第一篇：上海分行會計柜面崗位試題

招商銀行 會計 專業會計柜面 崗位業務知識試題

編寫人員姓名： 郭唯、楊洋、雪小白、林文、周慧、王健敏、鐘穎、余漢民、季莉莉、吳斌、顧駿、相鈞、朱臏、周磊 所在分行： 上海分行

所在部門： 國際業務部（20%）、會計部（80%）

一、判斷題：

1、對于由企業或預算外單位公務出國個人墊付公務出國費用的，返回境內后，單位必須從其經常項目外匯賬戶或購匯后原幣劃轉至公務出國人員個人外匯賬戶，不得以外幣現鈔方式支付給個人。（正確答案：√；考查知識點：外管政策-非貿易售付匯）

2、對于進口貨物報關單上經營單位與付匯單位不一致的付匯業務，需事前經外匯局備案。（正確答案：× ；考查知識點：外管政策-進口付匯）

3、對于進口付匯等級為B、C、D類的進口企業，銀行可為其辦理“先收后支”或“先支后收”的轉口貿易售付匯。（正確答案：×；考查知識點：外管政策-進口付匯）

4、出口單位出口后，單筆核銷單對應的收匯多于報關金額不超過等值5000美元（含），或單筆核銷單對應的收匯少于報關金額不超過等值5000美元（含）的，外匯管理局根據《出口收匯核銷管理辦法實施細則》，審核相關核銷憑證后可以直接為出口企業辦理出口核銷手續。（正確答案：√；考查知識點：外管政策-出口收匯核銷）

5、企業因故發生出口退賠外匯，可直接到銀行辦理售付匯手續。（正確答案：×；考查知識點：外管政策-出口收匯核銷）

6、轉讓信用證項下貿易收匯，銀行應當根據轉讓信用證相關約定判斷款項歸屬，并按照“誰出口誰收匯誰核查”的原則進行解付，其中屬于第二收益人的出口收匯應直接劃轉第二收益人的待核查賬戶。（正確答案：√；考查知識點：外管政策-出口收匯核銷）

7、待核查賬戶中的外匯不能用于質押人民幣貸款。（正確答案：√ ；考查知識點：外管政策-外債）

8、銀行向企業提供打包放款形式貿易融資的，在放款時進行聯網核查，對應外匯不進入待核查賬戶。（正確答案：× ；考查知識點：外管政策-出口收匯）

9、客戶與我行約定在未來任一確定日期進行交割的交割方式為遠期結售匯中固定期限交割的一種。（正確答案：√；考查知識點：資金交易專業知識-遠期結售匯）

10．我行開立的遠期信用證項下已承兌單據，如到期日客戶資金不足，我行可以推遲對外付匯。（正確答案：×；考查知識點：國際結算專業知識-開證行的責任）

11．如因匯款指示存在明顯拼寫錯誤，導致賬號與戶名不符的，在并無其他實質性不符的前提下，經辦行可視具體情況給予通融入賬處理，并酌情免收相關費用。（正確答案：×；考查知識點：國際結算操作規范-通融入賬的收費）

12．跟單托收方式D/P是指在付款人付清貨款后銀行才交出單據，其性質屬于商業信用。（正確答案：√；考查知識點：國際結算專業知識-D /P概念和性質）

13.貸款的會計科目，是由業務系統根據用戶錄入的業務資料自動匹配記錄的。（正確答案：√ 考查知識點：對公資產的核算方式及科目使用）

14.節假日到期的貸款，如節假日后第一個營業日仍未歸還的，系統將從原貸款到期日起按逾期貸款計算利息（正確答案：× 考查知識點：對公資產的計息、結息方式）

15.信貸系統中的會計特殊處理只能由業務主管進行操作（正確答案：√ 考查知識點：會計特殊處理）

16.資產業務的利率調整由信貸人員在系統中進行操作（正確答案：× 考查知識點：信貸系統利率維護）

17.對于借新還舊貸款貨幣質押處理，系統將對原業務與新業務對應的貨幣質押記錄自動作連接處理。（正確答案：×，考查知識點：考察貨幣質押的處理）

18.會計人員每日必須打印當日業務報告，連同信貸業務傳票及業務憑證、審批表等，隨當日傳票裝訂，如果當日沒有發生特殊操作，可以不打印當日特殊功能報告。（正確答案：×，考查知識點：考察信貸系統日終打印要求）

19.單位人民幣通知存款的最低起存金額為10萬元，最低支取金額為10萬元。（正確答案：×；考查知識點：單位人民幣通知存款起存金額規定）

20.協議存款是指商業銀行與有關單位簽定協議，約定利率和計息規則、付息方式等的一種定期存款。（正確答案：√；考查知識點：單位人民幣通知存款起存金額規定）

21.信貸系統業務刪除功能只能刪除當日錯賬（正確答案：√ 考查知識點：信貸系統的業務刪除和修改）

22.定期保證金業務可以開具“招商銀行定期存款存單”用于質押（正確答案：× 考查知識點：保證金基本規定）

23.單位通知存款支取時可以提取現金（正確答案：× 考查知識點：通知存款基本規定）

24.信貸系統中的利率一律使用年利率（%），在利息計算中，系統會自動按“日利率=年利率/365”轉換成日利率（正確答案：×；考查知識點：信貸系統日利率轉換規則）

25.單位賬戶按幣種分為人民幣賬戶和外匯賬戶。（）（正確答案：√；考查知識點：單位賬戶的分類）

26.撤銷賬戶后打印的“單位結算賬戶銷戶通知書”放入賬戶資料中。（）（正確答案：√；考查知識點：銷戶日結）

27.開立單位銀行結算賬戶時，預留印鑒中的個人印章非法定代表人的應提供法定代表人的授權書、被授權人的身份證件。（）（正確答案：√；考查知識點：單位銀行結算賬戶的開立）

28.印鑒卡應在銷戶時在系統中作“銷號”處理。（）（正確答案：×；考查知識點：印鑒卡的管理）

29.支票上無付款銀行機構代碼的，可以通過全國支票影響交換系統提出。（）（正確答案：×；考查知識點：支票的基本管理規定）30.現金匯票可以背書轉讓。（）（正確答案：×；考查知識點：銀行匯票基本規定）

31.依托小額支付系統兌付的現金本票僅限于系統內機構兌付。（）（正確答案：√；考查知識點：依托小額支付系統辦理銀行本票業務的基本規定）

32.銀行承兌匯票在到期日之前收到，經審核無誤待兌付的，經辦員應及時入自己保險柜保管。（）（正確答案：×；考查知識點：銀行承兌匯票）

33.信用證是可撤銷、不可轉讓的跟單信用證。（）（正確答案：×；考查知識點：國內信用證業務基本規定）

34.各行對寄來的詢證函，應及時進行處理，并在10個工作日內予以回函。（）（正確答案：√；考查知識點：資信證明和詢證的風險管理要求）

35.中文大寫金額數字到“元”為止的，在“元”之后，應寫“整”（或“正”）字。大寫金額數字到“角”為止的，在“角”之后不可以寫“整”（或“正”）字。()（正確答案：×；考查知識點：中文大寫金額的規范書寫）

36.查詢、凍結、扣劃存款通知書應由有權機關執法人員依法送達，解除凍結、扣款通知書可以由有權機關執法人員以外的人員代為送達。（）（正確答案：×；考查知識點：查、凍、扣通知書送達執行相關規定。）

37.兩家以上的執法機關對同一存款凍結、扣劃時，應根據最先收取的協助執行通知書辦理凍結和扣劃。在協助執行時，如對具體執行哪一個機關的凍結、扣劃通知有爭議，由爭議的機關協商解決或者由爭議雙方共同的上級機關決定。（）（正確答案：√；考查知識點：對協助凍結、扣劃執行時遇爭議的相關處理規定。）

38.不能輕易回答不明身份的單位或個人的查詢。正確對待并及時處理客戶的查詢，對客戶有疑問的匯款業務應認真核實原因。（）（正確答案：√；考查知識點：受理查詢業務的風險提示。）

39.通過影像交換系統處理的支票影像信息具有與原實物支票同等的支付效力，出票人開戶銀行收到影像交換系統提交的支票影像信息，應視同實物支票提示付款。（）（正確答案：√；考查知識點：全國支票影像交換系統業務管理的相關規定。）

40.根據認定的兌換結果，對于不予兌換的殘缺、污損人民幣，金融機構應予以收繳。（）（正確答案：×；考查知識點：不予兌換的殘缺、污損人民幣，應退還原持有人。）

41.根據相關規定，機構憑證庫既可選擇單人管庫模式，也可選擇雙人管庫模式。（）（正確答案：√；考查知識點：機構憑證庫管理模式。）

42.柜員間重要單證調劑只需要柜員口頭提出申請，無需業務主管審批同意。（）（正確答案：√；考查知識點：重要單證調劑流程）43.票幣兌換，必須堅持先兌入后兌出的原則。（）（正確答案：√；考查知識點：鈔幣兌換）

44.核查人員在核點現金時，除點捆卡把計數外，須有針對性地采取開箱核驗、拆捆抽把點算等方式進行核查，以提高現金核查效果，對疑點問題應深入檢查。（）（正確答案：√；考查知識點：現金核查）45.網點柜面在辦理業務時發現假幣，由該網點經辦員單獨當面即予以收繳。（）（正確答案：×；考查知識點：假幣收繳與管理）46.柜員應配備專用鎖與鑰匙，用于對經管尾箱的加鎖。柜員鎖之間可以通用。（）（正確答案：×；考查知識點：尾箱的出入庫）47.柜員離開經管現金時間達半小時以上時，現金、貴金屬、重要單證和印章須裝入尾箱加鎖后，入日間庫或金庫保管。（）（正確答案：×；考查知識點：尾箱的出入庫）

48.日初柜員領用尾箱后，由經管柜員和另一柜員共同核驗封鎖后，拆封開箱。（）（正確答案：×；考查知識點：日初與日終工作）49.系統內現金調繳分為現場交接和非現場交接兩種方式。（）（正確答案：√；考查知識點：系統內現金調繳）

50.使用通用記賬和通用收費功能的，必須具有相應的業務單據和收費憑證。（）（正確答案：√；考查知識點：《會計綜合業務基本規定》第四章第二節中的“

四、記賬規則”。）

51.經辦員完成通用記賬后，在手工填制的借/貸傳票或原始業務指令上加蓋轉訖章，系統打印的記賬清單作附件。（）（正確答案：×；考查知識點：《會計綜合業務基本規定》第四章第二節中的“

四、記賬規則”。）

52.凡是回單補制可通過系統打印的，也可通過手工補制。（）（正確答案：×；考查知識點：《會計綜合業務基本規定》第四章第三節中的“

三、補制客戶回單”。）

53.內部憑證如印章蓋錯或模糊，需重新加蓋印章的，應在錯誤或模糊的印章上重新加蓋印章。（）（正確答案：×；考查知識點：《會計綜合業務基本規定》第四章第七節中的“

四、會計業務印章的管理和使用”。）

54.雙人管理的保險柜密鑰的交接可以平等交接，也可以交叉交接。交叉交接時必須修改保險柜密碼。（）（正確答案：×；考查知識點：《會計綜合業務基本規定》第四章第八節中的“

五、雙人管理的保險柜密鑰密鑰必須平等交接”。）

55.凡因系統問題或人為差錯等原因需使用“139其他應收款”科目處理業務或糾錯，且總分行制度未進行相關規定的，其業務審批權限為：139科目單筆金額小于100萬元人民幣（外幣折人民幣，下同）的由分行會計部審批。（）（正確答案：×；考查知識點：《會計綜合業務基本規定》第六章第一節中的“

三、139科目單筆金額審批權限”。）

56.辦理對公通存通兌必須遵循“賬號與戶名相符”的原則，經辦員必須核對結算憑證上付款人的賬號與戶名相符。（）（正確答案：×；考查知識點：《會計綜合業務基本規定》第七章中的“

二、對公存通通兌的原則”。）

57.有價單證應以份為單位記賬。（）（正確答案：×；考查知識點：有價單證定義）

58.出具的資信證明中的評價性文字要注意細節，防止銀行信用被利用。（）（正確答案：×；考查知識點：資信證明和詢證的風險管理要求）

59.系統外款項劃回，如有未經“委托收款渠道”，而直接入收款人賬戶的，應進行手工補銷委托收款底卡的操作。（）（正確答案：√；考查知識點：收款人開戶行辦理委托收款劃回業務）

60.商業承兌匯票若未經背書轉讓，托收憑證上的收款人名稱應與票面記載的收款人名稱一致；開戶行名稱和賬號可與票面記載的開戶行名稱和賬號不同，但托收憑證上填制的開戶行應與票面記載的收款人開戶行為同系統的銀行。（）（正確答案：√；考查知識點：商業承兌匯票）

61.票據出票日期使用小寫填寫的，銀行不得受理。大寫日期未按要求規范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔。（）（正確答案：√；考查知識點：票據出票日期的相關規定）

二、單項選擇：

1、下述哪一類企業可以辦理除預付款90天以上到貨、超比例、超金額預付貨款，90天以上信用證（包括即期信用證90天以上到貨和90天以上遠期信用證）和90天以上托收等之外的各種付匯業務。（正確答案：C；考查知識點：外管政策-貿易售付匯）

A、A類

B、B類

C、C類

D、D類

2、區內企業以非貨到付款方式向境外支付，無論是否購匯，區內企業均須在（）天之內向付匯銀行提供進口貨物報關單或進境備案清單正本，付匯銀行按照規定對相關單據進行核注、結案。（正確答案：B；考查知識點：外管政策-貿易售付匯）A、60

B、90

C、120

D、180

3、企業和預算外單位人員使用人民幣購匯支付公務出國費用匯的，凡出境時間在30天（含）以上的，銀行每人次可核準購匯等值()。（正確答案：C；考查知識點：外管政策-非貿易售付匯）A、USD2000 B、USD3000 C、USD5000 D、USD10000

4、銀行可直接辦理單筆不超過等值合同總金額（）％或雖超過上述比例但未超過等值（）萬美元的出口貿易項下傭金售付匯。（正確答案：A；考查知識點：外管政策-非貿易售付匯）A、10,10

B、15,10 C、10,15

D、15,15

5、根據《關于完善外商投資企業外匯資本金支付結匯管理有關業務操作的問題的通知》（匯綜發[2008]142號）規定，外商投資企業外匯資本金結匯必須在（）辦理。（正確答案：B；考查知識點：外管政策-直接投資）A、驗資前 B、驗資后 C、驗資前后都可以

6、境內機構或個人向外國投資者轉讓所持境內企業股份或權益而收取的外匯購買對價，應通過（）辦理入帳及結匯.（正確答案：D；考查知識點：外管政策-外匯賬戶）A、結算賬戶 B、資本金賬戶 C、外債賬戶

D、資產變現專用外匯賬戶

7、通過外匯賬戶信息交互平臺查詢到已在開戶地外匯局進行基本信息登記且與實際情況一致的境內機構申請開立以下哪類賬戶必須取得外匯局核準件：（正確答案：B；考查知識點：外管政策-外匯賬戶）A、經常項目外匯現匯賬戶 B、經常項目外匯現鈔賬戶 C、外匯貸款專戶 D、外匯貸款還本付息專戶

8、以下哪個業務需要納入國際收支申報統計范圍：（正確答案：C；考查知識點：外管政策-國際收支）A、由于匯路引起的跨境收支

B、銀行自身、境內銀行之間發生的跨境收支 C、人民幣的跨境收支業務 D、存取外幣現鈔（包括出國取現）

9、遠期結售匯擇期交割方式的起始交割日與截止交割日間隔最長不得超過（正確答案：B；考查知識點：資金交易操作規范-遠期結售匯）A 一周 B 一個月 C 三個月 D 一年

10、辦理代客外匯買賣業務時，若客戶想買入一定金額歐元賣出等值美元，則經辦行應如何收取客戶保證金（正確答案：B；考查知識點：資金交易操作規范-外匯買賣）

A、按照105％歐元金額收取 B、按照105％美元金額收取 C、按照100％歐元金額收取 D、按照100％美元金額收取

11、某客戶向我行申請全額保證金開立不可撤銷信用證，信用證金額為50萬美元，開證申請書顯示“10 PERCENT MORE OR LESS ARE ALLOWED ON BOTH QUANTITY AND LC AMOUNT”，我行應至少收取客戶＿＿＿保證金。（正確答案：C；考查知識點：國際結算操作規范-開證保證金的收取比例）

A、45萬美元 B、50萬美元 C、55萬美元 D、60萬美元

12、目前對于單證相符或申請人及我行皆同意放棄不符點的即期信用證項下單證不符的單據，我行須盡快、但不得遲于收單次日起＿＿＿工作日內辦理對外付款。（正確答案：B；考查知識點：國際結算專業知識-信用證付款合理工作日）A、4個 B、5個 C、6個 D、7個

13、單筆結息方式，以下說法錯誤的是：（正確答案：D 考查知識點：特殊處理中的單筆結息方式）

A、結息日電腦不做自動結息 B、沒有固定的結息日期 C、如無特殊要求，應盡量避免使用 D、結息方式不能再調整

14、貼現業務的結息周期應為：（正確答案：C 考查知識點：貼現業務的結息周期）

A、單筆結息 B、按季結息 C、一次性收息 D、按月結息

15、根據《支付結算辦法》規定，銀行承兌匯票應由（）簽發。考察承兌業務（正確答案：C 考查知識點：銀行承兌匯票的簽發）A、承兌銀行 B、貼現銀行 C、在承兌銀行開立存款賬戶的存款人 D、轉貼現銀行

16、若受理一筆銀票貼現，假定匯票金額270萬，貼現利息20萬，則發放該筆貸款時，貼現科目記載金額應為：（正確答案：A 考查知識點：貼現會計分錄）

A、270 B、250 C、290 D、20

17、異地銀行承兌匯票辦理貼現時，應加收（）天郵程。（正確答案：B 考查知識點：異地銀行承兌匯票貼現注意點）A、1 B、3 C、5 D、10

18、某客戶存入定期存款100萬，存期3個月，存入日2009年1月2日，支取日2009年4月8日。該筆定期存款支取時正確的計息規則為（支取日不考慮節假日因素）。（正確答案：B；考查知識點：定期存款逾期支取利息計算）A、按3個月定期利率計算

B、按3個月定期利率+6天活期利率計算 C、按3個月定期利率+5天活期利率計算 D、按96天活期利率計算

19、單位定期存款開戶行受理掛失____后，未發生其他問題或異議，存款單位可到原掛失受理行辦理補發新單位定期存款開戶證實書的手續。（正確答案：D；考查知識點：定期存款掛失期限）A、12個工作日 B、12日 C、15日 D、15個工作日

20、單位通知存款已辦理通知手續而不支取的，通知期限內：（正確答案：B 考查知識點：單位通知存款計息規定）A、按活期利率計息 B、不予計息 C、按通知存款利率計息

21、流動資金貸款以下各項業務要素，在完成放款后不允許網點用戶修改的是。（正確答案：C；考查知識點：資產業務修改規定）A、業務投向 B、業務用途 C、到期日 D、利率

22、重開戶口/賬戶適用于（）。（正確答案：A；考查知識點：單位客戶及戶口的開立）

A、客戶銷戶后，在同一機構重新開立單位結算賬戶 B、我行內部差錯處理

C、驗資賬戶驗資成功后，在同一機構開立基本存款賬戶

23．印鑒卡（）作“銷號”處理。（正確答案：C；考查知識點：印鑒卡的管理）

A、簽發后 B、客戶未用退回時 C、開戶成功后 D、銷戶時

24、（）支票可以用于支取現金，也可以用于轉賬。（正確答案：D，考查知識點：支票業務基本管理規定）A、現金 B、劃線 C、轉賬 D、普通

25、銀行匯票簽發后，綜合業務處理系統上應處于（）。（正確答案：B，考查知識點：簽發銀行匯票的處理）A、待打印狀態 B、待兌付狀態 C、待結清狀態 D、待復核狀態

26、小額支付系統對小額本票提出兌付業務的金額限制為（）（正確答案：D，考查知識點：小額支付系統對小額本票業務的金額限制）A、人民幣10萬元 B、人民幣20萬元 C、人民幣50萬元 D、無金額限制

27、小額支付系統對小額本票提回兌付業務的金額限制為（）（正確答案：D，考查知識點：小額支付系統對小額本票業務的金額限制）A、人民幣10萬元 B、人民幣20萬元 C、人民幣50萬元 D、無金額限制

28、會計主管指定非印鑒卡保管人員依據電腦驗印系統中的印鑒卡記錄，抽查印鑒冊中的印鑒卡與電腦驗印系統中的記錄是否相符，抽查比例每半年不低于非久懸戶的（）。（正確答案：A，考查知識點：印鑒卡的管理）

A、10% B、20% C、40% D、50%

29、商業承兌匯票持票人開戶行發出登記經辦人員應至少（）一次在系統中查詢發出委托登記記錄。（正確答案：B；考查知識點：商業承兌匯票）A、每天 B、每周 C、每旬 D、每月 30、辦理銀行承兌匯票定期保證金收妥后，（）。（正確答案：C；考查知識點：銀行承兌匯票）A、應給客戶簽發定期存款存單。B、應給客戶簽發定期存款證實書。

C、不得給客戶簽發任何定期存款存單或證實書。

31、經辦行承兌銀行承兌匯票后，須將（）匯票掃描入系統以備查復業務核對。（正確答案：A；考查知識點：銀行承兌匯票）A、第一聯 B、第二聯 C、第三聯

32、主債務履行完畢，票據解除質押時，被背書人（銀行）應以（）的方式將質押票據退回背書人。（正確答案：A；考查知識點：銀行承兌匯票）

A、單純交付 B、轉讓 C、另附證明 D、客戶出具承諾

33、（）是指受信用證開證行委托向受益人發出信用證通知書的營業機構。（正確答案：D；考查知識點：國內信用證業務基本規定）A、受理行 B、議付行 C、開戶行 D、通知行

34、某公司客戶10月19日開立一張支票，支票的出票日期應為：（）。（正確答案：A；考查知識點：票據出票日期的規范填寫）A、零壹拾月壹拾玖日 B、零拾月拾玖日 C、零壹拾月拾玖日 D、零拾月壹拾玖日

35、以下哪種不屬于有價單證？

（正確答案：C；考查知識點：有價單證的定義）A、代理發行印有固定面額的各類債券 B、定額存單 C、普通本票

D、定額匯票

36、現金操作間內面積受限的，可采用

作為日間庫。（正確答案：C；考查知識點：尾箱的出入庫）A、單鎖保險柜

B、雙鎖尾箱 C、雙鎖保險柜 D、雙鎖鋼柜

37、日間庫密鑰必須實行

交接。（正確答案：A；考查知識點：尾箱的出入庫）A、單線 B、交叉 C、輪班 D、共同

38、用于對調繳箱加封的一次性鎖條或封簽必須

。（正確答案：A；考查知識點：系統內現金調繳）A、帶號且分轄內不重號

B、帶號

C、必須蓋章

D、帶號且分轄內同號

39、上門收款業務屬

業務。（正確答案：A；考查知識點：上門收款）A、高風險

B、集中化 C、外包押運

D、網點自營

40、我行會計期間從公歷年1月1日至12月31日，國家另有規定的，從其規定。這屬于______________原則。（正確答案：C；考查知識點：《會計綜合業務基本規定》第四章第二節中的“

一、會計核算”。）A、權責發生制 B、一貫性 C、會計分期 D、可比性

41、折合人民幣報表由各種分賬貨幣報表匯總編制，折合美元報表由各種分賬外幣報表匯總編制。編制時的報表折算匯率為___________。（正確答案：C；考查知識點：《會計綜合業務基本規定》第四章第四節中的“一。基本規定”。）

A、期末匯率賣出價 B、期末匯率買入價 C、期末匯率基準價

42、某會計檔案形成的日期為當年3月1日，該會計檔案的保管期限從______算起。（正確答案：D；考查知識點：《會計綜合業務基本規定》第四章第六節中的“

五、銀行會計檔案的保管期”。）A、當年4月1日 B、當年6月1日 C、當年7月1日 D、次年1月1日

43、下列__________檔案屬于永久保管的會計檔案。（正確答案：A；考查知識點：《會計綜合業務基本規定》第四章第六節中的“

五、銀行會計檔案的保管期”。）

A、有權機關查詢、止付、凍結及扣劃書及相關資料 B、已銷戶的賬戶資料 C、事后監督日志 D、日計表

44、各網點的憑證在完成事后監督后，要在_______內登記入庫保管。（正確答案：D；考查知識點：《會計綜合業務基本規定》第四章第六節中的“

八、會計檔案的歸檔”。）

A、3日 B、5日 C、3個工作日 D、5個工作日

45、按月、季、年定期裝訂的賬、表、簿，應分別在次月、次季、次年_____前辦理歸檔手續，登記入庫。（正確答案：B；查知識點：《會計綜合業務基本規定》第四章第六節中的“

八、會計檔案的歸檔”。）A、10日 B、15日 C、10個工作日 D、15個工作日

46、檔案管理員變更時，移接交雙方必須同時在場，在________監交下，清點核對無誤后辦理移交手續。（正確答案：B；查知識點：《會計綜合業務基本規定》第四章第六節中的“

十一、檔案管理員變更”。）A、業務主管 B、會計主管 C、營業部經理 D、主管行長

47、單位客戶因補制憑證等事項通過本行會計人員查閱會計檔案應該________批準并登記檔案查閱登記簿后進行查閱。（正確答案：C；查知識點：《會計綜合業務基本規定》第四章第六節中的“

十二、會計檔案的查閱”。）

A、業務主管 B、營業部經理 C、會計主管 D、主管行長

48、紙質有權人簽字樣本由__________專夾保管，不得復印。（正確答案：C；查知識點：《會計綜合業務基本規定》第四章第九節中的“

一、有權人簽章樣本管理規定”。）

A、指定專人 B、業務主管 C、會計主管 D、營業部經理

49、會計新員工跟班實習期間經辦的每一筆業務須經___________簽章確認。（正確答案：B；查知識點：《會計綜合業務基本規定》第四章第十一節中的“

二、會計新員工培訓”。）A、指定柜員 B、輔導員 C、會計主管 D、營業部經理

50、在特殊情況下，柜員無法正常完成柜員日結，經本網點 審批同意后，由其他柜員使用代理日結功能代替該柜員進行柜員日結。（正確答案：C；查知識點：《會計綜合業務基本規定》第九章第二節中的“

一、柜員日結”。）

A、會計主管 B、營業部經理 C、分管行長

51、單筆業務發生無可挽回的________以上的現金差錯作為會計重大事項，應向總行及時報告。（正確答案：C；查知識點：《會計綜合業務基本規定》第十一章中的“

一、凡發生下列會計重大事項，各分行應向總行及時報告”。）

A、1000元 B、2000元 C、3000元 D、4000元

52、報告人應在重大事項發生的_______內以電子郵件或傳真方式向總行會計部報告有關情況。（正確答案：D；查知識點：《會計綜合業務基本規定》第十一章中的“

二、報告采取書面報告方式”。）A．次日 B、1個工作日 C、2日 D、2個工作日

53、網點在接到事后監督差錯通知單后，應于____________內完成差錯更正。（正確答案：C；查知識點：《會計綜合業務基本規定》第十章第五節中的“

三、被監督機構在接到通知單后，應于次工作日內完成差錯更正”。）

A、次日 B、2日 C、次工作日 D、2個工作日

54、網點受理客戶外幣繳現時，對無法繳交當地銀行同業的券別和殘舊幣,應按以下方式處理_____。

（正確答案：A；考查知識點：現金的收付、整點與清分）A、應予拒收

B、按殘損券收兌 C、予以沒收

D、當場銷毀

55、柜員對自已經管的已作假幣收繳處理的疑似假幣，經再次鑒定確認該疑似幣為真幣的，必須在系統中進行____處理。（正確答案：B；考查知識點：假幣收繳與管理）A、沖賬

B、假幣修正 C、短款掛賬

D、修改信息

56、當天業務日終前，難以查清或未能確定責任和處理方式的長短款，須登記____，經業務主管審批后，在系統進行現金長短款掛賬處理。（正確答案：D；考查知識點：現金長短款的處理）A、柜員差錯登記簿

B、客戶錯款登記簿 C、長短款掛賬登記簿

D、柜員長短款處理登記簿

57、無金庫的網點分管行長至少需全程參與核查：

。（正確答案：D；考查知識點：現金核查）A、負責與分行金庫或同業辦理調繳款的柜員尾箱 B、一個普通柜員尾箱現金的核查 C、40％以上的尾箱

D、A和B

58、網點必須在____配置日間庫，用于保管營業日間閑置的柜員尾箱。（正確答案：A；考查知識點：尾箱的出入庫）A、現金操作間內

B、現金操作間外 C、網點金庫內

D、網點金庫外

59、本行會計工作，按照“________ ,________”的原則組織實施。（正確答案：C；考查知識點：《會計綜合業務基本規定》第一章總則中的“

九、本行會計工作，按照“統一領導，分級管理”的原則組織實施。）

A、統一領導，統一管理 B、分級領導，分級管理 C、統一領導，分級管理 D、分級領導，統一管理 60、營業日間庫密鑰的保管與交接，必須詳細登記

。（正確答案：D；考查知識點：尾箱的出入庫）A、招商銀行重要物品交接登記簿 B、招商銀行會計工作交接登記簿 C、招商銀行密鑰交接登記簿 D、招商銀行重要物品保管使用登記簿

61、非因證券公司客戶本身的債務或者法律規定的其他情形，不得（）或者強制執行證券公司客戶的交易結算資金。（正確答案：D；考查知識點：證券公司客戶交易結算資金在查、凍、扣方面的有關規定。）

A、查詢 B、凍結 C、扣劃 D、凍結、扣劃 62、上海票據交換單位應根據（）的原則處理退票及托收票據的入賬事宜。（正確答案：A；考查知識點：票據交換退票處理的原則。）A、退票信息網上告示、紙質票據按時退回 B、退票信息系統告知、紙質票據按時退回 C、退票信息按時告知 D、紙質票據按時退回

三、多項選擇題：

1、出口單位因遺失、毀損等原因申請補辦核銷專用聯的，不再由外匯局核準，出口單位可以憑以下哪些資料直接到原簽發銀行補辦出口核銷專用聯的。（正確答案：AD；考查知識點：外管政策-出口收匯核銷）

A．企業書面申請 B．外匯局出具的核準件 C．出口合同 D．涉外收入申報單

2、根據《關于完善外商投資企業外匯資本金支付結匯管理有關業務操作的問題的通知》（匯綜發[2008]142號）規定，外商投資企業向銀行申請資本金結匯（非備用金）時，應當提交以下資料：（正確答案：ABCDE；考查知識點：外管政策-直接投資）A．外匯登記證IC卡 B．支付命令函

C．資本金結匯后的人民幣資金用途證明文件 D．會計師事務所出具的最近一期驗資報告 E．前一筆資本金結匯所得人民幣對外支付的相關憑證及其使用情況明細清單，和加蓋企業公章或財務印章的發票復印件

3、外籍人員工資、獎金、津貼等人民幣收入辦理購匯匯出手續時，非居民個人需提供以下審核材料到外匯指定銀行辦理：（正確答案：ABCDE；考查知識點：外管政策-非貿易售付匯）A、書面申請；

B、本人有效護照或身份證明；

C、雇傭證明（包括：社保局頒發的就業證或外事辦頒發的專家證，以及雇傭合同等）;D、人民幣收入清單； E、稅務憑證;

4、企業貨物貿易項下境外債權包括（正確答案：BC；考查知識點：外管政策-貨物貿易信貸）

A、出口預收貨款

B、出口延期收款 C、進口預付貨款

D、進口延期付款

5、外商投資企業資本金結匯所得人民幣資金用途（正確答案：AC；考查知識點：外管政策-直接投資）A、應當在政府審批部門批準的經營范圍內 B、可以用于股權投資 C、可以歸還銀行借款 D、可以用于證券投資

6、銀行可以在放款時即出具出口核銷專用聯的貿易融資方式為：（正確答案：AD；考查知識點：外管政策-出口收匯核銷）A、福費廷 B、出口押匯

C、有追索權的出口保理 D、無追索權的出口保理

7、以下需要外匯局批準方可完成的國際收支申報操作為：（正確答案：AB；考查知識點：外管政策-國際收支）

A、修改《對公單位基本情況表》的單位名稱和代碼 B、取消申報

C、修改申報單的國別和金額 D、補錄漏申報的數據

8、涉外收入申報單總金額等于以下哪些項目金額的總和（正確答案：ABCE；考查知識點：外管政策-國際收支）A、現匯金額 B、結匯金額 C、其他金額 D、國外銀行扣費 E、國內銀行扣費

9、國際收支申報系統中，國別可以錄入為中國的信息包括：（正確答案：CD；考查知識點：外管政策-國際收支）A、對港澳地區的人民幣收付 B、與境內離岸賬戶之間發生的交易 C、歸還國內銀行外匯貸款，款項匯入國內銀行的境外賬戶 D、匯往境內保稅區企業的需要辦理進口核銷的款項

10、進口項下的海運運費支付所需審核材料：（正確答案：ABCD；考查知識點：外管政策-非貿易售付匯）A、書面申請；

B、與境外船運公司簽訂的運輸合同或協議； C、境外船運公司提供的發票； D、提單正本（或副本）； E、稅務憑證

11、下述哪些貿易項下出口收結匯，必須按照《出口收結匯聯網核查辦法》規定進行聯網核查。（正確答案：ABE；考查知識點：外管政策-出口收匯核銷）A、境外匯入一般貿易貨款 B、國內深加工結轉

C、保稅監管區域內企業經營保稅貨物的收匯 D、轉口貿易

E、出口押匯、福費廷、保理等貿易融資

12、下列哪些業務無需外匯局核準，但需要銀行通過直接投資外匯業務信息系統向外匯局備案信息（正確答案：BCDE；考查知識點：外管政策-直接投資）A、資本金賬戶開戶 B、資本金賬戶正常關戶 C、資本金賬戶資金流入、結匯業務

D、非居民購買境內資產（商品房項下）結匯業務 E、利潤購付匯

13、貸款展期業務，以下說法正確的是：（正確答案：ABCD 考查知識點：貸款展期的基本規定）

A、經柜員復核確認后的貸款展期，電腦系統只修改該筆業務相關信息，但沒有實際賬務發生。B、展期不允許超過貸款原期限

C、可以部分展期，即展期金額小于原貸款的余額

D、原貸款到期日后（已逾期）進行展期的，展期放款日仍為原貸款到期日。

14、信貸系統的會計特殊處理包括：（正確答案：ABCD 考查知識點：信貸系統的特殊處理）

A、結息方式維護 B、結算賬號維護 C、免罰息維護 D、結清標志維護

15、信貸系統日終時，系統將自動進行：（正確答案：ABD 考查知識點：信貸系統的日終處理）

A、非應計貸款的判斷和標識 B、批量扣款 C、自動進行賬務核對 D、自動轉逾期

16、柜員受理客戶申請，對未使用已承兌的銀行承兌匯票注銷時，要求客戶提供下列哪些材料：（正確答案：ABCD, 考查知識點：銀行承兌匯票的注銷）A未用退回正式函件 B票據權利證明

C第二、三聯匯票 D其他銀行認為需要出具的證明

17、信貸系統的結息方式有幾種：（正確答案：ABCD考查知識點：結息方式的種類）

A一次性收息 B單筆結息 C按月結息 D按季結息

18、下列貸款種類中屬于固定周期結息收息的是（正確答案：ABC 考查知識點：）

A、按揭貸款 B、短期貸款 C、中長期貸款 D、貼現

19、以下憑證可作為借款人為辦理質押貸款而向貸款人出具的定期存款權利憑證的有。（正確答案：ACD；考查知識點：單位定期存單概念）A、人民幣定期存單 B、定期存款證實書 C、人民幣特種定期存單 D、美元定期存單

20、我行在出具給存款人的“單位定期存款開戶證實書”上加蓋印章應為。（正確答案：BE；考查知識點：“單位定期存款開戶證實書”印章規定）

A、單位公章 B、會計業務專用章 C、經辦人員名章 D、會計主管名章 E、網點行政負責人名章

21、以下對單位協定存款描述正確的是。（正確答案：ACD；考查知識點：單位協定存款基本規定）A、開辦協定存款的單位結算賬戶資金為A戶（活期存款）和B戶（協定存款）資金。

B、協定存款遇利率調整應分段計息。C、目前我行不開辦外幣協定存款。

D、單位協定存款協議期限最長不超過1年（含）。

22、以下對保證金業務描述正確的是。（正確答案：ABC；考查知識點：保證金業務風險管理要求）

A、保證金開戶存入時必須準確錄入保證金性質。

B、外匯保證金開戶后，須在“戶口管理”的“戶口綜合”中對該戶口進行維護，以確保向外匯管理局報送的外匯賬戶信息完整。C、保證金對應的資產業務未歸還，不得將保證金轉入客戶結算賬戶。D、保證事項未完結前，不得受理有權機關針對保證金的查、凍、扣業務。

23、處理掛賬單業務時需要進行審核的要點有。（正確答案：ABCD；考查知識點：掛賬單業務憑證審核要求）

A、柜員應審核掛賬業務和掛賬單是否與辦理的業務匹配

B、復核或授權人員應對掛賬單所屬戶口號、掛賬單內容及辦理的業務內容進行審核。

C、對差錯類掛賬單，應注意審核是否有支持業務處理的相應單據，單據是否符合相關審批權限。

D、柜員應審核資金的去向或來源是否符合規定

24、保證金款項的來源有：（正確答案：ABCDE 考查知識點：保證金的基本規定）

A、現金 B、活期戶 C、支票 D、掛賬單 E、現金單 F、內部戶

25．人民幣單位賬戶分為（）。（正確答案：AC；考查知識點：人民幣單位賬戶的分類）

A、人民幣單位銀行結算賬戶 B、儲蓄存款賬戶 C、定期存款賬戶 D、活期存款賬戶

26、撤銷單位銀行結算賬戶時，（）應放入銷戶資料中。(正確答案：ABCD；考查知識點：撤銷賬戶)A、撤銷銀行結算賬戶申請書 B、印鑒卡

C、單位結算賬戶銷戶通知書 D、銷戶收回空白重要憑證清單

27、支票根據用途不同，可分為（）。（正確答案：ACD，考查知識點支票的種類）

A、現金支票 B、劃線支票、C、轉賬支票 D、普通支票

28、客戶申請辦理（）需要填寫“結算業務委托書”。（正確答案：BCD，考查知識點：“結算業務委托書”適用的業務類型）A、支票業務 B、匯兌業務 C、簽發銀行匯票 D、簽發銀行本票

29、經辦人員作結清銀行匯票操作時，可以將多余款項（）。（正確答案：ACD，考查知識點：結清銀行匯票的處理）A、退回客戶戶口 B、退匯申請人指定賬戶 C、取現 D、掛賬

30、（）喪失，可以申請掛失止付。（正確答案：BCD，考查知識點：票據的掛失支付）

A、未填明“現金”字樣和代理付款人的銀行匯票 B、小額支付系統銀行本票

C、填明“現金”字樣和代理付款人的銀行匯票 D、支票

31、（）專用存款賬戶，不得支取現金。（正確答案：ABCD，考查知識點：專用存款賬戶的使用和管理）

A、財政預算外資金 B、證券交易結算資金 C、期貨交易保證金 D、信托基金

32、一般存款賬戶可用于辦理（）。（正確答案：ABCD，考查知識點：一般存款賬戶的使用）

A、單位存款人借款轉存 B、單位存款人借款歸還 C、其他結算的資金收付 D、現金繳存

33、經辦員受理客戶提交的商業承兌匯票第二聯及托收憑證時，應認真審查：()（正確答案：ABCDEF；考查知識點：商業承兌匯票）A、匯票是否是統一規定印制的憑證，是否超過提示付款期限 B、匯票上填明的持票人是否在本行開戶 C、匯票正面是否記載“承兌”字樣和承兌日期

D、匯票必須記載的事項是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，其他記載事項的更改是否由原記載人簽章證明 E、是否作成委托收款背書 F、背書轉讓的匯票背書是否連續

34、單位和個人憑（）等付款人債務證明辦理款項的結算，均可使用委托收款結算方式。（正確答案：ACD；考查知識點：委托收款業務基本規定）

A、已承兌的商業匯票 B、借據 C、債券 D、存單

35、托收承付驗單付款的承付期為（），驗貨付款的承付期為（）。（正確答案：BE；考查知識點：托收承付業務處理要求）A、1天 B、3天 C、5天 D、7天 E、10天 F、15天

36、國內信用證按傳遞方式不同，分為（）信用證和（）信用證。（正確答案：BD；考查知識點：國內信用證的開立和修改）A、快遞 B、信開 C、郵寄 D、電開

37、對賬戶（）的資金出具存款證明，必須在證明上注明賬戶的狀態及資金用于銀行資產業務保障的明確說明。（正確答案：BCD；考查知識點：資信證明和詢證基本規定）

A、已查詢 B、已凍結 C、保證金 D、質押 E、扣押

38、以下哪些款項（），人民法院在審理或執行案件時，可依法采取凍結措施，但不得扣劃。（正確答案：AD；考查知識點：查、凍、扣業務具體執行時的注意事項。）

A、信用證開證保證金 B、軍隊特種預算存款 C、武警部隊特種其他存款 D、銀行承兌匯票保證金

39、查詢業務通常采用的查詢路徑有：（）。（正確答案：ABC；考查知識點：查詢業務通常的查詢路徑。）A、“招行”系統內查詢 B、“人行”大額支付系統查詢

C、向系統外發起“手工”查詢（即信函、傳真、實地查詢等）D、電話查詢 E、電子郵件查詢

40、查詢業務主要在以下（）情況產生時發生：（正確答案：ABCDE；考查知識點：工作中發生查詢業務的常見情況。）

A、對收到的系統內、系統外支付結算業務有疑問，如存在內容不清楚、不完整和某些要素不正確時；

B、代理兌付行收到客戶申請兌付的銀行匯票，發現銀行匯票存在要素不清、不全或有誤時；

C、對需辦理貼現的銀行承兌匯票進行照票時； D、應客戶的要求對業務要素進行查詢時； E、發生其它需要對他行查詢事項時。

41、提出行受理持票人提交的通過影像交換系統處理的支票時，應注意審查以下事項：（）。（正確答案：ABCDE；考查知識點：受理提出影像系統的支票應注意審核的事項。）A、票面是否記載銀行機構代碼 B、支票金額是否超過規定金額上限

C、支票是否超過提示付款期，是否為遠期支票 D、持票人是否在支票的背面作委托收款背書 E、背書轉讓的支票其背書是否連續

42、根據“章、證、押”三分管原則，重要單證管理人員不得兼管以下印章。

（正確答案：ABDE；考查知識點：“章、證、押”三分管原則）A、會計業務專用章B、本票專用章C、信用證專用章D、匯票專用章 E、結算專用章F、現金清訖章

43、管庫員進出金庫必須嚴格做到“ ”，（正確答案：ABCDE；考查知識點：現金管理規程制訂的依據）

A、同開

B、同進

C、同在D、同鎖

E、同出

44、下列屬于辦理現金業務的基本原則的有：

。（正確答案：ABCD；考查知識點：現金管理規程總則）A、雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運；

B、收入現金先收款后記賬，付出現金先記賬后付款，超權限的現金收、付必須換人復核；

C、嚴禁挪用庫存，嚴禁白條抵庫，堅持日清日結，堅持現金核查制度，做到賬實相符；

D、工作交接手續嚴密清楚、責任分明。

45、柜員在辦理尾箱領用手續后，可與________共同核驗封鎖后，拆封開箱。

（正確答案：AB；考查知識點：日初與日終）A上日日終參與封鎖該尾箱的復點人員 B代替未上班復點人員的業務主管 C指定的其他柜員 D指定的會計柜員

46、現金入庫行需在系統中輸入調繳箱的鎖條或封簽號碼，如系統核對號碼不一致，則必須即時向現金出庫行核實原因，確屬號碼輸錯的，現金出庫行需向入庫行出具)_____。（正確答案：CD；考查知識點：系統內調繳）A、出庫單

B、新封簽號碼 C、郵件

D、書面說明

47、柜員將現金尾箱移交其他柜員時，可選用以下方式______。（正確答案：AC；考查知識點：現金調劑與柜員現金尾箱交接）A、尾箱日間交接

B、尾箱調劑 C、通過其他柜員交接

D、尾箱出入庫

48、如果發現現金實收金額多于或少于應收金額，應立即向繳款人講明情況，俟雙方復核證實后，應______。

（正確答案：BC；考查知識點：現金的收付、整點與清分）A、拒絕辦理該項業務____ B、按原繳款憑證金額進行多退少補處理 C、由繳款人根據實收金額，重新辦理存現 D、按長短款處理

49、柜員對超過權限的現金收付，必須換人復核。復核人員核對現金大數至_____。

（正確答案：BD；考查知識點：現金的收付、整點與清分）A、人民幣五萬元以上（含）

B、人民幣萬元位

C、外幣等值于美元五千元以上（含）D、外幣等值于美元千元位

50、收入鈔幣的整點必須做到_____。

（正確答案：ABCDEF；考查知識點：現金的收付、整點與清分）A、點準

B、理齊 C、識偽 D、挑殘 E、捆緊 F、蓋章清楚

51、在辦理單位取現業務中，支票收款人為個人而非本人辦理取現的，還需核對________和_________的身份證

（正確答案：AD；考查知識點：現金的收付、整點與清分）A、支票收款人

B、支票付款人 C、陪同人

D、代理取現人

52、開辦上門收款業務須遵循的原則_______。（正確答案：ABC；考查知識點：上門收款）A、效益原則

B、協議原則 C、安全原則

D、規范原則

53、下列哪些憑證屬于人行統一格式的憑證：

。（正確答案：ABC；考查知識點：假幣收繳與管理）A、假幣收繳憑證 B、貨幣真偽鑒定書 C、假人民幣沒收收據 D、現金單

54、假幣收繳必須遵循以下哪幾項操作程序。（正確答案：ABC DE；考查知識點：假幣收繳與管理）A、兩名以上業務人員收繳 B、在持有人視線范圍內當面收繳

C、在假人民幣上加蓋“假幣”戳記；對假外幣或假硬幣用專用袋加封，封口處加蓋“假幣”字樣戳記

D、出具《假幣收繳憑證》 E、向持有人告知其權利

F、將蓋章后的假幣交持有人驗看確認

55、金庫密鑰出現以下任一情況時，必須由接管密碼的管庫員進行密碼重設：。

（正確答案：ABCD；考查知識點：金庫密鑰的管理）A、掌管該組密碼的專職管庫員或預備管庫員離職時

B、專職管庫員或預備管庫員與固定替班關系以外的臨時管庫人員之間進行密碼交接時

C、懷疑密碼已存在泄密情況時 D、原密碼使用期已超過1年時

56、單位客戶在柜臺辦理_________ 時，需要會計人員進行大額付款確認。

（正確答案：AB；考查知識點：《會計綜合業務基本規定》第三章第二節中的“

二、會計內部控制管理體系應包括以下制度”。）A、客戶單筆系統外轉賬匯款100萬元 B、客戶單筆支取現金15萬元 C、簽發一筆40萬元的銀行匯票 D、客戶多筆系統外轉賬匯款累計金額50萬元

57、以下__________等業務可以在新系統的“通用記賬”功能辦理，否則，必須通過新系統業務功能及其他業務系統錄入業務信息。（正確答案：ABC；考查知識點：《會計綜合業務基本規定》第四章第二節中的“

四、記賬規則”。）

A、沒有業務系統支持的賬務處理 B、例外或突發情況的處理 C、沒有差錯處理功能支持的業務資金交易差錯調整 D、其他特殊業務的賬務處理

58、下列_______等檔案屬于永久保管的會計檔案。（正確答案：AD；考查知識點：《會計綜合業務基本規定》第四章第六節中的“

五、銀行會計檔案的保管期”。）

A、有權機關查詢、止付、凍結及扣劃書及相關資料 B、已銷戶的賬戶資料

C、事后監督日志 D、開銷戶記錄

59、在系統中柜員日結包括_______________等日結項目。（正確答案：ABC；考查知識點：《會計綜合業務基本規定》第四章第六節中的“

六、會計檔案的立卷”。）

A、現金尾箱日結 B、憑證尾箱日結 C、業務單據檢查 D、外圍系統日結

60、凡需要經過其他部門有權人簽字人簽章后方可轉賬出款的業務，該業務對應的內部賬戶必須在電腦驗印系統中建檔印鑒。建檔印鑒形式可以為___________。（正確答案：ABD；考查知識點：《會計綜合業務基本規定》第四章第九節中的“

二、內部賬戶有權人簽章業務管理規定”。）

A、簽字加個人方章 B、簽字加個人方章加部門印章 C、簽字加部門印章 D、個人方章加部門印章 61、網點柜員日結時，需要進行__________________等檢查核對。（正確答案：ABCD；考查知識點：《會計綜合業務基本規定》第九章第二節中的“

一、柜員日結”。）

A、未完成業務的檢查 B、現金實物的核對 C、憑證實物的核對 D、當天完成業務單據的核對 62、我行辦理會計業務，必須做到________________等分離。（正確答案：ABCD；考查知識點：《會計綜合業務基本規定》第三章第二節中的“

二、會計內部控制管理體系應包括以下制度”。）

A、印、押（壓）、證三分離 B、系統開發與運用相分離 C、同一業務的經辦與復核相分離 D、系統技術人員與業務經辦人員相分離

E、支付密碼器加載賬號的人員與空白支付密碼器的管理相分離

第二篇：哈爾濱分行會計柜面崗位試題

試題編寫模板

招商銀行 會計 專業 會計 崗位業務知識試題

編寫人員姓名： 王琦 所在分行： 哈爾濱分行

所在部門：會計部

一、判斷題

1．客戶申請印章更換客戶須向開戶行出具 “更換印章申請書”、原預留銀行印鑒卡、開戶許可證、營業執照正本等相關證明文件，以及法定代表人或單位負責人的身份證件。（正確答案：√；考查知識點：協助客戶印鑒掛失）

2．客戶辦理支付密碼器掛失的，須填寫維護申請表，經辦員在客戶約定停用期間使用圖章印鑒在系統支取方式維護為憑圖章印鑒交易支取方式。（正確答案：×；考查知識點：約定停用期間使用圖章印鑒作為支取方式。維護為憑電子印鑒交易）

3、、對于屢次簽發空頭支票的客戶，應停止向其出售支票，并提示客戶該行為將被列入人民銀行黑名單，影響其今后的開戶結算。（正確答案：√；考查知識點：支票業務風險管理要求）

4、凡填寫支付密碼的支票應同時加蓋圖章印鑒，支付密碼錯誤的，經辦行應視同票據要素誤由出票人更正或因要素不符退給客戶。（正確答案：×；考查知識點：支付密碼錯誤的，經辦行應視同簽章與預留印鑒不符退給客戶或退票）

5、現金支票、普通支票、轉賬支票辦理背書轉讓背書必須連續。使用粘單的，應按規定由第一個使用粘單的背書人加蓋騎縫章。（正確答案：×；考查知識點：現金支票不能背書轉讓，轉賬支票背書必須連續。）

6、各網點應盡力避免通過現金單跨柜臺支付現金。如確需生成現金單跨柜臺支付時，柜員應核實現金單持有人身份證明及兩次簽名一致后，才能辦理現金支取手續。（正確答案：√；考查知識點：現金業務風險管理）

7、持票人委托開戶銀行收款的，必須在支票背面作委托收款背書，背書簽章應符合規定。通過票據交換辦理的應隔場入賬。（正確答案：×；考查知識點：通過票據交換辦理的，應堅持“收妥入賬，不予墊款”原則。）

8、提現賬戶必須為基本存款賬戶或經人民銀行批準的可提現賬戶。（正確答案：√；考查知識點：現金業務風險管理）

9、對已確認偽造、變造、克隆的支票應予以扣留，并立即報告業務主管或本行保衛部門。（正確答案：√；考查知識點：支票業務風險管理）

10、單位和個人憑已承兌商業匯票、債券、存單等付款人債務證明辦理款項的結算，均可使用委托收款結算方式。（正確答案：√；考查知識點：委托收款業務基本規定）

11、委托收款結算款項的劃回方式，可使用電劃或信劃方式。（正確答案：×；考查知識點：委托收款業務基本規定。只有電劃方式）

12、被凍結的款項，不屬于贓款的，凍結期間應計付利息；屬于贓款的，凍結期間計付利息但不計付客戶賬，如凍結有誤，解除凍結時應補計凍結期間利息。（正確答案：×；考查知識點：協助凍結存款業務。凍結期間不計付利息，）

13、協助凍結時如遇被凍結單位賬戶存款不足有權機關要求凍結數額時，在系統作有權機關超額度凍結處理，在規定的凍結期內該單位的賬戶，只可劃入不可劃出，直至達到需要凍結的數額。（正確答案：√；考查知識點：協助凍結存款業務）

14、軍隊、武警部隊一類保密單位開設的特種預算存款、特種其他存款和連隊賬戶的存款，原則上不采取凍結或扣劃等項訴訟保全措施。（正確答案：√；考查知識點：協助凍結存款業務）

15、兩家以上的執法機關對同一存款凍結、扣劃時，應根據最先收取的協助執行通知書辦理凍結和扣劃。對作出輪候凍結的應在執行書注明輪候凍結日期。（正確答案：×；考查知識點：協助凍結存款業務。不應注明輪候凍結日期）

16、國內信用證是指開證行依照申請人的申請開出的、憑符合信用證條款的單據支付的付款承諾。信用證是不可撤銷、不可轉讓的跟單信用證。（正確答案：√；考查知識點：國內信用證基本定義）

17、查詢（通知）業務發生的手續費收入，記入對公/對私中間業務收入科目。（正確答案：√；考查知識點：發出查詢（通知）處理）

18、經辦行協助有權機關查詢的資料應限于存款資料，包括被查詢單位或個人開戶、存款情況以及與存款有關的會計憑證、賬簿、對賬單等資料。對上述資料，經辦行應當如實提供，有權機關根據需要可以抄錄、復制、照相，帶走原件。（正確答案：×；考查知識點：協助查詢存款業務。不得帶走原件）

19、中文大寫金額數字到“元”為止的，在“元”之后，應寫“整”字。大寫金額數字有“分”的，在“分”后面可寫“整”或不寫“整”字。（正確答案：×；考查知識點：人民幣票據和結算憑證書寫規范，大寫金額數字有“分”的，在“分”后面不寫“整”（或“正”）字。）

20、集中處理轉賬匯款業務的機構可為分行指定行、部或異地支行的會計部或營業部。（正確答案：√；考查知識點：轉帳匯款集中處理）

21、對賬戶已凍結、保證金、質押的資金出具存款證明，必須在證明上注明賬戶的狀態及資金用于銀行資產業務保障的明確說明。（正確答案：√；信用證及詢證的基本規定）

22、詢證函、出具的證明空白項必須劃銷，防止變造；如詢證函為多頁，應在每頁上標注“無”或抽出此頁；（正確答案：×；考查知識點：資信證明和詢證的風險管理要求，應在每頁加蓋騎縫業務章）

23、單位賬戶按幣種分為人民幣賬戶和外匯賬戶。外匯存款賬戶按賬戶性質分為經常項目外匯賬戶和資本項目外匯賬戶。（正確答案：√；單位賬戶管理）

24、銀行辦理結算必須做到“有疑必查，有查必復，查必及時，復必詳盡”。（正確答案：√；查詢查復基本原則）

25、驗資不成功撤資時，驗資款應原路劃回或轉入同名賬戶。（正確答案：×；考查知識點：單位賬戶管理，驗資款必須原路劃回）

26、支票可以根據監管部門有關規定用于人民幣或外幣支付結算。（正確答案：√；支票基本管理規定）

27、匯入款超過兩個月尚未解付的，應原路退回原匯款人在匯款行的賬戶。（正確答案：√；撤銷退匯流程）

28、空白銀行匯票應按順序使用，如客戶需求可跳號使用。（正確答案：×；考查知識點：簽發銀行匯票處理，嚴禁跳號使用）

29、票據出票日期使用小寫填寫的，銀行不得受理。大寫日期未按要求規范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔。（正確答案：√；考查知識點：人民幣票據和結算憑證書寫規范）

30、凡填寫支付密碼的支票應同時加蓋圖章印鑒，支付密碼錯誤的，經辦行應視同簽章與預留印鑒不符退給客戶或退票。（正確答案：√；考查知識點：支票業務風險管理要求）

31、辦理假幣收繳業務的人員，應當取得《反假貨幣上崗資格證》。（正確答案：√）32．發現的假幣，要依法予以收繳。收繳時，告知假幣持有人，并當面換人核驗無誤。對假幣紙幣在正面水印窗和背面中間位置加蓋“假幣”印章。（正確答案：√；考查知識點：假幣收繳流程）

33．紙幣票面缺少面積在10平方毫米以上的人民幣紙幣屬于人民銀行規定的不宜流通人民幣。（正確答案：X；20平方毫米；考查知識點：中國人民銀行《不宜流通人民幣挑剔標準》）34.收入現金先收款后記賬，付出現金先記賬后付款，超權限的現金收、付必須換人復核。（正確答案：√；考查知識點：辦理現金業務的基本原則）35．營業期間，柜員離開經管現金時間達半小時以上時，現金、貴金屬、重要單證和印章須裝入尾箱加鎖后，入日間庫或金庫保管。（正確答案：X；1小時；考查知識點：尾箱出入庫管理的基本規定）

36．收付現金應堅持一筆一清，嚴禁將不同客戶的款項混收，同一客戶一次存取的多筆現金，在未征得客戶同意的，不得并筆收現或并筆付現。（正確答案：√；考查知識點：現金收付、整點與清分得基本規定）

37.金庫和托管部門對代保管物品的核對不得少于每年兩次。（正確答案：X；1次；考查知識點：金庫代保管物品管理的基本規定）

38.憑證庫密鑰使用期已超過1年時，管證員須重設密碼。（正確答案：√；考查知識點：憑證庫密鑰的保管、使用）

39．柜員持有的重要單證不應超過七天的業務需求量或100份。（正確答案：√；考查知識點：重要單證調劑的基本規定）

40.單個賬戶每次購買同類重要空白憑證數量超過50份或非基本賬戶購買現金支票時，須經業務主管授權。（正確答案：√；考查知識點：重要單證的出售與簽發的基本規定）

41、單位定期存款，存期和利率一律以人民銀行的規定為準。（正確答案：X；；考查知識點外幣定期存款（含利率及期限）按當地外匯管理局或總分行外匯管理部門的有關規定執行，外匯管理部門無規定的按人民幣定期存款的規定執行。）

42、單位定期存款開戶證實書不得作為質押的權利憑證。（正確答案：√；考查知識點：單位定期存款基本規定）

43、客戶支取定期存款時應原路返回，即退回同名賬戶。（正確答案：X;考查知識點應退回原轉存賬戶）

44、存款人只能憑單位定期存單支取其存款。單位定期存款證實書只能為質押貸款的目的而開立和使用，不是存款人支取存款的依據。（正確答案：X;考查知識點單位定期存款基本規定）

45、開戶行受理定期存單掛失15個工作日后，未發生其他問題或異議，存款單位須持單位公函及掛失止付通知書客戶聯到原掛失受理行辦理補發新單位定期存單的手續。（正確答案：X;考查知識點單位定期存款基本規定）

46、目前我行可以辦理單位通知存款有人民幣一天通知存款、人民幣七天通知存款和外幣七天通知存款，其中外幣七天通知存款的幣種適用于我行有通知存款利率掛牌的幣種。（正確答案：√；考查知識點：單位通知存款基本規定）

47、單位通知存款已辦理通知手續而不支取或在通知期限內取消通知的，通知期限內不計息。（正確答案：√；考查知識點：單位通知存款基本規定）

48、協議存款是指企、事業單位在征得銀行同意后，其賬戶保留用于業務備付資金以外的存款資金，并按單位協定存款利率計息的一種存款。（正確答案：X;考查知識點為協定存款的概念）

49、開戶單位申請辦理協定存款，應與我行簽定招商銀行協定存款合同，約定合同期限，期限最長不超過一年（含），到期時任何一方沒有提出終止或修改合同的書面申請，即視作自動延期。（正確答案：√；考查知識點：單位通知存款基本規定）

50、協定存款合同終止時，柜員要在原合同上注明終止日期、并與終止合同公函（證明）一起抽出隨傳票保管。

51、根據業務處理的需要，掛賬單可增加掛賬金額。每筆現金單可多次銷賬，但不可以追加同筆現金單的掛賬金額。（正確答案：√；考查知識點：掛帳單、現金單基本規定）

52、按月結息或按季結息：系統每月或每季最后一月的21日日初后自動計算業務利息（利息計算至21日）并向客戶存款帳戶扣收。（正確答案：X；考查知識點：資產業務基本規定）

53、于節假日到期的貸款，如節假日后第一個營業日仍未歸還的，從該日起按逾期貸款計算利息。貸款到期日至第一個營業日之間的應收利息，按照逾期貸款利率計收。（正確答案：X；考查知識點：資產業務基本規定）

54、非應計貸款，系統的扣款順序為：先收本金（本金匹配利息，不夠扣收的本金匹配利息轉應收利息），直到本金全部收回，再收欠息；（正確答√案：；考查知識點：資產業務基本規定）

55、會計人員每日必須打印當日業務報告及特殊功能報告，連同信貸業務傳票及業務憑證、審批表等，隨當日傳票裝訂。（正確答案：√；考查知識點：資產業務基本規定）

56、短期流動資金貸款最長不超過一年，中期流動資金貸款最長不超過五年。（正確答案：X；考查知識點：資產業務基本規定）

57、委托貸款的委托人不需在我行開立賬戶。（正確答案：X；考查知識點：資產業務基本規定）

58、銀行根據客戶的要求開出各類保函，銀行不承擔擔保或保證責任。（正確答案：X；考查知識點：資產業務基本規定）

二、單項選擇題（可供選項應為三或四個）

1、目前我國使用的商業匯票屬于定日付款票據,必須在到期日前提示承兌，商業匯票承兌后，承兌人負有到期無條件支付票款的責任；商業匯票一律記名，可背書轉讓，注明（）的商業匯票，不能辦理貼現。（正確答案：B ；考查知識點：商業匯票基本規定）

A、現金匯票 B、不得背書轉讓 C、特殊事項

2、商業匯票的持票人對票據的出票人和承兌人的權利，自票據到期日起()年，在票據時效內,持票人超過提示付款期可出具說明后向承兌人請求付款。（正確答案：C ；考查知識點：商業匯票基本規定）A、半年 B、1年 C、2年 D、5年

3、各行對寄來的詢證函，應及時進行處理，并在()個工作日內予以回函。（正確答案：C ；考查知識點：資信證明和詢證的風險管理要求）A、3個工作日 B、7個工作日 C、10個工作日 D、12個工作日

4、信用證按(傳遞方式)不同，分為信開信用證和電開信用證兩種。（正確答案：B ；考查知識點：信用證的開立和修改）A、結算方式 B、傳遞方式 C、發送方式

5、商業匯票承兌期限，由交易雙方商定，最長不超過（）。（正確答案：C ；考查知識點：商業匯票基本規定）

A、2個月 B、3個月 C、6個月 D、1年

6、商業匯票的提示付款期限為自到期日起（）日。（正確答案：B；考查知識點：商業匯票基本規定）

A、7日 B、10日 C、15日 D、30日

7、委托收款結算款項的劃回方式，有（）方式。（正確答案：B；考查知識點：委托收款業務基本規定）

A、信劃 B、電劃 C、電話或信劃

8、各網點參加同城票據交換需經當地人民銀行或其授權的結算中心批準。新增、變更或撤銷交換網點，必須書面通知（）。（正確答案：A；考查知識點：同城票據清算）

A、當地人民銀行 B、上級主管部門 C、同城清算中心

9、經辦員受理客戶提交的票據、進賬單、結算業務委托書或委托收款等其他結算憑證，應認真審核結算憑證各要素（）。（正確答案：C ；考查知識點：同城票據清算）

A、連續性 B、有效性 C、正確性 D、完整性

10、凡與《票據法》、《支付結算辦法》及當地人民銀行有關規定不符，或印鑒、支付密碼不符的票據，以及因賬號與戶名不符、收款人已關戶等原因需要退票的憑證，均必須在系統中作退票處理，填寫退票理由書，并由（）審核。（正確答案：C ；考查知識點：資金清算）

A、會計 B、復核人員 C、業務主管

11、辦理協助查詢業務時，經辦人員應當核實執法人員的（），以及有權機關縣團級以上(含，下同)機構簽發的協助查詢存款通知書。（正確答案：B ；考查知識點：辦理協助查詢業務）

A、身份證 B、工作證件 C、執行公務函件 D、有效證件復印件

12、執法機關的查詢公函等資料，由營業網點統一按（）編號，定期裝訂，永久保管。

（正確答案：B ；考查知識點：協助查詢存款業務）

A、網點號 B、日期 C、五位序列號 D、查詢公函號

13、凍結單位存款的期限不超過（）。（正確答案：C ；考查知識點：協助查詢、凍結、扣劃存款業務）

A、一個月 B、三個月 C、六個月 D、一年

14、托收承付是根據購銷合同由收款人發貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由（）向銀行承認付款的結算方式。（正確答案：B ；考查知識點：托收承付基本規定）

A、收款人 B、付款人 C、收款銀行 D、付款銀行

15、電子匯兌聯行號及五位的全國電子聯行號由（）統一維護，分行的同城（大同城）交換號等由分行會計部負責維護。（正確答案：A；考查知識點：轉帳匯款基本規定）

A、總行會計部 B、分行會計部 C、人民銀行 D、上級部門

16、印鑒變更最早()日方能生效。（正確答案：A；考查知識點：印鑒管理）A、次日 B、下一工作日 C、3日 D、10日

17、支付現金必須（），保證記賬與配鈔金額相符。（正確答案：B；考查知識點：現金管理）

A、先付款后記帳 B、先記賬后付款 C、先記借后記貸 D、10先記貸后記借

18、對匯入行未入賬的匯款，匯出行受理客戶撤銷匯款申請時，應本著，要求客戶遵循正常渠道辦理，出具公函和提供原業務回單等有效證明。（正確答案：D；考查知識點：撤銷、退匯處理）

A、規范原則 B、安全原則 C、有效原則 D、謹慎原則

19、單位提交他行支票辦理代發，我行內部需通過掛賬單進行資金過渡的，掛賬單上應注明代發（）。（正確答案：C；考查知識點：支票業務風險管理）A、單位和帳號 B、單位和金額 C、單位和用途

20、支票業務風險管理不得協助客戶（）逃避審批和監管。（正確答案：A；考查知識點：支票業務風險管理）

A、化整為零 B、借用員工賬戶 C、洗錢 D、通過其他渠道 21．金融機構一次性收繳假人民幣（）枚（張）以上的要立即報告當地公安機關，并提供線索。（正確答案：D；考查知識點：《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》）

A、10 B、10（含10）C、20 D、20（含20）

22．人民幣票面剩余四分之三以上，圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，金融機構應向持有人按原面額的多少比例兌換（）。（正確答案：C；考查知識點：中國人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法）A、全額 B、八成C、半額 D、不予兌換

23.單個柜員一個工作日內，出現長、短款總金額達人民幣200元（含200元，外幣按匯率折算等額，下同）以下的，由（）審批；出現長、短款總金額達人民幣200元以上至3000元的，由（）審批；出現長、短款總金額達人民幣3000元以上的，由（）審批。（正確答案：ABC；考查知識點：長短款的審批權限）A、網點分管行長 B、分行業務主管部門 C、總行業務主管部門 D、儲蓄主管

24.代保管物品入（出）庫通知單第一聯按日期順序整理后，按月、季、年裝訂備查，保管期為（）年。（正確答案：C；考查知識點：單據和登記簿的保管）A、3 B、15 C、5 D、永久

25、人民幣定期存款起存金額為（），單位人民幣通知存款的最低起存金額為（）單位外幣通知存款的最低起存金額為等值（），定期保證金最低起存金額（）

（正確答案：A、B、C、A；考查知識點：各種存款起存金額）A、一萬元 B、50萬元C、5萬美元D、10萬元

26、委托貸款（）只收取手續費，不承擔貸款風險。（正確答案：A；考查知識點：委托貸款規定）

A銀行 B貸款人

C借款人

27、請選出以下貸款種類的正確科目，短期貸款、中長期貸款、短期抵押貸款、委托貸款（正確答案：D；考查知識點：單位資產業務規定）

A.1231 1241 1253 220 B, 1251 1241 1231 120 C.1251 1231 1241 220 D.1231 1241 1251 120

28、委托貸款的代繳稅的營業稅、城建稅、教育附加稅、防洪保安稅稅率依次正確的是：（正確答案：C；考查知識點：單位資產業務規定）

A.營業稅為利息的1％，城建稅為營業稅的7％，教育附加稅為營業稅的4％，防洪保安稅為利息的1‰

B.營業稅為利息的5％，城建稅為營業稅的4％，教育附加稅為營業稅的7％，防洪保安稅為利息的1‰

C.營業稅為利息的5％，城建稅為營業稅的7％，教育附加稅為營業稅的4％，防洪保安稅為利息的1‰

D.營業稅為利息的1％，城建稅為營業稅的4％，教育附加稅為營業稅的7％，防洪保安稅為利息的1‰

29、貸款到期日未還清，當日日終后系統自動將其轉化為“逾期”狀態，短期貸款的會計分錄為：（正確答案：D；考查知識點：單位資產業務規定）A借：1231逾期90天以內貸款,貸：1271逾期90天以內貸款 B 借：1271逾期90天以內貸款,貸：1231逾期90天以內貸款 C借：1271逾期90天以內貸款,貸：1241逾期90天以內貸款 D借：1241逾期90天以內貸款,貸：1271逾期90天以內貸款

三、多項選擇題（可供選項最多不超過六個）

1．客戶發現印鑒遺失，如向開戶行提出協助掛失的申請時，應填寫“單位遺失印鑒協助掛失申請書”，并提供（），通知銀行協助其掛失遺失的印鑒。（正確答案：ABCDF；考查知識點：、協助客戶印鑒掛失）A、營業執照 B、印鑒卡 C、開戶許可證

D、登報公告材料 E、單位公函 F、司法部門的證明文件

2．久懸賬戶的標準對符合下列條件的人民幣單位銀行結算戶口，開戶行可納入久懸戶口管理：（）（正確答案：ABCDE；考查知識點：、久懸賬戶管理）

A、營業執照、組織機構代碼證、稅務登記證等客戶身份證明文件缺失，或已過有效期的單位銀行結算戶口，有效期限屆滿的臨時存款戶口。B、超過一年（含）未發生收付活動

C、存款人更改名稱未在5個工作日內向開戶銀行提出銀行結算賬戶的變更申請，并出具有關部門的證明文件的；

D、單位的法定代表人或主要負責人、地址以及其他開戶資料發生變更時，未在5個工作日內書面通知開戶銀行并提供有關證明的；

E、存款人被撤并、解散、宣告破產或關閉，以及注銷、被吊銷營業執照后，未在5個工作日內內向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請的。

3．我行通過大額支付系統可處理下列業務：（）（正確答案：ABCDE；考查知識點：大額支付業務）

A、規定金額起點以上的跨行貸記支付業務； B、規定金額起點以下的緊急跨行貸記支付業務；

C、經人民銀行批準辦理特定業務的機構（如債券一級交易商、外匯交易中心等）發起的即時轉賬業務；

D、人民銀行會計營業部門、國庫部門發起的貸記支付業務及內部轉賬業務； E、人民銀行規定的其他支付清算業務。

4．小額支付系統處理下列跨行支付業務：（）（正確答案：ABCDEFG；考查知識點： 小額支付業務）

A、普通貸記業務 C、定期貸記業務 E、實時貸記業務。B、普通借記業務 D、定期借記業務 F、實時借記業務。G、中國人民銀行規定的其他支付業務。

5．查詢業務采用以下查詢路徑：招行(系統內)查詢、人行(大額支付系統)查詢、向系統外發起的（手工）查詢（即信函、傳真、實地查詢等）。（正確答案：按順序（D）（A）（C）；考查知識點：查詢查復業務操作）A、大額支付系統 B、小額支付系統 C、手工 D、系統內

6．喪失銀行匯票付款或退款處理審核要求：（）（正確答案：ACD；考查知識點：商業匯票業務操作）

A、喪失的銀行匯票，應在提示付款期滿后的1個月后才能申請辦理付款或退款，客戶如能提供法院同意提前付款的真實證明材料除外。

B、喪失的銀行匯票，應在提示付款期滿后的2個月后才能申請辦理付款或退款，客戶如能提供法院同意提前付款的真實證明材料除外。C、人民法院出具的該客戶享有該匯票票據權利以及實際結算金額的裁定書的內容齊全，完整。

D、公函應包括匯票喪失的時間、地點、原因、號碼等要素、掛失人姓名、退款的賬號等事項，公函上的公章應與銀行預留印章相符。

E、出票行向申請人退款時，比照銀行匯票未用退回操作規定處理 7．商業匯票必須記載下列事項：()。欠缺上列事項之一的商業匯票無效。（正確答案：ABCDEFG；考查知識點：商業匯票業務操作）

A、表明“商業承兌匯票”的字樣，B、表明“銀行承兌匯票”的字樣，C、無條件支付的委托，D、確定的金額，E、收付款人名稱，F、出票日期，G、出票人簽8.被凍結的款項在凍結期限內如需解凍，應以作出凍結決定的（）有權機關簽發的解除凍結存款通知書為憑，銀行不得自行解凍。（正確答案：ACDF；考查知識點：協助查詢存款業務）

A、人民法院 B、工商行政管理機關 C、人民檢察院 D、公安機關 E、審計機關財政部門 F、證券監督管理機關

9.辦理協助扣劃業務時，經辦人員應當核實的證件和法律文書：（）（正確答案：ACE；考查知識點：協助查詢存款業務）

A、有權機關執法人員的工作證件； B、有權機關執法人員的身份證件；

C、有權機關縣團級以上機構簽發的協助扣劃存款通知書，法律、行政法規規定應當由有權機關主要負責人簽字的，應當由主要負責人簽字； D、有權機關縣部級以上機構簽發的協助扣劃存款通知書，法律、行政法規規定應當由有權機關主要負責人簽字的，應當由主要負責人簽字； E、有關生效法律文書或行政機關的有關決定書。

10．托收承付結算每筆金額起點為人民幣（）元。新華書店系統每筆的金額起點為人民幣（）元。（正確答案：按順序（A）（D）；考查知識點：托收承付基本規定）

A、1萬 B、5千 C、2千 D、1千

11．托收承付不能使用系統的登記功能，無論是發出托收還是收到托收均使用手工方式登記，賬務處理使用通用記賬系統處理。托收憑證是否記載下列事項：（）表明“托收承付”的字樣和確定的金額；（正確答案：ABCDF；考查知識點：托收承付基本規定）

A、收付款人名稱及賬號； B、收付款開戶銀行名稱； C、托收附寄單證張數或冊數； D、合同名稱、號碼； E、委收日期 F、收款人簽章 12．支票掛失業務處理經辦員應要求客戶在（）天內向人民法院申請公示催告,或者向人民法院提起訴訟。如果客戶沒有按時出示人民法院的公示催告,則“掛失止付通知書”在掛失（）天后失效。（正確答案：按順序（A）（C）；考查知識點：支票管理規定）

A、3 B、7 C、12 D、15

13．國內信用證開證申請人必須具備的條件：（）（正確答案：ABCDF；考查知識點：國內信用證開證30%的保證金）

A、國內企業法人，有工商行政部門頒發并經年檢的企業法人營業執照和代碼證；

B、在我行開立人民幣結算賬戶并往來半年以上，且有一定的結算量； C、有合法的商品交易，提交有關購銷合同；

D、資信良好，具有支付信用證票款的可靠資金來源和能力； E、有不少于開證金額10%的保證金或符合總行規定的其他有關規定； F、有符合我行要求的抵押、質押或金融機構擔保。

14． 收款人開戶行受理委托收款經辦員受理收款人提交的托收憑證以及有關債務證明時，應審查托收憑證必須記載的內容：（）（正確答案：ABCDE；考查知識點：匯兌業務基本規定）

A、表明“委托收款”的字樣； B、委托日期和確定的金額； C、收付款人名稱；

D、委托收款憑據名稱及附寄單證張數； E、托收憑證第二聯上加蓋收款人預留印鑒；

15．辦理匯兌業務，結算業務委托書必須記載下列事項：（）。憑證記載的匯款人、收款人在銀行開立存款賬戶的，必須記載其賬號。（正確答案：ABCDEFG；考查知識點：匯兌業務基本規定）

A、無條件支付的委托 B、收款人名稱和匯款人名稱、C、確定的金額 D、匯入地點及匯入行名稱、E、匯出地點及匯出行名稱、F、委托日期 G、匯款人簽章

16．通知業務主要在以下情況下發生：（）（正確答案：ABD；考查知識點：查詢查復、通知業務）

A、發起行自已發現已辦理的跨行支付業務要素不清、存在錯誤或不齊全，主動要求補充或更正時；

B、發起行發起業務后，根據客戶的申請對發出且未入賬的業務進行更正或撤銷時；

C、發起行發起業務后，根據客戶的申請對發出入賬的業務進行更正或撤銷時；

D、發生其他需要通知事項時。

17．對于查詢的情況，如果執法人員要求經辦人簽字確認的，應由（）共同簽字確認。（正確答案：AC；考查知識點：有權查詢、凍結、扣劃單位存款的執法機關一覽表）

A、經辦人 B、執法人員 C、業務主管 D、主管行長

18．銀行匯票必須記載下列事項：表明“銀行匯票”字樣、無條件支付的承諾、出票金額、付款人名稱、收款人名稱、出票日期和出票人簽章。（正確答案：ABCDEF；考查知識點：銀行匯票簽發）

A、表明“銀行匯票”字樣 B、無條件支付的承諾C、出票金額 D、付款人名稱 E、收款人名稱 F、出票日期和出票人簽章

19．單位和個人在同一票據交換區域需要支付各種款項，均可以使用銀行本票；銀行本票可用于（）；注明“現金”字樣的銀行本票可用以支取現金；申請人或收款人為單位的，不得申請簽發（）銀行本票；申請人應將銀行本票交付給本票上記明的收款人，收款人可以將銀行本票背書轉讓給被背書人，但填明（）字樣的銀行本票不得背書轉讓；填明（）字樣的銀行本票喪失可以掛失止付。（正確答案：按順序（B）（A）（A）(A)；考查知識點：銀行本票管理規定）

A、現金 B、轉帳 C、現金或轉帳 D、不得轉讓 20．有權進行查詢、凍結、扣劃的單位有（）。

（正確答案：AEF；考查知識點：有權查詢、凍結、扣劃單位存款的執法機關一覽表）A、人民法院 B、人民檢察院 C、審計機關 D、公安機關 E、稅務機關 F、海關

21．我行重要空白憑證包括：（）、信用證修改書、債券收款單證和其他納入重要空白憑證管理的重要單證等。（正確答案：ABCDE；考查知識點：有價單證和重要空白憑證的管理）

A、存單 B、存折C、支票 D、匯票 E、信用卡（證）

22．美元按（）以百張為把，十把為捆，每張、每把、每捆必須正面朝上，反面朝下，頭像不得顛倒。美元的扎把和封捆方法與人民幣一致。（正確答案：BD；考查知識點：現金的整點）

A、發行銀行 B、版面 C、新舊程度 D、券別

23、以下關于定期存款計息規定說法錯誤的是：（正確答案：BCD；考查知識點：定期存款計算規定）

A、定期存款按存款存入日掛牌公告的整存整取相應存期檔次的利率計息，利隨本清，遇利率調整，分段計息。

B、部分提前支取后的人民幣定期存款留存金額不得低于1萬元，并按原存款開戶日掛牌公告的同檔次整存整取利率計息，否則要求客戶銷戶。

C、定期存款在節假日到期，如客戶在節假日前一天支取，應扣除到期日與支取日之間天數的定期利息。

D、定期存款按月計提利息，每月底沖銷原計提利息并重新計提。

24、以下說法正確的是：（正確答案：ABCD；考查知識點：通知存款計算規定）A 沒有按約定時間提前書面通知而支取的，支取部分按活期存款利率計息； B.已辦理通知手續而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率計息； C.支取金額不足或超過約定金額的，不足或超過部分按活期存款利率計息； D.支取金額不足最低支取金額的，按活期存款利率計息。

25、保證金款項的來源應為（正確答案：ABCDE；考查知識點：保證金存款計算規定）

A現金B現金單C活期戶D支票E掛賬單

26、信貸業務的特殊處理包括：正確答案：ABCE；考查知識點：）

A.扣款方式維護 B.結算賬號維護 C.免罰息維護 D.放款 E.手工解凍 F.核免187

27、會計人員每日必須打印：（正確答案：AC；考查知識點：資產業務基本規定）A當日業務報告 B結息清單

C特殊功能報告

D客戶回單

28、貸款發放柜員接到貸款借款借據后，需審查以下內容：正確答案：ACD；考查知識點：資產業務基本規定）

A.是否經有權人批準 B.用途是否合規

C.借款人全稱與印章是否一致 D.借據上是否為公章和法人代表簽章或預留銀行印鑒。

第三篇：銀行分行會計經理崗位責任書

銀行分行會計經理崗位責任書

會計經理必須要有高度的責任心和較強的原則性，認真執行各項規章制度及業務操作流程，嚴格把控各項操作風險。同時要樹立全局觀念，在把握好風險的同時，全力配合支持營銷工作，通過學習不斷深化業務知識和提高服務水平，將原則性和靈活性有機結合。會計經理作為具體業務的參與者，對網點具體業務處理合規性負責。

1、協助網點負責人工作，在崗位發生變化時及時修訂崗位職責。

2、協助網點負責人，做好網點日常結算管理工作及員工日常考核工作及營銷推動工作，確保結算有序開展，各類營銷工作能夠按時完成。

3、組織員工及時、準確辦理柜面各項本外幣業務。根據《會計法》、《金融企業會計制度》、《商業銀行法》、《票據法》、《票據管理實施辦法》、《人民幣單位存款管理辦法》、《人民幣利率管理規定》、《現金管理暫行條例》及《儲蓄管理條例》《人民銀行賬戶管理辦法》等法律、法規，以及央行、外管、總分行的具體管理規定，組織好柜面的本外幣結算、儲蓄業務、資金業務等會計核算工作。

4、按照分行服務暫行管理辦法，組織推進網點文明服務的開展，采取措施有效提升服務能力和品質，加強管理創建優質文明服務規范單位。

（1）、有效加強現場環境管理，提升營業大廳的環境優美，設施完善，提高客戶第一印象的感知度。（2）、加強柜面服務管理，有效落實優質文明服務，提高客戶服務過程的滿意度。

（3）、加強員工培訓，定期組織服務培訓與服務討論會議，提升網點整體服務能力。

（4）、加強檢查與監督，至少每月組織開展一次服務專項檢查。

5、按規定給員工申請頒發各類系統操作員號，合理設置系統權限，按規定詳細登記各類登記簿、按規定給柜面員工頒發各類印章、壓數機等。

6、建立健全網點內控體系，加強內控管理工作，加強風險防范。（1）、協助網點負責人制定各項內控制度、修改并完善各類制度，建立健全網點的內控制度體系。

（2）、定期組織開展內控制度自查工作，對發現的隱患認真分析原因，并組織人員及時有針對性的進行整改。

（3）、跟據管理過程中經常出現的一些問題，結合總行《會計基本制度》、《出納基本制度》及具體業務規定，建立單項的操作流程或規定。（4）組織人員配合總分行及人民銀行、銀監局、外匯管理局、財政部門等單位進行檢查，并針對檢查結果組織員工進行分析整改。

7、抓好柜面人員業務學習和業務技能訓練及新業務的再培訓工作。定期組織柜面人員學習政策和業務知識，定期進行各項業務技能的訓練、測試和業務知識考核，以提高業務處理的準確性和效率。引導柜面人員提高服務意識，改善服務工作中的不足之處，滿足客戶正常需求，挖掘客戶的潛在需求，通過柜面的優質服務穩定現有的客戶，爭取更多的客戶，帶動各項業務的發展。同時承擔業務知識再培訓的職責，對一線柜員進行業務培訓及相關文件精神的傳達。如有新業務發生，會計經理應提前學習好相關文件，有效利用晨會、周例會組織柜員進行學習。保證柜員在最短的時間內了解新業務的內容、操作流程、風險防范點、注意事項以及客戶可能關心的問題、回答口徑等。必要時制作簡要的操作流程圖打印出放在柜員的手邊，便于柜員日間的操作。

8、組織好各類本外幣存、貸款的季度收息及結息工作，確保各類賬務及時準確處理，各類手工處理賬務利息計算準確、賬務處理及時。做好對逾期戶、欠息戶、呆滯戶這些賬戶的監督工作以及清收本息工作，每季結息日對呆滯戶做好表外計收利息計算工作及時納入表外核算。

9、組織員工做好網點半年決算工作和年終試決算及其相關準備工作，保證各系統運行正常、按時間節點要求處理完成賬務，確保賬務正確處理、科目核算準確，正確反映業務狀況。

10、會計經理通過直接參與辦理柜面業務或對沒有參與的重要業務、重點環節進行監控來完成對本部門各項業務規章制度的執行情況、資金的安全性、操作的規范性進行監督，確保賬務核算準確資金安全。同時應注意觀察柜員的日間操作及服務規范，發現不妥之處要及時予以制止并糾正。

會計經理應對柜員進行操作規范培訓，防范操作風險。貸款業務、簽發銀行承兌匯票等資產業務，會計經理必須審核審批書及相關業務憑證有權簽字人的簽字是否齊全，并與簽字樣本的簽字核對，審核審批手續是否合規完備，審核無誤后在憑證上簽字并交柜員進行賬務處理。

11、會計經理通過掌管重要業務印章（匯票專用章、業務公章、國內信用證專用章等）對相關業務的合規性、資料完整性、業務處理的準確性加強審核并簽章。

掌管匯票專用章，審核匯票的簽發是否收妥資金，匯票是否按匯票申請書簽發。

掌管業務公章審核單位定期存款開戶證實書的簽發是否收妥資金，單位定期存款的利率、期限是否符合規定，存款金額是否達到起存金額。審核賬戶的開立和注銷是否合規，確保賬戶業務代碼設置準確、賬戶資料完整，手續完備，簽章齊全；督促驗印系統錄入人員做好印鑒錄入工作并保管好相應的賬戶資料和正本印鑒卡。

加強對給類自制借方、貸方憑證、劃款憑證及特種轉賬憑證的審核、并加強業務過程及業務合規性的審核。

認真把控大額資金的出入。會計經理應規范大額資金的授權，并督促柜員及時與企業進行溝通確認，并做好電話記錄及簽章，以明確責任。

12、對各類重要、特殊業務（錯賬沖正、調整積數、數據修改、賬戶凍結解凍、控制解控、掛失解掛、抹賬等）權限業務、加強審核并簽發操作任務書加蓋名章，并做好差錯登記。會計經理必須本著實事求是的態度記錄差錯登記簿，差錯要及時上報分行，不得擅自解決、隱瞞不報。對于柜員故意隱瞞長短款差錯的，會計經理一經發現應給予相應處理。

13、交換場次的切換、抵用票的入賬、大金額轉賬的實時授權； 開銷戶操作任務書的簽發與授權；認真對交換進行復核，確保提入、提出的票據及清單無誤，并在相應清單上簽章明確責任。

14、協助受理法院等司法部門查詢、凍結、扣劃等業務，并做好登記、檔案保管工作。

15、保管各類底卡，如單位定期存款、單位通知存款等，監控各類信貸業務，確保賬實相符。

16、對已貼現、已質押的銀行承兌匯票加強管理，并監督票據柜臺人員定期核打，確保賬實相符，并按要求及時發出委托收款收回款項。

17、負責正本鑒卡的保管工作，督促監督對公結算柜員定期做好正副印鑒卡、驗印系統、核心系統賬戶核對工作。做好驗印系統客戶資料的建立、變更、銷戶復核工作。

18、會計經理需對下列日間業務進行加強監督管理。

對單位結算賬戶的開立、信息變更、撤銷賬戶做好監督工作；監督各類空白重要憑證及有價單證的領入、使用情況，使用時在登記簿上摘錄憑證的起訖號碼、營業終了入庫箱妥善保管；監督印、壓（押）、證三分管的執行情況、落實定人定崗及工作交接制度，加強交接管理工作。

19、每月撰寫會計經理月度報告。對監督過程中發現的違規違章現象簽發整改通知單交相關人員整改，對整改的情況跟蹤檢查。

20、對委托我行共管的賬戶，加強業務管理工作，業務簽發應準確，資金清算要及時，確保客戶賬務及時處理資金安全。

21、加強對內部賬戶的管理，確保各項收入、各項支出能夠準確核算，賬務處理及時完成。嚴格控制內部賬戶的使用，內部賬戶發生的資金劃轉，必須要有會計經理的簽章授權，并確保賬務準確。

22、加強集中業務系統的業務授權和業務監督管理工作，確保系統運行正常，確保客戶資金及時清算。

23、負責管理運營差錯系統，加強業務差錯和業務預警信息的管理和督導，控制差錯比率，及時完成預警和差錯處理。

24、會計經理要督促和檢查柜員做好開業前的準備工作。包括柜員的儀容儀表、業務憑證的準備和擺放、印章日期的更換、柜面器具的擺放等應達到整潔、規范的統一要求。

25、會計經理每天對外開業前半小時應到達本單位并進行系統開機，每晚平賬前要認真核對各科目余額，包括2680、2792、3110、1520等科目的余額，確保各科目余額正確、合理、無異常情況。查看未處理來賬清單，保證當天賬務全部處理完畢，并做好記錄。在確保無未監督流水后做365平賬交易，關閉主機，結束當天業務。

26、業務檢查及報告。

（1）、會計經理每月要對全體柜員的現金尾箱進行檢查，確保賬款相符。檢查的時間不能有規律，可在早晨開箱時檢查，也可在中午會同封包時進行檢查，也可在平賬前進行檢查。（2）、會計經理每月對所有柜員的重要空白憑證尾箱進行檢查，每月對庫管員的重要空白憑證進行檢查，確保賬實相符。特別是系統內無法進行銷號的憑證，要保證實物與手工登記簿一致，且全行匯總數要和系統內的余額保持一致。

（3）、會計經理要監督檢查柜員會同制度執行情況，對本機構運營業務定期開展全面檢查，并不定期組織開展各項專項檢查。對本機構在經營過程中可能出現的不合規事件及時制止和糾正，并將有關情況及時向分行運營管理部門報告，同時報告所在機構負責人。

（4）、認真落實印、押、證三分管的制度要求，嚴格定向定崗交接。印、押、證保管、使用人員，需報經分行人力資源部、運營管理部審批。

（5）、隨時檢查柜員操作員卡的使用情況，杜絕其不改密碼或密碼過于簡單等現象；嚴禁使用他人的操作員卡進行賬務處理，防止盜用他人操作員卡密碼案件的發生；檢查柜員臨時離柜是否將系統做臨時簽退并按規定將印章和憑證入箱上鎖，發現違規現象要及時進行批評教育并予以記錄，納入考核。

（6）、會計經理每月對所有業務底卡進行核打，確保賬卡相符；對所有代保管品進行核對，確保賬實相符。

（7）、會計經理定期對所有印鑒卡進行核對，確保正、副本印鑒卡與驗印系統內記錄數量一致，簽章樣式一致；手工開銷戶登記簿與核心系統內開銷戶登記簿一致；核心系統賬戶與人民銀行賬戶管理系統一致。

上列各項為必須按時進行的專項檢查項目，同時還應根據本網點的實際，進行其他項目的檢查。檢查要做詳細的記錄，并于每季度末如實報告分行運營管理部。

27、抓好柜面人員的管理，強化勞動紀律，在工作中獎懲分明。了解員工的思想動態，對一些影響內部控制及資金安全的因素早發現、早采取措施。做好各類規章制度落實執行及各項政策及時傳達工作。

第四篇：山東分行2007年柜面業務競賽集訓對公試題

山東分行2007年柜面業務競賽集訓對公試題

姓名： 成績：

一、單項選擇題

1．《反洗錢法》規定，客戶身份資料在業務關系結束后、客戶交易信息在交易結束后，應當至少保存幾年。（）A、1年

B、3年

C、5年

D、10年

2．中國人民銀行分支機構和中國人民銀行授權的鑒定機構應當自受理鑒定之日起幾個工作日內，出具《貨幣真偽鑒定書》。（）A、10 B、15 C、20 D、25 3．出租抵債資產，租金收入列（）。

A.營業外收入 B.其他業務收入 C.中間業務收入 D.結算業務收入 4．對一年未發生收付活動的單位活期存款賬戶應采用信函方式提示客戶于()之內來行使用該賬戶辦理業務、來函或至營業網點確認繼續保留該賬戶或辦理銷戶，否則轉入不動戶管理。

A、10個工作日 B、10天 C、15天 D、1個月 5.以下（）可以作為單位定期存款存入金融機構。

A、預算內資金 B、基建專項資金 C、財政撥款 D、銀行貸款 6.停止使用的（）可由二級分行組織銷毀，并報一級分行備案。A、銀行匯票 B、銀行本票 C、銀行承兌匯票 D、特種存單 E、銀行卡

7．用于辦理票據貼現、轉貼現、再貼現業務提示付款的是（）。A、結算專用章 B、業務用公章 C、辦訖章 D、票據受理專用章 8.法人透支賬戶的使用有哪些規定？（）A、法人透支賬戶不得直接將款項劃入個人存款賬戶。B、法人透支賬戶允許透支辦理活期轉定期業務。C、法人透支賬戶允許透支辦理歸還其他透支賬戶本息。D、法人透支賬戶允許透支辦理銀行承兌匯票到期收款業務。

9.打包貸款是指銀行應借款人要求，將（）留存作保證，對借款人發放需加保證措施的貸款。

A、正本單據 B、正本信用證 C、正本提單 D、正本商務合同 10.抵債資產的處置時間要求，動產應當自取得之日起（）年內予以處置。A.1 B.2 C.3 D.5

11、對公通兌轉賬業務實行單筆限額管理。客戶的單筆通兌轉賬金額原則上不得超過()萬元（含），額度以上的轉賬業務應到其開戶網點辦理。A、50 B、100 C、500 D、1000

12、根據新的人民幣單位客戶預留印鑒管理辦法規定，除組合印鑒卡外，會計主管應（）對本行使用中的印鑒卡檢查核對。A.每周 B.每旬 C.每月 D.每季

13、有價單證和銀行匯票、商業匯票、銀行本票、特種存單等發生遺失須在（）小時內逐級上報至總行。

A、12 B、24 C、36 D、48 14.銀行匯票的提示付款期為自出票日起()。A、10日 B、15日 C、1個月 D、3個月

15．銀行辦理符合掛失規定的匯票、支票、本票業務時，按票面金額的（）收取手續費，最低收取5元。

A、1‰ B、2‰ C、5‰ D、1% 16.銀行匯票的背書轉讓金額以（）為準。

A、出票金額 B、實際交易金額 C、轉讓金額 D、實際結算金額 17．收取票據工本費應記入（）科目。

A.借：業務管理費 B.貸： 其他營業收入 C.貸：單位人民幣結算業務收入 D.貸：業務管理費 18．按會計對象劃分，“應解匯款”屬于（）類科目。A、資產 B、負債 C、所有者權益 D、收入

19．轉入睡眠戶的單位資金，（）年后轉入營業外收入。A.1 B.3 C.5 D.10 20．銀行承兌匯票到期，如承兌申請人賬戶不足支付，其不足部分列入（）。A、應解匯款 B、逾期貸款 C、其他應收款 D、其他應付款 21．柜面服務人員應遵循的優質服務原則是（）。

A、真誠服務 規范服務 安全服務 優質服務 熱情服務 文明服務 B、真誠服務 形象服務 規范服務 優先服務 品牌服務 安全服務 C、規范服務 安全服務 優質服務 熱情服務 文明服務 差別服務 D、安全服務 優質服務 熱情服務 差別服務 文明服務 特殊服務

22.屬營業網點內處理的客戶投訴問題，應在接到投訴時即時處理，并在（）個工作日內將處理結果反饋客戶及有關部門。A、1 B、2 C、3 D、5 E、10 23.各二級分行每年對所轄營業網點服務質量的檢查面不得低于().A.10% B.30% C.50% D.100% 24.對因違規操作而導致客戶受損，經調查情況屬實的，將視情節輕重對直接責任人及網點負責人分別處以()。

A、50至1000元的罰款 B、100至1000元的罰款 C、50至2000元的罰款 D、200至2000元的罰款 25.《中國建設銀行柜面服務標準》是（）。A、評價營業網點及柜面人員內部管理的依據，規范柜面人員服務行為的標準 B、評價營業網點及柜面人員服務質量的依據，規范柜面人員服務行為的標準 C、規范營業網點及柜面服務人員服務行為的標準 D、主要是評價柜面服務人員服務質量和服務行為的標準

26．對外營業窗口要提前()分鐘做好營業前的各項準備工作。A.5 B.10 C.15 D.30 27.工作時間，在不影響工作的情況下，接聽、撥打私人電話不超過()分鐘。A.1 B.2 C.5 D.10 28.建設銀行的核心價值觀是（）。

A、實現價值最大化 與客戶同發展 與祖國共繁榮 B、建行與客戶共同發展壯大 C、與客戶同發展 與祖國共繁榮 D、實現價值最大化 實現效益最大化 29.建行作風是（）。

A、誠信親和，嚴謹規范，求真務實，拼搏進取 B、誠實守信，嚴謹規范，求真務實，拼搏進取 C、團結奮進，拼搏進取，嚴謹規范，求真務實 D、嚴謹規范，求真務實，拼搏進取，誠實親和 30、2006年總行要求新增承兌匯票業務除按規定收取承兌手續費外，需加收承兌匯票（）。

A、風險費 B、交易費 C、承諾費 D、保證金

31.按照現行規定，aaa級客戶按照不低于票面金額的（）交存保證金。A、10%；B、20%；C、30%；D、40%。

32.對公客戶一般授信額度的有效期不得超過()。A、1 年；B、2 年；C、3 年；D、5 年 33．法人帳戶透支額度有效期（）。

A、和一般授信額度有效期一致 B、1年 C、2年 D、6個月。

34.借款人在用款期間，用于補償貸款人對其未提款部分做出一定的資金準備、承擔貸款責任的費用是（）。A、管理費；B、代理費；C、承諾費；D、參加費 35.“百易安”資金托管業務的用途是為多種交易或存在資金監管需求的客戶提供（）。

A、融資服務 B、中介服務 C、結算服務 D、理財服務 36.我行網點提供的保險服務中，不包括（）服務。

A、代銷保險 B、代收保費 C、代付保險金 D、受理客戶理賠 37.以下哪一項不屬于回購型信貸資產受讓業務的操作流程？（）A.受理 B.轉讓 C.調查評價 D.回購期間貸款管理 38.我國采取的匯率標價方法是（）。

A、升水標價法 B、直接標價法 C、間接標價法 D、貼水標價法 39.關于福費廷業務描述正確的是()A、福費廷占用金融機構額度，不占用客戶貿易融資額度

B、福費廷不占用金融機構額度，不占用客戶貿易融資額度

C、福費廷占用金融機構額度，占用客戶貿易融資額度 D、福費廷不占用金融機構額度，占用客戶貿易融資額度

40.中國人民銀行規定了異地使用支票的金額上限，該上限目前暫定為()萬元。

A、5 B、10 C、50 D、100

二、多項選擇題

1．可使用支付密碼的支付憑證種類包括（）A、支票 B、銀行匯票申請書

C、匯兌憑證 D、中國建設銀行實時通付款憑證 2．以下哪些掛賬應在兩個工作日內處理？（）

A、職工差旅費借款，應在職工出差返回后兩個工作日內結清。B、待處理的出納短款，應在收到上級行批復后兩個工作日內予以處理。C、各類案件掛賬及待結案訴訟費，應在結案后兩個工作日內處理。D、出納長款掛賬款項，應在收到上級行批復后兩個工作日內處理。E、睡眠戶清理掛賬款項，應在收到上級行批復后兩個工作日內處理。F、待處理結算款項需向上級部門申報待查的款項，應在上級部門批復后兩個工作日內予以處理。

G、待匯出匯劃款項應在掛賬日后兩個工作日內及時匯出。

3．已在營業機構開立銀行賬戶的單位客戶，向同一營業機構再次申請開立其他賬戶時，可以不提供原開戶已提交過的依然有效的（），營業機構負責復印上述相關資料以保證每個賬戶開戶資料的完整性。

A、開戶申請書 B、法人授權書 C、營業執照 D、稅務登記證 4．重點對賬客戶是指滿足下列情況之一的單位客戶（）。

A、存款賬戶中，近一個月內發生單筆等值人民幣八十萬元（含）以上支付的客戶

B、日均存款余額在等值人民幣八十萬元（含）以上的客戶 C、提供上門服務（含上門收送款和上門取送單）的客戶 D、網上銀行電子對賬客戶

5．存款人開立基本存款賬戶，我行對開戶申請資料負有哪些審查職責？（）A、真實性 B、完整性 C、唯一性 D、合規性 6．開辦對公通存通兌業務后，（）業務仍需到開戶網點辦理。A、購買重空 B、支票掛失 C、賬戶凍結 D、賬戶銷戶 7．交易資金托管業務的服務范圍包括服務對象之間在()等領域所進行的合法交易。

A、房地產買賣 B、商品貿易 C、股權轉讓 D、留學移民中介 E、兼并收購、重組改制 8.旅行支票具有以下特點：（）

A、指定付款地點 B、不指定付款地點 C、固定金額 D、金額不固定 9．我行的或有事包括()等。

A．未決訴訟或仲裁 B．對外提供擔保或開出保函 C．商業匯票承兌 D．貸款 E.擔保物處置 10．會計報表包括()等組成部分。

A、資產負債表 B、利潤表 C.現金流量表 D.股東權益變動表 E.附注

11、以下屬于無形資產是（）。

A、非專利技術

B、自創的商譽 C、著作權 D、特許權

12、“實時通”憑證的()不得更改，其他記載事項的更改必須由原記載人簽章證明。

A、金額 B、簽發日期 C、收款人名稱 D、支付密碼

13、第五套人民幣紙幣采用的安全線有（）。A.磁性縮微文字安全線 B.明暗相間的安全線 C.全息磁性開窗安全線 D.金屬安全線

14．柜員辦理現金收付業務時，可以提高效率的環節包括（）。A．柜員可以直接使用符合流通條件的收入現鈔

B．現金收付業務不需手工登記“現金收付清單”，由機制“柜員賬務性交易流水清單”代替 C．現金收付實行個人負責制

D．柜面收入現金可由機具清點，對機具復點有疑義或報警的，柜員必須手工核點確認。當地人民銀行有規定的，從其規定 15．下列各項不屬于會計政策變更的是（）。

A.本期發生的交易或者事項與以前相比具有本質差別而采用新的會計政策 B.本期發生的交易或者事項與以前沒有本質差別而采用新的會計政策 C.對非初次發生的重要的交易或者事項采用新的會計政策 D.對非初次發生的不重要的交易或者事項采用新的會計政策 16.資產負債表日后調整事項通常包括（）。A.因自然災害導致資產發生重大損失

B.資產負債表日后取得確鑿證據，表明某項資產在資產負債表日發生了減值 C.資產負債表日進一步確定了資產負債表日前購入資產的成本或售出資產的收入

D.資產負債表日后發現了財務報表舞弊或差錯

17.單位申請開立一般存款賬戶，需提供的開戶資料包括（）。A、開立基本存款賬戶規定的證明文件 B、基本存款賬戶開戶許可證正本復印件

C、對存款人因向銀行借款需要而開立，應出具借款合同 D、因其他結算需要而開立，應提供加蓋其單位公章的正式公函 18.會計檔案分為永久保管和定期保管兩種，定期保管包括()。A、1年 B、3年 C.5年 D.10年 E.15年 19．對于單位保證金存款，下列敘述正確的是（）。A、單位保證金存款存入時，必須約定存款期限

B、保證金存款賬戶的開立，要有相關業務部門的書面通知方可辦理 C、保證金存款賬戶的收款、支款、銷戶，必須經業務部門簽字授權后辦理，保證到期日系統自動扣劃的除外

D、單位保證金存款賬戶不得作為結算賬戶使用，不得支取現金 20．以下屬于重要空白憑證的是（）。

A.個人存款證明書 B.存款開戶證實書 C.外匯兌換水單 D.匯票申請書 E.印鑒卡片

21．以下執法機關中有權查詢和凍結單位和個人款項的是（）。A.人民法院 B.公安機關 C.人民檢察院 D.監獄

22．（）喪失后，可由失票人通知付款人或代理付款人進行掛失止付。A、已承兌的商業匯票 B、支票

C、填明“現金”字樣和代理付款行的銀行匯票 D、填明“現金”字樣的銀行本票

23．支票的種類包括（）。

A.現金支票 B.轉賬支票 C.特種支票 D.普通支票 24．柜面服務管理主要包括（）。

A、柜面服務組織管理 B、柜面服務場所管理

C、柜面服務人員管理 D、客戶投訴管理和柜面服務檢查及獎懲等內容

25、職業道德標準包含（）。

A、忠于職守、愛崗敬業 B、遵守法紀，保守秘密 C、精誠合作、密切配合 D、誠信親和、尊重客戶 E、求真務實、不斷創新

26、中國人民銀行對下列哪種單位銀行結算賬戶實行核準制度。（）A、基本存款賬戶 B、臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）C、非預算單位專用存款賬戶 D、QFII專用存款賬戶 27．以下屬于十字文明用語是（）。A.您好 B.請 C.謝謝 D.對不起 E.再見 F.請問 28.服務技能標準內容包括（）。

A柜面知識，全面了解 B.操作技能，熟練掌握 C.業務處理，準確高效 D.持證上崗，定期考核 E.定期培訓，提高技能

29．根據《中國建設銀行營業網點員工崗位服務守則（試行）》要求，柜員在儀表服飾方面要注意做到（）。

A.同一網點應該統一著裝，著裝要保持整潔、得體、大方 B.必須在右胸上方佩戴統一的工號牌 C.發型自然，不染異色

D.儀表大方，裝飾得體。不戴有色眼鏡，不佩戴過多或過于耀眼的飾物；員工不得紋身，不留長指甲。女員工不得濃妝艷抹，可化淡妝，不涂有色指甲油 30．建設銀行員工的警言()。A.我的微小疏忽，可能給客戶帶來很大麻煩 B.我的微小失誤，可能給建行帶來巨大損失

C.私欲、失德、腐敗必然給自己、親人和建行帶來恥辱 D.我的微小疏忽，可能給國家和人民造成資金流失

31、按照現行規定，下列可以證明交易真實性的材料是（）A、交易合同；B、增值稅發票；C、單位證明；D、普通發票

32、確定流動資金貸款期限應主要考慮以下因素（）

A．借款人的生產經營周期 B．借款人的主觀愿望 C．借款人的還款能力 D．貸款人的資金實力 E．擔保品

33、銀團貸款的價格由（）組成。A、利率；B、利息；C、費率；D、費用

34、機關團體存款是（）等客戶在我行的活期存款。A.事業法人；B.行政機關；C.社會團體；D.部隊

35.建設銀行委托代理業務主要有：（）、保管箱業務、代理資金清算業務以及其他代理業務。

A委托貸款業務 B代理債券業務 C保證業務 D代理財政業務 36.政府部門、企業單位、事業單位委托貸款分別在（）科目核算。A 1930 B 1950 C 2930 D 2950 37.代理彩票資金結算業務的服務對象（）A.彩票中獎人 B.各級彩票管理中心 C.銷售站點 D.彩民 38.我行個人外匯買賣業務采用的交易方式、（）

A、實盤交易 B、即期交易 C、遠期交易 D、限價委托 39．以下哪幾種貿易融資產品屬于表外業務（）A、打包貸款 B、海外代付 C、出口托收貸款 D、國外保函 40.重要客戶服務系統提供的基本服務功能有()。A.查詢功能 B.轉帳功能 C.系統監控 D.信息管理 E.額度控管 F.電子對賬 G.日終清算

三、判斷題

1.辦訖章可用于確認已記賬或處理完畢的表內、表外轉賬、現金業務的票據、憑證及通知、回單等。（）

2.凡在我行開立本外幣結算賬戶的存款人，均可向我行申請使用支付密碼。（）3．原則上經辦人員一次領用銀行本票、銀行承兌匯票等結算憑證應不超過1個月的用量。（）

4．人民幣額度借款的期限主要根據借款人的授信額度有效期限、生產經營周期、還款能力和貸款人的資金實力，由借貸雙方協商確定，一般不超過1年，特殊情況最長期限不超過5年（含5年）。（）5．上門對賬應雙人辦理，其中客戶開戶網點客戶經理及網點指定對賬人員各一人，并應持本行介紹信及工作證，以備查驗。（）

6．會計期間分為和中期，分期結算賬目和編制財務會計報告。會計自公歷一月一日起至十二月三十一日止；中期是指短于一個完整的會計的報告期間，分為半、季度和月度。（）

7．已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工決算手續的，應先按估計價值作為固定資產入賬價值，并計提折舊，待確定實際價值后再進行調整，并相應調整原已計提的折舊額。（）

8．我行對會計估計變更采用未來適用法進行處理。()9．票幣未整點準確前，可將原封簽丟失，但不得將腰條丟失，以便發現差錯時證實和區分責任。（）

10．單位貸款在貸款期內遇國家利率調整時，貸款期限在一年以內（含一年）的，執行合同利率，不分段計息；貸款期限在一年以上的，每滿一年后按相應利率檔次執行新的利率。對于單位汽車消費貸款，遇利率調整時在每年的1月1日調整為新的貸款利率，不區分期限。（）

11．單位銀行卡賬戶可以辦理現金存入，不得辦理現金支付業務。（）12．銀行在辦理銀行承兌匯票貼現業務時，向出票行發出的查詢應向客戶收取30元的查詢手續費。（）

13．國內信用證的有效期、交單期、最遲裝運期的關系是：交單期≤最遲裝運日期≤有效期≤6個月。（）

14．停止營業后，禁止無關人員在服務場所內逗留。非營業時間需要進入服務場所，需經網點負責人書面授權，兩人以上（含兩人）才可進入，同時要開啟監控設備，并做出詳細的文字記錄。()15．每日營業前和營業結束應雙人對服務場所進行安全檢查。()16．接聽客戶電話時，主動自我介紹：“您好，建設銀行。”交談結束應說“再見”后再放電話。()17．當多位客戶幾乎同時到達營業窗口時,要對先到和后到的客戶都打招呼,并先詢問先到的客戶辦理什么業務，再向后到的客戶做解釋，然后按先后順序辦理業務。（）

18．柜員軋帳必須在柜臺無客戶情況下進行，嚴禁出現柜員為軋帳或處理內部事務而隨意擺放暫停服務牌停辦業務的現象，特殊情況必須征得網點負責人的同意。()19．原則上空白銀行承兌匯票由二級分行及以上機構會計部門統一保管，特殊情況下，縣級支行的保有量一般不得超過30張。（）

20．保證合同的雙方對保證方式約定不明確的，視為連帶責任保證。（）

第五篇：中國銀行上海分行

報建編號：11LJPD0054標段號：C01

招標人：中國銀行股份有限公司上海市分行

招標人地址：銀城中路200號

招標項目名稱：中國銀行股份有限公司上海市分行中銀大廈37、38樓裝修工程

建設地點：上海市浦東新區銀城中路200號

工程規模描述

施工工程規模描述

項目類別：建筑裝修裝飾工程工程類別：裝修裝飾工程

具體描述：

工程總投資：300萬元人民幣

建安費用：285萬元人民幣

工程概(預)算：285萬元人民幣

施工工期：120日歷天

其他說明：

投標條件

資質要求：施工資質要求

第一條 建筑裝修裝飾工程施工專業承包二級及其以上

第二條 設計與施工一體化資質建筑裝飾裝修工程三級及其以上

以上施工資質要求，投標人只要符合任何一條，但同一條中的多項資質要求需同時滿足。

其他條件：擬派項目經理必須具有相關專業二級注冊建造師及以上資格

是否接受聯合體投標：不接受聯合體投標

網上資質比對網址：http:///zbxx_new.aspx

獲取招標文件地址：上海市東余杭路275弄1-2號201

獲取招標文件時間：2012-01-06 至 2012-01-13(法定公休日、法定節假日除外)

每日上午 9:00 時至 11:30 時，下午 13:30 時至 17:00 時。

招標公告截止時間：2012-01-13 17:00:00

注意：投標人需持憑證，獲得招標文件。

招標代理機構：上海市工程建設咨詢監理有限公司

獲取招標文件聯系人：夏春翔聯系電話：***

傳真：65375500

獲取招標文件時

需提供材料(如有)：

1、法人授權委托書與受托人報名人員身份證原件與復印件。

2、投標單位營業執照、資質證書、安全生產許可證和擬派項目經理注冊建造師資格證書的復印機（所有復印件均需加蓋投標單位公章）

3、網上報名憑證（加蓋單位公章）。

備注：通過網上資質比對的，方可獲取招標文件。逾期不來或遞交資料不全者視為自動放棄，不得再領取招標文件。投標保證金：5萬元人民幣招標文件工本費：1000元人民幣

提交投標文件

截止時間：2012-02-06 13:30:00

提交投標文件地址：浦東新區合歡路2號3樓會議室

填報單位：上海市工程建設咨詢監理有限公司

監管部門：上海市浦東新區建設市場管理站監管部門聯系電話：68542222-83026