第一篇：哈爾濱分行會計柜面崗位試題

試題編寫模板

招商銀行 會計 專業(yè) 會計 崗位業(yè)務(wù)知識試題

編寫人員姓名： 王琦 所在分行： 哈爾濱分行

所在部門：會計部

一、判斷題

1．客戶申請印章更換客戶須向開戶行出具 “更換印章申請書”、原預(yù)留銀行印鑒卡、開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照正本等相關(guān)證明文件，以及法定代表人或單位負責(zé)人的身份證件。（正確答案：√；考查知識點：協(xié)助客戶印鑒掛失）

2．客戶辦理支付密碼器掛失的，須填寫維護申請表，經(jīng)辦員在客戶約定停用期間使用圖章印鑒在系統(tǒng)支取方式維護為憑圖章印鑒交易支取方式。（正確答案：×；考查知識點：約定停用期間使用圖章印鑒作為支取方式。維護為憑電子印鑒交易）

3、、對于屢次簽發(fā)空頭支票的客戶，應(yīng)停止向其出售支票，并提示客戶該行為將被列入人民銀行黑名單，影響其今后的開戶結(jié)算。（正確答案：√；考查知識點：支票業(yè)務(wù)風(fēng)險管理要求）

4、凡填寫支付密碼的支票應(yīng)同時加蓋圖章印鑒，支付密碼錯誤的，經(jīng)辦行應(yīng)視同票據(jù)要素誤由出票人更正或因要素不符退給客戶。（正確答案：×；考查知識點：支付密碼錯誤的，經(jīng)辦行應(yīng)視同簽章與預(yù)留印鑒不符退給客戶或退票）

5、現(xiàn)金支票、普通支票、轉(zhuǎn)賬支票辦理背書轉(zhuǎn)讓背書必須連續(xù)。使用粘單的，應(yīng)按規(guī)定由第一個使用粘單的背書人加蓋騎縫章。（正確答案：×；考查知識點：現(xiàn)金支票不能背書轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)賬支票背書必須連續(xù)。）

6、各網(wǎng)點應(yīng)盡力避免通過現(xiàn)金單跨柜臺支付現(xiàn)金。如確需生成現(xiàn)金單跨柜臺支付時，柜員應(yīng)核實現(xiàn)金單持有人身份證明及兩次簽名一致后，才能辦理現(xiàn)金支取手續(xù)。（正確答案：√；考查知識點：現(xiàn)金業(yè)務(wù)風(fēng)險管理）

7、持票人委托開戶銀行收款的，必須在支票背面作委托收款背書，背書簽章應(yīng)符合規(guī)定。通過票據(jù)交換辦理的應(yīng)隔場入賬。（正確答案：×；考查知識點：通過票據(jù)交換辦理的，應(yīng)堅持“收妥入賬，不予墊款”原則。）

8、提現(xiàn)賬戶必須為基本存款賬戶或經(jīng)人民銀行批準的可提現(xiàn)賬戶。（正確答案：√；考查知識點：現(xiàn)金業(yè)務(wù)風(fēng)險管理）

9、對已確認偽造、變造、克隆的支票應(yīng)予以扣留，并立即報告業(yè)務(wù)主管或本行保衛(wèi)部門。（正確答案：√；考查知識點：支票業(yè)務(wù)風(fēng)險管理）

10、單位和個人憑已承兌商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務(wù)證明辦理款項的結(jié)算，均可使用委托收款結(jié)算方式。（正確答案：√；考查知識點：委托收款業(yè)務(wù)基本規(guī)定）

11、委托收款結(jié)算款項的劃回方式，可使用電劃或信劃方式。（正確答案：×；考查知識點：委托收款業(yè)務(wù)基本規(guī)定。只有電劃方式）

12、被凍結(jié)的款項，不屬于贓款的，凍結(jié)期間應(yīng)計付利息；屬于贓款的，凍結(jié)期間計付利息但不計付客戶賬，如凍結(jié)有誤，解除凍結(jié)時應(yīng)補計凍結(jié)期間利息。（正確答案：×；考查知識點：協(xié)助凍結(jié)存款業(yè)務(wù)。凍結(jié)期間不計付利息，）

13、協(xié)助凍結(jié)時如遇被凍結(jié)單位賬戶存款不足有權(quán)機關(guān)要求凍結(jié)數(shù)額時，在系統(tǒng)作有權(quán)機關(guān)超額度凍結(jié)處理，在規(guī)定的凍結(jié)期內(nèi)該單位的賬戶，只可劃入不可劃出，直至達到需要凍結(jié)的數(shù)額。（正確答案：√；考查知識點：協(xié)助凍結(jié)存款業(yè)務(wù)）

14、軍隊、武警部隊一類保密單位開設(shè)的特種預(yù)算存款、特種其他存款和連隊賬戶的存款，原則上不采取凍結(jié)或扣劃等項訴訟保全措施。（正確答案：√；考查知識點：協(xié)助凍結(jié)存款業(yè)務(wù)）

15、兩家以上的執(zhí)法機關(guān)對同一存款凍結(jié)、扣劃時，應(yīng)根據(jù)最先收取的協(xié)助執(zhí)行通知書辦理凍結(jié)和扣劃。對作出輪候凍結(jié)的應(yīng)在執(zhí)行書注明輪候凍結(jié)日期。（正確答案：×；考查知識點：協(xié)助凍結(jié)存款業(yè)務(wù)。不應(yīng)注明輪候凍結(jié)日期）

16、國內(nèi)信用證是指開證行依照申請人的申請開出的、憑符合信用證條款的單據(jù)支付的付款承諾。信用證是不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。（正確答案：√；考查知識點：國內(nèi)信用證基本定義）

17、查詢（通知）業(yè)務(wù)發(fā)生的手續(xù)費收入，記入對公/對私中間業(yè)務(wù)收入科目。（正確答案：√；考查知識點：發(fā)出查詢（通知）處理）

18、經(jīng)辦行協(xié)助有權(quán)機關(guān)查詢的資料應(yīng)限于存款資料，包括被查詢單位或個人開戶、存款情況以及與存款有關(guān)的會計憑證、賬簿、對賬單等資料。對上述資料，經(jīng)辦行應(yīng)當(dāng)如實提供，有權(quán)機關(guān)根據(jù)需要可以抄錄、復(fù)制、照相，帶走原件。（正確答案：×；考查知識點：協(xié)助查詢存款業(yè)務(wù)。不得帶走原件）

19、中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”字。大寫金額數(shù)字有“分”的，在“分”后面可寫“整”或不寫“整”字。（正確答案：×；考查知識點：人民幣票據(jù)和結(jié)算憑證書寫規(guī)范，大寫金額數(shù)字有“分”的，在“分”后面不寫“整”（或“正”）字。）

20、集中處理轉(zhuǎn)賬匯款業(yè)務(wù)的機構(gòu)可為分行指定行、部或異地支行的會計部或營業(yè)部。（正確答案：√；考查知識點：轉(zhuǎn)帳匯款集中處理）

21、對賬戶已凍結(jié)、保證金、質(zhì)押的資金出具存款證明，必須在證明上注明賬戶的狀態(tài)及資金用于銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)保障的明確說明。（正確答案：√；信用證及詢證的基本規(guī)定）

22、詢證函、出具的證明空白項必須劃銷，防止變造；如詢證函為多頁，應(yīng)在每頁上標注“無”或抽出此頁；（正確答案：×；考查知識點：資信證明和詢證的風(fēng)險管理要求，應(yīng)在每頁加蓋騎縫業(yè)務(wù)章）

23、單位賬戶按幣種分為人民幣賬戶和外匯賬戶。外匯存款賬戶按賬戶性質(zhì)分為經(jīng)常項目外匯賬戶和資本項目外匯賬戶。（正確答案：√；單位賬戶管理）

24、銀行辦理結(jié)算必須做到“有疑必查，有查必復(fù)，查必及時，復(fù)必詳盡”。（正確答案：√；查詢查復(fù)基本原則）

25、驗資不成功撤資時，驗資款應(yīng)原路劃回或轉(zhuǎn)入同名賬戶。（正確答案：×；考查知識點：單位賬戶管理，驗資款必須原路劃回）

26、支票可以根據(jù)監(jiān)管部門有關(guān)規(guī)定用于人民幣或外幣支付結(jié)算。（正確答案：√；支票基本管理規(guī)定）

27、匯入款超過兩個月尚未解付的，應(yīng)原路退回原匯款人在匯款行的賬戶。（正確答案：√；撤銷退匯流程）

28、空白銀行匯票應(yīng)按順序使用，如客戶需求可跳號使用。（正確答案：×；考查知識點：簽發(fā)銀行匯票處理，嚴禁跳號使用）

29、票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不得受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。（正確答案：√；考查知識點：人民幣票據(jù)和結(jié)算憑證書寫規(guī)范）

30、凡填寫支付密碼的支票應(yīng)同時加蓋圖章印鑒，支付密碼錯誤的，經(jīng)辦行應(yīng)視同簽章與預(yù)留印鑒不符退給客戶或退票。（正確答案：√；考查知識點：支票業(yè)務(wù)風(fēng)險管理要求）

31、辦理假幣收繳業(yè)務(wù)的人員，應(yīng)當(dāng)取得《反假貨幣上崗資格證》。（正確答案：√）32．發(fā)現(xiàn)的假幣，要依法予以收繳。收繳時，告知假幣持有人，并當(dāng)面換人核驗無誤。對假幣紙幣在正面水印窗和背面中間位置加蓋“假幣”印章。（正確答案：√；考查知識點：假幣收繳流程）

33．紙幣票面缺少面積在10平方毫米以上的人民幣紙幣屬于人民銀行規(guī)定的不宜流通人民幣。（正確答案：X；20平方毫米；考查知識點：中國人民銀行《不宜流通人民幣挑剔標準》）34.收入現(xiàn)金先收款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后付款，超權(quán)限的現(xiàn)金收、付必須換人復(fù)核。（正確答案：√；考查知識點：辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)的基本原則）35．營業(yè)期間，柜員離開經(jīng)管現(xiàn)金時間達半小時以上時，現(xiàn)金、貴金屬、重要單證和印章須裝入尾箱加鎖后，入日間庫或金庫保管。（正確答案：X；1小時；考查知識點：尾箱出入庫管理的基本規(guī)定）

36．收付現(xiàn)金應(yīng)堅持一筆一清，嚴禁將不同客戶的款項混收，同一客戶一次存取的多筆現(xiàn)金，在未征得客戶同意的，不得并筆收現(xiàn)或并筆付現(xiàn)。（正確答案：√；考查知識點：現(xiàn)金收付、整點與清分得基本規(guī)定）

37.金庫和托管部門對代保管物品的核對不得少于每年兩次。（正確答案：X；1次；考查知識點：金庫代保管物品管理的基本規(guī)定）

38.憑證庫密鑰使用期已超過1年時，管證員須重設(shè)密碼。（正確答案：√；考查知識點：憑證庫密鑰的保管、使用）

39．柜員持有的重要單證不應(yīng)超過七天的業(yè)務(wù)需求量或100份。（正確答案：√；考查知識點：重要單證調(diào)劑的基本規(guī)定）

40.單個賬戶每次購買同類重要空白憑證數(shù)量超過50份或非基本賬戶購買現(xiàn)金支票時，須經(jīng)業(yè)務(wù)主管授權(quán)。（正確答案：√；考查知識點：重要單證的出售與簽發(fā)的基本規(guī)定）

41、單位定期存款，存期和利率一律以人民銀行的規(guī)定為準。（正確答案：X；；考查知識點外幣定期存款（含利率及期限）按當(dāng)?shù)赝鈪R管理局或總分行外匯管理部門的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，外匯管理部門無規(guī)定的按人民幣定期存款的規(guī)定執(zhí)行。）

42、單位定期存款開戶證實書不得作為質(zhì)押的權(quán)利憑證。（正確答案：√；考查知識點：單位定期存款基本規(guī)定）

43、客戶支取定期存款時應(yīng)原路返回，即退回同名賬戶。（正確答案：X;考查知識點應(yīng)退回原轉(zhuǎn)存賬戶）

44、存款人只能憑單位定期存單支取其存款。單位定期存款證實書只能為質(zhì)押貸款的目的而開立和使用，不是存款人支取存款的依據(jù)。（正確答案：X;考查知識點單位定期存款基本規(guī)定）

45、開戶行受理定期存單掛失15個工作日后，未發(fā)生其他問題或異議，存款單位須持單位公函及掛失止付通知書客戶聯(lián)到原掛失受理行辦理補發(fā)新單位定期存單的手續(xù)。（正確答案：X;考查知識點單位定期存款基本規(guī)定）

46、目前我行可以辦理單位通知存款有人民幣一天通知存款、人民幣七天通知存款和外幣七天通知存款，其中外幣七天通知存款的幣種適用于我行有通知存款利率掛牌的幣種。（正確答案：√；考查知識點：單位通知存款基本規(guī)定）

47、單位通知存款已辦理通知手續(xù)而不支取或在通知期限內(nèi)取消通知的，通知期限內(nèi)不計息。（正確答案：√；考查知識點：單位通知存款基本規(guī)定）

48、協(xié)議存款是指企、事業(yè)單位在征得銀行同意后，其賬戶保留用于業(yè)務(wù)備付資金以外的存款資金，并按單位協(xié)定存款利率計息的一種存款。（正確答案：X;考查知識點為協(xié)定存款的概念）

49、開戶單位申請辦理協(xié)定存款，應(yīng)與我行簽定招商銀行協(xié)定存款合同，約定合同期限，期限最長不超過一年（含），到期時任何一方?jīng)]有提出終止或修改合同的書面申請，即視作自動延期。（正確答案：√；考查知識點：單位通知存款基本規(guī)定）

50、協(xié)定存款合同終止時，柜員要在原合同上注明終止日期、并與終止合同公函（證明）一起抽出隨傳票保管。

51、根據(jù)業(yè)務(wù)處理的需要，掛賬單可增加掛賬金額。每筆現(xiàn)金單可多次銷賬，但不可以追加同筆現(xiàn)金單的掛賬金額。（正確答案：√；考查知識點：掛帳單、現(xiàn)金單基本規(guī)定）

52、按月結(jié)息或按季結(jié)息：系統(tǒng)每月或每季最后一月的21日日初后自動計算業(yè)務(wù)利息（利息計算至21日）并向客戶存款帳戶扣收。（正確答案：X；考查知識點：資產(chǎn)業(yè)務(wù)基本規(guī)定）

53、于節(jié)假日到期的貸款，如節(jié)假日后第一個營業(yè)日仍未歸還的，從該日起按逾期貸款計算利息。貸款到期日至第一個營業(yè)日之間的應(yīng)收利息，按照逾期貸款利率計收。（正確答案：X；考查知識點：資產(chǎn)業(yè)務(wù)基本規(guī)定）

54、非應(yīng)計貸款，系統(tǒng)的扣款順序為：先收本金（本金匹配利息，不夠扣收的本金匹配利息轉(zhuǎn)應(yīng)收利息），直到本金全部收回，再收欠息；（正確答√案：；考查知識點：資產(chǎn)業(yè)務(wù)基本規(guī)定）

55、會計人員每日必須打印當(dāng)日業(yè)務(wù)報告及特殊功能報告，連同信貸業(yè)務(wù)傳票及業(yè)務(wù)憑證、審批表等，隨當(dāng)日傳票裝訂。（正確答案：√；考查知識點：資產(chǎn)業(yè)務(wù)基本規(guī)定）

56、短期流動資金貸款最長不超過一年，中期流動資金貸款最長不超過五年。（正確答案：X；考查知識點：資產(chǎn)業(yè)務(wù)基本規(guī)定）

57、委托貸款的委托人不需在我行開立賬戶。（正確答案：X；考查知識點：資產(chǎn)業(yè)務(wù)基本規(guī)定）

58、銀行根據(jù)客戶的要求開出各類保函，銀行不承擔(dān)擔(dān)保或保證責(zé)任。（正確答案：X；考查知識點：資產(chǎn)業(yè)務(wù)基本規(guī)定）

二、單項選擇題（可供選項應(yīng)為三或四個）

1、目前我國使用的商業(yè)匯票屬于定日付款票據(jù),必須在到期日前提示承兌，商業(yè)匯票承兌后，承兌人負有到期無條件支付票款的責(zé)任；商業(yè)匯票一律記名，可背書轉(zhuǎn)讓，注明（）的商業(yè)匯票，不能辦理貼現(xiàn)。（正確答案：B ；考查知識點：商業(yè)匯票基本規(guī)定）

A、現(xiàn)金匯票 B、不得背書轉(zhuǎn)讓 C、特殊事項

2、商業(yè)匯票的持票人對票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起()年，在票據(jù)時效內(nèi),持票人超過提示付款期可出具說明后向承兌人請求付款。（正確答案：C ；考查知識點：商業(yè)匯票基本規(guī)定）A、半年 B、1年 C、2年 D、5年

3、各行對寄來的詢證函，應(yīng)及時進行處理，并在()個工作日內(nèi)予以回函。（正確答案：C ；考查知識點：資信證明和詢證的風(fēng)險管理要求）A、3個工作日 B、7個工作日 C、10個工作日 D、12個工作日

4、信用證按(傳遞方式)不同，分為信開信用證和電開信用證兩種。（正確答案：B ；考查知識點：信用證的開立和修改）A、結(jié)算方式 B、傳遞方式 C、發(fā)送方式

5、商業(yè)匯票承兌期限，由交易雙方商定，最長不超過（）。（正確答案：C ；考查知識點：商業(yè)匯票基本規(guī)定）

A、2個月 B、3個月 C、6個月 D、1年

6、商業(yè)匯票的提示付款期限為自到期日起（）日。（正確答案：B；考查知識點：商業(yè)匯票基本規(guī)定）

A、7日 B、10日 C、15日 D、30日

7、委托收款結(jié)算款項的劃回方式，有（）方式。（正確答案：B；考查知識點：委托收款業(yè)務(wù)基本規(guī)定）

A、信劃 B、電劃 C、電話或信劃

8、各網(wǎng)點參加同城票據(jù)交換需經(jīng)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行或其授權(quán)的結(jié)算中心批準。新增、變更或撤銷交換網(wǎng)點，必須書面通知（）。（正確答案：A；考查知識點：同城票據(jù)清算）

A、當(dāng)?shù)厝嗣胥y行 B、上級主管部門 C、同城清算中心

9、經(jīng)辦員受理客戶提交的票據(jù)、進賬單、結(jié)算業(yè)務(wù)委托書或委托收款等其他結(jié)算憑證，應(yīng)認真審核結(jié)算憑證各要素（）。（正確答案：C ；考查知識點：同城票據(jù)清算）

A、連續(xù)性 B、有效性 C、正確性 D、完整性

10、凡與《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》及當(dāng)?shù)厝嗣胥y行有關(guān)規(guī)定不符，或印鑒、支付密碼不符的票據(jù)，以及因賬號與戶名不符、收款人已關(guān)戶等原因需要退票的憑證，均必須在系統(tǒng)中作退票處理，填寫退票理由書，并由（）審核。（正確答案：C ；考查知識點：資金清算）

A、會計 B、復(fù)核人員 C、業(yè)務(wù)主管

11、辦理協(xié)助查詢業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)核實執(zhí)法人員的（），以及有權(quán)機關(guān)縣團級以上(含，下同)機構(gòu)簽發(fā)的協(xié)助查詢存款通知書。（正確答案：B ；考查知識點：辦理協(xié)助查詢業(yè)務(wù)）

A、身份證 B、工作證件 C、執(zhí)行公務(wù)函件 D、有效證件復(fù)印件

12、執(zhí)法機關(guān)的查詢公函等資料，由營業(yè)網(wǎng)點統(tǒng)一按（）編號，定期裝訂，永久保管。

（正確答案：B ；考查知識點：協(xié)助查詢存款業(yè)務(wù)）

A、網(wǎng)點號 B、日期 C、五位序列號 D、查詢公函號

13、凍結(jié)單位存款的期限不超過（）。（正確答案：C ；考查知識點：協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃存款業(yè)務(wù)）

A、一個月 B、三個月 C、六個月 D、一年

14、托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由（）向銀行承認付款的結(jié)算方式。（正確答案：B ；考查知識點：托收承付基本規(guī)定）

A、收款人 B、付款人 C、收款銀行 D、付款銀行

15、電子匯兌聯(lián)行號及五位的全國電子聯(lián)行號由（）統(tǒng)一維護，分行的同城（大同城）交換號等由分行會計部負責(zé)維護。（正確答案：A；考查知識點：轉(zhuǎn)帳匯款基本規(guī)定）

A、總行會計部 B、分行會計部 C、人民銀行 D、上級部門

16、印鑒變更最早()日方能生效。（正確答案：A；考查知識點：印鑒管理）A、次日 B、下一工作日 C、3日 D、10日

17、支付現(xiàn)金必須（），保證記賬與配鈔金額相符。（正確答案：B；考查知識點：現(xiàn)金管理）

A、先付款后記帳 B、先記賬后付款 C、先記借后記貸 D、10先記貸后記借

18、對匯入行未入賬的匯款，匯出行受理客戶撤銷匯款申請時，應(yīng)本著，要求客戶遵循正常渠道辦理，出具公函和提供原業(yè)務(wù)回單等有效證明。（正確答案：D；考查知識點：撤銷、退匯處理）

A、規(guī)范原則 B、安全原則 C、有效原則 D、謹慎原則

19、單位提交他行支票辦理代發(fā)，我行內(nèi)部需通過掛賬單進行資金過渡的，掛賬單上應(yīng)注明代發(fā)（）。（正確答案：C；考查知識點：支票業(yè)務(wù)風(fēng)險管理）A、單位和帳號 B、單位和金額 C、單位和用途

20、支票業(yè)務(wù)風(fēng)險管理不得協(xié)助客戶（）逃避審批和監(jiān)管。（正確答案：A；考查知識點：支票業(yè)務(wù)風(fēng)險管理）

A、化整為零 B、借用員工賬戶 C、洗錢 D、通過其他渠道 21．金融機構(gòu)一次性收繳假人民幣（）枚（張）以上的要立即報告當(dāng)?shù)毓矙C關(guān)，并提供線索。（正確答案：D；考查知識點：《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》）

A、10 B、10（含10）C、20 D、20（含20）

22．人民幣票面剩余四分之三以上，圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，金融機構(gòu)應(yīng)向持有人按原面額的多少比例兌換（）。（正確答案：C；考查知識點：中國人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法）A、全額 B、八成C、半額 D、不予兌換

23.單個柜員一個工作日內(nèi)，出現(xiàn)長、短款總金額達人民幣200元（含200元，外幣按匯率折算等額，下同）以下的，由（）審批；出現(xiàn)長、短款總金額達人民幣200元以上至3000元的，由（）審批；出現(xiàn)長、短款總金額達人民幣3000元以上的，由（）審批。（正確答案：ABC；考查知識點：長短款的審批權(quán)限）A、網(wǎng)點分管行長 B、分行業(yè)務(wù)主管部門 C、總行業(yè)務(wù)主管部門 D、儲蓄主管

24.代保管物品入（出）庫通知單第一聯(lián)按日期順序整理后，按月、季、年裝訂備查，保管期為（）年。（正確答案：C；考查知識點：單據(jù)和登記簿的保管）A、3 B、15 C、5 D、永久

25、人民幣定期存款起存金額為（），單位人民幣通知存款的最低起存金額為（）單位外幣通知存款的最低起存金額為等值（），定期保證金最低起存金額（）

（正確答案：A、B、C、A；考查知識點：各種存款起存金額）A、一萬元 B、50萬元C、5萬美元D、10萬元

26、委托貸款（）只收取手續(xù)費，不承擔(dān)貸款風(fēng)險。（正確答案：A；考查知識點：委托貸款規(guī)定）

A銀行 B貸款人

C借款人

27、請選出以下貸款種類的正確科目，短期貸款、中長期貸款、短期抵押貸款、委托貸款（正確答案：D；考查知識點：單位資產(chǎn)業(yè)務(wù)規(guī)定）

A.1231 1241 1253 220 B, 1251 1241 1231 120 C.1251 1231 1241 220 D.1231 1241 1251 120

28、委托貸款的代繳稅的營業(yè)稅、城建稅、教育附加稅、防洪保安稅稅率依次正確的是：（正確答案：C；考查知識點：單位資產(chǎn)業(yè)務(wù)規(guī)定）

A.營業(yè)稅為利息的1％，城建稅為營業(yè)稅的7％，教育附加稅為營業(yè)稅的4％，防洪保安稅為利息的1‰

B.營業(yè)稅為利息的5％，城建稅為營業(yè)稅的4％，教育附加稅為營業(yè)稅的7％，防洪保安稅為利息的1‰

C.營業(yè)稅為利息的5％，城建稅為營業(yè)稅的7％，教育附加稅為營業(yè)稅的4％，防洪保安稅為利息的1‰

D.營業(yè)稅為利息的1％，城建稅為營業(yè)稅的4％，教育附加稅為營業(yè)稅的7％，防洪保安稅為利息的1‰

29、貸款到期日未還清，當(dāng)日日終后系統(tǒng)自動將其轉(zhuǎn)化為“逾期”狀態(tài)，短期貸款的會計分錄為：（正確答案：D；考查知識點：單位資產(chǎn)業(yè)務(wù)規(guī)定）A借：1231逾期90天以內(nèi)貸款,貸：1271逾期90天以內(nèi)貸款 B 借：1271逾期90天以內(nèi)貸款,貸：1231逾期90天以內(nèi)貸款 C借：1271逾期90天以內(nèi)貸款,貸：1241逾期90天以內(nèi)貸款 D借：1241逾期90天以內(nèi)貸款,貸：1271逾期90天以內(nèi)貸款

三、多項選擇題（可供選項最多不超過六個）

1．客戶發(fā)現(xiàn)印鑒遺失，如向開戶行提出協(xié)助掛失的申請時，應(yīng)填寫“單位遺失印鑒協(xié)助掛失申請書”，并提供（），通知銀行協(xié)助其掛失遺失的印鑒。（正確答案：ABCDF；考查知識點：、協(xié)助客戶印鑒掛失）A、營業(yè)執(zhí)照 B、印鑒卡 C、開戶許可證

D、登報公告材料 E、單位公函 F、司法部門的證明文件

2．久懸賬戶的標準對符合下列條件的人民幣單位銀行結(jié)算戶口，開戶行可納入久懸戶口管理：（）（正確答案：ABCDE；考查知識點：、久懸賬戶管理）

A、營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等客戶身份證明文件缺失，或已過有效期的單位銀行結(jié)算戶口，有效期限屆滿的臨時存款戶口。B、超過一年（含）未發(fā)生收付活動

C、存款人更改名稱未在5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請，并出具有關(guān)部門的證明文件的；

D、單位的法定代表人或主要負責(zé)人、地址以及其他開戶資料發(fā)生變更時，未在5個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明的；

E、存款人被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉，以及注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照后，未在5個工作日內(nèi)內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請的。

3．我行通過大額支付系統(tǒng)可處理下列業(yè)務(wù)：（）（正確答案：ABCDE；考查知識點：大額支付業(yè)務(wù)）

A、規(guī)定金額起點以上的跨行貸記支付業(yè)務(wù)； B、規(guī)定金額起點以下的緊急跨行貸記支付業(yè)務(wù)；

C、經(jīng)人民銀行批準辦理特定業(yè)務(wù)的機構(gòu)（如債券一級交易商、外匯交易中心等）發(fā)起的即時轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)；

D、人民銀行會計營業(yè)部門、國庫部門發(fā)起的貸記支付業(yè)務(wù)及內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)； E、人民銀行規(guī)定的其他支付清算業(yè)務(wù)。

4．小額支付系統(tǒng)處理下列跨行支付業(yè)務(wù)：（）（正確答案：ABCDEFG；考查知識點： 小額支付業(yè)務(wù)）

A、普通貸記業(yè)務(wù) C、定期貸記業(yè)務(wù) E、實時貸記業(yè)務(wù)。B、普通借記業(yè)務(wù) D、定期借記業(yè)務(wù) F、實時借記業(yè)務(wù)。G、中國人民銀行規(guī)定的其他支付業(yè)務(wù)。

5．查詢業(yè)務(wù)采用以下查詢路徑：招行(系統(tǒng)內(nèi))查詢、人行(大額支付系統(tǒng))查詢、向系統(tǒng)外發(fā)起的（手工）查詢（即信函、傳真、實地查詢等）。（正確答案：按順序（D）（A）（C）；考查知識點：查詢查復(fù)業(yè)務(wù)操作）A、大額支付系統(tǒng) B、小額支付系統(tǒng) C、手工 D、系統(tǒng)內(nèi)

6．喪失銀行匯票付款或退款處理審核要求：（）（正確答案：ACD；考查知識點：商業(yè)匯票業(yè)務(wù)操作）

A、喪失的銀行匯票，應(yīng)在提示付款期滿后的1個月后才能申請辦理付款或退款，客戶如能提供法院同意提前付款的真實證明材料除外。

B、喪失的銀行匯票，應(yīng)在提示付款期滿后的2個月后才能申請辦理付款或退款，客戶如能提供法院同意提前付款的真實證明材料除外。C、人民法院出具的該客戶享有該匯票票據(jù)權(quán)利以及實際結(jié)算金額的裁定書的內(nèi)容齊全，完整。

D、公函應(yīng)包括匯票喪失的時間、地點、原因、號碼等要素、掛失人姓名、退款的賬號等事項，公函上的公章應(yīng)與銀行預(yù)留印章相符。

E、出票行向申請人退款時，比照銀行匯票未用退回操作規(guī)定處理 7．商業(yè)匯票必須記載下列事項：()。欠缺上列事項之一的商業(yè)匯票無效。（正確答案：ABCDEFG；考查知識點：商業(yè)匯票業(yè)務(wù)操作）

A、表明“商業(yè)承兌匯票”的字樣，B、表明“銀行承兌匯票”的字樣，C、無條件支付的委托，D、確定的金額，E、收付款人名稱，F(xiàn)、出票日期，G、出票人簽8.被凍結(jié)的款項在凍結(jié)期限內(nèi)如需解凍，應(yīng)以作出凍結(jié)決定的（）有權(quán)機關(guān)簽發(fā)的解除凍結(jié)存款通知書為憑，銀行不得自行解凍。（正確答案：ACDF；考查知識點：協(xié)助查詢存款業(yè)務(wù)）

A、人民法院 B、工商行政管理機關(guān) C、人民檢察院 D、公安機關(guān) E、審計機關(guān)財政部門 F、證券監(jiān)督管理機關(guān)

9.辦理協(xié)助扣劃業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)核實的證件和法律文書：（）（正確答案：ACE；考查知識點：協(xié)助查詢存款業(yè)務(wù)）

A、有權(quán)機關(guān)執(zhí)法人員的工作證件； B、有權(quán)機關(guān)執(zhí)法人員的身份證件；

C、有權(quán)機關(guān)縣團級以上機構(gòu)簽發(fā)的協(xié)助扣劃存款通知書，法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由有權(quán)機關(guān)主要負責(zé)人簽字的，應(yīng)當(dāng)由主要負責(zé)人簽字； D、有權(quán)機關(guān)縣部級以上機構(gòu)簽發(fā)的協(xié)助扣劃存款通知書，法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由有權(quán)機關(guān)主要負責(zé)人簽字的，應(yīng)當(dāng)由主要負責(zé)人簽字； E、有關(guān)生效法律文書或行政機關(guān)的有關(guān)決定書。

10．托收承付結(jié)算每筆金額起點為人民幣（）元。新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點為人民幣（）元。（正確答案：按順序（A）（D）；考查知識點：托收承付基本規(guī)定）

A、1萬 B、5千 C、2千 D、1千

11．托收承付不能使用系統(tǒng)的登記功能，無論是發(fā)出托收還是收到托收均使用手工方式登記，賬務(wù)處理使用通用記賬系統(tǒng)處理。托收憑證是否記載下列事項：（）表明“托收承付”的字樣和確定的金額；（正確答案：ABCDF；考查知識點：托收承付基本規(guī)定）

A、收付款人名稱及賬號； B、收付款開戶銀行名稱； C、托收附寄單證張數(shù)或冊數(shù)； D、合同名稱、號碼； E、委收日期 F、收款人簽章 12．支票掛失業(yè)務(wù)處理經(jīng)辦員應(yīng)要求客戶在（）天內(nèi)向人民法院申請公示催告,或者向人民法院提起訴訟。如果客戶沒有按時出示人民法院的公示催告,則“掛失止付通知書”在掛失（）天后失效。（正確答案：按順序（A）（C）；考查知識點：支票管理規(guī)定）

A、3 B、7 C、12 D、15

13．國內(nèi)信用證開證申請人必須具備的條件：（）（正確答案：ABCDF；考查知識點：國內(nèi)信用證開證30%的保證金）

A、國內(nèi)企業(yè)法人，有工商行政部門頒發(fā)并經(jīng)年檢的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照和代碼證；

B、在我行開立人民幣結(jié)算賬戶并往來半年以上，且有一定的結(jié)算量； C、有合法的商品交易，提交有關(guān)購銷合同；

D、資信良好，具有支付信用證票款的可靠資金來源和能力； E、有不少于開證金額10%的保證金或符合總行規(guī)定的其他有關(guān)規(guī)定； F、有符合我行要求的抵押、質(zhì)押或金融機構(gòu)擔(dān)保。

14． 收款人開戶行受理委托收款經(jīng)辦員受理收款人提交的托收憑證以及有關(guān)債務(wù)證明時，應(yīng)審查托收憑證必須記載的內(nèi)容：（）（正確答案：ABCDE；考查知識點：匯兌業(yè)務(wù)基本規(guī)定）

A、表明“委托收款”的字樣； B、委托日期和確定的金額； C、收付款人名稱；

D、委托收款憑據(jù)名稱及附寄單證張數(shù)； E、托收憑證第二聯(lián)上加蓋收款人預(yù)留印鑒；

15．辦理匯兌業(yè)務(wù)，結(jié)算業(yè)務(wù)委托書必須記載下列事項：（）。憑證記載的匯款人、收款人在銀行開立存款賬戶的，必須記載其賬號。（正確答案：ABCDEFG；考查知識點：匯兌業(yè)務(wù)基本規(guī)定）

A、無條件支付的委托 B、收款人名稱和匯款人名稱、C、確定的金額 D、匯入地點及匯入行名稱、E、匯出地點及匯出行名稱、F、委托日期 G、匯款人簽章

16．通知業(yè)務(wù)主要在以下情況下發(fā)生：（）（正確答案：ABD；考查知識點：查詢查復(fù)、通知業(yè)務(wù)）

A、發(fā)起行自已發(fā)現(xiàn)已辦理的跨行支付業(yè)務(wù)要素不清、存在錯誤或不齊全，主動要求補充或更正時；

B、發(fā)起行發(fā)起業(yè)務(wù)后，根據(jù)客戶的申請對發(fā)出且未入賬的業(yè)務(wù)進行更正或撤銷時；

C、發(fā)起行發(fā)起業(yè)務(wù)后，根據(jù)客戶的申請對發(fā)出入賬的業(yè)務(wù)進行更正或撤銷時；

D、發(fā)生其他需要通知事項時。

17．對于查詢的情況，如果執(zhí)法人員要求經(jīng)辦人簽字確認的，應(yīng)由（）共同簽字確認。（正確答案：AC；考查知識點：有權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃單位存款的執(zhí)法機關(guān)一覽表）

A、經(jīng)辦人 B、執(zhí)法人員 C、業(yè)務(wù)主管 D、主管行長

18．銀行匯票必須記載下列事項：表明“銀行匯票”字樣、無條件支付的承諾、出票金額、付款人名稱、收款人名稱、出票日期和出票人簽章。（正確答案：ABCDEF；考查知識點：銀行匯票簽發(fā)）

A、表明“銀行匯票”字樣 B、無條件支付的承諾C、出票金額 D、付款人名稱 E、收款人名稱 F、出票日期和出票人簽章

19．單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項，均可以使用銀行本票；銀行本票可用于（）；注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票可用以支取現(xiàn)金；申請人或收款人為單位的，不得申請簽發(fā)（）銀行本票；申請人應(yīng)將銀行本票交付給本票上記明的收款人，收款人可以將銀行本票背書轉(zhuǎn)讓給被背書人，但填明（）字樣的銀行本票不得背書轉(zhuǎn)讓；填明（）字樣的銀行本票喪失可以掛失止付。（正確答案：按順序（B）（A）（A）(A)；考查知識點：銀行本票管理規(guī)定）

A、現(xiàn)金 B、轉(zhuǎn)帳 C、現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳 D、不得轉(zhuǎn)讓 20．有權(quán)進行查詢、凍結(jié)、扣劃的單位有（）。

（正確答案：AEF；考查知識點：有權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃單位存款的執(zhí)法機關(guān)一覽表）A、人民法院 B、人民檢察院 C、審計機關(guān) D、公安機關(guān) E、稅務(wù)機關(guān) F、海關(guān)

21．我行重要空白憑證包括：（）、信用證修改書、債券收款單證和其他納入重要空白憑證管理的重要單證等。（正確答案：ABCDE；考查知識點：有價單證和重要空白憑證的管理）

A、存單 B、存折C、支票 D、匯票 E、信用卡（證）

22．美元按（）以百張為把，十把為捆，每張、每把、每捆必須正面朝上，反面朝下，頭像不得顛倒。美元的扎把和封捆方法與人民幣一致。（正確答案：BD；考查知識點：現(xiàn)金的整點）

A、發(fā)行銀行 B、版面 C、新舊程度 D、券別

23、以下關(guān)于定期存款計息規(guī)定說法錯誤的是：（正確答案：BCD；考查知識點：定期存款計算規(guī)定）

A、定期存款按存款存入日掛牌公告的整存整取相應(yīng)存期檔次的利率計息，利隨本清，遇利率調(diào)整，分段計息。

B、部分提前支取后的人民幣定期存款留存金額不得低于1萬元，并按原存款開戶日掛牌公告的同檔次整存整取利率計息，否則要求客戶銷戶。

C、定期存款在節(jié)假日到期，如客戶在節(jié)假日前一天支取，應(yīng)扣除到期日與支取日之間天數(shù)的定期利息。

D、定期存款按月計提利息，每月底沖銷原計提利息并重新計提。

24、以下說法正確的是：（正確答案：ABCD；考查知識點：通知存款計算規(guī)定）A 沒有按約定時間提前書面通知而支取的，支取部分按活期存款利率計息； B.已辦理通知手續(xù)而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率計息； C.支取金額不足或超過約定金額的，不足或超過部分按活期存款利率計息； D.支取金額不足最低支取金額的，按活期存款利率計息。

25、保證金款項的來源應(yīng)為（正確答案：ABCDE；考查知識點：保證金存款計算規(guī)定）

A現(xiàn)金B(yǎng)現(xiàn)金單C活期戶D支票E掛賬單

26、信貸業(yè)務(wù)的特殊處理包括：正確答案：ABCE；考查知識點：）

A.扣款方式維護 B.結(jié)算賬號維護 C.免罰息維護 D.放款 E.手工解凍 F.核免187

27、會計人員每日必須打印：（正確答案：AC；考查知識點：資產(chǎn)業(yè)務(wù)基本規(guī)定）A當(dāng)日業(yè)務(wù)報告 B結(jié)息清單

C特殊功能報告

D客戶回單

28、貸款發(fā)放柜員接到貸款借款借據(jù)后，需審查以下內(nèi)容：正確答案：ACD；考查知識點：資產(chǎn)業(yè)務(wù)基本規(guī)定）

A.是否經(jīng)有權(quán)人批準 B.用途是否合規(guī)

C.借款人全稱與印章是否一致 D.借據(jù)上是否為公章和法人代表簽章或預(yù)留銀行印鑒。

第二篇：上海分行會計柜面崗位試題

招商銀行 會計 專業(yè)會計柜面 崗位業(yè)務(wù)知識試題

編寫人員姓名： 郭唯、楊洋、雪小白、林文、周慧、王健敏、鐘穎、余漢民、季莉莉、吳斌、顧駿、相鈞、朱臏、周磊 所在分行： 上海分行

所在部門： 國際業(yè)務(wù)部（20%）、會計部（80%）

一、判斷題：

1、對于由企業(yè)或預(yù)算外單位公務(wù)出國個人墊付公務(wù)出國費用的，返回境內(nèi)后，單位必須從其經(jīng)常項目外匯賬戶或購匯后原幣劃轉(zhuǎn)至公務(wù)出國人員個人外匯賬戶，不得以外幣現(xiàn)鈔方式支付給個人。（正確答案：√；考查知識點：外管政策-非貿(mào)易售付匯）

2、對于進口貨物報關(guān)單上經(jīng)營單位與付匯單位不一致的付匯業(yè)務(wù)，需事前經(jīng)外匯局備案。（正確答案：× ；考查知識點：外管政策-進口付匯）

3、對于進口付匯等級為B、C、D類的進口企業(yè)，銀行可為其辦理“先收后支”或“先支后收”的轉(zhuǎn)口貿(mào)易售付匯。（正確答案：×；考查知識點：外管政策-進口付匯）

4、出口單位出口后，單筆核銷單對應(yīng)的收匯多于報關(guān)金額不超過等值5000美元（含），或單筆核銷單對應(yīng)的收匯少于報關(guān)金額不超過等值5000美元（含）的，外匯管理局根據(jù)《出口收匯核銷管理辦法實施細則》，審核相關(guān)核銷憑證后可以直接為出口企業(yè)辦理出口核銷手續(xù)。（正確答案：√；考查知識點：外管政策-出口收匯核銷）

5、企業(yè)因故發(fā)生出口退賠外匯，可直接到銀行辦理售付匯手續(xù)。（正確答案：×；考查知識點：外管政策-出口收匯核銷）

6、轉(zhuǎn)讓信用證項下貿(mào)易收匯，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)轉(zhuǎn)讓信用證相關(guān)約定判斷款項歸屬，并按照“誰出口誰收匯誰核查”的原則進行解付，其中屬于第二收益人的出口收匯應(yīng)直接劃轉(zhuǎn)第二收益人的待核查賬戶。（正確答案：√；考查知識點：外管政策-出口收匯核銷）

7、待核查賬戶中的外匯不能用于質(zhì)押人民幣貸款。（正確答案：√ ；考查知識點：外管政策-外債）

8、銀行向企業(yè)提供打包放款形式貿(mào)易融資的，在放款時進行聯(lián)網(wǎng)核查，對應(yīng)外匯不進入待核查賬戶。（正確答案：× ；考查知識點：外管政策-出口收匯）

9、客戶與我行約定在未來任一確定日期進行交割的交割方式為遠期結(jié)售匯中固定期限交割的一種。（正確答案：√；考查知識點：資金交易專業(yè)知識-遠期結(jié)售匯）

10．我行開立的遠期信用證項下已承兌單據(jù)，如到期日客戶資金不足，我行可以推遲對外付匯。（正確答案：×；考查知識點：國際結(jié)算專業(yè)知識-開證行的責(zé)任）

11．如因匯款指示存在明顯拼寫錯誤，導(dǎo)致賬號與戶名不符的，在并無其他實質(zhì)性不符的前提下，經(jīng)辦行可視具體情況給予通融入賬處理，并酌情免收相關(guān)費用。（正確答案：×；考查知識點：國際結(jié)算操作規(guī)范-通融入賬的收費）

12．跟單托收方式D/P是指在付款人付清貨款后銀行才交出單據(jù)，其性質(zhì)屬于商業(yè)信用。（正確答案：√；考查知識點：國際結(jié)算專業(yè)知識-D /P概念和性質(zhì)）

13.貸款的會計科目，是由業(yè)務(wù)系統(tǒng)根據(jù)用戶錄入的業(yè)務(wù)資料自動匹配記錄的。（正確答案：√ 考查知識點：對公資產(chǎn)的核算方式及科目使用）

14.節(jié)假日到期的貸款，如節(jié)假日后第一個營業(yè)日仍未歸還的，系統(tǒng)將從原貸款到期日起按逾期貸款計算利息（正確答案：× 考查知識點：對公資產(chǎn)的計息、結(jié)息方式）

15.信貸系統(tǒng)中的會計特殊處理只能由業(yè)務(wù)主管進行操作（正確答案：√ 考查知識點：會計特殊處理）

16.資產(chǎn)業(yè)務(wù)的利率調(diào)整由信貸人員在系統(tǒng)中進行操作（正確答案：× 考查知識點：信貸系統(tǒng)利率維護）

17.對于借新還舊貸款貨幣質(zhì)押處理，系統(tǒng)將對原業(yè)務(wù)與新業(yè)務(wù)對應(yīng)的貨幣質(zhì)押記錄自動作連接處理。（正確答案：×，考查知識點：考察貨幣質(zhì)押的處理）

18.會計人員每日必須打印當(dāng)日業(yè)務(wù)報告，連同信貸業(yè)務(wù)傳票及業(yè)務(wù)憑證、審批表等，隨當(dāng)日傳票裝訂，如果當(dāng)日沒有發(fā)生特殊操作，可以不打印當(dāng)日特殊功能報告。（正確答案：×，考查知識點：考察信貸系統(tǒng)日終打印要求）

19.單位人民幣通知存款的最低起存金額為10萬元，最低支取金額為10萬元。（正確答案：×；考查知識點：單位人民幣通知存款起存金額規(guī)定）

20.協(xié)議存款是指商業(yè)銀行與有關(guān)單位簽定協(xié)議，約定利率和計息規(guī)則、付息方式等的一種定期存款。（正確答案：√；考查知識點：單位人民幣通知存款起存金額規(guī)定）

21.信貸系統(tǒng)業(yè)務(wù)刪除功能只能刪除當(dāng)日錯賬（正確答案：√ 考查知識點：信貸系統(tǒng)的業(yè)務(wù)刪除和修改）

22.定期保證金業(yè)務(wù)可以開具“招商銀行定期存款存單”用于質(zhì)押（正確答案：× 考查知識點：保證金基本規(guī)定）

23.單位通知存款支取時可以提取現(xiàn)金（正確答案：× 考查知識點：通知存款基本規(guī)定）

24.信貸系統(tǒng)中的利率一律使用年利率（%），在利息計算中，系統(tǒng)會自動按“日利率=年利率/365”轉(zhuǎn)換成日利率（正確答案：×；考查知識點：信貸系統(tǒng)日利率轉(zhuǎn)換規(guī)則）

25.單位賬戶按幣種分為人民幣賬戶和外匯賬戶。（）（正確答案：√；考查知識點：單位賬戶的分類）

26.撤銷賬戶后打印的“單位結(jié)算賬戶銷戶通知書”放入賬戶資料中。（）（正確答案：√；考查知識點：銷戶日結(jié)）

27.開立單位銀行結(jié)算賬戶時，預(yù)留印鑒中的個人印章非法定代表人的應(yīng)提供法定代表人的授權(quán)書、被授權(quán)人的身份證件。（）（正確答案：√；考查知識點：單位銀行結(jié)算賬戶的開立）

28.印鑒卡應(yīng)在銷戶時在系統(tǒng)中作“銷號”處理。（）（正確答案：×；考查知識點：印鑒卡的管理）

29.支票上無付款銀行機構(gòu)代碼的，可以通過全國支票影響交換系統(tǒng)提出。（）（正確答案：×；考查知識點：支票的基本管理規(guī)定）30.現(xiàn)金匯票可以背書轉(zhuǎn)讓。（）（正確答案：×；考查知識點：銀行匯票基本規(guī)定）

31.依托小額支付系統(tǒng)兌付的現(xiàn)金本票僅限于系統(tǒng)內(nèi)機構(gòu)兌付。（）（正確答案：√；考查知識點：依托小額支付系統(tǒng)辦理銀行本票業(yè)務(wù)的基本規(guī)定）

32.銀行承兌匯票在到期日之前收到，經(jīng)審核無誤待兌付的，經(jīng)辦員應(yīng)及時入自己保險柜保管。（）（正確答案：×；考查知識點：銀行承兌匯票）

33.信用證是可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。（）（正確答案：×；考查知識點：國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)基本規(guī)定）

34.各行對寄來的詢證函，應(yīng)及時進行處理，并在10個工作日內(nèi)予以回函。（）（正確答案：√；考查知識點：資信證明和詢證的風(fēng)險管理要求）

35.中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”（或“正”）字。大寫金額數(shù)字到“角”為止的，在“角”之后不可以寫“整”（或“正”）字。()（正確答案：×；考查知識點：中文大寫金額的規(guī)范書寫）

36.查詢、凍結(jié)、扣劃存款通知書應(yīng)由有權(quán)機關(guān)執(zhí)法人員依法送達，解除凍結(jié)、扣款通知書可以由有權(quán)機關(guān)執(zhí)法人員以外的人員代為送達。（）（正確答案：×；考查知識點：查、凍、扣通知書送達執(zhí)行相關(guān)規(guī)定。）

37.兩家以上的執(zhí)法機關(guān)對同一存款凍結(jié)、扣劃時，應(yīng)根據(jù)最先收取的協(xié)助執(zhí)行通知書辦理凍結(jié)和扣劃。在協(xié)助執(zhí)行時，如對具體執(zhí)行哪一個機關(guān)的凍結(jié)、扣劃通知有爭議，由爭議的機關(guān)協(xié)商解決或者由爭議雙方共同的上級機關(guān)決定。（）（正確答案：√；考查知識點：對協(xié)助凍結(jié)、扣劃執(zhí)行時遇爭議的相關(guān)處理規(guī)定。）

38.不能輕易回答不明身份的單位或個人的查詢。正確對待并及時處理客戶的查詢，對客戶有疑問的匯款業(yè)務(wù)應(yīng)認真核實原因。（）（正確答案：√；考查知識點：受理查詢業(yè)務(wù)的風(fēng)險提示。）

39.通過影像交換系統(tǒng)處理的支票影像信息具有與原實物支票同等的支付效力，出票人開戶銀行收到影像交換系統(tǒng)提交的支票影像信息，應(yīng)視同實物支票提示付款。（）（正確答案：√；考查知識點：全國支票影像交換系統(tǒng)業(yè)務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定。）

40.根據(jù)認定的兌換結(jié)果，對于不予兌換的殘缺、污損人民幣，金融機構(gòu)應(yīng)予以收繳。（）（正確答案：×；考查知識點：不予兌換的殘缺、污損人民幣，應(yīng)退還原持有人。）

41.根據(jù)相關(guān)規(guī)定，機構(gòu)憑證庫既可選擇單人管庫模式，也可選擇雙人管庫模式。（）（正確答案：√；考查知識點：機構(gòu)憑證庫管理模式。）

42.柜員間重要單證調(diào)劑只需要柜員口頭提出申請，無需業(yè)務(wù)主管審批同意。（）（正確答案：√；考查知識點：重要單證調(diào)劑流程）43.票幣兌換，必須堅持先兌入后兌出的原則。（）（正確答案：√；考查知識點：鈔幣兌換）

44.核查人員在核點現(xiàn)金時，除點捆卡把計數(shù)外，須有針對性地采取開箱核驗、拆捆抽把點算等方式進行核查，以提高現(xiàn)金核查效果，對疑點問題應(yīng)深入檢查。（）（正確答案：√；考查知識點：現(xiàn)金核查）45.網(wǎng)點柜面在辦理業(yè)務(wù)時發(fā)現(xiàn)假幣，由該網(wǎng)點經(jīng)辦員單獨當(dāng)面即予以收繳。（）（正確答案：×；考查知識點：假幣收繳與管理）46.柜員應(yīng)配備專用鎖與鑰匙，用于對經(jīng)管尾箱的加鎖。柜員鎖之間可以通用。（）（正確答案：×；考查知識點：尾箱的出入庫）47.柜員離開經(jīng)管現(xiàn)金時間達半小時以上時，現(xiàn)金、貴金屬、重要單證和印章須裝入尾箱加鎖后，入日間庫或金庫保管。（）（正確答案：×；考查知識點：尾箱的出入庫）

48.日初柜員領(lǐng)用尾箱后，由經(jīng)管柜員和另一柜員共同核驗封鎖后，拆封開箱。（）（正確答案：×；考查知識點：日初與日終工作）49.系統(tǒng)內(nèi)現(xiàn)金調(diào)繳分為現(xiàn)場交接和非現(xiàn)場交接兩種方式。（）（正確答案：√；考查知識點：系統(tǒng)內(nèi)現(xiàn)金調(diào)繳）

50.使用通用記賬和通用收費功能的，必須具有相應(yīng)的業(yè)務(wù)單據(jù)和收費憑證。（）（正確答案：√；考查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第四章第二節(jié)中的“

四、記賬規(guī)則”。）

51.經(jīng)辦員完成通用記賬后，在手工填制的借/貸傳票或原始業(yè)務(wù)指令上加蓋轉(zhuǎn)訖章，系統(tǒng)打印的記賬清單作附件。（）（正確答案：×；考查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第四章第二節(jié)中的“

四、記賬規(guī)則”。）

52.凡是回單補制可通過系統(tǒng)打印的，也可通過手工補制。（）（正確答案：×；考查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第四章第三節(jié)中的“

三、補制客戶回單”。）

53.內(nèi)部憑證如印章蓋錯或模糊，需重新加蓋印章的，應(yīng)在錯誤或模糊的印章上重新加蓋印章。（）（正確答案：×；考查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第四章第七節(jié)中的“

四、會計業(yè)務(wù)印章的管理和使用”。）

54.雙人管理的保險柜密鑰的交接可以平等交接，也可以交叉交接。交叉交接時必須修改保險柜密碼。（）（正確答案：×；考查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第四章第八節(jié)中的“

五、雙人管理的保險柜密鑰密鑰必須平等交接”。）

55.凡因系統(tǒng)問題或人為差錯等原因需使用“139其他應(yīng)收款”科目處理業(yè)務(wù)或糾錯，且總分行制度未進行相關(guān)規(guī)定的，其業(yè)務(wù)審批權(quán)限為：139科目單筆金額小于100萬元人民幣（外幣折人民幣，下同）的由分行會計部審批。（）（正確答案：×；考查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第六章第一節(jié)中的“

三、139科目單筆金額審批權(quán)限”。）

56.辦理對公通存通兌必須遵循“賬號與戶名相符”的原則，經(jīng)辦員必須核對結(jié)算憑證上付款人的賬號與戶名相符。（）（正確答案：×；考查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第七章中的“

二、對公存通通兌的原則”。）

57.有價單證應(yīng)以份為單位記賬。（）（正確答案：×；考查知識點：有價單證定義）

58.出具的資信證明中的評價性文字要注意細節(jié)，防止銀行信用被利用。（）（正確答案：×；考查知識點：資信證明和詢證的風(fēng)險管理要求）

59.系統(tǒng)外款項劃回，如有未經(jīng)“委托收款渠道”，而直接入收款人賬戶的，應(yīng)進行手工補銷委托收款底卡的操作。（）（正確答案：√；考查知識點：收款人開戶行辦理委托收款劃回業(yè)務(wù)）

60.商業(yè)承兌匯票若未經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，托收憑證上的收款人名稱應(yīng)與票面記載的收款人名稱一致；開戶行名稱和賬號可與票面記載的開戶行名稱和賬號不同，但托收憑證上填制的開戶行應(yīng)與票面記載的收款人開戶行為同系統(tǒng)的銀行。（）（正確答案：√；考查知識點：商業(yè)承兌匯票）

61.票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不得受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。（）（正確答案：√；考查知識點：票據(jù)出票日期的相關(guān)規(guī)定）

二、單項選擇：

1、下述哪一類企業(yè)可以辦理除預(yù)付款90天以上到貨、超比例、超金額預(yù)付貨款，90天以上信用證（包括即期信用證90天以上到貨和90天以上遠期信用證）和90天以上托收等之外的各種付匯業(yè)務(wù)。（正確答案：C；考查知識點：外管政策-貿(mào)易售付匯）

A、A類

B、B類

C、C類

D、D類

2、區(qū)內(nèi)企業(yè)以非貨到付款方式向境外支付，無論是否購匯，區(qū)內(nèi)企業(yè)均須在（）天之內(nèi)向付匯銀行提供進口貨物報關(guān)單或進境備案清單正本，付匯銀行按照規(guī)定對相關(guān)單據(jù)進行核注、結(jié)案。（正確答案：B；考查知識點：外管政策-貿(mào)易售付匯）A、60

B、90

C、120

D、180

3、企業(yè)和預(yù)算外單位人員使用人民幣購匯支付公務(wù)出國費用匯的，凡出境時間在30天（含）以上的，銀行每人次可核準購匯等值()。（正確答案：C；考查知識點：外管政策-非貿(mào)易售付匯）A、USD2000 B、USD3000 C、USD5000 D、USD10000

4、銀行可直接辦理單筆不超過等值合同總金額（）％或雖超過上述比例但未超過等值（）萬美元的出口貿(mào)易項下傭金售付匯。（正確答案：A；考查知識點：外管政策-非貿(mào)易售付匯）A、10,10

B、15,10 C、10,15

D、15,15

5、根據(jù)《關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作的問題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號）規(guī)定，外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯必須在（）辦理。（正確答案：B；考查知識點：外管政策-直接投資）A、驗資前 B、驗資后 C、驗資前后都可以

6、境內(nèi)機構(gòu)或個人向外國投資者轉(zhuǎn)讓所持境內(nèi)企業(yè)股份或權(quán)益而收取的外匯購買對價，應(yīng)通過（）辦理入帳及結(jié)匯.（正確答案：D；考查知識點：外管政策-外匯賬戶）A、結(jié)算賬戶 B、資本金賬戶 C、外債賬戶

D、資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶

7、通過外匯賬戶信息交互平臺查詢到已在開戶地外匯局進行基本信息登記且與實際情況一致的境內(nèi)機構(gòu)申請開立以下哪類賬戶必須取得外匯局核準件：（正確答案：B；考查知識點：外管政策-外匯賬戶）A、經(jīng)常項目外匯現(xiàn)匯賬戶 B、經(jīng)常項目外匯現(xiàn)鈔賬戶 C、外匯貸款專戶 D、外匯貸款還本付息專戶

8、以下哪個業(yè)務(wù)需要納入國際收支申報統(tǒng)計范圍：（正確答案：C；考查知識點：外管政策-國際收支）A、由于匯路引起的跨境收支

B、銀行自身、境內(nèi)銀行之間發(fā)生的跨境收支 C、人民幣的跨境收支業(yè)務(wù) D、存取外幣現(xiàn)鈔（包括出國取現(xiàn)）

9、遠期結(jié)售匯擇期交割方式的起始交割日與截止交割日間隔最長不得超過（正確答案：B；考查知識點：資金交易操作規(guī)范-遠期結(jié)售匯）A 一周 B 一個月 C 三個月 D 一年

10、辦理代客外匯買賣業(yè)務(wù)時，若客戶想買入一定金額歐元賣出等值美元，則經(jīng)辦行應(yīng)如何收取客戶保證金（正確答案：B；考查知識點：資金交易操作規(guī)范-外匯買賣）

A、按照105％歐元金額收取 B、按照105％美元金額收取 C、按照100％歐元金額收取 D、按照100％美元金額收取

11、某客戶向我行申請全額保證金開立不可撤銷信用證，信用證金額為50萬美元，開證申請書顯示“10 PERCENT MORE OR LESS ARE ALLOWED ON BOTH QUANTITY AND LC AMOUNT”，我行應(yīng)至少收取客戶＿＿＿保證金。（正確答案：C；考查知識點：國際結(jié)算操作規(guī)范-開證保證金的收取比例）

A、45萬美元 B、50萬美元 C、55萬美元 D、60萬美元

12、目前對于單證相符或申請人及我行皆同意放棄不符點的即期信用證項下單證不符的單據(jù)，我行須盡快、但不得遲于收單次日起＿＿＿工作日內(nèi)辦理對外付款。（正確答案：B；考查知識點：國際結(jié)算專業(yè)知識-信用證付款合理工作日）A、4個 B、5個 C、6個 D、7個

13、單筆結(jié)息方式，以下說法錯誤的是：（正確答案：D 考查知識點：特殊處理中的單筆結(jié)息方式）

A、結(jié)息日電腦不做自動結(jié)息 B、沒有固定的結(jié)息日期 C、如無特殊要求，應(yīng)盡量避免使用 D、結(jié)息方式不能再調(diào)整

14、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的結(jié)息周期應(yīng)為：（正確答案：C 考查知識點：貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的結(jié)息周期）

A、單筆結(jié)息 B、按季結(jié)息 C、一次性收息 D、按月結(jié)息

15、根據(jù)《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，銀行承兌匯票應(yīng)由（）簽發(fā)。考察承兌業(yè)務(wù)（正確答案：C 考查知識點：銀行承兌匯票的簽發(fā)）A、承兌銀行 B、貼現(xiàn)銀行 C、在承兌銀行開立存款賬戶的存款人 D、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)銀行

16、若受理一筆銀票貼現(xiàn)，假定匯票金額270萬，貼現(xiàn)利息20萬，則發(fā)放該筆貸款時，貼現(xiàn)科目記載金額應(yīng)為：（正確答案：A 考查知識點：貼現(xiàn)會計分錄）

A、270 B、250 C、290 D、20

17、異地銀行承兌匯票辦理貼現(xiàn)時，應(yīng)加收（）天郵程。（正確答案：B 考查知識點：異地銀行承兌匯票貼現(xiàn)注意點）A、1 B、3 C、5 D、10

18、某客戶存入定期存款100萬，存期3個月，存入日2009年1月2日，支取日2009年4月8日。該筆定期存款支取時正確的計息規(guī)則為（支取日不考慮節(jié)假日因素）。（正確答案：B；考查知識點：定期存款逾期支取利息計算）A、按3個月定期利率計算

B、按3個月定期利率+6天活期利率計算 C、按3個月定期利率+5天活期利率計算 D、按96天活期利率計算

19、單位定期存款開戶行受理掛失____后，未發(fā)生其他問題或異議，存款單位可到原掛失受理行辦理補發(fā)新單位定期存款開戶證實書的手續(xù)。（正確答案：D；考查知識點：定期存款掛失期限）A、12個工作日 B、12日 C、15日 D、15個工作日

20、單位通知存款已辦理通知手續(xù)而不支取的，通知期限內(nèi)：（正確答案：B 考查知識點：單位通知存款計息規(guī)定）A、按活期利率計息 B、不予計息 C、按通知存款利率計息

21、流動資金貸款以下各項業(yè)務(wù)要素，在完成放款后不允許網(wǎng)點用戶修改的是。（正確答案：C；考查知識點：資產(chǎn)業(yè)務(wù)修改規(guī)定）A、業(yè)務(wù)投向 B、業(yè)務(wù)用途 C、到期日 D、利率

22、重開戶口/賬戶適用于（）。（正確答案：A；考查知識點：單位客戶及戶口的開立）

A、客戶銷戶后，在同一機構(gòu)重新開立單位結(jié)算賬戶 B、我行內(nèi)部差錯處理

C、驗資賬戶驗資成功后，在同一機構(gòu)開立基本存款賬戶

23．印鑒卡（）作“銷號”處理。（正確答案：C；考查知識點：印鑒卡的管理）

A、簽發(fā)后 B、客戶未用退回時 C、開戶成功后 D、銷戶時

24、（）支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。（正確答案：D，考查知識點：支票業(yè)務(wù)基本管理規(guī)定）A、現(xiàn)金 B、劃線 C、轉(zhuǎn)賬 D、普通

25、銀行匯票簽發(fā)后，綜合業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)上應(yīng)處于（）。（正確答案：B，考查知識點：簽發(fā)銀行匯票的處理）A、待打印狀態(tài) B、待兌付狀態(tài) C、待結(jié)清狀態(tài) D、待復(fù)核狀態(tài)

26、小額支付系統(tǒng)對小額本票提出兌付業(yè)務(wù)的金額限制為（）（正確答案：D，考查知識點：小額支付系統(tǒng)對小額本票業(yè)務(wù)的金額限制）A、人民幣10萬元 B、人民幣20萬元 C、人民幣50萬元 D、無金額限制

27、小額支付系統(tǒng)對小額本票提回兌付業(yè)務(wù)的金額限制為（）（正確答案：D，考查知識點：小額支付系統(tǒng)對小額本票業(yè)務(wù)的金額限制）A、人民幣10萬元 B、人民幣20萬元 C、人民幣50萬元 D、無金額限制

28、會計主管指定非印鑒卡保管人員依據(jù)電腦驗印系統(tǒng)中的印鑒卡記錄，抽查印鑒冊中的印鑒卡與電腦驗印系統(tǒng)中的記錄是否相符，抽查比例每半年不低于非久懸戶的（）。（正確答案：A，考查知識點：印鑒卡的管理）

A、10% B、20% C、40% D、50%

29、商業(yè)承兌匯票持票人開戶行發(fā)出登記經(jīng)辦人員應(yīng)至少（）一次在系統(tǒng)中查詢發(fā)出委托登記記錄。（正確答案：B；考查知識點：商業(yè)承兌匯票）A、每天 B、每周 C、每旬 D、每月 30、辦理銀行承兌匯票定期保證金收妥后，（）。（正確答案：C；考查知識點：銀行承兌匯票）A、應(yīng)給客戶簽發(fā)定期存款存單。B、應(yīng)給客戶簽發(fā)定期存款證實書。

C、不得給客戶簽發(fā)任何定期存款存單或證實書。

31、經(jīng)辦行承兌銀行承兌匯票后，須將（）匯票掃描入系統(tǒng)以備查復(fù)業(yè)務(wù)核對。（正確答案：A；考查知識點：銀行承兌匯票）A、第一聯(lián) B、第二聯(lián) C、第三聯(lián)

32、主債務(wù)履行完畢，票據(jù)解除質(zhì)押時，被背書人（銀行）應(yīng)以（）的方式將質(zhì)押票據(jù)退回背書人。（正確答案：A；考查知識點：銀行承兌匯票）

A、單純交付 B、轉(zhuǎn)讓 C、另附證明 D、客戶出具承諾

33、（）是指受信用證開證行委托向受益人發(fā)出信用證通知書的營業(yè)機構(gòu)。（正確答案：D；考查知識點：國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)基本規(guī)定）A、受理行 B、議付行 C、開戶行 D、通知行

34、某公司客戶10月19日開立一張支票，支票的出票日期應(yīng)為：（）。（正確答案：A；考查知識點：票據(jù)出票日期的規(guī)范填寫）A、零壹拾月壹拾玖日 B、零拾月拾玖日 C、零壹拾月拾玖日 D、零拾月壹拾玖日

35、以下哪種不屬于有價單證？

（正確答案：C；考查知識點：有價單證的定義）A、代理發(fā)行印有固定面額的各類債券 B、定額存單 C、普通本票

D、定額匯票

36、現(xiàn)金操作間內(nèi)面積受限的，可采用

作為日間庫。（正確答案：C；考查知識點：尾箱的出入庫）A、單鎖保險柜

B、雙鎖尾箱 C、雙鎖保險柜 D、雙鎖鋼柜

37、日間庫密鑰必須實行

交接。（正確答案：A；考查知識點：尾箱的出入庫）A、單線 B、交叉 C、輪班 D、共同

38、用于對調(diào)繳箱加封的一次性鎖條或封簽必須

。（正確答案：A；考查知識點：系統(tǒng)內(nèi)現(xiàn)金調(diào)繳）A、帶號且分轄內(nèi)不重號

B、帶號

C、必須蓋章

D、帶號且分轄內(nèi)同號

39、上門收款業(yè)務(wù)屬

業(yè)務(wù)。（正確答案：A；考查知識點：上門收款）A、高風(fēng)險

B、集中化 C、外包押運

D、網(wǎng)點自營

40、我行會計期間從公歷年1月1日至12月31日，國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。這屬于______________原則。（正確答案：C；考查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第四章第二節(jié)中的“

一、會計核算”。）A、權(quán)責(zé)發(fā)生制 B、一貫性 C、會計分期 D、可比性

41、折合人民幣報表由各種分賬貨幣報表匯總編制，折合美元報表由各種分賬外幣報表匯總編制。編制時的報表折算匯率為___________。（正確答案：C；考查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第四章第四節(jié)中的“一。基本規(guī)定”。）

A、期末匯率賣出價 B、期末匯率買入價 C、期末匯率基準價

42、某會計檔案形成的日期為當(dāng)年3月1日，該會計檔案的保管期限從______算起。（正確答案：D；考查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第四章第六節(jié)中的“

五、銀行會計檔案的保管期”。）A、當(dāng)年4月1日 B、當(dāng)年6月1日 C、當(dāng)年7月1日 D、次年1月1日

43、下列__________檔案屬于永久保管的會計檔案。（正確答案：A；考查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第四章第六節(jié)中的“

五、銀行會計檔案的保管期”。）

A、有權(quán)機關(guān)查詢、止付、凍結(jié)及扣劃書及相關(guān)資料 B、已銷戶的賬戶資料 C、事后監(jiān)督日志 D、日計表

44、各網(wǎng)點的憑證在完成事后監(jiān)督后，要在_______內(nèi)登記入庫保管。（正確答案：D；考查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第四章第六節(jié)中的“

八、會計檔案的歸檔”。）

A、3日 B、5日 C、3個工作日 D、5個工作日

45、按月、季、年定期裝訂的賬、表、簿，應(yīng)分別在次月、次季、次年_____前辦理歸檔手續(xù)，登記入庫。（正確答案：B；查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第四章第六節(jié)中的“

八、會計檔案的歸檔”。）A、10日 B、15日 C、10個工作日 D、15個工作日

46、檔案管理員變更時，移接交雙方必須同時在場，在________監(jiān)交下，清點核對無誤后辦理移交手續(xù)。（正確答案：B；查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第四章第六節(jié)中的“

十一、檔案管理員變更”。）A、業(yè)務(wù)主管 B、會計主管 C、營業(yè)部經(jīng)理 D、主管行長

47、單位客戶因補制憑證等事項通過本行會計人員查閱會計檔案應(yīng)該________批準并登記檔案查閱登記簿后進行查閱。（正確答案：C；查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第四章第六節(jié)中的“

十二、會計檔案的查閱”。）

A、業(yè)務(wù)主管 B、營業(yè)部經(jīng)理 C、會計主管 D、主管行長

48、紙質(zhì)有權(quán)人簽字樣本由__________專夾保管，不得復(fù)印。（正確答案：C；查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第四章第九節(jié)中的“

一、有權(quán)人簽章樣本管理規(guī)定”。）

A、指定專人 B、業(yè)務(wù)主管 C、會計主管 D、營業(yè)部經(jīng)理

49、會計新員工跟班實習(xí)期間經(jīng)辦的每一筆業(yè)務(wù)須經(jīng)___________簽章確認。（正確答案：B；查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第四章第十一節(jié)中的“

二、會計新員工培訓(xùn)”。）A、指定柜員 B、輔導(dǎo)員 C、會計主管 D、營業(yè)部經(jīng)理

50、在特殊情況下，柜員無法正常完成柜員日結(jié)，經(jīng)本網(wǎng)點 審批同意后，由其他柜員使用代理日結(jié)功能代替該柜員進行柜員日結(jié)。（正確答案：C；查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第九章第二節(jié)中的“

一、柜員日結(jié)”。）

A、會計主管 B、營業(yè)部經(jīng)理 C、分管行長

51、單筆業(yè)務(wù)發(fā)生無可挽回的________以上的現(xiàn)金差錯作為會計重大事項，應(yīng)向總行及時報告。（正確答案：C；查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第十一章中的“

一、凡發(fā)生下列會計重大事項，各分行應(yīng)向總行及時報告”。）

A、1000元 B、2000元 C、3000元 D、4000元

52、報告人應(yīng)在重大事項發(fā)生的_______內(nèi)以電子郵件或傳真方式向總行會計部報告有關(guān)情況。（正確答案：D；查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第十一章中的“

二、報告采取書面報告方式”。）A．次日 B、1個工作日 C、2日 D、2個工作日

53、網(wǎng)點在接到事后監(jiān)督差錯通知單后，應(yīng)于____________內(nèi)完成差錯更正。（正確答案：C；查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第十章第五節(jié)中的“

三、被監(jiān)督機構(gòu)在接到通知單后，應(yīng)于次工作日內(nèi)完成差錯更正”。）

A、次日 B、2日 C、次工作日 D、2個工作日

54、網(wǎng)點受理客戶外幣繳現(xiàn)時，對無法繳交當(dāng)?shù)劂y行同業(yè)的券別和殘舊幣,應(yīng)按以下方式處理_____。

（正確答案：A；考查知識點：現(xiàn)金的收付、整點與清分）A、應(yīng)予拒收

B、按殘損券收兌 C、予以沒收

D、當(dāng)場銷毀

55、柜員對自已經(jīng)管的已作假幣收繳處理的疑似假幣，經(jīng)再次鑒定確認該疑似幣為真幣的，必須在系統(tǒng)中進行____處理。（正確答案：B；考查知識點：假幣收繳與管理）A、沖賬

B、假幣修正 C、短款掛賬

D、修改信息

56、當(dāng)天業(yè)務(wù)日終前，難以查清或未能確定責(zé)任和處理方式的長短款，須登記____，經(jīng)業(yè)務(wù)主管審批后，在系統(tǒng)進行現(xiàn)金長短款掛賬處理。（正確答案：D；考查知識點：現(xiàn)金長短款的處理）A、柜員差錯登記簿

B、客戶錯款登記簿 C、長短款掛賬登記簿

D、柜員長短款處理登記簿

57、無金庫的網(wǎng)點分管行長至少需全程參與核查：

。（正確答案：D；考查知識點：現(xiàn)金核查）A、負責(zé)與分行金庫或同業(yè)辦理調(diào)繳款的柜員尾箱 B、一個普通柜員尾箱現(xiàn)金的核查 C、40％以上的尾箱

D、A和B

58、網(wǎng)點必須在____配置日間庫，用于保管營業(yè)日間閑置的柜員尾箱。（正確答案：A；考查知識點：尾箱的出入庫）A、現(xiàn)金操作間內(nèi)

B、現(xiàn)金操作間外 C、網(wǎng)點金庫內(nèi)

D、網(wǎng)點金庫外

59、本行會計工作，按照“________ ,________”的原則組織實施。（正確答案：C；考查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第一章總則中的“

九、本行會計工作，按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理”的原則組織實施。）

A、統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一管理 B、分級領(lǐng)導(dǎo)，分級管理 C、統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理 D、分級領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一管理 60、營業(yè)日間庫密鑰的保管與交接，必須詳細登記

。（正確答案：D；考查知識點：尾箱的出入庫）A、招商銀行重要物品交接登記簿 B、招商銀行會計工作交接登記簿 C、招商銀行密鑰交接登記簿 D、招商銀行重要物品保管使用登記簿

61、非因證券公司客戶本身的債務(wù)或者法律規(guī)定的其他情形，不得（）或者強制執(zhí)行證券公司客戶的交易結(jié)算資金。（正確答案：D；考查知識點：證券公司客戶交易結(jié)算資金在查、凍、扣方面的有關(guān)規(guī)定。）

A、查詢 B、凍結(jié) C、扣劃 D、凍結(jié)、扣劃 62、上海票據(jù)交換單位應(yīng)根據(jù)（）的原則處理退票及托收票據(jù)的入賬事宜。（正確答案：A；考查知識點：票據(jù)交換退票處理的原則。）A、退票信息網(wǎng)上告示、紙質(zhì)票據(jù)按時退回 B、退票信息系統(tǒng)告知、紙質(zhì)票據(jù)按時退回 C、退票信息按時告知 D、紙質(zhì)票據(jù)按時退回

三、多項選擇題：

1、出口單位因遺失、毀損等原因申請補辦核銷專用聯(lián)的，不再由外匯局核準，出口單位可以憑以下哪些資料直接到原簽發(fā)銀行補辦出口核銷專用聯(lián)的。（正確答案：AD；考查知識點：外管政策-出口收匯核銷）

A．企業(yè)書面申請 B．外匯局出具的核準件 C．出口合同 D．涉外收入申報單

2、根據(jù)《關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作的問題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號）規(guī)定，外商投資企業(yè)向銀行申請資本金結(jié)匯（非備用金）時，應(yīng)當(dāng)提交以下資料：（正確答案：ABCDE；考查知識點：外管政策-直接投資）A．外匯登記證IC卡 B．支付命令函

C．資本金結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件 D．會計師事務(wù)所出具的最近一期驗資報告 E．前一筆資本金結(jié)匯所得人民幣對外支付的相關(guān)憑證及其使用情況明細清單，和加蓋企業(yè)公章或財務(wù)印章的發(fā)票復(fù)印件

3、外籍人員工資、獎金、津貼等人民幣收入辦理購匯匯出手續(xù)時，非居民個人需提供以下審核材料到外匯指定銀行辦理：（正確答案：ABCDE；考查知識點：外管政策-非貿(mào)易售付匯）A、書面申請；

B、本人有效護照或身份證明；

C、雇傭證明（包括：社保局頒發(fā)的就業(yè)證或外事辦頒發(fā)的專家證，以及雇傭合同等）;D、人民幣收入清單； E、稅務(wù)憑證;

4、企業(yè)貨物貿(mào)易項下境外債權(quán)包括（正確答案：BC；考查知識點：外管政策-貨物貿(mào)易信貸）

A、出口預(yù)收貨款

B、出口延期收款 C、進口預(yù)付貨款

D、進口延期付款

5、外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金用途（正確答案：AC；考查知識點：外管政策-直接投資）A、應(yīng)當(dāng)在政府審批部門批準的經(jīng)營范圍內(nèi) B、可以用于股權(quán)投資 C、可以歸還銀行借款 D、可以用于證券投資

6、銀行可以在放款時即出具出口核銷專用聯(lián)的貿(mào)易融資方式為：（正確答案：AD；考查知識點：外管政策-出口收匯核銷）A、福費廷 B、出口押匯

C、有追索權(quán)的出口保理 D、無追索權(quán)的出口保理

7、以下需要外匯局批準方可完成的國際收支申報操作為：（正確答案：AB；考查知識點：外管政策-國際收支）

A、修改《對公單位基本情況表》的單位名稱和代碼 B、取消申報

C、修改申報單的國別和金額 D、補錄漏申報的數(shù)據(jù)

8、涉外收入申報單總金額等于以下哪些項目金額的總和（正確答案：ABCE；考查知識點：外管政策-國際收支）A、現(xiàn)匯金額 B、結(jié)匯金額 C、其他金額 D、國外銀行扣費 E、國內(nèi)銀行扣費

9、國際收支申報系統(tǒng)中，國別可以錄入為中國的信息包括：（正確答案：CD；考查知識點：外管政策-國際收支）A、對港澳地區(qū)的人民幣收付 B、與境內(nèi)離岸賬戶之間發(fā)生的交易 C、歸還國內(nèi)銀行外匯貸款，款項匯入國內(nèi)銀行的境外賬戶 D、匯往境內(nèi)保稅區(qū)企業(yè)的需要辦理進口核銷的款項

10、進口項下的海運運費支付所需審核材料：（正確答案：ABCD；考查知識點：外管政策-非貿(mào)易售付匯）A、書面申請；

B、與境外船運公司簽訂的運輸合同或協(xié)議； C、境外船運公司提供的發(fā)票； D、提單正本（或副本）； E、稅務(wù)憑證

11、下述哪些貿(mào)易項下出口收結(jié)匯，必須按照《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法》規(guī)定進行聯(lián)網(wǎng)核查。（正確答案：ABE；考查知識點：外管政策-出口收匯核銷）A、境外匯入一般貿(mào)易貨款 B、國內(nèi)深加工結(jié)轉(zhuǎn)

C、保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)經(jīng)營保稅貨物的收匯 D、轉(zhuǎn)口貿(mào)易

E、出口押匯、福費廷、保理等貿(mào)易融資

12、下列哪些業(yè)務(wù)無需外匯局核準，但需要銀行通過直接投資外匯業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)向外匯局備案信息（正確答案：BCDE；考查知識點：外管政策-直接投資）A、資本金賬戶開戶 B、資本金賬戶正常關(guān)戶 C、資本金賬戶資金流入、結(jié)匯業(yè)務(wù)

D、非居民購買境內(nèi)資產(chǎn)（商品房項下）結(jié)匯業(yè)務(wù) E、利潤購付匯

13、貸款展期業(yè)務(wù)，以下說法正確的是：（正確答案：ABCD 考查知識點：貸款展期的基本規(guī)定）

A、經(jīng)柜員復(fù)核確認后的貸款展期，電腦系統(tǒng)只修改該筆業(yè)務(wù)相關(guān)信息，但沒有實際賬務(wù)發(fā)生。B、展期不允許超過貸款原期限

C、可以部分展期，即展期金額小于原貸款的余額

D、原貸款到期日后（已逾期）進行展期的，展期放款日仍為原貸款到期日。

14、信貸系統(tǒng)的會計特殊處理包括：（正確答案：ABCD 考查知識點：信貸系統(tǒng)的特殊處理）

A、結(jié)息方式維護 B、結(jié)算賬號維護 C、免罰息維護 D、結(jié)清標志維護

15、信貸系統(tǒng)日終時，系統(tǒng)將自動進行：（正確答案：ABD 考查知識點：信貸系統(tǒng)的日終處理）

A、非應(yīng)計貸款的判斷和標識 B、批量扣款 C、自動進行賬務(wù)核對 D、自動轉(zhuǎn)逾期

16、柜員受理客戶申請，對未使用已承兌的銀行承兌匯票注銷時，要求客戶提供下列哪些材料：（正確答案：ABCD, 考查知識點：銀行承兌匯票的注銷）A未用退回正式函件 B票據(jù)權(quán)利證明

C第二、三聯(lián)匯票 D其他銀行認為需要出具的證明

17、信貸系統(tǒng)的結(jié)息方式有幾種：（正確答案：ABCD考查知識點：結(jié)息方式的種類）

A一次性收息 B單筆結(jié)息 C按月結(jié)息 D按季結(jié)息

18、下列貸款種類中屬于固定周期結(jié)息收息的是（正確答案：ABC 考查知識點：）

A、按揭貸款 B、短期貸款 C、中長期貸款 D、貼現(xiàn)

19、以下憑證可作為借款人為辦理質(zhì)押貸款而向貸款人出具的定期存款權(quán)利憑證的有。（正確答案：ACD；考查知識點：單位定期存單概念）A、人民幣定期存單 B、定期存款證實書 C、人民幣特種定期存單 D、美元定期存單

20、我行在出具給存款人的“單位定期存款開戶證實書”上加蓋印章應(yīng)為。（正確答案：BE；考查知識點：“單位定期存款開戶證實書”印章規(guī)定）

A、單位公章 B、會計業(yè)務(wù)專用章 C、經(jīng)辦人員名章 D、會計主管名章 E、網(wǎng)點行政負責(zé)人名章

21、以下對單位協(xié)定存款描述正確的是。（正確答案：ACD；考查知識點：單位協(xié)定存款基本規(guī)定）A、開辦協(xié)定存款的單位結(jié)算賬戶資金為A戶（活期存款）和B戶（協(xié)定存款）資金。

B、協(xié)定存款遇利率調(diào)整應(yīng)分段計息。C、目前我行不開辦外幣協(xié)定存款。

D、單位協(xié)定存款協(xié)議期限最長不超過1年（含）。

22、以下對保證金業(yè)務(wù)描述正確的是。（正確答案：ABC；考查知識點：保證金業(yè)務(wù)風(fēng)險管理要求）

A、保證金開戶存入時必須準確錄入保證金性質(zhì)。

B、外匯保證金開戶后，須在“戶口管理”的“戶口綜合”中對該戶口進行維護，以確保向外匯管理局報送的外匯賬戶信息完整。C、保證金對應(yīng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)未歸還，不得將保證金轉(zhuǎn)入客戶結(jié)算賬戶。D、保證事項未完結(jié)前，不得受理有權(quán)機關(guān)針對保證金的查、凍、扣業(yè)務(wù)。

23、處理掛賬單業(yè)務(wù)時需要進行審核的要點有。（正確答案：ABCD；考查知識點：掛賬單業(yè)務(wù)憑證審核要求）

A、柜員應(yīng)審核掛賬業(yè)務(wù)和掛賬單是否與辦理的業(yè)務(wù)匹配

B、復(fù)核或授權(quán)人員應(yīng)對掛賬單所屬戶口號、掛賬單內(nèi)容及辦理的業(yè)務(wù)內(nèi)容進行審核。

C、對差錯類掛賬單，應(yīng)注意審核是否有支持業(yè)務(wù)處理的相應(yīng)單據(jù)，單據(jù)是否符合相關(guān)審批權(quán)限。

D、柜員應(yīng)審核資金的去向或來源是否符合規(guī)定

24、保證金款項的來源有：（正確答案：ABCDE 考查知識點：保證金的基本規(guī)定）

A、現(xiàn)金 B、活期戶 C、支票 D、掛賬單 E、現(xiàn)金單 F、內(nèi)部戶

25．人民幣單位賬戶分為（）。（正確答案：AC；考查知識點：人民幣單位賬戶的分類）

A、人民幣單位銀行結(jié)算賬戶 B、儲蓄存款賬戶 C、定期存款賬戶 D、活期存款賬戶

26、撤銷單位銀行結(jié)算賬戶時，（）應(yīng)放入銷戶資料中。(正確答案：ABCD；考查知識點：撤銷賬戶)A、撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書 B、印鑒卡

C、單位結(jié)算賬戶銷戶通知書 D、銷戶收回空白重要憑證清單

27、支票根據(jù)用途不同，可分為（）。（正確答案：ACD，考查知識點支票的種類）

A、現(xiàn)金支票 B、劃線支票、C、轉(zhuǎn)賬支票 D、普通支票

28、客戶申請辦理（）需要填寫“結(jié)算業(yè)務(wù)委托書”。（正確答案：BCD，考查知識點：“結(jié)算業(yè)務(wù)委托書”適用的業(yè)務(wù)類型）A、支票業(yè)務(wù) B、匯兌業(yè)務(wù) C、簽發(fā)銀行匯票 D、簽發(fā)銀行本票

29、經(jīng)辦人員作結(jié)清銀行匯票操作時，可以將多余款項（）。（正確答案：ACD，考查知識點：結(jié)清銀行匯票的處理）A、退回客戶戶口 B、退匯申請人指定賬戶 C、取現(xiàn) D、掛賬

30、（）喪失，可以申請掛失止付。（正確答案：BCD，考查知識點：票據(jù)的掛失支付）

A、未填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票 B、小額支付系統(tǒng)銀行本票

C、填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票 D、支票

31、（）專用存款賬戶，不得支取現(xiàn)金。（正確答案：ABCD，考查知識點：專用存款賬戶的使用和管理）

A、財政預(yù)算外資金 B、證券交易結(jié)算資金 C、期貨交易保證金 D、信托基金

32、一般存款賬戶可用于辦理（）。（正確答案：ABCD，考查知識點：一般存款賬戶的使用）

A、單位存款人借款轉(zhuǎn)存 B、單位存款人借款歸還 C、其他結(jié)算的資金收付 D、現(xiàn)金繳存

33、經(jīng)辦員受理客戶提交的商業(yè)承兌匯票第二聯(lián)及托收憑證時，應(yīng)認真審查：()（正確答案：ABCDEF；考查知識點：商業(yè)承兌匯票）A、匯票是否是統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，是否超過提示付款期限 B、匯票上填明的持票人是否在本行開戶 C、匯票正面是否記載“承兌”字樣和承兌日期

D、匯票必須記載的事項是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，其他記載事項的更改是否由原記載人簽章證明 E、是否作成委托收款背書 F、背書轉(zhuǎn)讓的匯票背書是否連續(xù)

34、單位和個人憑（）等付款人債務(wù)證明辦理款項的結(jié)算，均可使用委托收款結(jié)算方式。（正確答案：ACD；考查知識點：委托收款業(yè)務(wù)基本規(guī)定）

A、已承兌的商業(yè)匯票 B、借據(jù) C、債券 D、存單

35、托收承付驗單付款的承付期為（），驗貨付款的承付期為（）。（正確答案：BE；考查知識點：托收承付業(yè)務(wù)處理要求）A、1天 B、3天 C、5天 D、7天 E、10天 F、15天

36、國內(nèi)信用證按傳遞方式不同，分為（）信用證和（）信用證。（正確答案：BD；考查知識點：國內(nèi)信用證的開立和修改）A、快遞 B、信開 C、郵寄 D、電開

37、對賬戶（）的資金出具存款證明，必須在證明上注明賬戶的狀態(tài)及資金用于銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)保障的明確說明。（正確答案：BCD；考查知識點：資信證明和詢證基本規(guī)定）

A、已查詢 B、已凍結(jié) C、保證金 D、質(zhì)押 E、扣押

38、以下哪些款項（），人民法院在審理或執(zhí)行案件時，可依法采取凍結(jié)措施，但不得扣劃。（正確答案：AD；考查知識點：查、凍、扣業(yè)務(wù)具體執(zhí)行時的注意事項。）

A、信用證開證保證金 B、軍隊特種預(yù)算存款 C、武警部隊特種其他存款 D、銀行承兌匯票保證金

39、查詢業(yè)務(wù)通常采用的查詢路徑有：（）。（正確答案：ABC；考查知識點：查詢業(yè)務(wù)通常的查詢路徑。）A、“招行”系統(tǒng)內(nèi)查詢 B、“人行”大額支付系統(tǒng)查詢

C、向系統(tǒng)外發(fā)起“手工”查詢（即信函、傳真、實地查詢等）D、電話查詢 E、電子郵件查詢

40、查詢業(yè)務(wù)主要在以下（）情況產(chǎn)生時發(fā)生：（正確答案：ABCDE；考查知識點：工作中發(fā)生查詢業(yè)務(wù)的常見情況。）

A、對收到的系統(tǒng)內(nèi)、系統(tǒng)外支付結(jié)算業(yè)務(wù)有疑問，如存在內(nèi)容不清楚、不完整和某些要素不正確時；

B、代理兌付行收到客戶申請兌付的銀行匯票，發(fā)現(xiàn)銀行匯票存在要素不清、不全或有誤時；

C、對需辦理貼現(xiàn)的銀行承兌匯票進行照票時； D、應(yīng)客戶的要求對業(yè)務(wù)要素進行查詢時； E、發(fā)生其它需要對他行查詢事項時。

41、提出行受理持票人提交的通過影像交換系統(tǒng)處理的支票時，應(yīng)注意審查以下事項：（）。（正確答案：ABCDE；考查知識點：受理提出影像系統(tǒng)的支票應(yīng)注意審核的事項。）A、票面是否記載銀行機構(gòu)代碼 B、支票金額是否超過規(guī)定金額上限

C、支票是否超過提示付款期，是否為遠期支票 D、持票人是否在支票的背面作委托收款背書 E、背書轉(zhuǎn)讓的支票其背書是否連續(xù)

42、根據(jù)“章、證、押”三分管原則，重要單證管理人員不得兼管以下印章。

（正確答案：ABDE；考查知識點：“章、證、押”三分管原則）A、會計業(yè)務(wù)專用章B、本票專用章C、信用證專用章D、匯票專用章 E、結(jié)算專用章F、現(xiàn)金清訖章

43、管庫員進出金庫必須嚴格做到“ ”，（正確答案：ABCDE；考查知識點：現(xiàn)金管理規(guī)程制訂的依據(jù)）

A、同開

B、同進

C、同在D、同鎖

E、同出

44、下列屬于辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)的基本原則的有：

。（正確答案：ABCD；考查知識點：現(xiàn)金管理規(guī)程總則）A、雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運；

B、收入現(xiàn)金先收款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后付款，超權(quán)限的現(xiàn)金收、付必須換人復(fù)核；

C、嚴禁挪用庫存，嚴禁白條抵庫，堅持日清日結(jié)，堅持現(xiàn)金核查制度，做到賬實相符；

D、工作交接手續(xù)嚴密清楚、責(zé)任分明。

45、柜員在辦理尾箱領(lǐng)用手續(xù)后，可與________共同核驗封鎖后，拆封開箱。

（正確答案：AB；考查知識點：日初與日終）A上日日終參與封鎖該尾箱的復(fù)點人員 B代替未上班復(fù)點人員的業(yè)務(wù)主管 C指定的其他柜員 D指定的會計柜員

46、現(xiàn)金入庫行需在系統(tǒng)中輸入調(diào)繳箱的鎖條或封簽號碼，如系統(tǒng)核對號碼不一致，則必須即時向現(xiàn)金出庫行核實原因，確屬號碼輸錯的，現(xiàn)金出庫行需向入庫行出具)_____。（正確答案：CD；考查知識點：系統(tǒng)內(nèi)調(diào)繳）A、出庫單

B、新封簽號碼 C、郵件

D、書面說明

47、柜員將現(xiàn)金尾箱移交其他柜員時，可選用以下方式______。（正確答案：AC；考查知識點：現(xiàn)金調(diào)劑與柜員現(xiàn)金尾箱交接）A、尾箱日間交接

B、尾箱調(diào)劑 C、通過其他柜員交接

D、尾箱出入庫

48、如果發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金實收金額多于或少于應(yīng)收金額，應(yīng)立即向繳款人講明情況，俟雙方復(fù)核證實后，應(yīng)______。

（正確答案：BC；考查知識點：現(xiàn)金的收付、整點與清分）A、拒絕辦理該項業(yè)務(wù)____ B、按原繳款憑證金額進行多退少補處理 C、由繳款人根據(jù)實收金額，重新辦理存現(xiàn) D、按長短款處理

49、柜員對超過權(quán)限的現(xiàn)金收付，必須換人復(fù)核。復(fù)核人員核對現(xiàn)金大數(shù)至_____。

（正確答案：BD；考查知識點：現(xiàn)金的收付、整點與清分）A、人民幣五萬元以上（含）

B、人民幣萬元位

C、外幣等值于美元五千元以上（含）D、外幣等值于美元千元位

50、收入鈔幣的整點必須做到_____。

（正確答案：ABCDEF；考查知識點：現(xiàn)金的收付、整點與清分）A、點準

B、理齊 C、識偽 D、挑殘 E、捆緊 F、蓋章清楚

51、在辦理單位取現(xiàn)業(yè)務(wù)中，支票收款人為個人而非本人辦理取現(xiàn)的，還需核對________和_________的身份證

（正確答案：AD；考查知識點：現(xiàn)金的收付、整點與清分）A、支票收款人

B、支票付款人 C、陪同人

D、代理取現(xiàn)人

52、開辦上門收款業(yè)務(wù)須遵循的原則_______。（正確答案：ABC；考查知識點：上門收款）A、效益原則

B、協(xié)議原則 C、安全原則

D、規(guī)范原則

53、下列哪些憑證屬于人行統(tǒng)一格式的憑證：

。（正確答案：ABC；考查知識點：假幣收繳與管理）A、假幣收繳憑證 B、貨幣真?zhèn)舞b定書 C、假人民幣沒收收據(jù) D、現(xiàn)金單

54、假幣收繳必須遵循以下哪幾項操作程序。（正確答案：ABC DE；考查知識點：假幣收繳與管理）A、兩名以上業(yè)務(wù)人員收繳 B、在持有人視線范圍內(nèi)當(dāng)面收繳

C、在假人民幣上加蓋“假幣”戳記；對假外幣或假硬幣用專用袋加封，封口處加蓋“假幣”字樣戳記

D、出具《假幣收繳憑證》 E、向持有人告知其權(quán)利

F、將蓋章后的假幣交持有人驗看確認

55、金庫密鑰出現(xiàn)以下任一情況時，必須由接管密碼的管庫員進行密碼重設(shè)：。

（正確答案：ABCD；考查知識點：金庫密鑰的管理）A、掌管該組密碼的專職管庫員或預(yù)備管庫員離職時

B、專職管庫員或預(yù)備管庫員與固定替班關(guān)系以外的臨時管庫人員之間進行密碼交接時

C、懷疑密碼已存在泄密情況時 D、原密碼使用期已超過1年時

56、單位客戶在柜臺辦理_________ 時，需要會計人員進行大額付款確認。

（正確答案：AB；考查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第三章第二節(jié)中的“

二、會計內(nèi)部控制管理體系應(yīng)包括以下制度”。）A、客戶單筆系統(tǒng)外轉(zhuǎn)賬匯款100萬元 B、客戶單筆支取現(xiàn)金15萬元 C、簽發(fā)一筆40萬元的銀行匯票 D、客戶多筆系統(tǒng)外轉(zhuǎn)賬匯款累計金額50萬元

57、以下__________等業(yè)務(wù)可以在新系統(tǒng)的“通用記賬”功能辦理，否則，必須通過新系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能及其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)錄入業(yè)務(wù)信息。（正確答案：ABC；考查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第四章第二節(jié)中的“

四、記賬規(guī)則”。）

A、沒有業(yè)務(wù)系統(tǒng)支持的賬務(wù)處理 B、例外或突發(fā)情況的處理 C、沒有差錯處理功能支持的業(yè)務(wù)資金交易差錯調(diào)整 D、其他特殊業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理

58、下列_______等檔案屬于永久保管的會計檔案。（正確答案：AD；考查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第四章第六節(jié)中的“

五、銀行會計檔案的保管期”。）

A、有權(quán)機關(guān)查詢、止付、凍結(jié)及扣劃書及相關(guān)資料 B、已銷戶的賬戶資料

C、事后監(jiān)督日志 D、開銷戶記錄

59、在系統(tǒng)中柜員日結(jié)包括_______________等日結(jié)項目。（正確答案：ABC；考查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第四章第六節(jié)中的“

六、會計檔案的立卷”。）

A、現(xiàn)金尾箱日結(jié) B、憑證尾箱日結(jié) C、業(yè)務(wù)單據(jù)檢查 D、外圍系統(tǒng)日結(jié)

60、凡需要經(jīng)過其他部門有權(quán)人簽字人簽章后方可轉(zhuǎn)賬出款的業(yè)務(wù)，該業(yè)務(wù)對應(yīng)的內(nèi)部賬戶必須在電腦驗印系統(tǒng)中建檔印鑒。建檔印鑒形式可以為___________。（正確答案：ABD；考查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第四章第九節(jié)中的“

二、內(nèi)部賬戶有權(quán)人簽章業(yè)務(wù)管理規(guī)定”。）

A、簽字加個人方章 B、簽字加個人方章加部門印章 C、簽字加部門印章 D、個人方章加部門印章 61、網(wǎng)點柜員日結(jié)時，需要進行__________________等檢查核對。（正確答案：ABCD；考查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第九章第二節(jié)中的“

一、柜員日結(jié)”。）

A、未完成業(yè)務(wù)的檢查 B、現(xiàn)金實物的核對 C、憑證實物的核對 D、當(dāng)天完成業(yè)務(wù)單據(jù)的核對 62、我行辦理會計業(yè)務(wù)，必須做到________________等分離。（正確答案：ABCD；考查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第三章第二節(jié)中的“

二、會計內(nèi)部控制管理體系應(yīng)包括以下制度”。）

A、印、押（壓）、證三分離 B、系統(tǒng)開發(fā)與運用相分離 C、同一業(yè)務(wù)的經(jīng)辦與復(fù)核相分離 D、系統(tǒng)技術(shù)人員與業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員相分離

E、支付密碼器加載賬號的人員與空白支付密碼器的管理相分離

第三篇：銀行分行會計經(jīng)理崗位責(zé)任書

銀行分行會計經(jīng)理崗位責(zé)任書

會計經(jīng)理必須要有高度的責(zé)任心和較強的原則性，認真執(zhí)行各項規(guī)章制度及業(yè)務(wù)操作流程，嚴格把控各項操作風(fēng)險。同時要樹立全局觀念，在把握好風(fēng)險的同時，全力配合支持營銷工作，通過學(xué)習(xí)不斷深化業(yè)務(wù)知識和提高服務(wù)水平，將原則性和靈活性有機結(jié)合。會計經(jīng)理作為具體業(yè)務(wù)的參與者，對網(wǎng)點具體業(yè)務(wù)處理合規(guī)性負責(zé)。

1、協(xié)助網(wǎng)點負責(zé)人工作，在崗位發(fā)生變化時及時修訂崗位職責(zé)。

2、協(xié)助網(wǎng)點負責(zé)人，做好網(wǎng)點日常結(jié)算管理工作及員工日常考核工作及營銷推動工作，確保結(jié)算有序開展，各類營銷工作能夠按時完成。

3、組織員工及時、準確辦理柜面各項本外幣業(yè)務(wù)。根據(jù)《會計法》、《金融企業(yè)會計制度》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》、《票據(jù)管理實施辦法》、《人民幣單位存款管理辦法》、《人民幣利率管理規(guī)定》、《現(xiàn)金管理暫行條例》及《儲蓄管理條例》《人民銀行賬戶管理辦法》等法律、法規(guī)，以及央行、外管、總分行的具體管理規(guī)定，組織好柜面的本外幣結(jié)算、儲蓄業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)等會計核算工作。

4、按照分行服務(wù)暫行管理辦法，組織推進網(wǎng)點文明服務(wù)的開展，采取措施有效提升服務(wù)能力和品質(zhì)，加強管理創(chuàng)建優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)規(guī)范單位。

（1）、有效加強現(xiàn)場環(huán)境管理，提升營業(yè)大廳的環(huán)境優(yōu)美，設(shè)施完善，提高客戶第一印象的感知度。（2）、加強柜面服務(wù)管理，有效落實優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)，提高客戶服務(wù)過程的滿意度。

（3）、加強員工培訓(xùn)，定期組織服務(wù)培訓(xùn)與服務(wù)討論會議，提升網(wǎng)點整體服務(wù)能力。

（4）、加強檢查與監(jiān)督，至少每月組織開展一次服務(wù)專項檢查。

5、按規(guī)定給員工申請頒發(fā)各類系統(tǒng)操作員號，合理設(shè)置系統(tǒng)權(quán)限，按規(guī)定詳細登記各類登記簿、按規(guī)定給柜面員工頒發(fā)各類印章、壓數(shù)機等。

6、建立健全網(wǎng)點內(nèi)控體系，加強內(nèi)控管理工作，加強風(fēng)險防范。（1）、協(xié)助網(wǎng)點負責(zé)人制定各項內(nèi)控制度、修改并完善各類制度，建立健全網(wǎng)點的內(nèi)控制度體系。

（2）、定期組織開展內(nèi)控制度自查工作，對發(fā)現(xiàn)的隱患認真分析原因，并組織人員及時有針對性的進行整改。

（3）、跟據(jù)管理過程中經(jīng)常出現(xiàn)的一些問題，結(jié)合總行《會計基本制度》、《出納基本制度》及具體業(yè)務(wù)規(guī)定，建立單項的操作流程或規(guī)定。（4）組織人員配合總分行及人民銀行、銀監(jiān)局、外匯管理局、財政部門等單位進行檢查，并針對檢查結(jié)果組織員工進行分析整改。

7、抓好柜面人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)技能訓(xùn)練及新業(yè)務(wù)的再培訓(xùn)工作。定期組織柜面人員學(xué)習(xí)政策和業(yè)務(wù)知識，定期進行各項業(yè)務(wù)技能的訓(xùn)練、測試和業(yè)務(wù)知識考核，以提高業(yè)務(wù)處理的準確性和效率。引導(dǎo)柜面人員提高服務(wù)意識，改善服務(wù)工作中的不足之處，滿足客戶正常需求，挖掘客戶的潛在需求，通過柜面的優(yōu)質(zhì)服務(wù)穩(wěn)定現(xiàn)有的客戶，爭取更多的客戶，帶動各項業(yè)務(wù)的發(fā)展。同時承擔(dān)業(yè)務(wù)知識再培訓(xùn)的職責(zé)，對一線柜員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)及相關(guān)文件精神的傳達。如有新業(yè)務(wù)發(fā)生，會計經(jīng)理應(yīng)提前學(xué)習(xí)好相關(guān)文件，有效利用晨會、周例會組織柜員進行學(xué)習(xí)。保證柜員在最短的時間內(nèi)了解新業(yè)務(wù)的內(nèi)容、操作流程、風(fēng)險防范點、注意事項以及客戶可能關(guān)心的問題、回答口徑等。必要時制作簡要的操作流程圖打印出放在柜員的手邊，便于柜員日間的操作。

8、組織好各類本外幣存、貸款的季度收息及結(jié)息工作，確保各類賬務(wù)及時準確處理，各類手工處理賬務(wù)利息計算準確、賬務(wù)處理及時。做好對逾期戶、欠息戶、呆滯戶這些賬戶的監(jiān)督工作以及清收本息工作，每季結(jié)息日對呆滯戶做好表外計收利息計算工作及時納入表外核算。

9、組織員工做好網(wǎng)點半年決算工作和年終試決算及其相關(guān)準備工作，保證各系統(tǒng)運行正常、按時間節(jié)點要求處理完成賬務(wù)，確保賬務(wù)正確處理、科目核算準確，正確反映業(yè)務(wù)狀況。

10、會計經(jīng)理通過直接參與辦理柜面業(yè)務(wù)或?qū)]有參與的重要業(yè)務(wù)、重點環(huán)節(jié)進行監(jiān)控來完成對本部門各項業(yè)務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況、資金的安全性、操作的規(guī)范性進行監(jiān)督，確保賬務(wù)核算準確資金安全。同時應(yīng)注意觀察柜員的日間操作及服務(wù)規(guī)范，發(fā)現(xiàn)不妥之處要及時予以制止并糾正。

會計經(jīng)理應(yīng)對柜員進行操作規(guī)范培訓(xùn)，防范操作風(fēng)險。貸款業(yè)務(wù)、簽發(fā)銀行承兌匯票等資產(chǎn)業(yè)務(wù)，會計經(jīng)理必須審核審批書及相關(guān)業(yè)務(wù)憑證有權(quán)簽字人的簽字是否齊全，并與簽字樣本的簽字核對，審核審批手續(xù)是否合規(guī)完備，審核無誤后在憑證上簽字并交柜員進行賬務(wù)處理。

11、會計經(jīng)理通過掌管重要業(yè)務(wù)印章（匯票專用章、業(yè)務(wù)公章、國內(nèi)信用證專用章等）對相關(guān)業(yè)務(wù)的合規(guī)性、資料完整性、業(yè)務(wù)處理的準確性加強審核并簽章。

掌管匯票專用章，審核匯票的簽發(fā)是否收妥資金，匯票是否按匯票申請書簽發(fā)。

掌管業(yè)務(wù)公章審核單位定期存款開戶證實書的簽發(fā)是否收妥資金，單位定期存款的利率、期限是否符合規(guī)定，存款金額是否達到起存金額。審核賬戶的開立和注銷是否合規(guī)，確保賬戶業(yè)務(wù)代碼設(shè)置準確、賬戶資料完整，手續(xù)完備，簽章齊全；督促驗印系統(tǒng)錄入人員做好印鑒錄入工作并保管好相應(yīng)的賬戶資料和正本印鑒卡。

加強對給類自制借方、貸方憑證、劃款憑證及特種轉(zhuǎn)賬憑證的審核、并加強業(yè)務(wù)過程及業(yè)務(wù)合規(guī)性的審核。

認真把控大額資金的出入。會計經(jīng)理應(yīng)規(guī)范大額資金的授權(quán)，并督促柜員及時與企業(yè)進行溝通確認，并做好電話記錄及簽章，以明確責(zé)任。

12、對各類重要、特殊業(yè)務(wù)（錯賬沖正、調(diào)整積數(shù)、數(shù)據(jù)修改、賬戶凍結(jié)解凍、控制解控、掛失解掛、抹賬等）權(quán)限業(yè)務(wù)、加強審核并簽發(fā)操作任務(wù)書加蓋名章，并做好差錯登記。會計經(jīng)理必須本著實事求是的態(tài)度記錄差錯登記簿，差錯要及時上報分行，不得擅自解決、隱瞞不報。對于柜員故意隱瞞長短款差錯的，會計經(jīng)理一經(jīng)發(fā)現(xiàn)應(yīng)給予相應(yīng)處理。

13、交換場次的切換、抵用票的入賬、大金額轉(zhuǎn)賬的實時授權(quán)； 開銷戶操作任務(wù)書的簽發(fā)與授權(quán)；認真對交換進行復(fù)核，確保提入、提出的票據(jù)及清單無誤，并在相應(yīng)清單上簽章明確責(zé)任。

14、協(xié)助受理法院等司法部門查詢、凍結(jié)、扣劃等業(yè)務(wù)，并做好登記、檔案保管工作。

15、保管各類底卡，如單位定期存款、單位通知存款等，監(jiān)控各類信貸業(yè)務(wù)，確保賬實相符。

16、對已貼現(xiàn)、已質(zhì)押的銀行承兌匯票加強管理，并監(jiān)督票據(jù)柜臺人員定期核打，確保賬實相符，并按要求及時發(fā)出委托收款收回款項。

17、負責(zé)正本鑒卡的保管工作，督促監(jiān)督對公結(jié)算柜員定期做好正副印鑒卡、驗印系統(tǒng)、核心系統(tǒng)賬戶核對工作。做好驗印系統(tǒng)客戶資料的建立、變更、銷戶復(fù)核工作。

18、會計經(jīng)理需對下列日間業(yè)務(wù)進行加強監(jiān)督管理。

對單位結(jié)算賬戶的開立、信息變更、撤銷賬戶做好監(jiān)督工作；監(jiān)督各類空白重要憑證及有價單證的領(lǐng)入、使用情況，使用時在登記簿上摘錄憑證的起訖號碼、營業(yè)終了入庫箱妥善保管；監(jiān)督印、壓（押）、證三分管的執(zhí)行情況、落實定人定崗及工作交接制度，加強交接管理工作。

19、每月撰寫會計經(jīng)理月度報告。對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違章現(xiàn)象簽發(fā)整改通知單交相關(guān)人員整改，對整改的情況跟蹤檢查。

20、對委托我行共管的賬戶，加強業(yè)務(wù)管理工作，業(yè)務(wù)簽發(fā)應(yīng)準確，資金清算要及時，確保客戶賬務(wù)及時處理資金安全。

21、加強對內(nèi)部賬戶的管理，確保各項收入、各項支出能夠準確核算，賬務(wù)處理及時完成。嚴格控制內(nèi)部賬戶的使用，內(nèi)部賬戶發(fā)生的資金劃轉(zhuǎn)，必須要有會計經(jīng)理的簽章授權(quán)，并確保賬務(wù)準確。

22、加強集中業(yè)務(wù)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)授權(quán)和業(yè)務(wù)監(jiān)督管理工作，確保系統(tǒng)運行正常，確保客戶資金及時清算。

23、負責(zé)管理運營差錯系統(tǒng)，加強業(yè)務(wù)差錯和業(yè)務(wù)預(yù)警信息的管理和督導(dǎo)，控制差錯比率，及時完成預(yù)警和差錯處理。

24、會計經(jīng)理要督促和檢查柜員做好開業(yè)前的準備工作。包括柜員的儀容儀表、業(yè)務(wù)憑證的準備和擺放、印章日期的更換、柜面器具的擺放等應(yīng)達到整潔、規(guī)范的統(tǒng)一要求。

25、會計經(jīng)理每天對外開業(yè)前半小時應(yīng)到達本單位并進行系統(tǒng)開機，每晚平賬前要認真核對各科目余額，包括2680、2792、3110、1520等科目的余額，確保各科目余額正確、合理、無異常情況。查看未處理來賬清單，保證當(dāng)天賬務(wù)全部處理完畢，并做好記錄。在確保無未監(jiān)督流水后做365平賬交易，關(guān)閉主機，結(jié)束當(dāng)天業(yè)務(wù)。

26、業(yè)務(wù)檢查及報告。

（1）、會計經(jīng)理每月要對全體柜員的現(xiàn)金尾箱進行檢查，確保賬款相符。檢查的時間不能有規(guī)律，可在早晨開箱時檢查，也可在中午會同封包時進行檢查，也可在平賬前進行檢查。（2）、會計經(jīng)理每月對所有柜員的重要空白憑證尾箱進行檢查，每月對庫管員的重要空白憑證進行檢查，確保賬實相符。特別是系統(tǒng)內(nèi)無法進行銷號的憑證，要保證實物與手工登記簿一致，且全行匯總數(shù)要和系統(tǒng)內(nèi)的余額保持一致。

（3）、會計經(jīng)理要監(jiān)督檢查柜員會同制度執(zhí)行情況，對本機構(gòu)運營業(yè)務(wù)定期開展全面檢查，并不定期組織開展各項專項檢查。對本機構(gòu)在經(jīng)營過程中可能出現(xiàn)的不合規(guī)事件及時制止和糾正，并將有關(guān)情況及時向分行運營管理部門報告，同時報告所在機構(gòu)負責(zé)人。

（4）、認真落實印、押、證三分管的制度要求，嚴格定向定崗交接。印、押、證保管、使用人員，需報經(jīng)分行人力資源部、運營管理部審批。

（5）、隨時檢查柜員操作員卡的使用情況，杜絕其不改密碼或密碼過于簡單等現(xiàn)象；嚴禁使用他人的操作員卡進行賬務(wù)處理，防止盜用他人操作員卡密碼案件的發(fā)生；檢查柜員臨時離柜是否將系統(tǒng)做臨時簽退并按規(guī)定將印章和憑證入箱上鎖，發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象要及時進行批評教育并予以記錄，納入考核。

（6）、會計經(jīng)理每月對所有業(yè)務(wù)底卡進行核打，確保賬卡相符；對所有代保管品進行核對，確保賬實相符。

（7）、會計經(jīng)理定期對所有印鑒卡進行核對，確保正、副本印鑒卡與驗印系統(tǒng)內(nèi)記錄數(shù)量一致，簽章樣式一致；手工開銷戶登記簿與核心系統(tǒng)內(nèi)開銷戶登記簿一致；核心系統(tǒng)賬戶與人民銀行賬戶管理系統(tǒng)一致。

上列各項為必須按時進行的專項檢查項目，同時還應(yīng)根據(jù)本網(wǎng)點的實際，進行其他項目的檢查。檢查要做詳細的記錄，并于每季度末如實報告分行運營管理部。

27、抓好柜面人員的管理，強化勞動紀律，在工作中獎懲分明。了解員工的思想動態(tài)，對一些影響內(nèi)部控制及資金安全的因素早發(fā)現(xiàn)、早采取措施。做好各類規(guī)章制度落實執(zhí)行及各項政策及時傳達工作。

第四篇：山東分行2007年柜面業(yè)務(wù)競賽集訓(xùn)對公試題

山東分行2007年柜面業(yè)務(wù)競賽集訓(xùn)對公試題

姓名： 成績：

一、單項選擇題

1．《反洗錢法》規(guī)定，客戶身份資料在業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后、客戶交易信息在交易結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)至少保存幾年。（）A、1年

B、3年

C、5年

D、10年

2．中國人民銀行分支機構(gòu)和中國人民銀行授權(quán)的鑒定機構(gòu)應(yīng)當(dāng)自受理鑒定之日起幾個工作日內(nèi)，出具《貨幣真?zhèn)舞b定書》。（）A、10 B、15 C、20 D、25 3．出租抵債資產(chǎn)，租金收入列（）。

A.營業(yè)外收入 B.其他業(yè)務(wù)收入 C.中間業(yè)務(wù)收入 D.結(jié)算業(yè)務(wù)收入 4．對一年未發(fā)生收付活動的單位活期存款賬戶應(yīng)采用信函方式提示客戶于()之內(nèi)來行使用該賬戶辦理業(yè)務(wù)、來函或至營業(yè)網(wǎng)點確認繼續(xù)保留該賬戶或辦理銷戶，否則轉(zhuǎn)入不動戶管理。

A、10個工作日 B、10天 C、15天 D、1個月 5.以下（）可以作為單位定期存款存入金融機構(gòu)。

A、預(yù)算內(nèi)資金 B、基建專項資金 C、財政撥款 D、銀行貸款 6.停止使用的（）可由二級分行組織銷毀，并報一級分行備案。A、銀行匯票 B、銀行本票 C、銀行承兌匯票 D、特種存單 E、銀行卡

7．用于辦理票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)提示付款的是（）。A、結(jié)算專用章 B、業(yè)務(wù)用公章 C、辦訖章 D、票據(jù)受理專用章 8.法人透支賬戶的使用有哪些規(guī)定？（）A、法人透支賬戶不得直接將款項劃入個人存款賬戶。B、法人透支賬戶允許透支辦理活期轉(zhuǎn)定期業(yè)務(wù)。C、法人透支賬戶允許透支辦理歸還其他透支賬戶本息。D、法人透支賬戶允許透支辦理銀行承兌匯票到期收款業(yè)務(wù)。

9.打包貸款是指銀行應(yīng)借款人要求，將（）留存作保證，對借款人發(fā)放需加保證措施的貸款。

A、正本單據(jù) B、正本信用證 C、正本提單 D、正本商務(wù)合同 10.抵債資產(chǎn)的處置時間要求，動產(chǎn)應(yīng)當(dāng)自取得之日起（）年內(nèi)予以處置。A.1 B.2 C.3 D.5

11、對公通兌轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)實行單筆限額管理。客戶的單筆通兌轉(zhuǎn)賬金額原則上不得超過()萬元（含），額度以上的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)應(yīng)到其開戶網(wǎng)點辦理。A、50 B、100 C、500 D、1000

12、根據(jù)新的人民幣單位客戶預(yù)留印鑒管理辦法規(guī)定，除組合印鑒卡外，會計主管應(yīng)（）對本行使用中的印鑒卡檢查核對。A.每周 B.每旬 C.每月 D.每季

13、有價單證和銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、特種存單等發(fā)生遺失須在（）小時內(nèi)逐級上報至總行。

A、12 B、24 C、36 D、48 14.銀行匯票的提示付款期為自出票日起()。A、10日 B、15日 C、1個月 D、3個月

15．銀行辦理符合掛失規(guī)定的匯票、支票、本票業(yè)務(wù)時，按票面金額的（）收取手續(xù)費，最低收取5元。

A、1‰ B、2‰ C、5‰ D、1% 16.銀行匯票的背書轉(zhuǎn)讓金額以（）為準。

A、出票金額 B、實際交易金額 C、轉(zhuǎn)讓金額 D、實際結(jié)算金額 17．收取票據(jù)工本費應(yīng)記入（）科目。

A.借：業(yè)務(wù)管理費 B.貸： 其他營業(yè)收入 C.貸：單位人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)收入 D.貸：業(yè)務(wù)管理費 18．按會計對象劃分，“應(yīng)解匯款”屬于（）類科目。A、資產(chǎn) B、負債 C、所有者權(quán)益 D、收入

19．轉(zhuǎn)入睡眠戶的單位資金，（）年后轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。A.1 B.3 C.5 D.10 20．銀行承兌匯票到期，如承兌申請人賬戶不足支付，其不足部分列入（）。A、應(yīng)解匯款 B、逾期貸款 C、其他應(yīng)收款 D、其他應(yīng)付款 21．柜面服務(wù)人員應(yīng)遵循的優(yōu)質(zhì)服務(wù)原則是（）。

A、真誠服務(wù) 規(guī)范服務(wù) 安全服務(wù) 優(yōu)質(zhì)服務(wù) 熱情服務(wù) 文明服務(wù) B、真誠服務(wù) 形象服務(wù) 規(guī)范服務(wù) 優(yōu)先服務(wù) 品牌服務(wù) 安全服務(wù) C、規(guī)范服務(wù) 安全服務(wù) 優(yōu)質(zhì)服務(wù) 熱情服務(wù) 文明服務(wù) 差別服務(wù) D、安全服務(wù) 優(yōu)質(zhì)服務(wù) 熱情服務(wù) 差別服務(wù) 文明服務(wù) 特殊服務(wù)

22.屬營業(yè)網(wǎng)點內(nèi)處理的客戶投訴問題，應(yīng)在接到投訴時即時處理，并在（）個工作日內(nèi)將處理結(jié)果反饋客戶及有關(guān)部門。A、1 B、2 C、3 D、5 E、10 23.各二級分行每年對所轄營業(yè)網(wǎng)點服務(wù)質(zhì)量的檢查面不得低于().A.10% B.30% C.50% D.100% 24.對因違規(guī)操作而導(dǎo)致客戶受損，經(jīng)調(diào)查情況屬實的，將視情節(jié)輕重對直接責(zé)任人及網(wǎng)點負責(zé)人分別處以()。

A、50至1000元的罰款 B、100至1000元的罰款 C、50至2000元的罰款 D、200至2000元的罰款 25.《中國建設(shè)銀行柜面服務(wù)標準》是（）。A、評價營業(yè)網(wǎng)點及柜面人員內(nèi)部管理的依據(jù)，規(guī)范柜面人員服務(wù)行為的標準 B、評價營業(yè)網(wǎng)點及柜面人員服務(wù)質(zhì)量的依據(jù)，規(guī)范柜面人員服務(wù)行為的標準 C、規(guī)范營業(yè)網(wǎng)點及柜面服務(wù)人員服務(wù)行為的標準 D、主要是評價柜面服務(wù)人員服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)行為的標準

26．對外營業(yè)窗口要提前()分鐘做好營業(yè)前的各項準備工作。A.5 B.10 C.15 D.30 27.工作時間，在不影響工作的情況下，接聽、撥打私人電話不超過()分鐘。A.1 B.2 C.5 D.10 28.建設(shè)銀行的核心價值觀是（）。

A、實現(xiàn)價值最大化 與客戶同發(fā)展 與祖國共繁榮 B、建行與客戶共同發(fā)展壯大 C、與客戶同發(fā)展 與祖國共繁榮 D、實現(xiàn)價值最大化 實現(xiàn)效益最大化 29.建行作風(fēng)是（）。

A、誠信親和，嚴謹規(guī)范，求真務(wù)實，拼搏進取 B、誠實守信，嚴謹規(guī)范，求真務(wù)實，拼搏進取 C、團結(jié)奮進，拼搏進取，嚴謹規(guī)范，求真務(wù)實 D、嚴謹規(guī)范，求真務(wù)實，拼搏進取，誠實親和 30、2006年總行要求新增承兌匯票業(yè)務(wù)除按規(guī)定收取承兌手續(xù)費外，需加收承兌匯票（）。

A、風(fēng)險費 B、交易費 C、承諾費 D、保證金

31.按照現(xiàn)行規(guī)定，aaa級客戶按照不低于票面金額的（）交存保證金。A、10%；B、20%；C、30%；D、40%。

32.對公客戶一般授信額度的有效期不得超過()。A、1 年；B、2 年；C、3 年；D、5 年 33．法人帳戶透支額度有效期（）。

A、和一般授信額度有效期一致 B、1年 C、2年 D、6個月。

34.借款人在用款期間，用于補償貸款人對其未提款部分做出一定的資金準備、承擔(dān)貸款責(zé)任的費用是（）。A、管理費；B、代理費；C、承諾費；D、參加費 35.“百易安”資金托管業(yè)務(wù)的用途是為多種交易或存在資金監(jiān)管需求的客戶提供（）。

A、融資服務(wù) B、中介服務(wù) C、結(jié)算服務(wù) D、理財服務(wù) 36.我行網(wǎng)點提供的保險服務(wù)中，不包括（）服務(wù)。

A、代銷保險 B、代收保費 C、代付保險金 D、受理客戶理賠 37.以下哪一項不屬于回購型信貸資產(chǎn)受讓業(yè)務(wù)的操作流程？（）A.受理 B.轉(zhuǎn)讓 C.調(diào)查評價 D.回購期間貸款管理 38.我國采取的匯率標價方法是（）。

A、升水標價法 B、直接標價法 C、間接標價法 D、貼水標價法 39.關(guān)于福費廷業(yè)務(wù)描述正確的是()A、福費廷占用金融機構(gòu)額度，不占用客戶貿(mào)易融資額度

B、福費廷不占用金融機構(gòu)額度，不占用客戶貿(mào)易融資額度

C、福費廷占用金融機構(gòu)額度，占用客戶貿(mào)易融資額度 D、福費廷不占用金融機構(gòu)額度，占用客戶貿(mào)易融資額度

40.中國人民銀行規(guī)定了異地使用支票的金額上限，該上限目前暫定為()萬元。

A、5 B、10 C、50 D、100

二、多項選擇題

1．可使用支付密碼的支付憑證種類包括（）A、支票 B、銀行匯票申請書

C、匯兌憑證 D、中國建設(shè)銀行實時通付款憑證 2．以下哪些掛賬應(yīng)在兩個工作日內(nèi)處理？（）

A、職工差旅費借款，應(yīng)在職工出差返回后兩個工作日內(nèi)結(jié)清。B、待處理的出納短款，應(yīng)在收到上級行批復(fù)后兩個工作日內(nèi)予以處理。C、各類案件掛賬及待結(jié)案訴訟費，應(yīng)在結(jié)案后兩個工作日內(nèi)處理。D、出納長款掛賬款項，應(yīng)在收到上級行批復(fù)后兩個工作日內(nèi)處理。E、睡眠戶清理掛賬款項，應(yīng)在收到上級行批復(fù)后兩個工作日內(nèi)處理。F、待處理結(jié)算款項需向上級部門申報待查的款項，應(yīng)在上級部門批復(fù)后兩個工作日內(nèi)予以處理。

G、待匯出匯劃款項應(yīng)在掛賬日后兩個工作日內(nèi)及時匯出。

3．已在營業(yè)機構(gòu)開立銀行賬戶的單位客戶，向同一營業(yè)機構(gòu)再次申請開立其他賬戶時，可以不提供原開戶已提交過的依然有效的（），營業(yè)機構(gòu)負責(zé)復(fù)印上述相關(guān)資料以保證每個賬戶開戶資料的完整性。

A、開戶申請書 B、法人授權(quán)書 C、營業(yè)執(zhí)照 D、稅務(wù)登記證 4．重點對賬客戶是指滿足下列情況之一的單位客戶（）。

A、存款賬戶中，近一個月內(nèi)發(fā)生單筆等值人民幣八十萬元（含）以上支付的客戶

B、日均存款余額在等值人民幣八十萬元（含）以上的客戶 C、提供上門服務(wù)（含上門收送款和上門取送單）的客戶 D、網(wǎng)上銀行電子對賬客戶

5．存款人開立基本存款賬戶，我行對開戶申請資料負有哪些審查職責(zé)？（）A、真實性 B、完整性 C、唯一性 D、合規(guī)性 6．開辦對公通存通兌業(yè)務(wù)后，（）業(yè)務(wù)仍需到開戶網(wǎng)點辦理。A、購買重空 B、支票掛失 C、賬戶凍結(jié) D、賬戶銷戶 7．交易資金托管業(yè)務(wù)的服務(wù)范圍包括服務(wù)對象之間在()等領(lǐng)域所進行的合法交易。

A、房地產(chǎn)買賣 B、商品貿(mào)易 C、股權(quán)轉(zhuǎn)讓 D、留學(xué)移民中介 E、兼并收購、重組改制 8.旅行支票具有以下特點：（）

A、指定付款地點 B、不指定付款地點 C、固定金額 D、金額不固定 9．我行的或有事包括()等。

A．未決訴訟或仲裁 B．對外提供擔(dān)保或開出保函 C．商業(yè)匯票承兌 D．貸款 E.擔(dān)保物處置 10．會計報表包括()等組成部分。

A、資產(chǎn)負債表 B、利潤表 C.現(xiàn)金流量表 D.股東權(quán)益變動表 E.附注

11、以下屬于無形資產(chǎn)是（）。

A、非專利技術(shù)

B、自創(chuàng)的商譽 C、著作權(quán) D、特許權(quán)

12、“實時通”憑證的()不得更改，其他記載事項的更改必須由原記載人簽章證明。

A、金額 B、簽發(fā)日期 C、收款人名稱 D、支付密碼

13、第五套人民幣紙幣采用的安全線有（）。A.磁性縮微文字安全線 B.明暗相間的安全線 C.全息磁性開窗安全線 D.金屬安全線

14．柜員辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時，可以提高效率的環(huán)節(jié)包括（）。A．柜員可以直接使用符合流通條件的收入現(xiàn)鈔

B．現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)不需手工登記“現(xiàn)金收付清單”，由機制“柜員賬務(wù)性交易流水清單”代替 C．現(xiàn)金收付實行個人負責(zé)制

D．柜面收入現(xiàn)金可由機具清點，對機具復(fù)點有疑義或報警的，柜員必須手工核點確認。當(dāng)?shù)厝嗣胥y行有規(guī)定的，從其規(guī)定 15．下列各項不屬于會計政策變更的是（）。

A.本期發(fā)生的交易或者事項與以前相比具有本質(zhì)差別而采用新的會計政策 B.本期發(fā)生的交易或者事項與以前沒有本質(zhì)差別而采用新的會計政策 C.對非初次發(fā)生的重要的交易或者事項采用新的會計政策 D.對非初次發(fā)生的不重要的交易或者事項采用新的會計政策 16.資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項通常包括（）。A.因自然災(zāi)害導(dǎo)致資產(chǎn)發(fā)生重大損失

B.資產(chǎn)負債表日后取得確鑿證據(jù)，表明某項資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表日發(fā)生了減值 C.資產(chǎn)負債表日進一步確定了資產(chǎn)負債表日前購入資產(chǎn)的成本或售出資產(chǎn)的收入

D.資產(chǎn)負債表日后發(fā)現(xiàn)了財務(wù)報表舞弊或差錯

17.單位申請開立一般存款賬戶，需提供的開戶資料包括（）。A、開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件 B、基本存款賬戶開戶許可證正本復(fù)印件

C、對存款人因向銀行借款需要而開立，應(yīng)出具借款合同 D、因其他結(jié)算需要而開立，應(yīng)提供加蓋其單位公章的正式公函 18.會計檔案分為永久保管和定期保管兩種，定期保管包括()。A、1年 B、3年 C.5年 D.10年 E.15年 19．對于單位保證金存款，下列敘述正確的是（）。A、單位保證金存款存入時，必須約定存款期限

B、保證金存款賬戶的開立，要有相關(guān)業(yè)務(wù)部門的書面通知方可辦理 C、保證金存款賬戶的收款、支款、銷戶，必須經(jīng)業(yè)務(wù)部門簽字授權(quán)后辦理，保證到期日系統(tǒng)自動扣劃的除外

D、單位保證金存款賬戶不得作為結(jié)算賬戶使用，不得支取現(xiàn)金 20．以下屬于重要空白憑證的是（）。

A.個人存款證明書 B.存款開戶證實書 C.外匯兌換水單 D.匯票申請書 E.印鑒卡片

21．以下執(zhí)法機關(guān)中有權(quán)查詢和凍結(jié)單位和個人款項的是（）。A.人民法院 B.公安機關(guān) C.人民檢察院 D.監(jiān)獄

22．（）喪失后，可由失票人通知付款人或代理付款人進行掛失止付。A、已承兌的商業(yè)匯票 B、支票

C、填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款行的銀行匯票 D、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票

23．支票的種類包括（）。

A.現(xiàn)金支票 B.轉(zhuǎn)賬支票 C.特種支票 D.普通支票 24．柜面服務(wù)管理主要包括（）。

A、柜面服務(wù)組織管理 B、柜面服務(wù)場所管理

C、柜面服務(wù)人員管理 D、客戶投訴管理和柜面服務(wù)檢查及獎懲等內(nèi)容

25、職業(yè)道德標準包含（）。

A、忠于職守、愛崗敬業(yè) B、遵守法紀，保守秘密 C、精誠合作、密切配合 D、誠信親和、尊重客戶 E、求真務(wù)實、不斷創(chuàng)新

26、中國人民銀行對下列哪種單位銀行結(jié)算賬戶實行核準制度。（）A、基本存款賬戶 B、臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）C、非預(yù)算單位專用存款賬戶 D、QFII專用存款賬戶 27．以下屬于十字文明用語是（）。A.您好 B.請 C.謝謝 D.對不起 E.再見 F.請問 28.服務(wù)技能標準內(nèi)容包括（）。

A柜面知識，全面了解 B.操作技能，熟練掌握 C.業(yè)務(wù)處理，準確高效 D.持證上崗，定期考核 E.定期培訓(xùn)，提高技能

29．根據(jù)《中國建設(shè)銀行營業(yè)網(wǎng)點員工崗位服務(wù)守則（試行）》要求，柜員在儀表服飾方面要注意做到（）。

A.同一網(wǎng)點應(yīng)該統(tǒng)一著裝，著裝要保持整潔、得體、大方 B.必須在右胸上方佩戴統(tǒng)一的工號牌 C.發(fā)型自然，不染異色

D.儀表大方，裝飾得體。不戴有色眼鏡，不佩戴過多或過于耀眼的飾物；員工不得紋身，不留長指甲。女員工不得濃妝艷抹，可化淡妝，不涂有色指甲油 30．建設(shè)銀行員工的警言()。A.我的微小疏忽，可能給客戶帶來很大麻煩 B.我的微小失誤，可能給建行帶來巨大損失

C.私欲、失德、腐敗必然給自己、親人和建行帶來恥辱 D.我的微小疏忽，可能給國家和人民造成資金流失

31、按照現(xiàn)行規(guī)定，下列可以證明交易真實性的材料是（）A、交易合同；B、增值稅發(fā)票；C、單位證明；D、普通發(fā)票

32、確定流動資金貸款期限應(yīng)主要考慮以下因素（）

A．借款人的生產(chǎn)經(jīng)營周期 B．借款人的主觀愿望 C．借款人的還款能力 D．貸款人的資金實力 E．擔(dān)保品

33、銀團貸款的價格由（）組成。A、利率；B、利息；C、費率；D、費用

34、機關(guān)團體存款是（）等客戶在我行的活期存款。A.事業(yè)法人；B.行政機關(guān)；C.社會團體；D.部隊

35.建設(shè)銀行委托代理業(yè)務(wù)主要有：（）、保管箱業(yè)務(wù)、代理資金清算業(yè)務(wù)以及其他代理業(yè)務(wù)。

A委托貸款業(yè)務(wù) B代理債券業(yè)務(wù) C保證業(yè)務(wù) D代理財政業(yè)務(wù) 36.政府部門、企業(yè)單位、事業(yè)單位委托貸款分別在（）科目核算。A 1930 B 1950 C 2930 D 2950 37.代理彩票資金結(jié)算業(yè)務(wù)的服務(wù)對象（）A.彩票中獎人 B.各級彩票管理中心 C.銷售站點 D.彩民 38.我行個人外匯買賣業(yè)務(wù)采用的交易方式、（）

A、實盤交易 B、即期交易 C、遠期交易 D、限價委托 39．以下哪幾種貿(mào)易融資產(chǎn)品屬于表外業(yè)務(wù)（）A、打包貸款 B、海外代付 C、出口托收貸款 D、國外保函 40.重要客戶服務(wù)系統(tǒng)提供的基本服務(wù)功能有()。A.查詢功能 B.轉(zhuǎn)帳功能 C.系統(tǒng)監(jiān)控 D.信息管理 E.額度控管 F.電子對賬 G.日終清算

三、判斷題

1.辦訖章可用于確認已記賬或處理完畢的表內(nèi)、表外轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金業(yè)務(wù)的票據(jù)、憑證及通知、回單等。（）

2.凡在我行開立本外幣結(jié)算賬戶的存款人，均可向我行申請使用支付密碼。（）3．原則上經(jīng)辦人員一次領(lǐng)用銀行本票、銀行承兌匯票等結(jié)算憑證應(yīng)不超過1個月的用量。（）

4．人民幣額度借款的期限主要根據(jù)借款人的授信額度有效期限、生產(chǎn)經(jīng)營周期、還款能力和貸款人的資金實力，由借貸雙方協(xié)商確定，一般不超過1年，特殊情況最長期限不超過5年（含5年）。（）5．上門對賬應(yīng)雙人辦理，其中客戶開戶網(wǎng)點客戶經(jīng)理及網(wǎng)點指定對賬人員各一人，并應(yīng)持本行介紹信及工作證，以備查驗。（）

6．會計期間分為和中期，分期結(jié)算賬目和編制財務(wù)會計報告。會計自公歷一月一日起至十二月三十一日止；中期是指短于一個完整的會計的報告期間，分為半、季度和月度。（）

7．已達到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算手續(xù)的，應(yīng)先按估計價值作為固定資產(chǎn)入賬價值，并計提折舊，待確定實際價值后再進行調(diào)整，并相應(yīng)調(diào)整原已計提的折舊額。（）

8．我行對會計估計變更采用未來適用法進行處理。()9．票幣未整點準確前，可將原封簽丟失，但不得將腰條丟失，以便發(fā)現(xiàn)差錯時證實和區(qū)分責(zé)任。（）

10．單位貸款在貸款期內(nèi)遇國家利率調(diào)整時，貸款期限在一年以內(nèi)（含一年）的，執(zhí)行合同利率，不分段計息；貸款期限在一年以上的，每滿一年后按相應(yīng)利率檔次執(zhí)行新的利率。對于單位汽車消費貸款，遇利率調(diào)整時在每年的1月1日調(diào)整為新的貸款利率，不區(qū)分期限。（）

11．單位銀行卡賬戶可以辦理現(xiàn)金存入，不得辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)。（）12．銀行在辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時，向出票行發(fā)出的查詢應(yīng)向客戶收取30元的查詢手續(xù)費。（）

13．國內(nèi)信用證的有效期、交單期、最遲裝運期的關(guān)系是：交單期≤最遲裝運日期≤有效期≤6個月。（）

14．停止營業(yè)后，禁止無關(guān)人員在服務(wù)場所內(nèi)逗留。非營業(yè)時間需要進入服務(wù)場所，需經(jīng)網(wǎng)點負責(zé)人書面授權(quán)，兩人以上（含兩人）才可進入，同時要開啟監(jiān)控設(shè)備，并做出詳細的文字記錄。()15．每日營業(yè)前和營業(yè)結(jié)束應(yīng)雙人對服務(wù)場所進行安全檢查。()16．接聽客戶電話時，主動自我介紹：“您好，建設(shè)銀行。”交談結(jié)束應(yīng)說“再見”后再放電話。()17．當(dāng)多位客戶幾乎同時到達營業(yè)窗口時,要對先到和后到的客戶都打招呼,并先詢問先到的客戶辦理什么業(yè)務(wù)，再向后到的客戶做解釋，然后按先后順序辦理業(yè)務(wù)。（）

18．柜員軋帳必須在柜臺無客戶情況下進行，嚴禁出現(xiàn)柜員為軋帳或處理內(nèi)部事務(wù)而隨意擺放暫停服務(wù)牌停辦業(yè)務(wù)的現(xiàn)象，特殊情況必須征得網(wǎng)點負責(zé)人的同意。()19．原則上空白銀行承兌匯票由二級分行及以上機構(gòu)會計部門統(tǒng)一保管，特殊情況下，縣級支行的保有量一般不得超過30張。（）

20．保證合同的雙方對保證方式約定不明確的，視為連帶責(zé)任保證。（）

第五篇：銀行分行會計副經(jīng)理崗位競聘演講稿

尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、評委、各位同事：

我叫 好范文，今年43歲，大專文化程度，85年7月參加農(nóng)行工作。85年7月至91年12月在市分行辦公室從事打字員、收發(fā)等文秘工作，92年至2000年先后在計劃會計部從事機關(guān)財務(wù)、綜合等工作，2000年8月任副科級監(jiān)管員兼搞綜合至今。本次我要競聘選擇的崗位是市分行計劃會計部副經(jīng)理一職。

一、主要工作業(yè)績。

我自85年7月參加農(nóng)行工作以來，在歷屆行領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同志們的幫助下，認真學(xué)習(xí)各項規(guī)章制度，刻苦鉆研業(yè)務(wù)知識，嚴格遵守勞動紀律，特別在從事會計工作后，我不斷適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，努力提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，每年都能積極完成部室分配的各項工作任務(wù)，并盡職盡責(zé)地履行自己的工作職責(zé)，為隴南農(nóng)行的業(yè)務(wù)發(fā)展做出了自己應(yīng)有的貢獻。一是參與制定了2001至2006年創(chuàng)三鐵單位和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理上等級的三期規(guī)劃，組織開展了會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化上等級工作，并經(jīng)省分行工作組考核驗收文縣支行被評為“三鐵”單位，有三個縣支行被確定為“二級”單位，有四個縣支行為“ 三級”單位，完成了三期規(guī)化中的二期目標任務(wù)。二是以強化全面風(fēng)險管理為重點，以防范會計操作風(fēng)險為主要內(nèi)容,采取現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合的工作方式，認真開展了各類專項檢查和清理工作，使會計核算的質(zhì)量和規(guī)范化管理水平有了一定提高。按照《隴南分行2006年計劃財會工作安排意見》，制定下發(fā)了《2006年隴南分行財會監(jiān)管要點》，突出抓了以“7+3”為主要內(nèi)容的操作風(fēng)險易發(fā)環(huán)節(jié)和賬戶、現(xiàn)金和反洗錢“三項”業(yè)務(wù)管理情況的監(jiān)督；在部門的配合下制定了2006年上半年會計自律監(jiān)管工作方案，著重對重要環(huán)節(jié)，重要崗位，重要人員，重點賬戶，印、押、機、證的管理情況進行了檢查。通過自律監(jiān)管，落實整改，進一步強化了會計基礎(chǔ)工作，規(guī)范了操作，有效防范了會計風(fēng)險；處理落實了預(yù)警監(jiān)控系統(tǒng)產(chǎn)生的預(yù)警信息，尤其是6-9月份在科室人員一人借調(diào)省分行，其他人員抽調(diào)下鄉(xiāng)等人員嚴重不足的情況下，我加班加點，日均處理預(yù)警信息達到48條。另外，4-7月份按月對可疑交易遠程監(jiān)控系統(tǒng)運行情況進行了通報，對存在的問題以通報的形式下發(fā)各行和營業(yè)網(wǎng)點，提出今后工作要求。三是利用現(xiàn)有系統(tǒng)資源，認真開展了非現(xiàn)場監(jiān)管工作。通過財務(wù)報告信息系統(tǒng)對運送中現(xiàn)金、系統(tǒng)內(nèi)往來資金、訴訟費掛帳等存在的風(fēng)險隱患，以及科目使用不正確、應(yīng)收利息核算不規(guī)范等問題下發(fā)26份《非現(xiàn)場監(jiān)管表》，督促轄屬支行限期進行整改，減少了風(fēng)險隱患，使會計核算質(zhì)量得到進一步提高；開展了營業(yè)機構(gòu)會計出納人員的調(diào)查摸底工作，對轄屬20個網(wǎng)點會計主管臨柜辦業(yè)務(wù)，主管專職后缺22個柜員的問題及時向分行進行了反饋，從源頭上防范了因人員配備不到位而引發(fā)經(jīng)濟案件的發(fā)生。四是組織并參與了2005年3月1日至2006年2月28日期間的反洗錢工作專項檢查，對存在的44條問題，提出了35條整改意見，下發(fā)了9份整改意見書，督促縣支行進行了限期整改。五是結(jié)合會計規(guī)范活動年的開展，在部門其它人員的配合下舉辦了一期51名財會監(jiān)管員和會計主管參加的培訓(xùn)班，通過培訓(xùn)，使全行財會監(jiān)管和會計主管的責(zé)任意識、風(fēng)險意識和規(guī)范化監(jiān)管意識得到了進一步提高，臨柜人員掌握熟悉了新系統(tǒng)的操作方法，為數(shù)據(jù)上收工程的順利進行奠定了堅實的基礎(chǔ)。同時，根據(jù)省分行的安排，對委托貸款、委托業(yè)務(wù)資金進行了全面清理核查。六是加強了固定資產(chǎn)管理，提高固定資產(chǎn)使用效率。七是認真開展了專項清理工作。首先，配合科室其他同志重點抓了賬務(wù)數(shù)據(jù)清理核對工作，確保了我行賬務(wù)數(shù)據(jù)完全符合集中版賬務(wù)規(guī)范要求，如期全面完成了數(shù)據(jù)清理工作任務(wù)。其次，對各營業(yè)機構(gòu)歷年來領(lǐng)用的業(yè)務(wù)印章、聯(lián)行機具、相關(guān)資料，包括近年已撤并機構(gòu)的業(yè)務(wù)印章進行了一次全面清理。共清理出各類停用業(yè)務(wù)印章825枚，聯(lián)行編押機具及相關(guān)資料42個。八是認真搞好統(tǒng)計分析工作，為領(lǐng)導(dǎo)提供了真實、可靠的決策信息。

二、競聘本崗位的優(yōu)勢。首先，我有較強的專業(yè)實踐能力。或許是執(zhí)著追求、情有獨鐘的緣故，多年的會計工作實踐，使我積累了一定的專業(yè)優(yōu)勢。十幾年來，我在會計統(tǒng)計、會計風(fēng)險監(jiān)管等各項工作中從未出現(xiàn)過差錯，并多次受到部室領(lǐng)導(dǎo)和上級行的表揚。其次，我有豐富的會計管理工作經(jīng)驗。我在現(xiàn)有會計崗位上己親身體驗經(jīng)歷了農(nóng)業(yè)銀行會計制度的變革與發(fā)展，無論從過去的手工記賬，還是到現(xiàn)在的電子化監(jiān)控，我都能熟知每一個環(huán)節(jié)的操作過程，并能通過監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)會計管理中存在的隱患和問題，及時向領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的風(fēng)險防范應(yīng)對策略。三是我具有較強的自律意識，堅持原則。參加工作幾十年來，我熱愛自己的工作崗位，認真遵守國家法律法規(guī)和全行的各項規(guī)章制度，堅持財務(wù)會計制度，無論在檢查和在線監(jiān)測中，只要發(fā)現(xiàn)有違規(guī)操作現(xiàn)象的，無論是單位或是某一個員工，我都能及時指出，并要求限期進行糾正，在執(zhí)行制度上從不打折扣，看面子，講人情。同時，我在本職崗位上能嚴格要求自己方面，做到了從嚴自律，潔身自好，沒有謀取一己之私。

三、競聘后的設(shè)想。

如果本次竟聘成功，我將配合科長按照以下具體工作思路開展工作：

加強會計基礎(chǔ)工作，提高監(jiān)管工作的質(zhì)量。突出抓好重點業(yè)務(wù)、重點環(huán)節(jié)、重點時段的自律監(jiān)管，落實監(jiān)管工作措施，進一步提高監(jiān)管工作效率。

繼續(xù)開展會計規(guī)范化上等級和會計基礎(chǔ)工作創(chuàng)“三鐵”活動，突出抓好規(guī)范化操作和各項內(nèi)控管理措施的檢查落實。通過開展創(chuàng)“三鐵”上等級活動，打造一批會計基礎(chǔ)工作真正過硬的營業(yè)網(wǎng)點和縣級支行。

3、加強會計事后監(jiān)督管理工作。對各行會計事后監(jiān)督中心運行情況做進一步檢查，督促其切實履行工作職責(zé)。

4、認真落實營業(yè)機構(gòu)委派會計主管的工作職責(zé)。把會計主管委派作為強化內(nèi)控管理，防范會計風(fēng)險的重要舉措，加大考核力度，確保委派會計主管認真履行職責(zé)。

充分發(fā)揮好會計監(jiān)控系統(tǒng)和可疑交易遠程監(jiān)控系統(tǒng)風(fēng)險預(yù)警監(jiān)督作用。按照省分行制定的兩大系統(tǒng)《管理辦法》的要求，落實好“三項工作制度”，即定期例會，半月簡報和考核制度，督促縣支行配齊預(yù)警人員，落實工作職責(zé)，切實發(fā)揮風(fēng)險預(yù)警功能。

進一步加強財會監(jiān)管和會計檢查。財會自律監(jiān)管工作的重點是監(jiān)督檢查各縣支行監(jiān)管員、事后監(jiān)督員職責(zé)履行情況，以及會計主管、財會監(jiān)管員對會計監(jiān)控系統(tǒng)核查落實情況，在對縣支行自律監(jiān)管情況進行全面的再監(jiān)督、再檢查的同時，采取現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合的方式，定期或不定期進行專項檢查和非現(xiàn)場分析，切實發(fā)揮第二道防線的監(jiān)督作用。形成一級抓一級，層層抓落實的齊抓共格局，切實防范操作風(fēng)險。

做好財務(wù)管理信息系統(tǒng)的推廣上線工作。按照省分行的安排部署，督促指導(dǎo)縣支行認真做好財務(wù)管理信息系統(tǒng)推廣上線工作前的數(shù)據(jù)清理、移植、切換等前各項準備工作，確保系統(tǒng)順利上線，實現(xiàn)財務(wù)集中管理和核算。同時，要認真做好財務(wù)指標的監(jiān)測和分析，為領(lǐng)導(dǎo)提供真實、可靠的決策信息，確保財務(wù)計劃如期實現(xiàn)。

古人說：“不可以一時之得意，而自夸其能，亦不可以一時之失意，而自墜其志”。我將以這句話自勉。如果領(lǐng)導(dǎo)和同志們選擇了我，我將不辱使命，全力以赴干好本職工作。如果競聘不成功，我將服從組織的安排，在不同的工作崗位上繼續(xù)為隴南農(nóng)行美好的明天而勤奮工作。