工作

D、開關庫時要各自開庫鎖庫，不得委托對方代管

26、有關人民幣整點，以下說法不正確的是（A）

A、第一張人民幣反面朝上 B、十把一捆

C、經辦人員名章不得顛倒 D、百張為把

27、發現人民幣假幣時，立即告知假幣持有人，并當面換人復核鑒定無誤后，在假幣（C）位置加蓋“假幣”印章

A、正面和背面中間 B、正面水印窗

C、正面水印窗和背面中間 D、背面中間

28、金融機構在辦理殘缺、污損人民幣兌換業務時，發現票面四分之三為真幣，其他四分之一為假幣為人民幣時，應（A）

A、按假幣收繳程序沒收 B、退回原持有人 C、全額兌換 D、半額兌換

29、銀行出納庫房應按時（A）規定的公共安全行業標準要求管理。

A、公安部 B、中國人民銀行 C、銀監會 D、總行

30、出納錯款在（C）以上的，應附呈書面報告，報告應寫明錯款經過原因，分析查找經過。

A、10元 B、50元 C、100元 D、500元

31、出納短款支出，應列入（C）科目

A、業務及管理費 B、其他營業支出 C、營業外支出 D、資產損失

32、殘缺人民幣按照中國人民銀行《殘缺人民幣兌換辦法》規定，正確判定殘缺券的兌換比例，兌換時，在殘缺券（C）加蓋“全額”或“半額”戳記，給予按全額或半額兌換完整券，A、正面 B、反面 C、正反兩面 D、無須加蓋

33、庫房保險柜鑰匙丟失時，正確的做法是（D）

A、自行修配鑰匙 B、無須向上級管理部門報告，更換鑰匙及鎖 C、向上級管理部門報告后，更換鑰匙及鎖

D、向上級管理部門報告，并由上級指定人員辦理以舊換新和登記交接手續。

34、關于假幣收繳，以下錯誤的是：（D）

A、辦理假幣收繳與管理，必須嚴格執行《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》 B、發現人民幣假幣時，立即告知假幣持有人

C、假人民幣正面水印窗和背面中間位置使用藍色油墨加蓋 “假幣”印章 D、假幣收繳憑證必須經假幣持有人簽字

35、性質不明的錯款。如錯款性質當時不能明確，應指定專人繼續清查，不能草率處理。先由錯款人登記（A），填具“出納錯款報告單”，經會計部門負責人簽具意見，行處領導批準，列有關科目待查，不得溢庫或空庫。對暫行掛賬的錯款，必須抓緊時機積極進行清查處理，不得任其拖延，久懸賬上。

A、出納長短款登記簿

B、出納錯款報損（收益）審批報告表 C、短款登記簿 D、差錯處理登記簿

36、當日期發生的差錯應于（A）列賬處理，以便有賬可查。

A、差錯當日 B、差錯發生次日 C、差錯找出當日 D、年終

37、出納錯款的收益或報損，應由發生行處填制（A）

A、出納錯款報損（收益）審批報告表 B、出納錯款登記簿 C、出納錯款審批報告表 D、出納錯款報損（收益）登記簿

38、非正常營業時間收款，作次日（假日順延）的業務款處理，應在現金交款單（A）

A、各聯上加蓋“非營業時間收款，隔日入賬”字樣 B、銀行記賬聯上加蓋“非營業時間收款，隔日作賬”字樣 C、不必加蓋任何字樣

D、在各聯上加蓋“非營業時間收款”

39、在現金清點中，下列說明中正確的是：（B）

A、每捆、每把現金未點清前，可將大小封簽丟掉

B、經過整點的現金，應做到挑凈、墩齊、捆緊、印章清楚、數字準確，完整券和損傷券分開。

C、未經整點的幣、券可以對外支付和解繳。

D、出庫的現金如果已拆捆、拆把，不必在整點后再入庫

40、清機發現長短款時，必須先進行掛賬處理，專管員和雷管員原則上應該在清機后的（B）個工作日內找出差錯原因。（刪除）

A、1 B、2 C、3 D、4

41、下列在現金收款業務中說法正確的是（A）

A、收入現金應先卡大數，后清點細數

B、存入的現金整點后可不必更換扎鈔條，只需加蓋經辦柜員個人名章 C、辦理現金收款業務，可不根據客戶填制的繳款憑證，直接清點現金 D、收入現金可以先根據繳款憑證進行電腦錄入，42、每日營業終了，柜員應打印（A）與實際庫存現金核對。

A、尾箱交接單 B、柜員日結表 C、柜員科目日結單 D、柜員交易日志清單

43、殘缺票幣的具體兌換標準，按照中國人民銀行（A）辦理。

A、殘缺污損人民幣兌換辦法 B、票據法 C、現金管理條例 D、以上答案均不對

44、現金運出時，押運人員應按“現金調撥憑證”中所列金額或附件數點收清楚后裝箱（袋），并檢查包裝是否牢固。無誤后在“現金調撥憑證”（A）上簽章以示收妥。（刪除）

A、領據聯 B、收據聯 C、銀行聯 D、客戶聯

45、關于整點票幣，下列不屬于殘損幣的是（A）

A、紙質較舊，但還可以繼續流通的 B、紙質較舊，四周或中間有裂縫 C、紙質較舊，票面斷開又粘補者 D、票面變色嚴重影響清晰者

46、現金收付業務必須運用本行計算機業務處理系統辦理，嚴格按操作規程進行操作，業務操作全過程必須在（A）進行。A、客戶可視和錄像監控下 B、客戶可視 C、錄像監控

D、無須在客戶可視和錄像監控下 47、5萬元以上20萬元以下的現金提取，由（A）授權。

A、會計主辦或會計主管 B、會計主辦 C、會計主管 D、會計經辦

48、根據法律規定，無權扣劃個人儲蓄存款的是(D)。A、稅務機關 B、海關 C、人民法院 D、國家安全機關

49、下列（B）情況現金柜員無須換人卡大數復點（刪除）

A、上午營業前 B、營業中臨時離開 C、營業終了 D、午后入庫

50、交存現金較多的單位，如當時點清有困難，可商定條件，簽訂協議，采取當時點大捆、卡把、清點零頭，事后（不超過次日）再點細數，多退少補的辦法。此類收款必須在協議規定時間內及時清點。此類款項清點時，必須嚴密手續，嚴格按協議辦理。如發現長短款，應在原錢捆封簽（或原錢把腰條）上注明長款或短款金額，由出納員和復核員簽章，登記（A）及時退回長款或收回短款。

A、客戶繳款差錯登記簿 B、出納長短款登記簿 C、出納差錯處理登記簿 D、無需登記任何登記簿

二、多項選擇題（共20題，每題2分，共40分；每道試題有兩個或兩個以上選項是正確的，多選、錯選、少選均不得分。）

1、本行會計檢查應遵循（ABCD）的原則。

A、合規性

B、全面性與重要性相結合 C、檢查與輔導相結合 D、檢查與評價相結合

2、會計事后監督的主要任務是：（ABCD）(刪除)A、審查業務處理依據是否合法有效，監督處理結果是否真實可靠，切實維護客戶、銀行資金安全；

B、及時揭露業務核算中發生的各種違章、違紀、違法行為，發現并督促糾正各種核算差錯事故，防范內部案件發生；

C、考核業務核算質量和業務制度執行情況，提出整改建議，督促各級行處提高防范重大差錯、事故和經濟案件的能力；

D、協助經營機構提高會計基礎工作，促進經營機構會計基礎達標。

3、會計事后監督人員必須認真履行監督職責，應做到以下幾點（ABCD）（刪除）A、不得參與各類核算業務的替班頂崗； B、不得簽發、編制各種憑證； C、不得接觸密押和各類重要印章；

D、不得以任何理由代替業務經辦人員改正錯誤。

4、會計檢查程序主要包括（ABC）A、計劃制訂 B、檢查實施 C、報告處理 D、責任追究

5、會計基礎工作等級管理應遵循以下原則（ABCD）（刪除）A、統一性原則。

B、堅持質量和注重實效原則。C、比例管理原則。D、獎勵與處罰相結合原則。

6、銀行業金融機構對存款的檢查應遵循“三優先”原則，即（B C D）A、長期不對賬存款賬戶變動優先檢查 B、大額存款變動優先檢查 C、存款賬戶異常變動優先檢查 D、重點賬戶存款變化優先檢查

7、關于重要空白憑證管理，下列敘述錯誤的是（ABD）

A、營業終了時應將尚未使用、銷售的重要空白憑證入庫保管；中午不值班的柜員可將重要空白憑證鎖入抽屜內保管；

B、對于非控號管理的空重要空白憑證出售給客戶后，客戶填錯或作廢的，應要求客戶交回，加蓋“作廢”戳記后作當日憑證附件； C、重要空白憑證一律納入表外科目核算； D、重要空白憑證上可事先加蓋個人名章。

8、下列關于會計人員交接，請選擇正確的答案(ABCD)A.一般會計人員交接的監交人為會計主管 B.會計主管交接的監交人為會計負責人 C.會計負責人交接的監交人為管轄機構負責人或授權的人員

D.與外部人員、外部機構的各項工作交接，必須在本行保管的登記簿上記錄，并經雙方簽章確認

9、本行會計檢查實行___的管理模式。(ABCD)A:統一領導 B:分級負責 C:統一組織 D:部門協作

10、會計檢查人員的主要權限有___、反映權及建議權等。(ABCD)A:檢查權 B:知情權 C:調閱權 D:處罰權

11、會計檢查對象應嚴格執行以下工作制度（ABD）

A、認真登記檢查人員查閱的檔案資料，檢查結束后對交還的資料應認真核實，確保資料真實、完整。

B、認真查驗、核實檢查人員的檢查證件

C、對不符合規定手續的會計檢查，應請示上級，在確認身份后，予以配合

D、對進入營業區、憑證庫、檔案庫、現金庫等場所的會計檢查人員，應嚴格辦理相關手續

12、以下關于會計事后監督的說法，正確的是（ABCD）（刪除）A、會計事后監督應遵循的原則包括必須做到每日監督，保持連續性

B、會計事后監督中心的崗位按業務處理的權限不同，分為會計事后監督經辦、會計事后監督主辦、會計事后監督主管三類

C、會計事后監督的內容主要包括：賬戶管理、業務憑證、賬務核算、特殊業務及異常情況等

D、會計事后監督采用人工監督與計算機錄入勾對相結合的方法

13、下列關于尾箱管理說法正確的是（ABC）

A、尾數箱必須隨啟隨閉。出納員離開崗位時，必須鎖好尾數箱。

B、營業終了時，應結軋尾數箱款項，經換人卡大數復核無誤后，加鎖、加封交管庫員入庫保管。

C、午間休息時放入柜臺內保險柜或入庫保管。D、午間休息時尾箱放置監控可視范圍內無須入庫保管。

14、以下哪些人員可以進出金庫：（AB）

A、管庫人員

B、經批準的本行查庫人員

C、除管庫人員外，保潔人員可以不經批準進入庫房。D、其他本行員工進入金庫，必須經金庫主管批準

15、下列選項必須由專人管理：（ABCD）

A、現金 B、現訖章 C、有價單證 D、庫房鑰匙

16、出納人員發生錯款，內部錯款的查找方法有哪幾種方法（BD）

A、盤查庫存法 B、查賬找證法 C、咨詢核對法 D、現金查找法

17、關于現金收付原則，下列說法正確的是（ABCD）

A、業務經辦，堅持每日“三碰庫”原則 B、業務主辦，堅持每日卡點大數原則

C、收付款業務均一筆一清，嚴禁將不同客戶的款項混收 D、大額現金收付換人復核

18、現金核查必須做到（ABCD）

A、堅持雙人查庫，管庫員或柜員必須在場 B、查庫手續完備，查庫記錄清晰

C、查庫人親自動手清點核對，不得監而不查

D、上級行對下級機構的現金核查，被查金庫負責人、被查網點會計主管必須陪同核查人員進行現金核查。

19、現金出納基本規定有（ABCD）

A、現金收付業務必須在客戶可視和錄像監控下進行

B、必須堅持“收入現金先收款后記賬，付出現金先記賬后付款”原則 C、必須做到一筆一清

D、合理壓縮庫存，制定限額指標 20、收繳的假幣實物須（ACD）管理

A、專人管理 B、雙人管理 C、賬實分離 D、入庫保管

三、判斷題（共30題，每題1分，共30分；正確的選擇A、錯誤的選擇B。）

1、會計事后監督與前臺核算業務在時間、空間、人員上必須分離。（A）(刪除)

2、會計事后監督應堅持全面性原則，全面防范案件和內部舞弊，保證資金安全。對重點內容要加強監督，不應流于形式。（B）(刪除)

3、會計事后監督執行質量好的機構，可以逐步取消前臺會計審核，避免重復審核，以提高工作效率，整合勞動資源。（B）(刪除)

4、會計檢查人員擁有調閱權，有權按規定程序調閱與檢查相關的所有資料檔案，包括業務檔案、會計檔案、影像檔案等，檢查對象必須及時提供，不得拒絕、拖延。（A）

5、商業銀行應當對會計賬務處理的全過程實行監督，會計賬務應當做到賬賬、賬據、賬款、賬實、賬表和內外賬的六相符。凡賬務核對不一致的，應當按照權限進行糾正或報上級機構處理。（A）

6、萬能交易僅限于處理無專用交易記賬的業務。（A）

7、賬務不平要及時查明原因，掛賬應經過會計暨合規主管或會計負責人審批，不得隨意掛賬，隨意調平賬務。（A）

8、隔日發現賬款差錯的，應換人核查差錯原因，根據原記賬員負責的原則，沖賬人員應為原記賬人員。（B）

9、重要空白憑證應專庫專柜保管。（A）

10、營業終了時應將尚未使用、銷售的重要空白憑證，裝箱入櫥柜或入庫保管。（B）

11、會計印章若發生丟失，補制印章的號碼應與原號碼相同。（B）

12、編押機具和押數機的使用及保管人員配備，須經分行會計結算部門及分行分管領導審查批準。(A)（刪除）

13、分行對轄內同城范圍的檢查對象，取得等級管理四級單位資格的每半年至少檢查一次。(B)（刪除）

14、管庫員應定期檢查入庫代保管物品，確保賬實相符，發現表面有毀損的，應聯系會計主管（或庫房主管）共同拆封核實代保管品無誤后重新封包保管。(B)

15、本行會計檢查部門職責分工中，支付結算管理部門負責會計核算、內控管理相關的會計檢查工作。（B）

16、會計暨合規主管工作調動、離職、或請假一個月以上的，必須由受派機構負責人、委派機構會計結算部門派人共同監交。（A）

17、會計暨合規主管輪崗期限最長不得超過3年，輪崗率100%。（B）

18、所有授權應避免先授權后審核的逆流程操作及流于形式的授權，涉及書面審批的，可以先執行系統授權再執行書面審批。（B）

19、任職（專、兼職）行內重要崗位的柜員，按重要崗位的輪崗規定執行，原則上每年輪崗，輪崗率100%。（A）

20、開業三年（含）以上的營業網點，原則上每個柜員每年輪崗一次，確因柜員配備緊張、崗位輪崗困難的，三年必須輪崗一次。(B)

21、對未啟用的會計印章（印模）、停用及作廢待上繳的會計印章，應由會計暨合規主管會同印章使用人雙人簽字封包后入雙人保管的庫（柜）妥善保管（B）

22、會計檔案一律不得外借和攜帶出境，銀行內部調閱會計檔案，應由調閱人填具申請書經會計檔案管理部門負責人批準，并指定檔案管理人員協同查閱，不得將會計檔案調離銀行查閱。（A）

23、根據《興業銀行濟南分行現金出納管理實施細則》（2012年12月修訂）會計主管對本網點的機構庫（含重空）、柜員尾箱、在行式自助機具鈔箱核查不得少于每月二次，對本機構第三方存管柜員尾箱核查不得少于每月一次。（B）（刪除）

24、自助機具的交易流水為重要會計檔案，分為紙質交易流水和電子交易流水。交易流水應定期整理歸檔，保存期為1年。（A）（刪除）

25、庫存限額應不分幣種統一制訂。（B）

26、非正常營業時間收款，須經會計主管批準，可作為次日業務款處理。（A）

27、運送現金及有價單證，必須有兩人以上武裝押運，不得委托他人捎帶。（A）

28、發現現金丟失、被盜、貪污、被搶等事故案件，須保護現場，立即向上級業務主管部門、保衛部門報告，并根據情況及時向公安部門和當地監管部門報告，請求協助破案。（A）

29、同一網點柜員尾箱現金可相互調劑使用，調出方或調入方均可發起現金調撥業務。（A）30、營業期間，柜員尾箱應隨啟隨閉，柜員離開時間達一小時以上時，現金及有價單證等須裝入尾箱加鎖入日間庫保管。（A）

第三篇：綜合柜員崗位模擬試卷-杭州分行

編寫分行：杭州分行

編寫人員：趙菁、王雯蓉

審核人員：柴向明

綜合柜員模擬試卷

（試卷總分120分）

一、單項選擇題（共30題，每題1分，共30分；每道試題只有一個選項是正確的）

1、興業銀行成立于1988年，是經國務院、中國人民銀行批準成立的首批股份制商業銀行之 一，2007年2月5日正式在上海證券交易所公開掛牌上市（股票代碼：601166），注冊資本 D 元。

A、8月 / 20億 B、8月 / 30億 C、8月 / 40億 D、8月 / 50億

2、目前已在等全國主要城市設立了39家分行、400多家分支機構，截至2007年末，興業銀行資 產總額為8600億元，股東權益為390億元，當年累計實現凈利潤 A 元。

A、86億 B、88億 C、90億 D、100億

3、以下利率計算公式準確的為 A。A、年利率/12=月利率 B、年利率/30=月利率 C、年利率/365=日利率 D、月利率/12=日利率

4、銀行各分支機構應于每月初（B）個工作日內匯總上月大額和可疑外匯資金交易情況，逐級上報至主報告機構。---《綜合柜員》P235 A、3 B、5 C、7 D、10

5、個人通知存款起存金額為人民幣（D）元。---《綜合柜員》P283 A.100萬 B.50萬 C.10萬 D.5萬

6、結算專用章不適用于（A）。---《綜合柜員》P30 A、辦理承兌匯票轉貼現或再貼現時的背書； B、辦理托收承付、委托收款結算業務； C辦理銀行承兌匯票的查詢查復； D支付結算業務的查詢查復

7、本行目前開辦的外幣儲蓄業務不能以外幣現鈔形式存入的幣種是（B）。---《綜合柜員》P284 A、美元、港幣 B、日元、人民幣 C、歐元、英鎊 D、澳大利亞元、加拿大元

8、定期保管的會計檔案保管期限劃分不包括：（B）。---《綜合柜員》P36 A、五年 B、十年 C、十五年 D、二十五年

9、教育儲蓄的對象是（B）。---《綜合柜員》P281 A、在校小學一年級（含一年級）以上學生。B、在校小學四年級（含四年級）以上學生。C、在校初中一年級（含一年級）以上學生。

編寫分行：杭州分行

編寫人員：趙菁、王雯蓉

審核人員：柴向明

D、在校初中三年級（含三年級）以上學生。

10、客戶向本行申請個人商用房按揭貸款，最長的貸款期限為（B）。---《綜合柜員》P295 A、5年 B、10年 C、20年 D、30年

11、李小姐每月18日為賬單日，8月18日賬單上消費如下：7月25日消費RMB4000，8月11日消費RMB970。8月賬單余額RMB4970，最低還款額RMB497。李小姐在9月12日全額還款，9月18日賬單上產生利息是（C）---《綜合柜員》P343 A、RMB24.85 B、RMB98.00 C、RMB113.52 D、RMB15.52

12、憑證式國債質押貸款額度起點為(D)元---《綜合柜員》P303 A、1000 B、3000 C、4000 D、5000

13、柜員次日發現記賬串戶時選擇的沖正傳票是（B）---《綜合柜員》P38 A、反方向紅字錯賬沖正傳票 B、同方向紅藍字錯賬沖正傳票 C、同方向紅字錯賬沖正傳票 D、反方向紅藍字錯賬沖正傳票

14、關于大寫“零”字表述錯誤的是：（D）---《綜合柜員》P11 A、小寫數字中有一個“0”時，漢字大寫金額要寫“零”字。

B、小寫數字中間連續有幾個“0”時，漢字大寫金額中間可以只寫一個“零”字。

C、小寫數字中“元”位是“0”，但“角”位不是“0”時，漢字大寫金額可只寫一個“零”，也可以不寫“零”。

D、小寫數字“角”位是“0”，而“分”位不是“0”時，漢字大寫金額在“元”位后不要寫一個“零”字。

15、我行“自然人生”家庭理財卡根據客戶層級共分為（D）個卡種，共計（）個卡面。

A、3，6 B、3、12 C、4，8 D、4，12---《綜合柜員》P313

16、根據國家有關規定，從（D）開始，實行個人存款賬戶實名制。---《綜合柜員》P269 A、2000年1月1日 B、2001年4月1日 C、2001年7月1日 D、2000年4月1日

17、興業E卡的特色功能不包括（B）。---《綜合柜員》P403 A、自助申請 B、網上免費轉賬至任何銀行任何賬戶 C、可申領實物卡 D、免費開戶，免費申領實物卡

18、辦理儲蓄業務必須堅持“存款自愿、取款自由、（B）、為儲戶保密”的原則。---《綜合柜員》P269 A、憑密支取

B、存款有息

C、利息納稅

D、賬戶實名

19、我行白金信用卡額度為（A）。

A、3萬以上 B、5萬以上 C、7萬以上 D、10萬以上 20、下列信用卡中，沒有迷你卡的是（B）。

A、加菲貓信用卡 B、中國心信用卡 C、QQ信用卡 D、星座卡

21、申請信用卡附屬卡需要提供的材料是（C）。

A、工作證明 B、收入證明 C、身份證明 D、其他證明

編寫分行：杭州分行

編寫人員：趙菁、王雯蓉

審核人員：柴向明

22、根據上海黃金交易所有關規定，個人客戶委托本行賣出黃金，其所得金額的（C）可用于本交易日內的交易，T+1日辦理資金提取業務。

A、100％ B、95％ C、90％ D、85％

23、我分行個人實盤外匯買賣業務的幣種包含多種外幣，除了（D）。---《綜合柜員》P371 A、歐元 B、澳大利亞元 C、加拿大元 D、新加坡元

24、T日申購的基金，（B）日可以贖回。

A、T B、T+1 C、T+2 D、T+3

25、證券公司設定非限定性集合資產管理計劃，接受單一客戶購買的起點金額是（C）。

A、1000元人民幣 B、5萬元人民幣 C、10萬元人民幣 D、100萬元人民幣

26、銀聯通基金超市購買基金，客戶最低能享受（B）優惠費率。

A、三折 B、四折 C、五折 D、單筆0.6％

27、客戶辦理 編寫分行：杭州分行

編寫人員：趙菁、王雯蓉

審核人員：柴向明

P96

36、“自在增利”業務是在通知存款的基礎上開發的新業務，分為“金雪球”和“日日升”兩種產品?！白栽谠隼睒I務僅支持理財卡，不支持存折。（A）---《綜合柜員》P284

37、興業聯名卡是指我行與外部單位合作發行的興業卡附屬產品，具備我行興業卡的所有功能，并可享受聯名單位提供的優質和優惠服務，興業聯名卡可以委托聯名單位代理發行。（B）---《綜合柜員》P330

38、若客戶在我行綜合資產達到貴賓客戶級別的，系統自動將該客戶層級調整為VIP客戶，客戶即 可在我行網點開辦貴賓卡，每位客戶僅能持有一張貴賓卡。----《綜合柜員》P316（A）

39、個人存款證明作為空白重要憑證管理，不能流通、不能掛失、不能用于質押、不能代替存單（興業卡或存折）作為取款、轉存、續存等憑證。（A）----《綜合柜員》P368 40、登錄個人網上銀行，可選擇網銀客戶號登錄、理財卡卡號登錄和自定義登錄名登錄。（B）

41、“自然人生”家庭理財卡持卡人辦理業務，根據客戶層級享受不同資費標準，黑金卡客戶手續費全免，白金卡客戶享受75折優惠，金卡客戶享受5折優惠。（B）

42、網上賬戶掛失與口頭掛失效力等同，在辦理網上掛失5日后自動失效。為了保證資金安全，客戶在辦理網上掛失后須持本人有效身份證件到本行開戶網點辦理書面掛失手續。（A）

43、銀行卡根據幣種不同分為外幣卡、人民幣卡和雙幣種卡。（B）

44、白金信用卡客戶年費為2600元，可享受一系列增值服務，具體包括機場貴賓禮遇、鉆石級健康服務、高額交通意外、高爾夫無限暢打、贈書服務等。（B）

45、信用卡免息期即交易日起至賬單通知的到期還款日這段時間，我行信用卡最長免息期為56天。

（B）

46、客戶辦理信用卡“一表雙卡”業務，在收到信用卡的同時收到已綁定自動還款關系的理財卡，這對培養客戶用卡習慣大有好處。（B）

47、我行代理個人實物黃金業務中，Au99.99品種買入成交后需提取黃金的最小數量為100克或其整數倍，Au100g買入成交后需要提取黃金的最小數量為1000克或其整數倍。（B）

48、間接標價法是以本國貨幣來表示一定單位的外國貨幣的匯率表示方法。在間接標價法下，外匯匯率的升降和本國貨幣的價值變化成反比例關系：本幣升值，匯率下降；本幣貶值，匯率上升。

（B）

49、基金單個開放日，基金凈贖回申請超過基金份額的20％時，為巨額贖回。（A）

50、目前我行美元理財產品的起點金額為5000美元。

（各期起點金額可能不一樣）（B）

51、目前我行可通過網上銀行購買所有人民幣理財產品。（B）

52、編寫分行：杭州分行

編寫人員：趙菁、王雯蓉

審核人員：柴向明

55、本行白金卡以上客戶可以免費獲得一次最高金額為5000元的應急支付服務，解決在異地遺失理財卡而急需現金的問題。（B）

56、我行VIP理財卡的客戶,在我行異地柜臺存取款、辦理存單掛失等業務都可以享受免費的優待。

(B)

57、自開業以來，興業銀行始終堅持與客戶“發展中我們共成長”和“服務源自真誠”的經營理念，致力于為客戶提供全面、優質、高效的金融服務。（A）

58、興業卡換卡后，新的卡號與舊的卡號不同，但卡總號相同。(B)

59、興業信用卡的循環信用利率為日息萬分之五，按月計收復利。(A)

60、“假幣”印章應加蓋在假幣的背面水印窗位置。（B）

三、多項選擇題（共30題，每題2分，共60分；每道試題有兩個或兩個以上選項是正確的，多選、錯選均不得分，少選按比例扣分）

61、會計人員的基本素質包括。（A B C）

A、職業道德 B、業務素質 C、心理素質 D、自制能力

62、鈔票防偽鑒別技能包括 等。（A B C D）

A、對比法 B、工具法 C、觸摸法 D、光線透視法和水浸法 63、會計科目是會計核算的基礎，是會計信息生成的依據。會計科目按照 設置。

（A B C D）

A、資金性質 B、業務特點 C、經營管理 D、核算要求

64、關于我行定期一本通業務描述正確的是（ABCD）---操作規程上P88 A、定期一本通不支持聯名存款業務

B、一本通內某一定期存款賬戶已發生部分支取，銷戶時交易金額欄仍應輸入原存入金額。C、辦理過部分提前支取的不允許移戶。

D、換折后，已銷戶的定期存款在新存折上不再體現。

65、一位客戶很急，想不排隊辦一下業務。請選出如何幫助這位客戶的答案：（BC）

A.在很多排隊的客戶的環境下了解客戶焦急的原因

B.快速委婉地把這個客戶請到相對獨立的辦公場所了解客戶焦急的原因 C.引導客戶通過相對獨立的通道到為貴賓辦理的窗口辦理

D.問清情況后，插到其他客戶的隊伍中要求柜員給他先辦這個客戶焦急的原因，要不厭其煩地反復問清楚，并且一定要等會計主管批準。

66、根據人行最新文件，有關個人人民幣存款賬戶實名制表述正確的是（ABD）。----興銀〔2008〕457號

A、對于居住在中國境內16歲以下的中國公民，不再僅憑戶口簿就可開立存款賬戶，須由監護人代理開立個人銀行賬戶，并出具監護人的有效身份證件以及賬戶使用人的居民身份證或戶口簿。

編寫分行：杭州分行

編寫人員：趙菁、王雯蓉

審核人員：柴向明

B、外國公民除護照外，也可憑外國人永久居留證開立個人存款賬戶。

C、為提高客戶服務水平，本行對外服務承諾統一修改為：客戶辦理正式掛失后5個工作日內即可辦理補領新存單、存折、理財卡手續或支取存款。

D、關于個人存款實名制制度實施前開立的賬戶，存款人到開戶銀行辦理 編寫分行：杭州分行

編寫人員：趙菁、王雯蓉

審核人員：柴向明

74、我行的“自然人生”家庭理財卡五大特色功能包括（ABCD）。---《綜合柜員》P313 A、國內首套家庭系列理財卡。

B、增值服務，惠澤家庭，一人尊貴全家享受 C、綜合授信，智能融資，多種渠道全面支持 D、現金管理，財富策劃，用戶資產輕松增值

75、單位、個人和銀行在辦理支付結算時必須遵守以下原則（ABC）。----《綜合柜員》P125 A、恪守信用，履約付款 B、誰的錢進誰的賬、由誰支配 C、銀行不墊款 D、為儲戶保密

76、我行以個人客戶的綜合金融資產作為分層依據，包括（ABCD）等理財產品。----《綜合柜員》P315 A、本外幣存款 B、“萬利寶” C、“萬匯通” D、憑證式國債

77、“自在增利”存款自動轉活期賬戶功能，是指客戶辦理（BCD）業務時，若卡內活期賬戶資金不足，系統將自動搜索卡中“自在增利”賬戶并將賬戶資金自動轉入活期存款賬戶。------操作規程上P83 A、柜面匯款 B、消費 C、銀證轉賬 D、取款 78、以下我行信用卡中，（ACD）是雙幣種信用卡。

A、加菲貓信用卡 B、中國心信用卡 C、QQ信用卡 D、星座卡

79、個人外匯儲蓄賬戶資金境內可以在（ACD）之間劃轉，需提供直系親屬關系證明。---個人外匯管理辦法實施細則

A、父母 B、兄弟姐妹 C、配偶 D、子女 80、目前客戶申辦我行信用卡，年費政策包括（ABC）。

A、普卡首年免年費，刷5筆或累計金額達到3000免次年年費 B、金卡首年免年費，累計刷卡金額達到10000免次年年費 C、白金信用卡年費2600元

D、我行信用卡年費可用卡內積分沖抵

81、信用卡推廣過程中，哪些客戶行業屬于優質行業（AB）。

A、銀行業 B、政府機關 C、房地產行業 D、酒店業

82、我行代理個人實物黃金委托買賣時間為每周一至周五（國家法定節假日除外），具體為（ABD）。

A、9：00——11：30（周一至周五）B、13：30——15：30（周一至周五）C、夜間：16：00——20：30（周一至周四）D、夜間：21：00——2：30（周一至周四）

83、我分行個人實盤外匯買賣業務的即時交易包括（ABC）。

A詢價交易 B限價交易 C市價交易 D掛單交易

84、銀行辦理以下哪種個人結售匯業務，不需納入個人結售匯系統:(ABCD)---個人外匯管理

第四篇：綜合柜員崗位模擬試卷-濟南分行

編寫分行：濟南分行

編寫人員：

審核人員：

綜合柜員模擬試卷

（試卷總分120分）

一、單項選擇題（共30題，每題1分，共30分；每道試題只有一個選項是正確的）

1、根據國家有關規定，從（D）開始，實行個人存款帳戶實名制。A 2000年1月1日 B 2001年4月1日 C 2001年7月1日 D 2000年4月1日

2、人民幣起存金額為1元；美元起存金額為2元；港幣起存金額為（）元；日元起存金額為（D）元。

A 10 100 B 10 500 C 20 100 D 20 500

3、持卡人在辦理電話掛失或者口頭掛失后，應在（B）個工作日內補辦書面正式掛失手續，否則口頭掛失自動失效。A 3 B 5 C 7 D 8

4、教育儲蓄的起存金額為（）元，本金合計最高限額為（A）元。A 50 20000 B 100 20000 C 50 10000 D 100 10000

5、憑證式國債質押貸款額度起點為(C)元，每筆貸款不超過質押品面額的（C）

A 1000 90% B 1000 99% C 5000 90% D 5000 99%

6、匯出匯款業務主要包括支行匯出處理，分行匯出處理，（D）三部分內容。

A 總行匯出處理 B 總行匯出修改 C 支行匯出修改 D 分行匯出修改

7、下列貸款屬于非應計貸款的有（B）

A 本金未逾期，應收利息超過70天未收回的貸款。B 利息正常，本金逾期超過90天的貸款。

C 本金逾期超過60天，應收利息逾期超過60天的貸款。編寫分行：濟南分行

編寫人員：

審核人員：

D 本金逾期未超過60天，應收利息已超過70天未收回的貸款。

8、在收到即期付款交單和遠期承兌交單的進口代收單據(C)個工作日后，付款人未到我行辦理付款、承兌或其他手續，業務人員應向付款人進行查詢。A 一天 B 三天 C 五天 D 七天 9、08.6.2客戶提交貼現票據一張，金額1000萬，承兌行招商銀行北京分行，票據期限08.5.2-08.7.2，貼現月利率5.2，貼現實付金額為（B）

A 9948000 B 9942800 C 9956666.67 D 9952333.33 10、08.6.6上述票據系統內賣斷興業銀行運營中心，則發生變動的會計科目有（A）

A 213520 B 123110 C 152520 D 219620

11、定期儲蓄存款除通知存款全年計息天數按（B）天計算外，其余儲種全年均按（B）天計息。

A.360、365 B.365、360 C.366、365 D.366、360

12、單位協定存款合同期限最長（B）到期任何一方無提出終止或修改自動延期。

A 6個月 B 1年 C 2年 D 3年

13、客戶證書有效期（C）超過期限自動失效。

A一年

B15天

C兩年

D6個月

14、集團公司客戶申請辦理公司間資金調撥業務，必須由（C）填寫“興業銀行網上企業銀行賬戶授權申請表”交賬戶行。

A母公司

B集團公司

C子公司（或關聯企業）

D集團結算中心

15、(C)的密碼遺忘，需持申請（加蓋企業公章）及身份證件到賬戶行辦理密碼重置手續。

A主管

B管理員

C主管、管理員 D主管、管理員、操作員

16、年終決算時，若網點在進行損益結轉后發現錯帳的，應用（D）交易沖正。編寫分行：濟南分行

編寫人員：

審核人員：

A 1101—單方專票記帳 B 1102—單筆傳票記帳 C 1106—當日沖正 D 9119—年終損益結轉

17、賬務數據查詢中，歷史交易明細查詢一次能查詢到（C）天的數據。

A 10 B 20 C 30 D 60

18、以下說法正確的是（C）

A 表內科目核算采用單式收付記賬法

B 表外科目核算采用借貸記賬法

C 會計科目分為表內科目和表外科目

D 會計科目修改變更在中間通過新舊科目結轉對照表方式結轉

19、柜面員工要熟練掌握相關業務系統操作規程以及點鈔、漢字輸入等基本技能，快捷、準確辦理業務，縮短客戶等候時間。漢字錄入至少應達（C）字/10分鐘。

A、100 B、110 C、120 D、130 20、各機構應設立客戶投訴處理檔案，檔案按年裝訂成冊，保管期限為（D）。A、3月 B、1年 C、3年 D、5年

21、單位定期存款證實書掛失后（C）天后，銀行按原定期存款起止日、原利率開具新證實書。

A 5

B 7

C 10

D 14

22、長期不動戶銷戶后，存款人又來支取款項的，核實無誤經會計主管審批簽字后在（D）科目下列支下“久懸未取款項返還支出”戶列支，憑原印鑒付款。

A 其他應付款 B 其他營業支出 C 營業外收入 D 營業外支出

23、各級行應建立錯款報告制度，凡發生（B）以上大額錯款，應及時報告總行，其中情節復雜的，要立即報告當地政府和公安機關。

A 1000元 B 5000元 C 10000元 D 20000元

24、銀行出納庫房應按照(A)規定的公共安全行業標準要求管理。

A 公安部 B 中國人民銀行 C 銀監會 D 總行

25、金融機構應當定期審核本金融機構保存的客戶基本信息，對本金融機構風險等級最高的客戶或者賬戶，至少（B）進行一次審核。

A、每三個月 B、每半年 C、每年 D、每兩年

26、法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當日累計人民幣（B）萬元以上或者外幣等值（B）萬美元以上的款項劃轉屬于大額交易。

A、100，20 B、200，20 C、300，10 D、500，10

27、票據背書如使用粘單，則粘單與票據接縫處應加蓋（A）的簽章。

A 粘單前票據的最后一個被背書人 B 粘單前票據的最后一個背書人

C 粘單上第一個被背書人 D 出票人

28、會計檔案的保管期限分為永久和定期兩類，以下不屬于永久保管的是（D）。

A 存、貸款開銷戶登記簿 B 掛失申請書及掛失登記簿 C 會計檔案保管登記簿 D 會計檔案調閱登記簿

29、新網點內部賬參數表中帳號序號為“子目+ZZZZ”的賬戶，機構需要輸入帳號序號后四編寫分行：濟南分行

編寫人員：

審核人員：

位只能選擇（A）的帳號序號。

A 1001至9999 B 0001至1000 30、柜員發現上錯帳時，應填制（C）憑證沖正。

A 紅字同方向 B 紅字反方向 C 藍字反方向 D 藍字同方向

二、多項選擇題（共30題，每題2分，共60分；每道試題有兩個或兩個以上選項是正確的，多選、錯選均不得分，少選按比例扣分。）

31、按照《個人存款帳戶實名制規定》，以下哪些證件可作為實名身份證件（ABCD）。

A 居民身份證 B 戶口簿 C 軍官退休證 D 邊民出入境通行證

32、有關個人住房貸款申請條件說法正確的有(ABC)。

A 申請人為具有完全民事行為能力的自然人 B 有購買住房的合同、意向書或協議 C 在本行開立賬戶

D、己具有15%以上的自有購房款

33、關于興業借記卡應急支付的描述，正確的是（CD）

A 辦理應急支付，興業借記卡必須是掛失狀態，包括口頭掛失、書面掛失、密碼掛失； B 每次掛失后，應急支付次數不限； C 應急支付金額不得超過5000元人民幣； D 辦理應急支付必須持本人有效身份證件。

34、外幣整存整取定期儲蓄存款，起存金額為等值100元的外幣，存期分為（ＡＢＣＤＥ）。

Ａ 1個月 Ｂ 3個月 Ｃ 半年 Ｄ 1年 Ｅ 2年

35、借記卡按功能不同可以分為(ABC)A 轉帳卡 B 專用卡 C 儲值卡 D 磁條卡

36、下列幣種外幣存款按365天基礎天數計息的幣種有（BD）

A 美元 B 英鎊 C 歐元 D 港幣

37、下列哪些屬于信用證的關系人(ABCD)A 議付行 B 轉讓行 C 開證行

D 保兌行

38、下列權力機關中，有權對單位、個人存款進行查詢、凍結、扣劃的有(AC)A 人民法院 B 國家安全機關 編寫分行：濟南分行

編寫人員：

審核人員：

C 稅務機關 D 檢查機關

39、關于通知存款，下列正確的有（BD）

A 支取金額超過約定金額，超過部分不計息。B 單位通知存款最低支取金額10萬。C 未提前通知支取的，支取部分不計息。D 存期不足通知期限的，按活期計息。40、下列帳戶需要人行核準的有（BC）

A 驗資臨時戶 B 預算資金專戶

C 臨時施工經營開立的臨時戶 D 金融存放同業專戶

41、下列資金不可用于轉入單位定期存款的有（ABD）

A 銀行貸款 B 財政撥款 C 預算外資金 D 預算內資金

42、年終決算在核對金融企業往來帳務時，對系統內往來的哪些科目進行一次全面核對，如有不符，立即查清原因及時處理。（A B C D）

A 1113 B 1122 C 2171 D 2155

43、結算章的使用范圍（ABC）

A 用于辦理商業匯票貼現到期收回時作委托收款背書 B 辦理委托收款、托收承付結算業務 C 辦理銀行承兌匯票的查詢查復業務

D 辦理承兌匯票轉貼現或再貼現時的背書。

44、符合賬戶管理要求的是（ABCD）。

A 開立賬戶必須進行真實性、合規性和完整性的審查，并由會計主管簽署意見 B 賬戶的變更應由客戶提出申請，并附齊相關證明文件 C 對無資金往來的賬戶不出售重要憑證 D 出售重要憑證應執行查驗身份證制度

45、貸款按照性質和風險度可分為（ABCD）

A 信用貸款、B 擔保貸款 C 票據貼現 D 委托貸款

46、下列哪些有缺陷的匯票，代理付款行應予受理（ABC）

A 匯票上壓數機壓印的金額模糊不清但出票行已補來清晰查復書 B 匯票上的簽章模糊不清但出票行已補來清晰查復書 C 匯票密押不符但出票行已補來正確密押查復書 D 缺少第三聯解訖通知但持票人已做出書面說明

47、銀行辦理結算，應加蓋業務用公章的有(ABC)A 托收承付的回單 B 委托收款的回單 編寫分行：濟南分行

編寫人員：

審核人員：

C 向付款人發出的承付通知 D 匯兌回單

48、網上企業銀行的功能有哪些(ABCD)A 轉賬支付

B 申請書下載

C 生成查詢號

D 憑證掛失／解掛

49、下列哪些網上個人銀行業務需到網點辦理(BCD)A 網上客戶號被遺忘

B 網上客戶號被鎖定

C 登錄密碼被遺

D 設置網上支付密碼

50、本行系統內轉賬，在(AD)可以打印回單。

A 付款行

B 收款行（總轄內）

C 付款行、收款行均可打印

D 收款行（分轄內）

51、開放式式基金業務可以通過（ABC）等交易渠道為投資者辦理。

A 網點柜臺 B 網上銀行 C 電話銀行 D 95561

52、個人客戶委托直系親屬辦理個人結售匯業務，直系親屬指（ACD）。

A 父母 B 兄妹 C 子女 D 配偶

53、客戶可以通過（ABCD）等渠道辦理第三方存管各項業務。

A 本行柜面 B 電話銀行 C 網上銀行 D 手機銀行

54、金融機構應當按照（ABCD）的原則，妥善保存客戶身份資料和交易記錄，確保能足以重現每項交易。

A 安全

B 準確

C 完整

D 保密

55、對于單證和匯款（外匯）、外匯清算和本外幣資金業務，在STL平臺上提供了以下哪幾種查詢方式。（A B）

A 業務數據查詢 B 帳務數據查詢 C 歷史明細查詢 D科目余額查詢

56、計息方式中按計息對象，計息可分為（A D）

A 內部帳計息 B 活期計息 C 定期計息 D 客戶帳計息

57、以下說法正確的是：（ACD）

A 銀行應每日核對系統內往來賬務 B 銀行應每月核對系統內往來賬務 C 銀行應每月核對同業往來賬務 D 銀行應每季與開戶單位核對賬務 58、1137賬戶監控管理交易適用于哪些帳戶（ABC）

A 對公定活期帳戶 B 內部帳戶 C 興業卡 D一本通內的明細帳號 編寫分行：濟南分行

編寫人員：

審核人員：

59、有價單證包括（ABC）

A 金融債券 B 定額匯票 C 定額本票 D 定期存單 60、以下會計憑證屬于特定憑證的有（BCD）

A 外匯買賣憑證 B 進帳單 C 計息憑證 D 電信匯憑證

三、判斷題（共30題，每題1分，共30分；正確的選擇A、錯誤的選擇B）

61、每張興業卡只允許開立一張附卡，附卡與主卡共用主卡內的人民幣活期賬戶，其余的儲蓄存款均各自獨立。（A）

62、委托他人辦理掛失存款賬戶手續的，辦理掛失新開或支取現金時，也可由他人代理。（B）63、持卡人可持興業借記卡在我行總轄內任一營業網點辦理本外幣定期存款的開戶或續存業務。（B）

64、我行發行的萬利寶理財產品均可以辦理質押貸款。（B）

65、我國對個人結匯和境內個人購匯實行總額管理，總額分別為每人每年等值5萬美元。（A）

66、我行辦理光票托收有兩種形式，即立即入帳和收妥入帳。(A)67、如果收到的信用證尚未生效，則我行不予通知。(B)

68、票據貼現+票據融資-回購票據-回售票據＝已貼現有價單證（B）

69、客戶提交一張銀行承兌匯票，承兌行建行天津分行，票號DA/01 00596789金額500萬元整，經初審票據防偽諸要素無誤可查詢后辦理票據貼現。（B）

70、某單位于08.5.11在本行開立定期證實書一張，金額1000萬，期限一年，08.6.11因單位臨時用款支取100萬，同日換開新證實書900萬，08.8.6因客戶頭寸計算不足，造成支票空頭200萬，我行可為客戶辦理該定期部分支取200萬彌補轉帳支票空頭。（B）71、全額辦理貸款展期不會產生新貸款帳號，不產生會計分錄，不需結計利息（B）72、使用1141交易更改貸款利率只有月、季21日貸款結計本期利息，積數清零方可更改（A）

73、用1415—他行前來提鈔交易后，系統自動更新交易機構備付金帳戶余額，并借記出鈔行的運送中現金科目。（A）

74、柜員上繳現金時，體現為尾箱與網點庫存現金增減變化，不入總帳核算。（A）75、會計人員授權按授權的對象分為普通授權和特殊授權。（B）76、客戶證書超過期限自動失效，如需繼續使用，可到賬戶行辦理展期手續，展期次數不限。（A）

77、申請集團資金頭寸管理的母公司或關聯企業、子公司均需已申請網上企業銀行。（B）

78、如果支付系統關閉后通過網上銀行渠道的交易，系統將該筆款項入賬戶行其他應付款科目。（B）

79、網上企業銀行代發工資時，工資名冊中的卡號與姓名不符，以卡號為準入賬。（A）80、個人時點存款證明的時點日期可以為本行受理日。（B）編寫分行：濟南分行

編寫人員：

審核人員：

81、憑證式國債提前兌付時只能允許全額兌付，不得部分支取。（A）

82、日結中涉及資金匯劃業務的帳務平帳，由發報行進行平帳檢查，收報行也可進行平帳檢查。（B）

83、損益核算辦法中利息的計提方式并未采取分戶計提入收的方式，面是采取分戶計算，匯總入帳的方式。（A）

84、結算帳戶管理檔案的保管期限為銀行結算賬戶撤消后5年。(B)85、積數調整時負債類科目輸入借方標記為調減積數，貸方標記為調增積數。資產類相同。（B）

86、存款戶更換簽章，應提交正式公函或書面證明，已停用的舊簽章卡應加蓋“變更”戳記，裝訂于更換簽章卡之日的傳票中。(B)87、匯票、本票掛失，可使用1683-掛失解掛交易進行憑證的掛失。（B）

88、國務院反洗錢行政主管部門調查可疑交易活動時，調查人員不得少于二人，在出示合法證件情況下，金融機構不得拒絕調查。(B)89、票據喪失，失票人可以憑人民法院出具的其享有票據權利的證明，向付款人請求付款或退款。（B）

90、交存現金較多的單位，如當時點清有困難，可商定條件，簽訂協議，采取當時點大捆、卡把、清點零頭，事后（不超過次日）再點細數，多退少補的辦法。（A）

第五篇：分行三季度會計結算部工作總結

分行三季度會計結算部工作總結

分行三季度會計結算部工作總結 第三季度分行會計結算部工作總結 第三季度，分行會計結算部繼續健全會計結算風險防范的長效機制，落實年初制定的內控檢查計劃，緊緊圍繞會計結算安全建設，開展會計結算檢查與輔導工作，防范會計風險，強化事后監督功能，加強對會計人員序列化管理，規范會計行為，提高會計工作質量，現總結報告如下：

一、加強對全轄會計業務的統一管理。會計結算部根據分行的實際情況，認真履行會計管理職責，適時改進會計管理職能與手段；建章立制，制定相關業務操作規程，提高會計核算水平；積極完善和健全會計結算風險防范的長效機

制。

1、分行將對公貸款業務收歸分行放款中心進行集中下柜，放款中心由我部的清算中心兼任。面對承擔的新的業務職責，為防范和控制授信風險，提高下柜效率，保證放款審核的質量，我部組織放款操作人員認真學習《興業銀行公司公司客戶放款審核盡職管理暫行辦法》、《興業銀行分行放款審核操作規程》和《興業銀行分行信用業務放款審核標準指引》等放款相關文件和操作規程；同時為防范結算事故發生，會計結算部組織對分行貸款計息的準確性進行一次全面的核查，一季度來實現放款中心操作無差錯。

2、針對人行取消同城特約委托收款，配合分行科技人員開發系統內相應的代扣程序，制定《興業銀行分行系統內定期借記業務操作規程》，與同城委托收款單位電業局簽訂代扣協議，并由系統實現自動代扣功能，減輕柜面工作人員的負擔，提高柜面工作效率；其他幾家同

城委托收款單位也正在進一步協商中。

3、為加強對各營業機構庫存現金的監控，制定《興業銀行分行營業網點庫存現金限額表》，對各營業機構的庫存現金限額進行重新的匡算與核定，加大對限額管理與考核力度，進一步減少了庫存現金的占用，提高資金效率減少資金成本。分行庫房堅持做好對全轄入庫現金“五好錢捆”的審核和現金整點，第三季度繳存人行金庫現金30325萬元，實現庫房業務操作無差錯。

4、積極穩妥推進全轄各會計機構會計基礎工作等級申報驗收審核工作，根據《興業銀行分行會計基礎工作等級管理實施細則》，到末，分行力爭所有支行網點、分行營業部、分行本部會計基礎工作達到二級以上水平，為實現這一目標，會計結算部于8月13日向各會計機構下發《會計基礎工作等級單位申報表》，同時要求申請單位準備提供相關資料：一是會計基礎工作等級管理工作規劃和實施方案；二是對照標準進行檢查整改的

工作報告；三是按《會計基礎工作等級考核評分標準》進行自檢評分的最后得分情況；四是考核小組要求提供的其它有關資料，含會計工作總結及工作計劃等。會計結算部將于下階段開展驗收工作，要堅持標準，嚴格把關，按規定做好對申報會計基礎工作等級機構的審批事宜，切實落實獎懲辦法,及時通報各機構會計基礎工作上等級進展情況，推廣先進經驗和做法，規范分行會計基礎工作，強化會計工作質量，提高會計管理水平。

5、加快新入行委外柜員培訓，落實會計人員崗位輪崗和強制休假計劃。對招聘的11名委外柜員，制定了為期三個月的培訓計劃，實行集中培訓方式，嚴格要求在期限內掌握包括綜合柜員上崗理論知識、本外幣核心系統模擬環境上機操作、五筆輸入、數字錄入、機器點鈔、手工點鈔等六項基本技能，經過考試、考核，第一批參加培訓的九名柜員已于9月份到各網點進行上崗實習，10初將正

式上崗。隨著新柜員的上崗，我部將會同分行綜合部于10月份開始著手對部分在同一機構同一崗位工作年限較長的會計人員進行調整，同時落實會計人員強制休假計劃，預計在年底前強制休假制度可全面啟動。

6、做好賬戶管理系統運行、年檢進度跟蹤報告工作，及時溝通、協調、反饋、指導轄屬機構賬戶年檢過程中存在的問題；做好新業務印章的刻制、下發工作，保證各部門、各營業網點在規定的時間啟用新的業務公章，并對全轄舊印章進行收繳、核對及入庫保管；做好本外幣核心系統的運行維護工作和柜員號新增、遷入遷出刪除管理工作；配合當地人行做好非現金結算的推廣工作，大力推廣商業承兌匯票業務，認真做好調研反饋工作，包括支付結算工作調研、小額業務調研、同城票據交換調研、農村地區通匯情況調研等，以及總行的納稅人賬戶賬號信息核對工作、非居民機構外匯賬戶信息清理工作等。

7、舉辦會計主管銀行案件分析會，增強風險防范意識，提高窺避柜面操作法律風險能力。銀行人員在臨柜業務操作中，未嚴格按章辦事，就可能產生法律風險,影響業務經營安全。因此，如何防范臨柜業務操作中法律風險，確保銀行安全經營，是擺在我們面前的一個重要課題。為增強會計主管的風險防范意識、提高會計主管的風險控制能力，我部收集部分商業銀行在銀行承兌匯票的開票、承兌與抵押；掛失業務合規性、大額現金支取及帳戶管理等方面發生的案件，預先發送給會計主管，每人負責對1個案例進行重點剖析，之后召開會計主管案例分析會，展開案例分析討論，會議現場氣氛活躍，會議重申了“不因流程繁瑣而簡化操作程序，不因競爭激烈而放松業務操作管理”的內控管理規定，切實做到操作流程的規范化。會計主管反映通過這種方式，能進一步明確業務操作關鍵點，防范流程中的風險。

8、完善會計內控管理，落實總行會計

檢查整改。9月4日至8日，總行會計結算檢查小組對我分行本部、營業部和國稅大廈支行進行會計結算內控檢查，形成檢查意見書。分行會計結算部針對檢查中發現的問題，對照總、分行有關規章制度落實整改，并舉一反三，對內控關健點的各個環節進行跟蹤管理，將此次會計結算檢查當作是分行會計結算案件專項治理的一次契機，組織會計人員對《興業銀行會計內部控制要點》的再學習，堵塞安全隱患，規范會計行為，切實有效提高會計工作質量。

9、由于我部與營業機構做好人民幣銀行結算賬戶自查、復查工作。對轄內各營業網點進行一次較為全面的檢查，對檢查過程中發現的不符合規定的賬戶堅決給予撤銷，對缺少的資料要求在規定時間內補齊；當地人行對我分行延安北支行的賬戶檢查，未查到不合規賬戶。

二、會計結算部繼續落實下半年內控檢查輔導計劃。內控檢查輔導，是完善內部控制制度,查找內控管理薄弱環節的重

要手段，本季度會計結算部進行了較為全面的檢查輔導：

1、堅持定期常規檢查：分行會計結算部對庫房現金與代保管物品查庫每月不少于兩次；對分行憑證庫進行每月一次的查庫；對各營業機構的機構憑證庫和柜員尾箱進行每季一次查庫。

2、積極開展專項檢查：

加強對會計人員人員特別是重要崗位人員的管理，注重對會計人員業務知識的培訓和重要崗位人員的安全防范意識和思想政治素質教育。加強印章和重要空白憑證的管理，嚴格執行印、押、證分管制度，印、押、證的領用、使用和交接要做到手續完整、登記記錄齊全，同時，印、押、機要做到人離加鎖，營業終了入庫保管。出售、使用重要空白憑證要嚴格按有關制度和程序辦理。加強對會計基礎工作的規范管理，結合分行實際，對會計結算各環節內控管理流程進行再造，做實、做細會計結算基礎工作，規范一般憑證、各類登記簿的管

理使用，防范會計結算操作風險，夯實會計基礎工作，切實提高會計工作水平。加強預留簽章卡的管理，對預留簽章卡的真實性、有效性應嚴格審查，用法人公章以外的財務專用章和法定代表人以外的被授權私章為預留簽章的應嚴格要求客戶出具相應的授權證明。加強對重要空白憑證、現金和尾數箱的管理，監督柜員堅持執行“三碰庫”原則和營業終了尾數箱由主辦柜員卡大數后，與經辦柜員共同落雙鎖的規定；認真執行查庫制度，確?，F金與重要空白憑證的安全。做到檢查到哪整到哪，不延不壓，不留死角。

為迎接人民銀行將于10月初對我分行進行的反洗錢專項檢查，認真組織開展反洗錢檢查。我部于9月14日起分成兩組赴市區8個營業網點開展反洗錢檢查，檢查內容包括組織機構建設、內控制度建設、客戶盡職調查、大額和可疑交易報告等8個方面的內容，對大額現金支取、賬戶開戶合法合規性及賬戶留存資

料完整性審查、單位向個人支付真實性合法性審查、可疑交易的甄別與報告等項目進行重點檢查，檢查重點放在分行營業部、國稅大廈支行、元光北支行和龍文支行等四個經營單位。同時進一步完善分行反洗錢的管理。在開展自查工作的同時，我部把建立和完善規章制度放在重要位置，努力消除制度“盲區”。會計結算部于9月初便著手開始匯編反洗錢相關制度規定，根據人民銀行福州中心支行副行長吳成居在5月17日召開的全省金融機構反洗錢工作電視電話會議的講話精神，對照提出的反洗錢內控制度十一項內容逐條進行自查，進一步落實“五個一”工作，對分行的反洗錢內控制度建設情況進行重新梳理、歸納、總結和完善，于9月21日出臺《關于進一步加強反洗錢管理工作的通知》，重點要求了反洗錢工作保密制度，進一步明確了反洗錢內部檢查制度，對如何做好客戶盡職調查、反洗錢工作內部考核和責任追究制度作出了初步規范，同時按

照“十一項”反洗錢內控制度分類整理分行的反洗錢制度3本，反洗錢有關學習材料1本。

8月和9月，組織對全轄11個營業機構的錄像檢查，對照會計憑證對柜員的臨柜操作進行監督，內容包括是否落實“三碰庫”制度、營業終了主辦柜員有否對經辦柜員尾數箱現金卡大數、查實憑證并共落雙鎖、經辦柜員對外大額現金的收付是否換人卡大數以及大額轉帳支付是否進行換人雙線驗印并向付款人電話核實等，共發現各類違規行為22人次，增強我部非現場監督職能。

三、依據《興業銀行會計事后監督管理辦法》和《分行會計事后監督管理實施細則》，有效發揮事后監督的功能。事后監督是銀行內部對會計核算業務所實施的自我控制、自我調節、自我完善的一種重要手段。有針對性地尋找業務核算的薄弱環節，有重點地審查有關憑證和賬務資料，及時發現業務差錯，下發整改通知單，使會計業務一般性差控制在

合理的容錯率之內。第三季度，共發現營業機構的各類差錯，包括電匯業務收費計算有誤、銀行承兌匯票手續費漏收、轉帳支票金額有誤、現金支票無收款人背書、浮動利率輸入有誤等共有69筆，給予相關責任人通報批評并進行相應1 2 下一頁