第一篇：KG15-會計結算柜員答案卷-鄭州分行

所在分行：

姓名：

考號：

會計結算柜員崗位資格考試模擬試卷

（考試時間90分鐘，試卷總分120分。）

（注：應考人員須在答題卡上相應位置填涂相關信息及試題答案，直接在考試試卷上作答的視作無效。）

一、單項選擇題(共50題，每題1分，共50分；每道試題只有一個選項正確。)

1、（C）有權對業務經辦處理的業務進行復核、授權，也可直接進行業務操作和會計核算。p2 A 1級柜員 B 2級柜員 C 3級柜員 D 4級柜員

2、本行“A+3”的服務內涵中，“3”是指（B）p5 A真實、真心、真誠 B 真實、真情、真誠 C 真心、真意、真情 D 真實、真誠、真意

3、以下不屬于我行“十三字”文明用語的是（D）p7 A 您好，請 B 謝謝 C 麻煩您 D 不好意思

4、在有效溝通的表達中，說者應該以（A）為中心。P10 A 聽者 B 說者 C 溝通內容 D 自我

5、授權卡應作為（B）嚴格規范管理。P15 A 重要空白憑證 B 會計重要物品 C 現金 D 一般物品

6、會計主管須每月對柜員尾箱至少進行（B）次檢查，發現問題及時向機構負責人和上級會計管理部門匯報；

A 1 B 2 C 3 D 4

7、會計科目由總行根據財政部頒發的企業會計準則，結合本行實際制定，并報（A）備案。P17 A 中國人民銀行 B 銀監會 C 財政部 D 銀協

8、依照本行會計科目設置規則，一級科目中首位數字為6代表的科目性質為（B）p17 Ａ 損益類

Ｂ 表外類

Ｃ 成本類

Ｄ 所有者權益類

9、依照本行會計科目設置規則，一級科目中首位數字為５代表的科目性質為（B）p17 Ａ 資產負債共同類

Ｂ 損益類

Ｃ

負債類

Ｄ

所有者權益類

10、會計科目修改變更，在年度中間通過（B）方式辦理結轉，在年度終了，采用（）方式辦理結轉。P17 A 分錄結轉 分錄結轉 B 分錄結轉 新舊科目結轉對照表

C 新舊科目結轉對照表 新舊科目結轉對照表 D 新舊科目結轉對照表 分錄結轉

11、有價單證一經簽發，即成為必須償付的信用憑證，應視同（Ｂ）管理。P18 Ａ 重要物品

Ｂ 現金

Ｃ 重要空白憑證

Ｄ 一般物品

12、空白重要憑證一律納入表外科目核算。通過“空白重要憑證”、“待銷毀空白重要憑證”表外科目分別核算，以（Ａ）記賬。P18 Ａ 每份1元的假定價格

Ｂ 每份１００元的假定價格

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Ｃ 每份１０元的假定價格

Ｄ 以上都不是

13、積數計息法是按實際天數每日累計賬戶余額，以累計積數乘以（Ｄ）計算利息。P20 Ａ 以下均不是 Ｂ 年利率

Ｃ 月利率

Ｄ 日利率

14、以下哪種業務品種的計息標志為“按特定時點提取利率”（B）p21 A 個人消費貸款 B 個人住房貸款 C 個人留學貸款 D 以上都不是

15、個人活期存款按季結息，每季度末月的（B）日為結息日。P21 A 21 B 20 C 30 D 31

16、個人活期存款未到結息日清戶時，按清戶日掛牌公告的活期利率計息到（B）止。P22 A 清戶日 B 清戶前一日 C 當月結息日 D 以上均不是

17、單位活期存款（B），計息期間遇到利率調整分段計息。P22 A 按日分段、按月結息 B 按日分段、按季結息 C 不分段、按季結息 D 按月分段、按月結息

18、定期存款（或貸款）到期日為節假日的，在節假日前最后一個營業日支取（或歸還），應（B），計算利息。P22 A 按照合同期限天數及合同利率

B 扣除到期日與支取（歸還）日之間天數（算頭不算尾）按合同利率 C 按照活期利率 D 按照通知存款利率

19.兌訖及注銷的有價單證保管期為（D）。P18 A 1年 B 2年 C 3年 D 5年

20、分行清算中心可在（B）通過（1141—賬戶利率信息修改）交易對貸款和活期存款賬戶的利率浮動方式、浮動值、利率代號、計息標志、計息周期進行修改。P22 A 結息日 B 任意時點 C 開戶當日 D 月末最后一天

21、臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過（B）年。P34 A、1 B、2 C、3 D、5

22、柜員發現上年度錯賬時，應填制（A）憑證沖正。P24 A 藍字反方向 B 紅字同方向 C 藍字同方向 D 紅字反方向

23、（B）由分行向當地人民銀行申請刻制。P25 A 匯票專用章 B 本票專用章 C 結算專用章 D 出口收匯核銷專用聯章

24、辦理承兌匯票轉貼現或再貼現時的背書等，需要加蓋（B）p26 A 結算專用章 B 匯票專用章 C 本票專用章 D 業務公章

25、用于辦理商業匯票貼現到期收回時作委托收款背書及辦理銀行承兌匯票的查詢查復需要加蓋（A）p26 A 結算專用章 B 匯票專用章 C 本票專用章 D 業務公章

26、（B）用于受理客戶提交（含本行和他行）已受理而尚未進行轉賬處理的各種憑證的回單；辦理

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上門服務等業務的收單、憑證。P26 A 結算專用章 B 受理憑證專用章 C 資金清算專用章 D 業務公章

27、營業機構（C）應至少將驗印系統中有效預留印鑒與紙質預留印鑒卡核對一次。P27 A 每月 B 每半年 C 每季度 D 每年

28、印鑒掛失，新預留印鑒啟用日期不得（A）。p28 A 早于辦妥掛失手續日次日 B 早于辦妥掛失手續日 C 晚于辦妥掛失手續日次日 D 早于印鑒登報掛失日

29、修改客戶名稱由（D）提出書面申請，（）柜員使用（2801-對公客戶信息管理）交易提交系統處理。P32 A客戶所在機構、總行清算中心 B客戶、客戶所在機構 C客戶、總行清算中心 D客戶所在機構、分行清算中心

30、柜員在分行內調動的，其柜員號應作（C）處理 A、刪除 B、休假 C、遷入遷出 D、調整

31、個體工商戶憑營業執照以字號或經營者姓名開立的銀行結算賬戶，納入（A）。p34 A單位銀行結算賬戶管理 B個人銀行結算賬戶管理 C 單獨賬戶管理 D 以上都不是

32、（D）是銀行結算賬戶的監督管理部門，負責對銀行結算賬戶的開立、使用、變更和撤銷進行檢查監督。P34 A以下都不是 B各銀行總行級別會計結算部門 C銀監會 D中國人民銀行

33、（B）可辦理借款轉存、借款歸還、其他結算的資金收付和現金繳存，但不能辦理現金支取。P34 A基本存款賬戶 B一般存款賬戶 C臨時存款賬戶 D專用存款賬戶

34、修改對公客戶名稱應由（B）辦理。P32 A.客戶所在機構 B.分行清算中心 C.總行會計部門 D.分行科技部門

35、銀行在接到存款人的變更通知后，應及時辦理變更手續，并于（C）向中國人民銀行當地分支行報告。P36 A 5個工作日 B 3個工作日 C 2 個工作日 D 4個工作日

36、銀行結算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結算賬戶撤銷后（B）。p37 A 5年 B 10年 C 15年 D 永久保存

37、存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起（A）后，方可辦理付款業務。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶和因借款轉存開立的一般存款賬戶除外。P38 A 3個工作日 B 3日 C 2個工作日 D 2日

38、本行會計年度自（B）。

A 公歷12月31日至次年12月30日止 B 公歷1月1日起至12月31日止 C 公歷1月1日至次年1月1日止 D 公歷6月1日至次年5月31日止

39、機構因業務移交其他機構辦理所涉及的會計檔案，對其中未結清的會計事項多涉及的會計檔案，應當單獨抽出由(B)保存。P31

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A 原機構 B 承接機構 C 原機構或承接機構均可 D 原機構與承接機構共同 40、存款人申請開立個人銀行結算賬戶，應向銀行出具證明文件，以下哪種說法是不正確的（B）。p36 A、中國居民，應出具居民身份證或臨時身份證 B、香港、澳門居民，應出具港澳居民身份證

C、臺灣居民，應出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件 D、外國公民，應出具護照 41、211110-活期儲蓄存款屬于以下哪種科目（D）p17 A.資產類 一級 表內 B.資產類 二級 表內 C.負債類 一級 表內 D.負債類 二級 表內

42、對一年未發生收付活動且未欠開戶銀行債務的賬戶，應通知單位自發出通知之日起（B）日內辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶，未劃轉款項列入久懸未取專戶管理。P37 A、30 B、60 C、90 D、100

43、興業銀行“A+3”服務中的“A”代表（C）p4 A、樹立優質金融服務創新意識 B、提供現代化的金融服務平臺

C、個人客戶及其家庭享受頂級的、最滿意的服務標準 D、先進的個人客戶結算服務體驗

44、下列存款人中，不可以申請開立基本存款賬戶的是（B）p35 A、甲、乙、丙三人合伙設立的宏大科技產品經營部 B、市第一中學在校內設立的非獨立核算的小賣部 C、市財政局

D、無字號的個體工商戶張某

45、抵質押權利憑證入庫封包人員為（D）p24 A、管庫員、會計主管 B、管庫員、信貸經辦人員

C、管庫員、信貸部門負責人、信貸經辦人員 D、管庫員、會計主管、信貸經辦人員

46、印鑒變更啟用日為：（B）p28 A、申請變更日當日 B、申請變更日次日 C、申請變更日三日 D、申請變更日七日

47、下列（B）不能作為對公活期存款戶預留印鑒p27 A、單位財務專用章 B、單位合同專用章

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C、單位公章

D、單位法定代表人章、授權代理人章

48、以下關于會計工作交接說法不正確的有：（C）p29 A、一般會計人員的工作交接由會計主管監交 B、會計工作交接登記簿應由會計主管指定專人保管

C、對移交的材料和物品有缺失的，應在會計工作交接登記簿注明，由接替人員負責 D、會計人員工作變動，必須辦理交接手續

49、以下（B）憑證不屬于有價單證 A、金融債券 B、定期存單 C、定額匯票

D、代理發行的各類債券

50、以下關于賬戶的說法不正確的有（A）p34 A、開立一般存款賬戶實行核準制度

B、單位銀行結算賬戶可分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶 C、符合規定的存款人能夠在異地開立銀行結算賬戶

D、預算單位開立專用存款賬戶實行核準制度

二、判斷題（共30題，每題1分，共30分；正確的選擇A、錯誤的選擇B。）

51、柜員在一個機構只能擁有一個柜員號，一個柜員號必須固定由一個柜員使用。Ap2

52、客戶的地位至高無上就是要處處為客戶所想，讓客戶在銀行少動手、少動口、少走路。Ap4

53、特殊情況需要業務主辦、業務主管頂班替崗的，業務主辦、業務主管必須改變身份方可進行相關的會計處理。Ap2

54、辦理交接手續，必須有監交人員負責監交。一般會計人員交接，必須由機構負責人監交。B p29

55、本行會計科目分為表內科目和表外科目。表內科目和表外科目核算均采用借貸記賬法。Bp17

56、除特別規定外，本行會計科目為本、外幣共用科目。Ap17

57、會計科目的修改變更權在各分行，并向總行備案。Bp17

58、本行自行印制的有價單證由總行統一設計和印刷，未經總行批準，各分支行不得擅自印刷或改制。Ap18

59、有價單證一經簽發，即成為必須償付的信用憑證，應視同重要空白憑證管理。（B）p18 60、計息標志是指資金存續期間基準利率的提取（調整）方式。Ap20 61、按計息對象，計息可分為客戶賬計息和內部賬計息。Ap21 62、一筆貸款項下入庫代保管的權利憑證無法在一份收據上填列的可使用多份收據，但多份收據對應的一個封包應視同多個代保管物。Bp24 63、會計印章必須堅持專人使用、專人保管、專人負責。Ap26 64、除受理憑證專用章可以辦理上門收款等業務外，特殊情況下，會計公章可攜帶出行外辦理業務。

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Bp26 65、會計公章如發生丟失，應迅速查明原因，并在次日內將事件發生情況書面逐級上報總行，并按管理權限補制新的印章，以保證結算業務正常開展。補制印章的號碼按順序編列，必須與丟失印章號碼相同。Bp27 66、決算日工作主要內容為：將當天全部賬務處理完畢，全面核對，并將各損益類賬戶最后余額，轉入“本年利潤”科目，結出本年實現的利潤總額或虧損總額。Ap53 67、同業客戶性質統一為“2”，同業客戶號中的地區號統一為“08”總行。Ap33 68、核心業務系統中所有類型的同業客戶信息資料維護由總行統一辦理，各級分支機構均無權對同業客戶信息資料進行增加、修改、刪除等操作，只能對同業客戶信息進行查詢。Ap33 69、每日營業終了，柜員應將尾數箱的空白重要憑證與“柜員尾箱交接單”空白重要憑證余額進行 核對，對于當天未使用的空白重要憑證可以不核對。B 70、無字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱，由“個體戶”字樣和營業執照記載的經營者姓名組成。Ap35 71、符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個人銀行結算賬戶條件的，銀行應辦理開戶手續，并于開戶之日起3個工作日內向中國人民銀行當地分支行備案。Bp38 72、賬號的構成方式：地區號（2位）+業務種類（3位）+貨幣種類（2位）+機構號（3位）+賬號序號（6位）+校驗位（2 位），共18位。B 73、每年12月31日為年度決算日，如遇節假日則順延至下一工作日。Bp53 74、本行賬務組織包括明細核算和綜合核算，明細核算按賬戶核算，綜合核算按會計科目核算。A 75、公安、司法、檢查機關和有關單位處理案件或特殊需要查閱會計檔案時，查閱人對處理案件所需的取證，可以抄錄、照相或復印，或將原件抽出借走。Bp55 76、支行的會計檔案，由支行報分行批準后銷毀，分行派人監毀；分行的會計檔案報總行批準后，由分行負責銷毀。Ap56 77、一筆貸款項下入庫代保管的權利憑證無法在一份收據上填列的可使用多份收據，但多份收據對 應的一個封包應視同一個代保管物。A p24 78、《支付結算辦法》規定的各項期限的計算，適用于民法通則關于計算期間的規定。期限最后一日是法定休假日的，以休假日的次日為最后一日。A【待確認】

79、代保管品臨時出入庫時，會計部門只需審核申請部門填寫的“抵質押權利憑證臨時出入庫申請書”，確認要素齊全后辦理出庫手續，不需登記表外賬。Bp24 80、業務主管級別的調整，可由所屬機構通過業務系統直接進行處理。B p3

三、多項選擇題（共20題，每題2分，共40分；每道試題有兩個或兩個以上選項是正確的，多選、錯選均不得分，少選按比例扣分。）

81、各機構應按照（）的原則設置業務崗位，配備足夠的柜員，制訂相應的崗位職責，明確分工。（ABCD）p1 A、以責定崗 B、相互制衡 C、安全高效 D、以崗定人 82、業務經辦主要履行以下職責（ABCD）p1

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A、對外提供文明優質服務，宣傳本行產品和業務規定，解答客戶疑難問題并選擇正確的系統交易進行具體業務操作；

B、按制度規定保管、使用柜員尾箱中的現金、印章、重要空白憑證、有價單證等；

C、按要求記載有關登記簿等輔助賬務，妥善保管經管的賬簿、報表、單證，防止丟失和泄密； D、完成柜員日結的處理；

83、以下哪些業務需由柜員所屬機構提出申請，經分行人力資源管理部門同意，書面通知分行清算中心通過業務系統辦理。（AB）p2 A．柜員號的增加

B．柜員的遷出

C．柜員的休假

D．經辦柜員級別調整

84、按授權的主體，分為（）和（）。（AD）p15 A 普通授權 B 限額授權 C 強制授權 D 特殊授權 85、我行的會計基本賬簿包括（ABC）。P19 A.總賬 B.分戶賬 C.流水賬 D.登記簿 86、表內科目核算采用（），表外科目核算采用（）記賬法。（AB）p17 A 借貸記賬法 B單式收付記賬法

Ｃ 增減記賬法

Ｄ 左右記賬法 87、下列幣種外幣存款按365天基礎天數計息的幣種有（BD）。P20 A.美元 B.英鎊 C.歐元 D.港幣 88、以下屬于有價單證的是（ABCD）：p18 Ａ 金融債券

Ｂ 定額本票

Ｃ 代理發行的各類債券 Ｄ 印有固定面值金額的其他有價單證

89、以下會計憑證屬于特定憑證的有（BCD）。P18 A．外匯買賣憑證 B．進賬單 C．計息憑證 D．匯款委托書 90、匯票專用章的使用包括（CD）p26。A．辦理商業匯票貼現到期收回時作委托收款背書 B．辦理銀行承兌匯票的查詢查復 C．簽發銀行匯票

D．銀行承兌匯票轉貼現時的背書

91、關于會計印章的使用，以下選項正確的是：（ABCD）。P26 A．專匣保管，固定存放； B．臨時離崗，人離章收； C．不得私自授受會計印章；

D．非營業時間必須入庫或保險柜保管。

92、年利率÷360=日利率，以下哪些幣種不適用該換算方式（ＣＤ）p20 Ａ 盧布

Ｂ 日元

Ｃ 英鎊

Ｄ 港幣

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93、結算專用章的使用范圍（ABC）。P26 A．用于辦理商業匯票貼現到期收回時作委托收款背書 B．辦理委托收款、托收承付結算業務 C．辦理銀行承兌匯票的查詢查復業務 D．辦理承兌匯票轉貼現或再貼現時的背書。94、（ACD）由總行支付結算部統一刻制和頒發。P25 A 匯票專用章 B 本票專用章 C 結算專用章 D 信用證專用章 95、會計檔案的保存期限分為永久保管和定期保管兩類，定期保管分為（ACD）。A.五年 B.十年

C.十五年 D.二十五年

96、存款人開立單位結算賬戶“正式開立之日”是指（AD）p36 A、核準類銀行結算賬戶為中國人民銀行當地分支行的核準日期 B、核準類銀行結算賬戶為銀行為存款人辦理開戶手續的日期 C、非核準類銀行結算賬戶為中國人民銀行當地分支行的核準日期 D、非核準類銀行結算賬戶為銀行為存款人辦理開戶手續的日期

97、存款人申請開立基本存款賬戶,應向銀行出具下列證明文件（ABCD）p34 A企業法人，應出具企業法人營業執照正本；非法人企業，應出具企業營業執照正本

B機關和實行預算管理的事業單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明；非預算管理的事業單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書

C社會團體，應出具社會團體登記證書，宗教組織還應出具宗教事務管理部門的批文或證明 D個體工商戶，應出具個體工商戶營業執照正本 98、按授權的方式劃分，分為(AB)授權。P15 A、業務系統授權 B、書面審批授權 C、強制授權 D、限額授權

99、外匯賬戶按賬戶收支性質，可分為(BC)。P38 A、機構外匯賬戶 B、資本項目外匯賬戶 C、經常項目外匯賬戶 D、個人外匯賬戶 100、決算前的準備工作主要包括（ABCD）p53 A 清理各項臨時和過渡性資金 B 清查各項財產 C 全面檢查、核對內外賬務 D 核實財務收支等。

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第二篇：KG3-會計結算柜員答案卷-福州分行解析

所在分行：

姓名：

考號：

會計結算柜員崗位資格考試模擬試卷

（考試時間90分鐘，試卷總分120分。）

（注：應考人員須在答題卡上相應位置填涂相關信息及試題答案，直接在考試試卷上作答的視作無效。）

一、單項選擇題(共50題，每題1分，共50分；每道試題只有一個選項正確。)

1、業務主辦在對公現金付款授權業務范圍，下列選項正確的是：（B）A.負責對公單筆10萬元以上20萬元以下現金付款業務的授權 B.負責對公單筆20萬元以上50萬元以下現金付款業務的授權 C.負責對公單筆10萬元以上50萬元以下現金付款業務的授權 D.負責對公單筆20萬元以上30萬元以下現金付款業務的授權

2、貸款業務的發放與歸還，下列是業務主管授權的范圍是：（D）A.負責單筆對公100萬元以上貸款發放業務的授權 B.負責單筆對公500萬元以上貸款發放業務的授權 C.負責單筆對公800萬元以上貸款發放業務的授權 D.負責單筆對公1000萬元以上貸款發放業務的授權

3、貸款到期日為節假日，節假日后）起計算。C C.一般轉賬憑證 D.表外收入（或付出）憑證

7、后臺集中業務流程手工抹賬交易掃描的憑證是（A）A.抹賬申請書 B.補賬申請書

C.抹賬處理回單 D.錯賬沖正借貸方憑證

8、下面對于1月15日和10月20日的中文日期表述正確的是，應寫成（A）A.零壹月壹拾伍日和零壹拾月零貳拾日 B.壹月壹拾伍日和零壹拾月零貳拾日 C.零壹月壹拾伍日和壹拾月零貳拾日 D.壹月壹拾伍日和壹拾月零貳拾日暮

9、儲蓄活期存款的計息時間為（B）A.每月20日 B.每季末月的20日 C.每年6月30日 D.每年7月1日

10、下列哪種幣別的計息基數為365天(D)。A.美元 B.日元

C.歐元 D.港幣

11、從應計貸款轉為非應計貸款后，在收到該筆貸款的還款時，應先沖減（A）。A.本金 B.利息 C.罰息 D.滯納金

12、下列逐日計提利息的科目是：(B)【解析:對1402非應計貸款、1411應收利息和6131未收貸款利息不逐日計提利息。來源:會計結算教材2009版,P50】

A.1411應收利息 B.1401逾期貸款本金 C.1402非應計貸款 D.6131未收貸款利息

13、定期存款（或貸款）到期日為節假日，在節假日前最后一個營業日支取（或歸還），應扣除到期日與支取（歸還）日之間天數（算頭不算尾，下同）按合同利率計算的利息；節假日后支取存款，按過期支取存款計算利息；節假日后 間天數的利息，節假日后）天起計 C）。B.按特定時點提取利率

C.不提取利率值 D.特殊時點結息

21、以下不屬于業務經辦柜員日結操作步驟的是：（D）A.現金碰庫 B.整理憑證 C.核對日結表 D.報文狀態異常檢查

22、下列柜員號管理規定不正確的是（B）

A.柜員離開分行，在工作交接完畢后應將其柜員號作“刪除”處理； B.柜員在分行內調動的，其柜員號應作“刪除”處理； C.柜員休假，其柜員號應作“休假”處理；

D.柜員在一個機構只能擁有一個柜員號，一個柜員號必須固定由一個柜員使用。

23、會計人員按授權的主體分為：（A）A.普通授權和特殊授權 B.強制授權和限額授權

C.業務系統授權和書面審批授權 D.刷卡授權和手工輸入密碼授權

24、以下關于錯賬沖正錯誤的說法是：（C）

A.隔日或以后發現錯賬需沖正賬務時，應填制“錯賬沖正借方憑證”或“錯賬沖正貸方憑證” B.隔日沖賬需業務主管審批

C.屬于僅調整賬戶計息積數不涉及賬務沖賬的，無需填制“錯賬沖正借方憑證”或“錯賬沖正貸方憑證”

D.隔日或以后發現表外科目賬戶錯賬進行沖正時，應填制紅、藍字表外科目收入（或付出）憑證

25、本行個人貸款的還款方式中，屬于在等額本金還款法的基礎上衍生出的還款方式是（B）。A.組合還款法 B.寬限期還款法 C.定額還款法 D.自由還款法

26、關于印鑒掛失說法錯誤的是（D）。

A.客戶掛失預留印鑒，應由法定代表人、單位負責人或其授權人到開戶銀行出具書面申請、開戶許可證、營業執照正本、司法部門證明和原預留印鑒卡片等相關證明材料。

B.客戶掛失預留印鑒需經原開戶機構審核同意后辦理掛失手續。C.原預留印鑒卡上應注明掛失手續辦妥日期及“已掛失”。D.新預留印鑒啟用日期應為辦妥掛失手續當日。

27、以下關于會計檔案的查閱，說法不正確的是：（D）A.會計檔案一律不得外借和攜帶出境

B.有權機關查閱本行會計檔案時，應經本行法律室初審報行長（主任）批準 C.查閱人對處理案件所需的取證，可以抄錄、照相或復印，但不得將原件抽出借走 D.外部查閱會計檔案應建立查閱記錄注明查閱結果，內部查閱無需登記。

28、代保管物品入庫保管時，應由（B）共同封包并在封包粘接處簽章。A.委托保管人、管庫員

B.委托保管人、管庫員、會計暨合規主管 C.委托保管人、業務主辦、會計暨合規主管

D.委托保管人、管庫員、會計暨合規主管、網點負責人

29、連續____個工作日離崗人員所保管的會計公章必須辦理移交手續。（D）A.二 B.三 C.四 D.五

30、營業機構應（C）至少將驗印系統中有效預留印鑒與紙質預留印鑒卡核對一次。A.每周 B.每月 C.每季 D.每年兩次

31、以下印章中可以攜帶外出用于上門收款的是（D）A.現訖章 B.儲蓄業務公章 C.業務公章 D.受理憑證專用章

32、根據《興業銀行內部會計控制要點》規定，經管以下事項的有關人員必須嚴格實行分離的有：（A）

A.會計檔案的保管與會計記賬人員 B.會計檔案的保管與經費出納

C.會計檔案的保管與授權人員 D.會計檔案的保管與事后監督

33、控號重要空白憑證機構間調撥異常監控是監控同一地區號范圍，當日系統內控號空白重要憑證在機構間調撥業務只有憑證調出記錄，在工作日（B）仍沒有憑證調入記錄造成的在途。A.當日 B.次日 C.D.B.“個體戶***”印章

C.個體戶本人簽名或蓋章

D.單位公章或財務專用章加其法定代表人（單位負責人）或其授權的代理人的簽名或者蓋章。

41、以下關于會計檔案的概述，不正確的是（C）。A.紙質檔案是以紙為介質保存的會計檔案。

B.會計檔案是銀行各項業務活動的會計記錄，也是銀行的重要史料和證據。C.總行應對各級行每年的會計檔案負責整理立卷.裝訂成冊。

D.應建立健全會計檔案管理制度，確保會計檔案妥善保管.有序存放.方便查閱，防止會計檔案毀損.散失.泄密。

42、有權機關由于處理案件或特殊需求需要查閱會計檔案時，查閱人必須出具本人工作證或執行公務證，并持有（A）（含）以上主管部門的正式公函。A.縣 B.區 C.市 D.省

43、抵質押權利憑證臨時出入庫是指（B）時臨時辦理抵質押權利憑證出庫及重新入庫 A.信貸部門因貸款已結清

B.信貸部門因業務需要在貸款未結清 C.會計部門因查庫需要

D.會計部門因檢查需要

44、一般會計人員工作交接，由（B）監交。A.管轄機構負責人 B.會計主管

C.上一級會計結算部門 D.后備會計主管

45、按照《個人存款賬戶實名制規定》，以下不正確的說法是（C）。

A.居住在中國境內16歲以上的中國公民，實名身份證件為居民身份證或臨時居民身份 證

B.居住在中國境內16歲以下的中國公民，實名身份證件為監護人的有效身份證及本人 的居民身份證或戶口簿

C.香港.澳門和臺灣居民，實名身份證件為港澳居民往來內地通行證 D.居住在境內或境外的中國籍的華僑，實名身份證件為中國護照

46、可以辦理現金繳存但不得辦理現金支取的銀行結算賬戶是（B）。A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.專用存款賬戶

D.臨時存款賬戶

47、下列機關無權扣劃單位.個人存款的是（D）。A.人民法院 B.稅務機關 C.海關 D.公安機關

48、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，單位銀行結算賬戶自正式開立之日起3個工作日方可辦理付款業務，“正式開立之日”具體是指（D）A.報備類賬戶為中國人民銀行當地分支行報備生效當日 B.核準類賬戶為開戶銀行開戶生效當日 C.注冊驗資的驗資戶為開戶銀行開戶的當日

D.核準類銀行結算賬戶為中國人民銀行當地分支行核準的日期

49、合格境外機構投資者在境內從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結算資金賬戶納入（C）賬戶管理。A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.臨時存款賬戶

50、關于非抵質押貸款項下代保管物的入庫說法錯誤的是（C）。【解析：C與信貸人員共同簽章封包】

A.管庫員和會計主管根據委托保管人填制的“代保管證”對代保管物進行清點.封包。B.會計主管必須監督封包過程。

C.應由會計主管和管庫員在封包粘接處簽章。

D.管庫員辦理入庫后應將代保管證交由會計人員使用（3008-代保管品出入庫）交易登記代保管物品表外賬，將一聯代保管證退還委托保管人

二、判斷題（共30題，每題1分，共30分；正確的選擇A，錯誤的選擇B。）

51、普通主辦為較低級別的業務授權人員，主要負責各類業務會計處理的復核.授權。（A）

52、普通主辦.特殊主辦有權對超過業務經辦處理權限的所有業務（含自身經辦）進行低級別授權。（B）

53、計算存期采用算頭不算尾的方法，即存款當天有息，支取當天無息。（A）

54、按會計處理的權限不同，會計人員分為業務經辦.業務主辦.業務主管3類3級。（B）

55、授權卡由授權卡使用人員妥善保管。嚴禁將授權卡隨意擺放，不得將授權卡帶出營業場所。營業終了，授權卡應入保險柜保管。（A）

56、柜員發現上錯賬時，應填制紅字同方向憑證沖正。（B）

57、單位活期存款按日分段.按季結息，計息期間遇到利率調整不分段計息，每季度末月的21日為結息日，次日入息。（B）

58、各幣別利率換算中，年利率÷12=月利率，月利率÷30=日利率，年利率÷360=日利率。（B）

59、積數計息法按實際天數每日累計賬戶余額，以累計積數乘以日利率計算利息。計息公式為：利息=累計計息積數X日利率，其中累計計息積數=每日余額合計數。（A）

60、定期存款到期日為節假日，在節假日后 77、會計暨合規主管工作調動、離職、或請假一個月以上的，必須由受派機構負責人、委派機構會計結算部門派人共同監交。（A）

78、會計工作交接完畢，交接雙方和監交人員應在會計人員交接登記簿上簽名或蓋章。（A）79、有價單證是指印有固定面額的特定憑證，包括：金融債券、代理發行的各類債券、商業匯票及印有固定面值金額的其他有價單證等。(B)【解析：包括：金融債券、代理發行的各類債券、旅行支票及印有固定面值金額的其他有價單證等。】

80、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，單位銀行結算賬戶自正式開立之日起3個工作日方可辦理付款業務，核準類賬戶“正式開立之日”是指開戶銀行開戶生效當日。(Ｂ)

三、多項選擇題（共20題，每題2分，共40分；每道試題有兩個或兩個以上選項是正確的，多選、錯選均不得分，少選按比例扣分。）

81、按會計處理的權限不同，會計人員分為：（ABC）A.業務經辦 B.業務主辦 C.會計主管 D.業務經理

82、以下哪幾種柜員號變動，由柜員所屬機構提出申請，經分行人力資源管理同意，書面通知分行清算中心通過業務系統統一辦理。（ABCD）

A.增加 B.刪除 C.遷入 D.遷出

83、按授權方式，授權可分為（）。（BC）A.普通授權 B.書面審批授權 C.業務系統授權 D.特殊授權

84、業務經辦在銀行匯票簽發時的工作職責為：（ABD）A.負責賬務處理； B.負責匯票打印；

C.負責匯票與匯票申請書的核對及蓋章； D負責匯票簽發；

85、本行會計科目按照一級科目、二級科目兩個層次設置，一級科目代號為4位數字，首位代表科目性質，如（ABCD）

A.2—負債類 B.5—損益類

C.4—所有者權益類

D.6—表外類

86、按是否計息、入賬、內部賬計息分為（ABD）A.系統計息不入賬 B.系統計息并入賬 C.系統不計息但入賬 D.系統不計息

87、對公客戶號由10位數字構成，分別為（ABCD）。A.地區號（2位）B.客戶性質（1位）C.序號（6位）D.校驗位（1位）

88、以下屬于月終處理賬務核對的內容的是（ABD）A.總賬、月計表有無出錯標志，發生額、余額是否相等； B.清點現金存庫與現金登記簿及相關科目余額是否核對一致； C.機構軋賬預檢查；

D.檢查其他應收款、其他應付款、在途資金等過渡性科目賬戶的核算是否正常。89、記賬規則表述正確的為（ABD）

A.本行采用外幣分賬制，除以人民幣為記賬本位幣外，對各種外幣業務均按原幣記賬 ； B.各級會計機構應于營業當日結賬；

C.現金收入，先記賬后付款；現金付出，先付款后記賬； D.轉賬業務，先記借后記貸；他行票據，收妥抵用。90、目前，本行核心業務系統計息標志包括以下幾類：（ACD）A.按浮動周期提取利率 B.按固定周期提取利率 C.按特定時點提取利率 D.不提取利率值（不計息）

91、客戶預留印鑒是指在本行開立人民幣銀行結算賬戶、定戶或外幣賬戶的單位所預留的___、是客戶憑以辦理款項支付結算的權利證明，也是開戶銀行辦理支付結算的審核依據。(ABCD)A.財務專用章加其法定代表人的簽名 B.公章加其法定代表人的簽名 C.財務專用章加其法定代表人的蓋章

D.財務專用章加其法定代表人授權的代理人的蓋章

92、公安、司法、檢查機關和有關單位處理案件或特殊需要查閱會計檔案時，查閱人必須出示本人工作證或執行公務證，并持有縣（含）以上主管部門的正式公函，經本行法律室（未設法律室的行處經辦公室）初審報行長（主任）批準，指定專人負責陪同查閱，查閱人對處理案件所需的取證，可以___(ABC)

A.抄錄 B.照相 C.復印 D.原件抽出借走

93、下面說法正確的是：（ABC）A.有價單證調運視同現金調運辦理 B.有價單證一律納入表外科目管理

C.重要空白憑證實行“專人管理，入庫保管”辦法 D.柜員之間可直接通過調入調出交易進行憑證的調撥

94、下列關于人民幣銀行結算賬戶基本規定正確的說法有（BCD）。

A.無字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱應與其營業執照記載的經營者姓名相一致 B.預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱依法可使用簡稱的，賬戶名稱應與其保持一致 C.銀行應對存款人的開戶申請書填寫的事項和證明文件的真實性、完整性、合規性進行認真審查

D.銀行為存款人開立銀行結算賬戶，應與存款人簽訂銀行結算賬戶管理協議，明確雙方的權利與義務

95、存款人因預留簽章發生遺失、被盜、毀損等需變更預留簽章的，還應提供（ABCD）A、加蓋單位公章的書面申請 B、營業執照 C、開戶許可證

D、司法部門等相關證明文件

96、以下關于代保管品說法正確的有（ABC）。

A.一筆貸款下入庫代保管的權利憑證無法在一份收據上填列的可使用多份收據，但多份收據對應的一個封包應視同一個代保管物；

B.代保管物品分抵質押權利憑證和非抵質押貸款項下貸保管物兩類； C.代保管品入庫時，管理員、會計主管和信貸人員應共同在封包上簽章確認； D.臨時出庫后再入庫可不用重新填寫抵質押權利保管憑證。97、下列屬于空白重要憑證的有（ACD）A.現金支票 B.現金存款憑證

C.整存整取定期儲蓄存單 D.轉賬支票

98、下列哪些會計檔案需永久保管？（ABD）A.客戶掛失申請書

B.會計檔案銷毀清冊

C.會計憑證及附件

D.有權機關查詢、凍結及扣劃書

99、在企業預留印鑒卡片的管理上要求做到（ABCD）。

A.存款人為單位的，應為該單位的財務專用章或者公章加其法定代表人或其授權的代理人的蓋章。

B.正在使用的印鑒卡開戶機構及分行應指定專人妥善保管，日終須入庫或入保險柜（箱）保管。C.長期不動戶銷戶時，其預留簽章卡片做專夾保管或隨年終決算報表一并裝訂永久保管 D.印鑒卡實行專人管理不得串用

100、有效賬戶預留印鑒卡應專人專管專用，（）具有賬務處理權限的柜員不得保管和使用印鑒卡，印鑒卡專管人員嚴禁將印鑒卡交予他人使用、同一套印鑒卡多人使用或多套印鑒卡相互串用。（AC）A.1級 B.2級 C.3級 D.4級

第三篇：分行三季度會計結算部工作總結

分行三季度會計結算部工作總結

分行三季度會計結算部工作總結 第三季度分行會計結算部工作總結 第三季度，分行會計結算部繼續健全會計結算風險防范的長效機制，落實年初制定的內控檢查計劃，緊緊圍繞會計結算安全建設，開展會計結算檢查與輔導工作，防范會計風險，強化事后監督功能，加強對會計人員序列化管理，規范會計行為，提高會計工作質量，現總結報告如下：

一、加強對全轄會計業務的統一管理。會計結算部根據分行的實際情況，認真履行會計管理職責，適時改進會計管理職能與手段；建章立制，制定相關業務操作規程，提高會計核算水平；積極完善和健全會計結算風險防范的長效機

制。

1、分行將對公貸款業務收歸分行放款中心進行集中下柜，放款中心由我部的清算中心兼任。面對承擔的新的業務職責，為防范和控制授信風險，提高下柜效率，保證放款審核的質量，我部組織放款操作人員認真學習《興業銀行公司公司客戶放款審核盡職管理暫行辦法》、《興業銀行分行放款審核操作規程》和《興業銀行分行信用業務放款審核標準指引》等放款相關文件和操作規程；同時為防范結算事故發生，會計結算部組織對分行貸款計息的準確性進行一次全面的核查，一季度來實現放款中心操作無差錯。

2、針對人行取消同城特約委托收款，配合分行科技人員開發系統內相應的代扣程序，制定《興業銀行分行系統內定期借記業務操作規程》，與同城委托收款單位電業局簽訂代扣協議，并由系統實現自動代扣功能，減輕柜面工作人員的負擔，提高柜面工作效率；其他幾家同

城委托收款單位也正在進一步協商中。

3、為加強對各營業機構庫存現金的監控，制定《興業銀行分行營業網點庫存現金限額表》，對各營業機構的庫存現金限額進行重新的匡算與核定，加大對限額管理與考核力度，進一步減少了庫存現金的占用，提高資金效率減少資金成本。分行庫房堅持做好對全轄入庫現金“五好錢捆”的審核和現金整點，第三季度繳存人行金庫現金30325萬元，實現庫房業務操作無差錯。

4、積極穩妥推進全轄各會計機構會計基礎工作等級申報驗收審核工作，根據《興業銀行分行會計基礎工作等級管理實施細則》，到末，分行力爭所有支行網點、分行營業部、分行本部會計基礎工作達到二級以上水平，為實現這一目標，會計結算部于8月13日向各會計機構下發《會計基礎工作等級單位申報表》，同時要求申請單位準備提供相關資料：一是會計基礎工作等級管理工作規劃和實施方案；二是對照標準進行檢查整改的

工作報告；三是按《會計基礎工作等級考核評分標準》進行自檢評分的最后得分情況；四是考核小組要求提供的其它有關資料，含會計工作總結及工作計劃等。會計結算部將于下階段開展驗收工作，要堅持標準，嚴格把關，按規定做好對申報會計基礎工作等級機構的審批事宜，切實落實獎懲辦法,及時通報各機構會計基礎工作上等級進展情況，推廣先進經驗和做法，規范分行會計基礎工作，強化會計工作質量，提高會計管理水平。

5、加快新入行委外柜員培訓，落實會計人員崗位輪崗和強制休假計劃。對招聘的11名委外柜員，制定了為期三個月的培訓計劃，實行集中培訓方式，嚴格要求在期限內掌握包括綜合柜員上崗理論知識、本外幣核心系統模擬環境上機操作、五筆輸入、數字錄入、機器點鈔、手工點鈔等六項基本技能，經過考試、考核，第一批參加培訓的九名柜員已于9月份到各網點進行上崗實習，10初將正

式上崗。隨著新柜員的上崗，我部將會同分行綜合部于10月份開始著手對部分在同一機構同一崗位工作年限較長的會計人員進行調整，同時落實會計人員強制休假計劃，預計在年底前強制休假制度可全面啟動。

6、做好賬戶管理系統運行、年檢進度跟蹤報告工作，及時溝通、協調、反饋、指導轄屬機構賬戶年檢過程中存在的問題；做好新業務印章的刻制、下發工作，保證各部門、各營業網點在規定的時間啟用新的業務公章，并對全轄舊印章進行收繳、核對及入庫保管；做好本外幣核心系統的運行維護工作和柜員號新增、遷入遷出刪除管理工作；配合當地人行做好非現金結算的推廣工作，大力推廣商業承兌匯票業務，認真做好調研反饋工作，包括支付結算工作調研、小額業務調研、同城票據交換調研、農村地區通匯情況調研等，以及總行的納稅人賬戶賬號信息核對工作、非居民機構外匯賬戶信息清理工作等。

7、舉辦會計主管銀行案件分析會，增強風險防范意識，提高窺避柜面操作法律風險能力。銀行人員在臨柜業務操作中，未嚴格按章辦事，就可能產生法律風險,影響業務經營安全。因此，如何防范臨柜業務操作中法律風險，確保銀行安全經營，是擺在我們面前的一個重要課題。為增強會計主管的風險防范意識、提高會計主管的風險控制能力，我部收集部分商業銀行在銀行承兌匯票的開票、承兌與抵押；掛失業務合規性、大額現金支取及帳戶管理等方面發生的案件，預先發送給會計主管，每人負責對1個案例進行重點剖析，之后召開會計主管案例分析會，展開案例分析討論，會議現場氣氛活躍，會議重申了“不因流程繁瑣而簡化操作程序，不因競爭激烈而放松業務操作管理”的內控管理規定，切實做到操作流程的規范化。會計主管反映通過這種方式，能進一步明確業務操作關鍵點，防范流程中的風險。

8、完善會計內控管理，落實總行會計

檢查整改。9月4日至8日，總行會計結算檢查小組對我分行本部、營業部和國稅大廈支行進行會計結算內控檢查，形成檢查意見書。分行會計結算部針對檢查中發現的問題，對照總、分行有關規章制度落實整改，并舉一反三，對內控關健點的各個環節進行跟蹤管理，將此次會計結算檢查當作是分行會計結算案件專項治理的一次契機，組織會計人員對《興業銀行會計內部控制要點》的再學習，堵塞安全隱患，規范會計行為，切實有效提高會計工作質量。

9、由于我部與營業機構做好人民幣銀行結算賬戶自查、復查工作。對轄內各營業網點進行一次較為全面的檢查，對檢查過程中發現的不符合規定的賬戶堅決給予撤銷，對缺少的資料要求在規定時間內補齊；當地人行對我分行延安北支行的賬戶檢查，未查到不合規賬戶。

二、會計結算部繼續落實下半年內控檢查輔導計劃。內控檢查輔導，是完善內部控制制度,查找內控管理薄弱環節的重

要手段，本季度會計結算部進行了較為全面的檢查輔導：

1、堅持定期常規檢查：分行會計結算部對庫房現金與代保管物品查庫每月不少于兩次；對分行憑證庫進行每月一次的查庫；對各營業機構的機構憑證庫和柜員尾箱進行每季一次查庫。

2、積極開展專項檢查：

加強對會計人員人員特別是重要崗位人員的管理，注重對會計人員業務知識的培訓和重要崗位人員的安全防范意識和思想政治素質教育。加強印章和重要空白憑證的管理，嚴格執行印、押、證分管制度，印、押、證的領用、使用和交接要做到手續完整、登記記錄齊全，同時，印、押、機要做到人離加鎖，營業終了入庫保管。出售、使用重要空白憑證要嚴格按有關制度和程序辦理。加強對會計基礎工作的規范管理，結合分行實際，對會計結算各環節內控管理流程進行再造，做實、做細會計結算基礎工作，規范一般憑證、各類登記簿的管

理使用，防范會計結算操作風險，夯實會計基礎工作，切實提高會計工作水平。加強預留簽章卡的管理，對預留簽章卡的真實性、有效性應嚴格審查，用法人公章以外的財務專用章和法定代表人以外的被授權私章為預留簽章的應嚴格要求客戶出具相應的授權證明。加強對重要空白憑證、現金和尾數箱的管理，監督柜員堅持執行“三碰庫”原則和營業終了尾數箱由主辦柜員卡大數后，與經辦柜員共同落雙鎖的規定；認真執行查庫制度，確保現金與重要空白憑證的安全。做到檢查到哪整到哪，不延不壓，不留死角。

為迎接人民銀行將于10月初對我分行進行的反洗錢專項檢查，認真組織開展反洗錢檢查。我部于9月14日起分成兩組赴市區8個營業網點開展反洗錢檢查，檢查內容包括組織機構建設、內控制度建設、客戶盡職調查、大額和可疑交易報告等8個方面的內容，對大額現金支取、賬戶開戶合法合規性及賬戶留存資

料完整性審查、單位向個人支付真實性合法性審查、可疑交易的甄別與報告等項目進行重點檢查，檢查重點放在分行營業部、國稅大廈支行、元光北支行和龍文支行等四個經營單位。同時進一步完善分行反洗錢的管理。在開展自查工作的同時，我部把建立和完善規章制度放在重要位置，努力消除制度“盲區”。會計結算部于9月初便著手開始匯編反洗錢相關制度規定，根據人民銀行福州中心支行副行長吳成居在5月17日召開的全省金融機構反洗錢工作電視電話會議的講話精神，對照提出的反洗錢內控制度十一項內容逐條進行自查，進一步落實“五個一”工作，對分行的反洗錢內控制度建設情況進行重新梳理、歸納、總結和完善，于9月21日出臺《關于進一步加強反洗錢管理工作的通知》，重點要求了反洗錢工作保密制度，進一步明確了反洗錢內部檢查制度，對如何做好客戶盡職調查、反洗錢工作內部考核和責任追究制度作出了初步規范，同時按

照“十一項”反洗錢內控制度分類整理分行的反洗錢制度3本，反洗錢有關學習材料1本。

8月和9月，組織對全轄11個營業機構的錄像檢查，對照會計憑證對柜員的臨柜操作進行監督，內容包括是否落實“三碰庫”制度、營業終了主辦柜員有否對經辦柜員尾數箱現金卡大數、查實憑證并共落雙鎖、經辦柜員對外大額現金的收付是否換人卡大數以及大額轉帳支付是否進行換人雙線驗印并向付款人電話核實等，共發現各類違規行為22人次，增強我部非現場監督職能。

三、依據《興業銀行會計事后監督管理辦法》和《分行會計事后監督管理實施細則》，有效發揮事后監督的功能。事后監督是銀行內部對會計核算業務所實施的自我控制、自我調節、自我完善的一種重要手段。有針對性地尋找業務核算的薄弱環節，有重點地審查有關憑證和賬務資料，及時發現業務差錯，下發整改通知單，使會計業務一般性差控制在

合理的容錯率之內。第三季度，共發現營業機構的各類差錯，包括電匯業務收費計算有誤、銀行承兌匯票手續費漏收、轉帳支票金額有誤、現金支票無收款人背書、浮動利率輸入有誤等共有69筆，給予相關責任人通報批評并進行相應1 2 下一頁

第四篇：分行三季度會計結算部工作總結

分行三季度會計結算部工作總結

分行三季度會計結算部工作總結 第三季度分行會計結算部工作總結 第三季度，分行會計結算部繼續健全會計結算風險防范的長效機制，落實年初制定的內控檢查計劃，緊緊圍繞會計結算安全建設，開展會計結算檢查與輔導工作，防范會計風險，強化事后監督功能，加強對會計人員序列化管理，規范會計行為，提高會計工作質量，現總結報告如下：

一、加強對全轄會計業務的統一管理。會計結算部根據分行的實際情況，認真履行會計管理職責，適時改進會計管理職能與手段；建章立制，制定相關業務操作規程，提高會計核算水平；積極完善和健全會計結算風險防范的長效機

制。

1、分行將對公貸款業務收歸分行放款中心進行集中下柜，放款中心由我部的清算中心兼任。面對承擔的新的業務職責，為防范和控制授信風險，提高下柜效率，保證放款審核的質量，我部組織放款操作人員認真學習《興業銀行公司公司客戶放款審核盡職管理暫行辦法》、《興業銀行分行放款審核操作規程》和《興業銀行分行信用業務放款審核標準指引》等放款相關文件和操作規程；同時為防范結算事故發生，會計結算部組織對分行貸款計息的準確性進行一次全面的核查，一季度來實現放款中心操作無差錯。

2、針對人行取消同城特約委托收款，配合分行科技人員開發系統內相應的代扣程序，制定《興業銀行分行系統內定期借記業務操作規程》，與同城委托收款單位電業局簽訂代扣協議，并由系統實現自動代扣功能，減輕柜面工作人員的負擔，提高柜面工作效率；其他幾家同

城委托收款單位也正在進一步協商中。

3、為加強對各營業機構庫存現金的監控，制定《興業銀行分行營業網點庫存現金限額表》，對各營業機構的庫存現金限額進行重新的匡算與核定，加大對限額管理與考核力度，進一步減少了庫存現金的占用，提高資金效率減少資金成本。分行庫房堅持做好對全轄入庫現金“五好錢捆”的審核和現金整點，第三季度繳存人行金庫現金30325萬元，實現庫房業務操作無差錯。

4、積極穩妥推進全轄各會計機構會計基礎工作等級申報驗收審核工作，根據《興業銀行分行會計基礎工作等級管理實施細則》，到末，分行力爭所有支行網點、分行營業部、分行本部會計基礎工作達到二級以上水平，為實現這一目標，會計結算部于8月13日向各會計機構下發《會計基礎工作等級單位申報表》，同時要求申請單位準備提供相關資料：一是會計基礎工作等級管理工作規劃和實施方案；二是對照標準進行檢查整改的

工作報告；三是按《會計基礎工作等級考核評分標準》進行自檢評分的最后得分情況；四是考核小組要求提供的其它有關資料，含會計工作總結及工作計劃等。會計結算部將于下階段開展驗收工作，要堅持標準，嚴格把關，按規定做好對申報會計基礎工作等級機構的審批事宜，切實落實獎懲辦法,及時通報各機構會計基礎工作上等級進展情況，推廣先進經驗和做法，規范分行會計基礎工作，強化會計工作質量，提高會計管理水平。

5、加快新入行委外柜員培訓，落實會計人員崗位輪崗和強制休假計劃。對招聘的11名委外柜員，制定了為期三個月的培訓計劃，實行集中培訓方式，嚴格要求在期限內掌握包括綜合柜員上崗理論知識、本外幣核心系統模擬環境上機操作、五筆輸入、數字錄入、機器點鈔、手工點鈔等六項基本技能，經過考試、考核，第一批參加培訓的九名柜員已于9月份到各網點進行上崗實習，10初將正

式上崗。隨著新柜員的上崗，我部將會同分行綜合部于10月份開始著手對部分在同一機構同一崗位工作年限較長的會計人員進行調整，同時落實會計人員強制休假計劃，預計在年底前強制休假制度可全面啟動。

6、做好賬戶管理系統運行、年檢進度跟蹤報告工作，及時溝通、協調、反饋、指導轄屬機構賬戶年檢過程中存在的問題；做好新業務印章的刻制、下發工作，保證各部門、各營業網點在規定的時間啟用新的業務公章，并對全轄舊印章進行收繳、核對及入庫保管；做好本外幣核心系統的運行維護工作和柜員號新增、遷入遷出刪除管理工作；配合當地人行做好非現金結算的推廣工作，大力推廣商業承兌匯票業務，認真做好調研反饋工作，包括支付結算工作調研、小額業務調研、同城票據交換調研、農村地區通匯情況調研等，以及總行的納稅人賬戶賬號信息核對工作、非居民機構外匯賬戶信息清理工作等。

7、舉辦會計主管銀行案件分析會，增強風險防范意識，提高窺避柜面操作法律風險能力。銀行人員在臨柜業務操作中，未嚴格按章辦事，就可能產生法律風險,影響業務經營安全。因此，如何防范臨柜業務操作中法律風險，確保銀行安全經營，是擺在我們面前的一個重要課題。為增強會計主管的風險防范意識、提高會計主管的風險控制能力，我部收集部分商業銀行在銀行承兌匯票的開票、承兌與抵押；掛失業務合規性、大額現金支取及帳戶管理等方面發生的案件，預先發送給會計主管，每人負責對1個案例進行重點剖析，之后召開會計主管案例分析會，展開案例分析討論，會議現場氣氛活躍，會議重申了“不因流程繁瑣而簡化操作程序，不因競爭激烈而放松業務操作管理”的內控管理規定，切實做到操作流程的規范化。會計主管反映通過這種方式，能進一步明確業務操作關鍵點，防范流程中的風險。

8、完善會計內控管理，落實總行會計

檢查整改。9月4日至8日，總行會計結算檢查小組對我分行本部、營業部和國稅大廈支行進行會計結算內控檢查，形成檢查意見書。分行會計結算部針對檢查中發現的問題，對照總、分行有關規章制度落實整改，并舉一反三，對內控關健點的各個環節進行跟蹤管理，將此次會計結算檢查當作是分行會計結算案件專項治理的一次契機，組織會計人員對《興業銀行會計內部控制要點》的再學習，堵塞安全隱患，規范會計行為，切實有效提高會計工作質量。

9、由于我部與營業機構做好人民幣銀行結算賬戶自查、復查工作。對轄內各營業網點進行一次較為全面的檢查，對檢查過程中發現的不符合規定的賬戶堅決給予撤銷，對缺少的資料要求在規定時間內補齊；當地人行對我分行延安北支行的賬戶檢查，未查到不合規賬戶。

二、會計結算部繼續落實下半年內控檢查輔導計劃。內控檢查輔導，是完善內部控制制度,查找內控管理薄弱環節的重

要手段，本季度會計結算部進行了較為全面的檢查輔導：

1、堅持定期常規檢查：分行會計結算部對庫房現金與代保管物品查庫每月不少于兩次；對分行憑證庫進行每月一次的查庫；對各營業機構的機構憑證庫和柜員尾箱進行每季一次查庫。

2、積極開展專項檢查：

加強對會計人員人員特別是重要崗位人員的管理，注重對會計人員業務知識的培訓和重要崗位人員的安全防范意識和思想政治素質教育。加強印章和重要空白憑證的管理，嚴格執行印、押、證分管制度，印、押、證的領用、使用和交接要做到手續完整、登記記錄齊全，同時，印、押、機要做到人離加鎖，營業終了入庫保管。出售、使用重要空白憑證要嚴格按有關制度和程序辦理。加強對會計基礎工作的規范管理，結合分行實際，對會計結算各環節內控管理流程進行再造，做實、做細會計結算基礎工作，規范一般憑證、各類登記簿的管

理使用，防范會計結算操作風險，夯實會計基礎工作，切實提高會計工作水平。加強預留簽章卡的管理，對預留簽章卡的真實性、有效性應嚴格審查，用法人公章以外的財務專用章和法定代表人以外的被授權私章為預留簽章的應嚴格要求客戶出具相應的授權證明。加強對重要空白憑證、現金和尾數箱的管理，監督柜員堅持執行“三碰庫”原則和營業終了尾數箱由主辦柜員卡大數后，與經辦柜員共同落雙鎖的規定；認真執行查庫制度，確保現金與重要空白憑證的安全。做到檢查到哪整到哪，不延不壓，不留死角。

為迎接人民銀行將于10月初對我分行進行的反洗錢專項檢查，認真組織開展反洗錢檢查。我部于9月14日起分成兩組赴市區8個營業網點開展反洗錢檢查，檢查內容包括組織機構建設、內控制度建設、客戶盡職調查、大額和可疑交易報告等8個方面的內容，對大額現金支取、賬戶開戶合法合規性及賬戶留存資

料完整性審查、單位向個人支付真實性合法性審查、可疑交易的甄別與報告等項目進行重點檢查，檢查重點放在分行營業部、國稅大廈支行、元光北支行和龍文支行等四個經營單位。同時進一步完善分行反洗錢的管理。在開展自查工作的同時，我部把建立和完善規章制度放在重要位置，努力消除制度“盲區”。會計結算部于9月初便著手開始匯編反洗錢相關制度規定，根據人民銀行福州中心支行副行長吳成居在5月17日召開的全省金融機構反洗錢工作電視電話會議的講話精神，對照提出的反洗錢內控制度十一項內容逐條進行自查，進一步落實“五個一”工作，對分行的反洗錢內控制度建設情況進行重新梳理、歸納、總結和完善，于9月21日出臺《關于進一步加強反洗錢管理工作的通知》，重點要求了反洗錢工作保密制度，進一步明確了反洗錢內部檢查制度，對如何做好客戶盡職調查、反洗錢工作內部考核和責任追究制度作出了初步規范，同時按

照“十一項”反洗錢內控制度分類整理分行的反洗錢制度3本，反洗錢有關學習材料1本。

8月和9月，組織對全轄11個營業機構的錄像檢查，對照會計憑證對柜員的臨柜操作進行監督，內容包括是否落實“三碰庫”制度、營業終了主辦柜員有否對經辦柜員尾數箱現金卡大數、查實憑證并共落雙鎖、經辦柜員對外大額現金的收付是否換人卡大數以及大額轉帳支付是否進行換人雙線驗印并向付款人電話核實等，共發現各類違規行為22人次，增強我部非現場監督職能。

三、依據《興業銀行會計事后監督管理辦法》和《分行會計事后監督管理實施細則》，有效發揮事后監督的功能。事后監督是銀行內部對會計核算業務所實施的自我控制、自我調節、自我完善的一種重要手段。有針對性地尋找業務核算的薄弱環節，有重點地審查有關憑證和賬務資料，及時發現業務差錯，下發整改通知單，使會計業務一般性差控制在

合理的容錯率之內。第三季度，共發現營業機構的各類差錯，包括電匯業務收費計算有誤、銀行承兌匯票手續費漏收、轉帳支票金額有誤、現金支票無收款人背書、浮動利率輸入有誤等共有69筆，給予相關責任人通報批評并進行相應1 2 下一頁

第五篇：2013年會計結算崗位考試模擬試卷-濟南分行

所在分行：

姓名：

考號：

1會計結算崗位資格考試模擬試卷

（考試時間90分鐘，試卷總分120分。）

一、單項選擇題(共50題，每題1分，共50分；每道試題只有一個選項是正確的。)

1、所有會計檢查對象應認真做好內部的自查自糾工作，（A）至少組織一次重點自查，（A）至少組織一次全面檢查，相關工作由其業務（會計）主管負責組織實施。A、每月 每半年 B、每月 每年 C、每季 每半年 D、每季 每年

2、關于會計基礎工作考核確認權限，以下說法錯誤的是（D）（刪除）

A、四級：所有的會計機構均可申報，由分行會計管理部門牽頭相關歸口管理部門組成考核小組對申報單位進行考核確認。

B、三級：所有的會計機構均可申報，由分行會計管理部門牽頭相關歸口管理部門組成考核小組對申報單位進行考核確認。

C、二級：所有的會計機構均可申報，由分行會計管理部門牽頭相關歸口管理部門組成考核小組對申報單位進行考核確認。

D、一級：由分行初審、推薦，總行零售管理部門牽頭相關歸口管理部門組成考核小組對申報單位進行考核確認。

3、各考核確認行應建立抽查復查制，機構取得會計基礎等級單位資格滿（B）年后，應向考核確認行申請復查，重新認定。（刪除）A、2 B、3 C、4 D、5

4、實施會計檢查的時間，專職檢查人員不少于總體工作時間的（B），兼職檢查人員應達到對檢查對象檢查的相關要求。

A、50% B、三分之二 C、四分之三 D、80%

5、自助機具短款當天不能查明原因的，經有權人審批后在（A）科目列賬。A、161130其他應收款——待查錯賬 B、224715其他應付款——待查錯賬 C、224799其他應付款——其他應付款項 D、530107營業外收入——出納長款收入

6、各分行應根據每日監督業務量不低于待監督業務量（A）的原則確定事后監督的金額起點，根據重點監督的原則確定監督的交易、科目、賬戶、機構、柜員等參數，并在會計事后監督系統中進行設置。（刪除）

A、30% B、50% C、60% D、90%

7、對未按規定配備會計檢查人員的分行，可處以（D）的經濟處罰，為此形成案件、事故的，應同時追究分行分管行領導的責任。（刪除）A、3000元至50000元 B、5000元至30000元 C、3000元至30000元 D、5000元至50000元

8、關于現金調撥交易的說法中錯誤的是：（B）

A、柜員上繳現金時，體現為尾箱和網點庫存現金增減變化，不入總賬核算

B、通過（1403-向人民銀行/同業繳提現金）交易處理繳鈔，現金出庫至收到繳款回單聯，不需通過“100120運送中現金”核算

C、通過（1410-現鈔調往他行）交易處理系統內上繳現金，現金出庫至收鈔行確認記賬，通過“100120運送中現金”核算

D、（1413-向他行提鈔）交易不產生會計分錄

9、檢查結束后___個工作日內，將《會計檢查工作底稿》交檢查對象加蓋單位公章確認。(B)A:1 B:2 C:3 D:5

10、會計基礎工作（C）以上等級單位的考核確認工作，每年至少進行一次。（刪除）A、一級 B、二級 C、三級 D、四級

11、以下對會計檢查人員的配備標準表述正確的是：（B）。

A、統一管理模式下，會計機構數量達到7-9個，需要配備1個專職檢查人員。B、統一管理模式下，會計機構數量達到7-9個，需要配備1個專職和1個兼職檢查人員。C、統一管理模式下，會計機構數量達到7-9個，需要配備2個專職檢查人員。D、統一管理模式下，會計機構數量達到7-9個，需要配備1個專職和2個兼職檢查人員。

12、按照本行會計基礎工作等級考核規定，考核達到（C）的單位，可取得二級單位資格。（刪除）

A、800-849分 B、850-899分 C、900-949分 D、950分以上

13、會計基礎工作等級考核小組在實地考核中，應以考核之日前一年的會計資料為主要考核依據，抽驗的會計憑證不得少于（其中必須包含從結息日至當季末的會計憑證），抽驗的會計賬簿和報表不得少于。（B）（刪除）

A、30天，二個月 B、30天，三個月 C、180天，三個月 D、180天，四個月

14、現金管理制度要求現金收付必須做到（A）

A、收入現金先收款后記賬；付出現金先記賬后付款 B、收入現金先記賬后收款；付出現金先記賬后付款 C、先收款后記賬；先付款后記賬 D、無先后順序規定

15、一次性發現假人民幣（A）張，假外幣（）張以上的，須經會計主管復核，并按《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》要求報告當地公安機關和分行出納業務主管部門。（A）

A、20，10 B、20，20 C、10，10 D、10，20

16、已收繳和沒收的人民幣必須由專人負責保管與上交，并建立（C）

A、假幣登記簿 B、假幣收繳登記簿 C、假幣收繳代保管登記簿 D、假幣保管登記簿

17、凡發現印壞票幣，如圖案不全，墨色不正，裁切偏斜以及漏印花紋等印壞的票幣，應如何處理：（A）

A、應予收回，送當地人民銀行處理。如系原封新券應連同原封簽送人民銀行。B、同正常票幣正常對外支付。C、不對外支付，存放柜員尾箱中。

D、若客戶要求以正常票幣兌換瑕疵票幣，可以予以兌換

18、以下說法中錯誤的是：（A）

A、查庫過程中，被查金庫管庫員和被查尾箱出納、儲蓄人員因特殊原因可以不必始終陪同在場。

B、查庫人要親自動手，不得監而不查；

C、出納負責人及管庫人員應始終在場服從查庫人員的指揮，但不能參加清查庫款。D、查庫完畢，應將現金清點還原入庫。每次查庫完畢，應將查庫情況和問題逐項詳細登記“查庫登記簿”并由查庫人員、管庫人員共同簽字，以備查考。如發現重大問題，要立即查明原因，分清性質，嚴肅處理，并報上級行。

19、下列說法中正確的是：（C）

A、臨柜出納員要注意防止誤收假鈔。鈔幣的識假工作以手工識別為輔，機器識別為主 B、發現假幣若遇情緒較為激動的客戶要求退回，可以退還給客戶

C、發現誤收假幣，應及時向領導匯報采取措施，不得隱瞞，更不允許繼續投放市場 D、發現誤收假幣，可以由柜員自行賠付，不必上報

20、基層行負責人組織并參與對本網點的現金核查不得少于（D）

A、每季一次 B、每旬一次 C、每半年一次 D、每月一次

21、現金收付必須做到手續嚴密，職責嚴明，以下哪條原則是正確的（A）

A、堅持庫款“三碰庫”原則

B、收付款業務均一筆一清，付款過程中可以為客戶辦理票幣調換 C、不同客戶幾筆款項可以混收，但要注意先后次序 D、付款過程可以辦理票面調換

22、金融機構為自然人客戶辦理（B）現金存取業務的，應當核對客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件。

A、人民幣單筆10萬元以上或者外幣等值1萬美元以上 B、人民幣單筆5萬元以上或者外幣等值1萬美元以上 C、人民幣單筆10萬元以上或者外幣等值2萬美元以上 D、人民幣單筆5萬元以上或者外幣等值2萬美元以上

23、進行現金整點時，硬幣（C）卷為一捆。

A、3 B、5 C、10 D、20

24、現金出納長短款處理錯誤的是（D）

A、發生長款不得侵吞 B、發生短款不得自賠不報 C、可用長款抵短款

D、長款不得溢庫，短款不得空庫

25、以下對現金和現金尾箱出入庫說法不正確的是（C）

A、現金出入庫時，管庫員同進同出，雙人辦理，相互復核，共同負責 B、每日營業終了，管庫人員要核對尾箱入庫數量，以保證尾箱全部入庫 C、一人可以庫內工作

D、開關庫時要各自開庫鎖庫，不得委托對方代管

26、有關人民幣整點，以下說法不正確的是（A）

A、第一張人民幣反面朝上 B、十把一捆

C、經辦人員名章不得顛倒 D、百張為把

27、發現人民幣假幣時，立即告知假幣持有人，并當面換人復核鑒定無誤后，在假幣（C）位置加蓋“假幣”印章

A、正面和背面中間 B、正面水印窗

C、正面水印窗和背面中間 D、背面中間

28、金融機構在辦理殘缺、污損人民幣兌換業務時，發現票面四分之三為真幣，其他四分之一為假幣為人民幣時，應（A）

A、按假幣收繳程序沒收 B、退回原持有人 C、全額兌換 D、半額兌換

29、銀行出納庫房應按時（A）規定的公共安全行業標準要求管理。

A、公安部 B、中國人民銀行 C、銀監會 D、總行

30、出納錯款在（C）以上的，應附呈書面報告，報告應寫明錯款經過原因，分析查找經過。

A、10元 B、50元 C、100元 D、500元

31、出納短款支出，應列入（C）科目

A、業務及管理費 B、其他營業支出 C、營業外支出 D、資產損失

32、殘缺人民幣按照中國人民銀行《殘缺人民幣兌換辦法》規定，正確判定殘缺券的兌換比例，兌換時，在殘缺券（C）加蓋“全額”或“半額”戳記，給予按全額或半額兌換完整券，A、正面 B、反面 C、正反兩面 D、無須加蓋

33、庫房保險柜鑰匙丟失時，正確的做法是（D）

A、自行修配鑰匙 B、無須向上級管理部門報告，更換鑰匙及鎖 C、向上級管理部門報告后，更換鑰匙及鎖

D、向上級管理部門報告，并由上級指定人員辦理以舊換新和登記交接手續。

34、關于假幣收繳，以下錯誤的是：（D）

A、辦理假幣收繳與管理，必須嚴格執行《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》 B、發現人民幣假幣時，立即告知假幣持有人

C、假人民幣正面水印窗和背面中間位置使用藍色油墨加蓋 “假幣”印章 D、假幣收繳憑證必須經假幣持有人簽字

35、性質不明的錯款。如錯款性質當時不能明確，應指定專人繼續清查，不能草率處理。先由錯款人登記（A），填具“出納錯款報告單”，經會計部門負責人簽具意見，行處領導批準，列有關科目待查，不得溢庫或空庫。對暫行掛賬的錯款，必須抓緊時機積極進行清查處理，不得任其拖延，久懸賬上。

A、出納長短款登記簿

B、出納錯款報損（收益）審批報告表 C、短款登記簿 D、差錯處理登記簿

36、當日期發生的差錯應于（A）列賬處理，以便有賬可查。

A、差錯當日 B、差錯發生次日 C、差錯找出當日 D、年終

37、出納錯款的收益或報損，應由發生行處填制（A）

A、出納錯款報損（收益）審批報告表 B、出納錯款登記簿 C、出納錯款審批報告表 D、出納錯款報損（收益）登記簿

38、非正常營業時間收款，作次日（假日順延）的業務款處理，應在現金交款單（A）

A、各聯上加蓋“非營業時間收款，隔日入賬”字樣 B、銀行記賬聯上加蓋“非營業時間收款，隔日作賬”字樣 C、不必加蓋任何字樣

D、在各聯上加蓋“非營業時間收款”

39、在現金清點中，下列說明中正確的是：（B）

A、每捆、每把現金未點清前，可將大小封簽丟掉

B、經過整點的現金，應做到挑凈、墩齊、捆緊、印章清楚、數字準確，完整券和損傷券分開。

C、未經整點的幣、券可以對外支付和解繳。

D、出庫的現金如果已拆捆、拆把，不必在整點后再入庫

40、清機發現長短款時，必須先進行掛賬處理，專管員和雷管員原則上應該在清機后的（B）個工作日內找出差錯原因。（刪除）

A、1 B、2 C、3 D、4

41、下列在現金收款業務中說法正確的是（A）

A、收入現金應先卡大數，后清點細數

B、存入的現金整點后可不必更換扎鈔條，只需加蓋經辦柜員個人名章 C、辦理現金收款業務，可不根據客戶填制的繳款憑證，直接清點現金 D、收入現金可以先根據繳款憑證進行電腦錄入，42、每日營業終了，柜員應打印（A）與實際庫存現金核對。

A、尾箱交接單 B、柜員日結表 C、柜員科目日結單 D、柜員交易日志清單

43、殘缺票幣的具體兌換標準，按照中國人民銀行（A）辦理。

A、殘缺污損人民幣兌換辦法 B、票據法 C、現金管理條例 D、以上答案均不對

44、現金運出時，押運人員應按“現金調撥憑證”中所列金額或附件數點收清楚后裝箱（袋），并檢查包裝是否牢固。無誤后在“現金調撥憑證”（A）上簽章以示收妥。（刪除）

A、領據聯 B、收據聯 C、銀行聯 D、客戶聯

45、關于整點票幣，下列不屬于殘損幣的是（A）

A、紙質較舊，但還可以繼續流通的 B、紙質較舊，四周或中間有裂縫 C、紙質較舊，票面斷開又粘補者 D、票面變色嚴重影響清晰者

46、現金收付業務必須運用本行計算機業務處理系統辦理，嚴格按操作規程進行操作，業務操作全過程必須在（A）進行。A、客戶可視和錄像監控下 B、客戶可視 C、錄像監控

D、無須在客戶可視和錄像監控下 47、5萬元以上20萬元以下的現金提取，由（A）授權。

A、會計主辦或會計主管 B、會計主辦 C、會計主管 D、會計經辦

48、根據法律規定，無權扣劃個人儲蓄存款的是(D)。A、稅務機關 B、海關 C、人民法院 D、國家安全機關

49、下列（B）情況現金柜員無須換人卡大數復點（刪除）

A、上午營業前 B、營業中臨時離開 C、營業終了 D、午后入庫

50、交存現金較多的單位，如當時點清有困難，可商定條件，簽訂協議，采取當時點大捆、卡把、清點零頭，事后（不超過次日）再點細數，多退少補的辦法。此類收款必須在協議規定時間內及時清點。此類款項清點時，必須嚴密手續，嚴格按協議辦理。如發現長短款，應在原錢捆封簽（或原錢把腰條）上注明長款或短款金額，由出納員和復核員簽章，登記（A）及時退回長款或收回短款。

A、客戶繳款差錯登記簿 B、出納長短款登記簿 C、出納差錯處理登記簿 D、無需登記任何登記簿

二、多項選擇題（共20題，每題2分，共40分；每道試題有兩個或兩個以上選項是正確的，多選、錯選、少選均不得分。）

1、本行會計檢查應遵循（ABCD）的原則。

A、合規性

B、全面性與重要性相結合 C、檢查與輔導相結合 D、檢查與評價相結合

2、會計事后監督的主要任務是：（ABCD）(刪除)A、審查業務處理依據是否合法有效，監督處理結果是否真實可靠，切實維護客戶、銀行資金安全；

B、及時揭露業務核算中發生的各種違章、違紀、違法行為，發現并督促糾正各種核算差錯事故，防范內部案件發生；

C、考核業務核算質量和業務制度執行情況，提出整改建議，督促各級行處提高防范重大差錯、事故和經濟案件的能力；

D、協助經營機構提高會計基礎工作，促進經營機構會計基礎達標。

3、會計事后監督人員必須認真履行監督職責，應做到以下幾點（ABCD）（刪除）A、不得參與各類核算業務的替班頂崗； B、不得簽發、編制各種憑證； C、不得接觸密押和各類重要印章；

D、不得以任何理由代替業務經辦人員改正錯誤。

4、會計檢查程序主要包括（ABC）A、計劃制訂 B、檢查實施 C、報告處理 D、責任追究

5、會計基礎工作等級管理應遵循以下原則（ABCD）（刪除）A、統一性原則。

B、堅持質量和注重實效原則。C、比例管理原則。D、獎勵與處罰相結合原則。

6、銀行業金融機構對存款的檢查應遵循“三優先”原則，即（B C D）A、長期不對賬存款賬戶變動優先檢查 B、大額存款變動優先檢查 C、存款賬戶異常變動優先檢查 D、重點賬戶存款變化優先檢查

7、關于重要空白憑證管理，下列敘述錯誤的是（ABD）

A、營業終了時應將尚未使用、銷售的重要空白憑證入庫保管；中午不值班的柜員可將重要空白憑證鎖入抽屜內保管；

B、對于非控號管理的空重要空白憑證出售給客戶后，客戶填錯或作廢的，應要求客戶交回，加蓋“作廢”戳記后作當日憑證附件； C、重要空白憑證一律納入表外科目核算； D、重要空白憑證上可事先加蓋個人名章。

8、下列關于會計人員交接，請選擇正確的答案(ABCD)A.一般會計人員交接的監交人為會計主管 B.會計主管交接的監交人為會計負責人 C.會計負責人交接的監交人為管轄機構負責人或授權的人員

D.與外部人員、外部機構的各項工作交接，必須在本行保管的登記簿上記錄，并經雙方簽章確認

9、本行會計檢查實行___的管理模式。(ABCD)A:統一領導 B:分級負責 C:統一組織 D:部門協作

10、會計檢查人員的主要權限有___、反映權及建議權等。(ABCD)A:檢查權 B:知情權 C:調閱權 D:處罰權

11、會計檢查對象應嚴格執行以下工作制度（ABD）

A、認真登記檢查人員查閱的檔案資料，檢查結束后對交還的資料應認真核實，確保資料真實、完整。

B、認真查驗、核實檢查人員的檢查證件

C、對不符合規定手續的會計檢查，應請示上級，在確認身份后，予以配合

D、對進入營業區、憑證庫、檔案庫、現金庫等場所的會計檢查人員，應嚴格辦理相關手續

12、以下關于會計事后監督的說法，正確的是（ABCD）（刪除）A、會計事后監督應遵循的原則包括必須做到每日監督，保持連續性

B、會計事后監督中心的崗位按業務處理的權限不同，分為會計事后監督經辦、會計事后監督主辦、會計事后監督主管三類

C、會計事后監督的內容主要包括：賬戶管理、業務憑證、賬務核算、特殊業務及異常情況等

D、會計事后監督采用人工監督與計算機錄入勾對相結合的方法

13、下列關于尾箱管理說法正確的是（ABC）

A、尾數箱必須隨啟隨閉。出納員離開崗位時，必須鎖好尾數箱。

B、營業終了時，應結軋尾數箱款項，經換人卡大數復核無誤后，加鎖、加封交管庫員入庫保管。

C、午間休息時放入柜臺內保險柜或入庫保管。D、午間休息時尾箱放置監控可視范圍內無須入庫保管。

14、以下哪些人員可以進出金庫：（AB）

A、管庫人員

B、經批準的本行查庫人員

C、除管庫人員外，保潔人員可以不經批準進入庫房。D、其他本行員工進入金庫，必須經金庫主管批準

15、下列選項必須由專人管理：（ABCD）

A、現金 B、現訖章 C、有價單證 D、庫房鑰匙

16、出納人員發生錯款，內部錯款的查找方法有哪幾種方法（BD）

A、盤查庫存法 B、查賬找證法 C、咨詢核對法 D、現金查找法

17、關于現金收付原則，下列說法正確的是（ABCD）

A、業務經辦，堅持每日“三碰庫”原則 B、業務主辦，堅持每日卡點大數原則

C、收付款業務均一筆一清，嚴禁將不同客戶的款項混收 D、大額現金收付換人復核

18、現金核查必須做到（ABCD）

A、堅持雙人查庫，管庫員或柜員必須在場 B、查庫手續完備，查庫記錄清晰

C、查庫人親自動手清點核對，不得監而不查

D、上級行對下級機構的現金核查，被查金庫負責人、被查網點會計主管必須陪同核查人員進行現金核查。

19、現金出納基本規定有（ABCD）

A、現金收付業務必須在客戶可視和錄像監控下進行

B、必須堅持“收入現金先收款后記賬，付出現金先記賬后付款”原則 C、必須做到一筆一清

D、合理壓縮庫存，制定限額指標 20、收繳的假幣實物須（ACD）管理

A、專人管理 B、雙人管理 C、賬實分離 D、入庫保管

三、判斷題（共30題，每題1分，共30分；正確的選擇A、錯誤的選擇B。）

1、會計事后監督與前臺核算業務在時間、空間、人員上必須分離。（A）(刪除)

2、會計事后監督應堅持全面性原則，全面防范案件和內部舞弊，保證資金安全。對重點內容要加強監督，不應流于形式。（B）(刪除)

3、會計事后監督執行質量好的機構，可以逐步取消前臺會計審核，避免重復審核，以提高工作效率，整合勞動資源。（B）(刪除)

4、會計檢查人員擁有調閱權，有權按規定程序調閱與檢查相關的所有資料檔案，包括業務檔案、會計檔案、影像檔案等，檢查對象必須及時提供，不得拒絕、拖延。（A）

5、商業銀行應當對會計賬務處理的全過程實行監督，會計賬務應當做到賬賬、賬據、賬款、賬實、賬表和內外賬的六相符。凡賬務核對不一致的，應當按照權限進行糾正或報上級機構處理。（A）

6、萬能交易僅限于處理無專用交易記賬的業務。（A）

7、賬務不平要及時查明原因，掛賬應經過會計暨合規主管或會計負責人審批，不得隨意掛賬，隨意調平賬務。（A）

8、隔日發現賬款差錯的，應換人核查差錯原因，根據原記賬員負責的原則，沖賬人員應為原記賬人員。（B）

9、重要空白憑證應專庫專柜保管。（A）

10、營業終了時應將尚未使用、銷售的重要空白憑證，裝箱入櫥柜或入庫保管。（B）

11、會計印章若發生丟失，補制印章的號碼應與原號碼相同。（B）

12、編押機具和押數機的使用及保管人員配備，須經分行會計結算部門及分行分管領導審查批準。(A)（刪除）

13、分行對轄內同城范圍的檢查對象，取得等級管理四級單位資格的每半年至少檢查一次。(B)（刪除）

14、管庫員應定期檢查入庫代保管物品，確保賬實相符，發現表面有毀損的，應聯系會計主管（或庫房主管）共同拆封核實代保管品無誤后重新封包保管。(B)

15、本行會計檢查部門職責分工中，支付結算管理部門負責會計核算、內控管理相關的會計檢查工作。（B）

16、會計暨合規主管工作調動、離職、或請假一個月以上的，必須由受派機構負責人、委派機構會計結算部門派人共同監交。（A）

17、會計暨合規主管輪崗期限最長不得超過3年，輪崗率100%。（B）

18、所有授權應避免先授權后審核的逆流程操作及流于形式的授權，涉及書面審批的，可以先執行系統授權再執行書面審批。（B）

19、任職（專、兼職）行內重要崗位的柜員，按重要崗位的輪崗規定執行，原則上每年輪崗，輪崗率100%。（A）

20、開業三年（含）以上的營業網點，原則上每個柜員每年輪崗一次，確因柜員配備緊張、崗位輪崗困難的，三年必須輪崗一次。(B)

21、對未啟用的會計印章（印模）、停用及作廢待上繳的會計印章，應由會計暨合規主管會同印章使用人雙人簽字封包后入雙人保管的庫（柜）妥善保管（B）

22、會計檔案一律不得外借和攜帶出境，銀行內部調閱會計檔案，應由調閱人填具申請書經會計檔案管理部門負責人批準，并指定檔案管理人員協同查閱，不得將會計檔案調離銀行查閱。（A）

23、根據《興業銀行濟南分行現金出納管理實施細則》（2012年12月修訂）會計主管對本網點的機構庫（含重空）、柜員尾箱、在行式自助機具鈔箱核查不得少于每月二次，對本機構第三方存管柜員尾箱核查不得少于每月一次。（B）（刪除）

24、自助機具的交易流水為重要會計檔案，分為紙質交易流水和電子交易流水。交易流水應定期整理歸檔，保存期為1年。（A）（刪除）

25、庫存限額應不分幣種統一制訂。（B）

26、非正常營業時間收款，須經會計主管批準，可作為次日業務款處理。（A）

27、運送現金及有價單證，必須有兩人以上武裝押運，不得委托他人捎帶。（A）

28、發現現金丟失、被盜、貪污、被搶等事故案件，須保護現場，立即向上級業務主管部門、保衛部門報告，并根據情況及時向公安部門和當地監管部門報告，請求協助破案。（A）

29、同一網點柜員尾箱現金可相互調劑使用，調出方或調入方均可發起現金調撥業務。（A）30、營業期間，柜員尾箱應隨啟隨閉，柜員離開時間達一小時以上時，現金及有價單證等須裝入尾箱加鎖入日間庫保管。（A）