第一篇：國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表》的通知

國家稅務(wù)總局

關(guān)于印發(fā)《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表》的通知

2008年10月30日國稅發(fā)[2008]101號

各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局：

為貫徹落實《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例，稅務(wù)總局制定了企業(yè)所得稅年度納稅申報表及附表?，F(xiàn)將《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表》及附表印發(fā)給你們，請各地稅務(wù)機關(guān)及時做好上述報表的印制、發(fā)放、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)及軟件修改等工作。附件：1.中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表及附表(略)

2.中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表及附表填報說明(略)

第二篇：國家稅務(wù)總局關(guān)于《中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報表》的補充通知

國家稅務(wù)總局

關(guān)于《中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報表》的補充通知

2008年12月31日國稅函[2008]1081號

各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局：

《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報表〉的通知》(國稅發(fā)〔2008〕101號)下發(fā)后，各地在貫徹落實過程中反映了一些問題，要求進一步明確。經(jīng)研究，現(xiàn)對有關(guān)問題補充明確如下：

一、按照企業(yè)所得稅核定征收辦法繳納企業(yè)所得稅的納稅人在申報繳納企業(yè)所得稅時，使用《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表〉等報表的通知》(國稅函〔2008〕44號)附件2中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(B類)。

其中，“稅款所屬期間”：正常經(jīng)營的納稅人，填報公歷當(dāng)年1月1日至12月31日；納稅人中間開業(yè)的，填報實際生產(chǎn)經(jīng)營之日的當(dāng)月1日至同年12月31日；納稅人中間發(fā)生合并、分立、破產(chǎn)、停業(yè)等情況的，填報公歷當(dāng)年1月1日至實際停業(yè)或法院裁定并宣告破產(chǎn)之日的當(dāng)月月末；納稅人中間開業(yè)且中間又發(fā)生合并、分立、破產(chǎn)、停業(yè)等情況的，填報實際生產(chǎn)經(jīng)營之日的當(dāng)月1日至實際停業(yè)或法院裁定并宣告破產(chǎn)之日的當(dāng)月月末。

二、國稅發(fā)〔2008〕101號附件2“中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報表及附表填報說明”作廢，以本補充通知附件為準(zhǔn)。

附件：中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報表及附表填報說明(略)

第三篇：國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂企業(yè)所得稅納稅申報表的通知國稅發(fā)〔2006〕56號

國家稅務(wù)總局文件

國稅發(fā)?2006?56號

國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂 企業(yè)所得稅納稅申報表的通知

各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局，揚州稅務(wù)進修學(xué)院：

近年來，隨著企業(yè)所得稅政策的不斷完善和企業(yè)財務(wù)會計制度的調(diào)整變化，現(xiàn)行?企業(yè)所得稅納稅申報表?已不能全面體現(xiàn)和貫徹企業(yè)所得稅政策及征管的要求。為貫徹落實全國所得稅管理工作會議精神，按照企業(yè)所得稅科學(xué)化、精細(xì)化管理的要求，配合匯算清繳改革，進一步規(guī)范企業(yè)所得稅納稅申報，總局重新設(shè)計了企業(yè)所得稅納稅申報表?，F(xiàn)將新的?企業(yè)所得稅納稅申報表(試行)?(以下簡稱“新申報表”）印發(fā)給你們，并就新申報表的推廣應(yīng)用工作有關(guān)事項通知如下：

一、高度重視新申報表的推廣應(yīng)用工作

新申報表是根據(jù)1998年以來企業(yè)所得稅政策調(diào)整變化的情

1況，在認(rèn)真總結(jié)現(xiàn)行申報表設(shè)計、使用的經(jīng)驗和不足、廣泛征求基層稅務(wù)機關(guān)和納稅人意見的基礎(chǔ)上，設(shè)計改進的。推廣應(yīng)用新申報表是企業(yè)所得稅征收管理的一項重要工作，是完善企業(yè)所得稅匯算清繳的重要內(nèi)容和環(huán)節(jié)，也是對納稅人優(yōu)化服務(wù)的體現(xiàn)。各級稅務(wù)機關(guān)對此要切實提高認(rèn)識，加強領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)籌安排，認(rèn)真做好新申報表的推廣應(yīng)用工作，要根據(jù)當(dāng)?shù)貙嶋H，制定切實可行的推廣應(yīng)用實施方案，并認(rèn)真組織實施；要加強指導(dǎo)，及時發(fā)現(xiàn)和解決新申報表推廣應(yīng)用當(dāng)中的問題。

二、認(rèn)真做好新申報表的宣傳培訓(xùn)工作

為了讓基層稅務(wù)機關(guān)和納稅人完整、準(zhǔn)確地理解新申報表的內(nèi)容、含義和邏輯關(guān)系，各級稅務(wù)機關(guān)要高度重視新申報表的宣傳培訓(xùn)工作。在今年6月30日前，要通過多種渠道和方式，及時組織基層征管一線的稅務(wù)干部和納稅人、中介服務(wù)機構(gòu)進行學(xué)習(xí)、宣傳和培訓(xùn)，及時掌握新申報表的內(nèi)容、含義和邏輯關(guān)系及填報方法，適應(yīng)新申報表的填報要求，提高企業(yè)所得稅納稅申報的質(zhì)量。

三、推廣應(yīng)用新申報表的時間安排和要求

推廣應(yīng)用新申報表采取分階段、分步驟的方式進行。

（一）2006年5月1日至6月30日試用新申報表?？偩执_定廣東省珠海市國稅局、山東省濟南市地稅局為試用單位。其他省市可以自行確定試用范圍。試點中的問題請及時向總局反映。

（二）2006年7月1日起全國統(tǒng)一使用新申報表?，F(xiàn)行申報表（包括總局制定和各級稅務(wù)機關(guān)自定的申報表）同時停止使用。

（三）各省市稅務(wù)機關(guān)應(yīng)在2006年6月30日前，根據(jù)填報新申報表的要求，及時修改企業(yè)所得稅征管軟件或者納稅申報軟件業(yè)務(wù)需求，據(jù)此升級企業(yè)所得稅征管軟件或者納稅申報軟件，確保新申報表按期實施。

為配合新申報表的使用，總局將開發(fā)配套軟件，軟件下發(fā)時間另行發(fā)文。

（四）各級稅務(wù)機關(guān)要樹立全局意識，按照上述時間安排和要求推廣應(yīng)用新申報表，不得推遲新申報表的實施時間，不得改變新申報表的結(jié)構(gòu)和內(nèi)容。在推廣應(yīng)用中如有問題，請及時向總局反映。

四、需要明確的有關(guān)項目的計算口徑

為保證新申報表準(zhǔn)確填報和邏輯審核，根據(jù)現(xiàn)行企業(yè)所得稅政策，對新申報表中涉及的有關(guān)項目計算口徑明確如下：

（一）允許扣除的公益救濟性捐贈的計算基數(shù)為申報表主表第16行“納稅調(diào)整后所得”。

（二）技術(shù)開發(fā)費支出符合稅收規(guī)定的，允許按技術(shù)開發(fā)費實際發(fā)生額的 150%扣除，但不得使申報表主表第16-17-18+19-20行的余額為負(fù)數(shù)。

（三）申報表主表第2行“投資收益”中股息性質(zhì)的所得，為被投資單位向納稅人的實際分配額，包括現(xiàn)金股息、股票股息和其他形式的分配額。在此行不做還原計算。

（四）廣告費、業(yè)務(wù)招待費、業(yè)務(wù)宣傳費等項扣除的計算基數(shù)為申報表主表第1行“銷售（營業(yè)）收入”。

（五）查補的應(yīng)納稅所得額，應(yīng)并入所屬的應(yīng)納稅所得中，按稅法規(guī)定計算應(yīng)補稅額，但不得彌補以前虧損，不得作為計算公益、救濟性捐贈稅前扣除的基數(shù)。

（六）?國家稅務(wù)總局關(guān)于工會經(jīng)費稅前扣除問題的通知?（國稅函?2000?678號）中所稱每月全部職工工資，是指按稅收規(guī)定允許稅前扣除的工資額。該數(shù)額是允許稅前扣除的工會經(jīng)費的計算基數(shù)。

五、?國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)并試行新修訂的?企業(yè)所得稅納稅申報表?的通知?（國稅發(fā)?1998?190號）自2006年7月1日起廢止。

附件：1.?企業(yè)所得稅納稅申報表?及填表說明

2.?企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報表?及填表說明

3.?企業(yè)所得稅納稅申報表（適用核定征收企業(yè)）?及

填表說明

二○○六年四月十八日

第四篇：《中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報表》填報說明

4.4開票軟件安裝

【第一步】雙擊開票軟件的安裝程序，系統(tǒng)運行安裝向?qū)В缓蟀凑仗崾局鸩酵瓿砂惭b。

【第二步】點擊“下一步”

【第三步】點擊“下一步”

【第四步】選擇“完全安裝”點擊“下一步”

【第五步】核對企業(yè)稅號，點擊“下一步”

【第六步】金稅盤已連接，則系統(tǒng)自動從金稅盤中讀取地區(qū)編號，無需用戶手工輸入，直接點擊“下一步”

開票軟件安裝包運行后會自動檢測系統(tǒng)中是否已經(jīng)安裝Microsoft.NET Framework 4.0或以上版本，如果檢測已安裝，則彈出安裝目錄，【第七步】直接點擊安裝，如圖所示：

彈出進度條，如圖所示：

【第八步】升級完成，點擊“完成”。

如果開票軟件安裝包運行后會自動檢測系統(tǒng)中是否已經(jīng)安裝Microsoft.NET Framework 4.0或以上版本，如果檢測未安裝，開票軟件會如下提示： 【第八步】需要選擇“我已閱讀并接受許可條款”，并點擊“安裝”

安裝進度如圖所示：

【第九步】根據(jù)電腦的配置和運行情況大概需要10分鐘左右，點擊“完成”

【第十步】升級完成，點擊“完成”。

? 注：1.安裝V2.0開票軟件時，首先退出殺毒軟件，確保電腦時間正確。

2.安裝V2.0開票軟件時，先在原防偽稅控電腦USB口上插入已經(jīng)發(fā)行成功的金稅盤再進行相

關(guān)操作。

3.升級安裝V2.0開票軟件時，操作非常簡單，根據(jù)系統(tǒng)提示操作即可，無需修改。

4.升級中確保電壓穩(wěn)定，避免突然停電等突發(fā)事件發(fā)生，確保升級完成。

5.安裝V2.0開票軟件時，大概需要十幾分鐘，屬于正?，F(xiàn)象，請耐心等待。

6.如遇系統(tǒng)版本問題，導(dǎo)致安裝不成功，需要先手工安裝4.0控件補丁。

4.5軟件特點

4.5.1開具和管理多種類型的發(fā)票

開票軟件能夠?qū)崿F(xiàn)對增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票（農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票和農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票也屬于增值稅普通發(fā)票）、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票的開具管理功能。

4.5.2不同發(fā)票的新限額作用對象不同

增值稅專用發(fā)票、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，企業(yè)一旦持金稅盤到稅務(wù)機關(guān)進行了新的限額授權(quán)，再進入到開票系統(tǒng)時，系統(tǒng)會自動讀取新的限額信息，并按此開具這三種發(fā)票。增值稅普通發(fā)票，限額作用于限額改變后所購買的發(fā)票，而不是直接作用于開票系統(tǒng)。4.5.3支持離線控制和企業(yè)離線授權(quán)信息下載

因網(wǎng)絡(luò)故障等原因無法連網(wǎng)開票的，可在稅務(wù)機關(guān)設(shè)定的離線開票控制范圍內(nèi)開具發(fā)票，超過離線開票控制范圍未連網(wǎng)上傳的，稅控發(fā)票開票軟件（金稅盤版）將自動鎖死無法開票，納稅人連通網(wǎng)絡(luò)或者由主管稅務(wù)機關(guān)解鎖后方可繼續(xù)開票。同時，每次連網(wǎng)登錄開票軟件時，系統(tǒng)自動實現(xiàn)從稅務(wù)端下載離線開具發(fā)票的時長等企業(yè)離線授權(quán)信息，更新開票軟件中對應(yīng)的參數(shù)。4.5.4支持漢字防偽授權(quán)

系統(tǒng)支持漢字防偽授權(quán)，（此項必須經(jīng)稅局審批）如果企業(yè)在稅務(wù)端發(fā)行時授權(quán)為漢字防偽企業(yè)，則企業(yè)開具出的增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票密文為二維碼，（目前只有中石油等特色企業(yè)）貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票密文為144位，機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票稅控碼為190位。4.5.5系統(tǒng)支持主分機結(jié)構(gòu)

開票軟件支持主分機結(jié)構(gòu)。例如某單位開票量過大，或是一個單位有一個主廠和幾個分廠，主分廠使用同一個稅號的情況下，可以使用主分機結(jié)構(gòu)進行開票。

4.6軟件登錄

軟件安裝后，初次登錄時系統(tǒng)增加了系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置向?qū)Ы缑妫脩艨筛鶕?jù)此向?qū)硗瓿上到y(tǒng)初始化以及基本參數(shù)設(shè)置等操作。操作步驟：

雙擊桌面上的“開票軟件”圖標(biāo)，如圖2-2所示，運行開票軟件。

圖2-1 開票軟件圖標(biāo)

系統(tǒng)彈出稅控發(fā)票開票軟件（金稅盤版）登錄界面，如圖2-3所示（圖中顯示開票軟件版本號，此圖為示意圖，實際軟件版本號以所安裝軟件為準(zhǔn)）。

圖2-2 用戶登錄對話框

【第一步】在“用戶名”一欄的下拉列表框中選擇一個用戶，在“密碼”欄中輸入密碼（默認(rèn)為123456），在“證書口令”中輸入稅務(wù)數(shù)字證書口令（默認(rèn)為88888888），點擊“登錄”按鈕，如圖2-4所示

圖2-4 所示登錄對話框

【第二步】系統(tǒng)彈出修改證書口令窗口，如圖2-5所示，用戶必須正確設(shè)置新的證書口令方可進入開票軟件。（證書口令默認(rèn)為88888888，初次登錄必須修改，證書口令修改為12345678）

圖2-5 修改證書口令窗口

【第三步】正確設(shè)置新的證書口令后，系統(tǒng)啟動并開啟金稅盤，金稅盤開啟成功后彈出系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置界面，如圖2-6所示。用戶可根據(jù)此向?qū)硗瓿上到y(tǒng)初始化以及基本參數(shù)設(shè)置等操作。

圖2-6系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置

【第四步】在圖2-7界面點擊“下一步”按鈕，進入系統(tǒng)初始化界面，用戶可在此設(shè)置主管姓名和用戶密碼等，如圖2-7所示。系統(tǒng)初始化，設(shè)置主管用戶信息，建議在此管理員密碼默認(rèn)為“123456”方便記憶

2-7 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置

【第五步】完成系統(tǒng)初始化以后，點擊“下一步”按鈕，進入基本參數(shù)設(shè)置界面。用戶在此填寫營業(yè)地址、電話號碼和銀行賬號。如圖2-8所示。

圖2-8基本參數(shù)設(shè)置 【第六步】完成基本參數(shù)設(shè)置以后，點擊“下一步”按鈕，進入上傳參數(shù)設(shè)置界面。用戶需在此正確填入稅務(wù)機關(guān)提供的安全接入服務(wù)器的地址，地址為：https://202.99.194.28:443，如圖2-9所示。

圖2-9 上傳參數(shù)設(shè)置

? 說明：

目前系統(tǒng)支持聯(lián)網(wǎng)開票即開即傳功能，在此設(shè)置上傳服務(wù)器地址后，在聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下，企業(yè)開具的發(fā)票明細(xì)會實時上傳到相應(yīng)的稅務(wù)端系統(tǒng)。

【第七步】點擊“測試”按鈕來測試是否聯(lián)通，如圖2-10所示。

圖2-10上傳參數(shù)設(shè)置

【第八步】測試連通以后，點擊“下一步”按鈕，進入完成界面，至此開票軟件系統(tǒng)初始化和系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置操作已完成，如圖2-11所示。

圖2-11 完成初始化設(shè)置

【第九步】點擊提示框中的“確認(rèn)”按鈕，進入系統(tǒng)主界面，如圖2-12所示。

圖2-12系統(tǒng)主界面

第五章 數(shù)據(jù)恢復(fù)

5.1 系統(tǒng)維護

刪除了以前系統(tǒng)維護模塊中不常用的菜單，新增數(shù)據(jù)遷移功能、數(shù)據(jù)備份設(shè)置以及數(shù)據(jù)備份恢復(fù)等功能。

5.1.1 數(shù)據(jù)遷移

主要功能：用于將用戶的商品編碼、客戶編碼、發(fā)票信息和單據(jù)信息等數(shù)據(jù)從舊版開票軟件遷移到稅控發(fā)票開票軟件（金稅盤版）V2.0中。操作步驟：

【第一步】點擊菜單欄“系統(tǒng)維護/數(shù)據(jù)遷移工具”或直接點擊主界面的“數(shù)據(jù)遷移”菜單項，系統(tǒng)彈出數(shù)據(jù)遷移工具菜單，如圖3-1所示。

圖3-1

數(shù)據(jù)遷移工具菜單

? 注意：

① 數(shù)據(jù)遷移支持的舊版本包含了從防偽開票V6.15至稅控發(fā)票開票軟件（金稅盤版）V1.0.00的所有歷史版本。

② 安裝有舊版本開票軟件的機器，在系統(tǒng)初始化成功以后會自動彈出此界面。

【第二步】選擇好數(shù)據(jù)庫的路徑以后，系統(tǒng)自動讀取出舊版開票軟件的版本及數(shù)據(jù)庫位置，之后點擊“遷移”按鈕，系統(tǒng)彈出“此操作可能需要持續(xù)幾分鐘。是否繼續(xù)？”提示框，如圖3-2所示。

圖3-2

是否繼續(xù)提示框

【第三步】在彈出的提示框中點擊“是”按鈕，系統(tǒng)即開始數(shù)據(jù)遷移，遷移的內(nèi)容包括：編碼類表（內(nèi)含商品稅目編碼、客戶編碼、商品編碼、系統(tǒng)稅務(wù)信息、行政區(qū)域編碼）、發(fā)票信息類表（內(nèi)含銷項發(fā)票、銷項發(fā)票明細(xì)、銷項發(fā)票銷貨清單、進項發(fā)票）、申請單類表（內(nèi)含紅字發(fā)票申請單、紅字發(fā)票申請單明細(xì)）和單據(jù)類表（內(nèi)含銷售單據(jù)、銷售單據(jù)還原、銷售單據(jù)明細(xì)、銷售單據(jù)明細(xì)還原）。根據(jù)數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)量大小，等待時間會有所不同，用戶需根據(jù)下方進度條耐心等待遷移完成，如圖3-3所示。遷移完成后，進度條消失，如圖3-4所示，點擊“完成”按鈕完成數(shù)據(jù)遷移。

圖3-3

數(shù)據(jù)遷移進度條

圖3-4

數(shù)據(jù)遷移完成

? 注意： ① 如果開票軟件的稅號或開票機號與舊版開票軟件不符，系統(tǒng)會提示“稅號或開票機號不一致，無法進行數(shù)據(jù)遷移”。② 數(shù)據(jù)遷移操作可反復(fù)執(zhí)行。

③ 關(guān)于有相同數(shù)據(jù)時的“覆蓋/跳過”選項，僅針對發(fā)票信息類表、申請單類表和單據(jù)類表，編碼類表在每次數(shù)據(jù)遷移時所有條目都會全部刪除之后重新從舊數(shù)據(jù)庫導(dǎo)入。

第六章 發(fā)票管理

6.1 發(fā)票讀入

【第一步】：如圖4-1所示：點擊“發(fā)票領(lǐng)用管理/ 讀入新購發(fā)票”菜單項或?qū)Ш綀D中的發(fā)票退回快捷圖標(biāo)。

圖4-1

【第二步】：如圖4-2所示：點擊“是”

圖4-2

【第三步】：選擇來源介質(zhì)，如圖4-3所示：點擊“確定”

圖4-2 選擇來源

【第四步】：發(fā)票讀入完畢，如圖4-4所示：點擊“確定”

圖4-4

6.2 發(fā)票庫存查詢

點擊發(fā)票領(lǐng)用管理/發(fā)票庫存查詢” 如圖5-1所示：菜單或?qū)Ш綀D中的庫存查詢快捷圖標(biāo)。

圖5-1

如圖5-2所示：系統(tǒng)顯示發(fā)票庫存界面，可查詢金稅盤內(nèi)各種發(fā)票的領(lǐng)用存情況

圖5-2 發(fā)票庫存查詢 6.3 發(fā)票開具

第五篇：中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報表(A類)

重要提醒

1.《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》（A000000）

本表為必填表。納稅人填報申報表時，首先填報此表，為后續(xù)申報提供指引。2.《中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報表（A類）》（A100000）本表為必填表。是納稅人計算申報繳納企業(yè)所得稅的主表。3.《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）本表適用于除金融企業(yè)、事業(yè)單位和民間非營利組織外的企業(yè)填報，反映一般企業(yè)按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定取得收入情況。4.《金融企業(yè)收入明細(xì)表》（A101020）本表僅適用于金融企業(yè)（包括商業(yè)銀行、保險公司、證券公司等金融企業(yè)）填報，反映金融企業(yè)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定取得收入情況。5.《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（A102010）本表適用于除金融企業(yè)、事業(yè)單位和民間非營利組織外的企業(yè)填報，反映一般企業(yè)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定發(fā)生成本費用支出情況。6.《金融企業(yè)支出明細(xì)表》（A102020）本表僅適用于金融企業(yè)（包括商業(yè)銀行、保險公司、證券公司等金融企業(yè)）填報，反映金融企業(yè)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定發(fā)生成本支出情況。

7.《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》（A103000）

本表適用于事業(yè)單位和民間非營利組織填報，反映事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位、非營利性組織等按照有關(guān)會計制度規(guī)定取得收入、發(fā)生成本費用支出情況。

8.《期間費用明細(xì)表》（A104000）

本表適用于填報一般企業(yè)或金融企業(yè)納稅人填報，由納稅人根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，填報期間費用明細(xì)項目。

9.《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》（A105000）

本表填報納稅人財務(wù)、會計處理辦法（以下簡稱會計處理）與稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定（以下簡稱稅法規(guī)定）不一致，需要進行納稅調(diào)整的項目和金額。10.《視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105010）本表填報納稅人發(fā)生視同銷售行為、房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工產(chǎn)品、未完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品特定業(yè)務(wù)，會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進行納稅調(diào)整的項目和金額。

11.《未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105020）本表填報納稅人發(fā)生會計上按照權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入，而稅法規(guī)定不按照權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入，需要按照稅法規(guī)定進行納稅調(diào)整的項目和金額。符合稅法規(guī)定不征稅收入條件的政府補助收入，本表不作調(diào)整，在《專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105040）中納稅調(diào)整。

12.《投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105030）本表填報納稅人發(fā)生投資收益，會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進行納稅調(diào)整的項目和金額。企業(yè)發(fā)生持有期間投資收益，并按稅法規(guī)定為減免稅收入的(如國債利息收入等)，本表不作調(diào)整。處置投資項目按稅法規(guī)定確認(rèn)為損失的，本表不作調(diào)整，在《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105090)進行納稅調(diào)整。13.《專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105040）

本表填報納稅人發(fā)生符合不征稅收入條件的專項用途財政性資金，會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進行納稅調(diào)整的金額。本表對不征稅收入用于支出形成的費用進行調(diào)整，資本化支出，通過《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080）進行納稅調(diào)整。

14.《職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105050）

本表填報納稅人發(fā)生的職工薪酬（包括工資薪金、職工福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、各類基本社會保障性繳款、住房公積金、補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險等支出），會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進行納稅調(diào)整的項目和金額。15.《廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105060）本表填報納稅人本年發(fā)生的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出，會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進行納稅調(diào)整的金額。

16.《捐贈支出納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105070）本表填報納稅人發(fā)生捐贈支出，會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進行納稅調(diào)整的項目和金額。稅法規(guī)定予以全額稅前扣除的公益性捐贈不在本表填報。17.《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080）本表填報納稅人資產(chǎn)折舊、攤銷情況及會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進行納稅調(diào)整的項目和金額。

18.《固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細(xì)表》（A105081）

本表填報納稅人符合《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于完善固定資產(chǎn)加速折舊稅收政策有關(guān)問題的通知》（財稅〔2014〕75號）規(guī)定，2014年及以后新增固定資產(chǎn)加速折舊及允許一次性計入當(dāng)期成本費用稅前扣除的項目和金額。19.《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105090）本表填報納稅人發(fā)生資產(chǎn)損失，以及由于會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進行納稅調(diào)整的項目和金額。

20.《資產(chǎn)損失（專項申報）稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105091）

本表填報納稅人發(fā)生的貨幣資產(chǎn)、非貨幣資產(chǎn)、投資、其他資產(chǎn)損失，以及由于會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進行納稅調(diào)整的項目和金額。21.《企業(yè)重組納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105100）

本表填報納稅人發(fā)生企業(yè)重組所涉及的所得或損失，會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進行納稅調(diào)整的項目和金額。除上述債務(wù)重組所得可以分期確認(rèn)應(yīng)納稅所得額的企業(yè)重組外，其他涉及資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)與會計核算成本差異調(diào)整的企業(yè)重組，本表不作調(diào)整，在《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080）進行納稅調(diào)整。

22.《政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105110）本表填報納稅人發(fā)生政策性搬遷所涉及的所得或損失，由于會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進行納稅調(diào)整的項目和金額。

23.《特殊行業(yè)準(zhǔn)備金納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105120）本表填報保險公司、證券行業(yè)等特殊行業(yè)納稅人發(fā)生特殊行業(yè)準(zhǔn)備金，會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進行納稅調(diào)整的項目和金額。24.《企業(yè)所得稅彌補虧損明細(xì)表》（A106000）本表填報納稅人根據(jù)稅法，在本納稅及本納稅前5的納稅調(diào)整后所得、合并、分立轉(zhuǎn)入（轉(zhuǎn)出）可彌補的虧損額、當(dāng)年可彌補的虧損額、以前虧損已彌補額、本實際彌補的以前虧損額、可結(jié)轉(zhuǎn)以后彌補的虧損額。

25.《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107010）本表適用于享受免稅收入、減計收入和加計扣除優(yōu)惠的納稅人填報。納稅人根據(jù)稅法及相關(guān)稅收政策規(guī)定，填報本年發(fā)生的免稅收入、減計收入和加計扣除優(yōu)惠情況。

26.《符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表》（A107011）

本表適用于享受符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠的納稅人填報。填報本年發(fā)生的符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠情況，不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。

27.《綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入優(yōu)惠明細(xì)表》（A107012）本表適用于享受綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入優(yōu)惠的納稅人填報。填報納稅人本發(fā)生的綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入減計收入的項目和金額。28.《金融、保險等機構(gòu)取得的涉農(nóng)利息、保費收入優(yōu)惠明細(xì)表》（A107013）本表適用于享受金融、保險等機構(gòu)取得的涉農(nóng)利息、保費收入優(yōu)惠的納稅人填報。填報納稅人本發(fā)生的金融、保險等機構(gòu)取得的涉農(nóng)利息、保費收入減計收入項目和金額。

29.《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107014）本表適用于享受研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠的納稅人填報。填報納稅人本享受研發(fā)費加計扣除情況和金額。

30.《所得減免優(yōu)惠明細(xì)表》（A107020）本表適用于享受所得減免優(yōu)惠的納稅人填報。納稅人填報納稅人本享受減免所得額（包括農(nóng)、林、牧、漁項目和國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目、環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目以及符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓項目等）的項目和金額。31.《抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表》（A107030）

本表適用于享受創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣應(yīng)納稅所得額優(yōu)惠的納稅人填報。填報納稅人本享受創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣應(yīng)納稅所得額優(yōu)惠金額。32.《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（A107040）本表適用于享受減免所得稅優(yōu)惠的納稅人填報。填報納稅人本享受減免所得稅（包括小微企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、民族自治地方企業(yè)、其他專項優(yōu)惠等）的項目和金額。

33.《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》（A107041）本表適用于享受高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠的納稅人填報。填報納稅人本享受高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠的情況和金額。

34.《軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》（A107042）本表適用于享受軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠的納稅人填報。本表填報納稅人本享受軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠的情況和金額。35.《稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表》（A107050）

本表適用于享受專用設(shè)備投資額抵免優(yōu)惠的納稅人填報。填報納稅人本享受購買專用設(shè)備投資額抵免稅額情況和金額。36.《境外所得稅收抵免明細(xì)表》（A108000）本表適用于取得境外所得的納稅人填報。填報納稅人本來源于或發(fā)生于不同國家、地區(qū)的所得，按照我國稅法規(guī)定計算應(yīng)繳納和應(yīng)抵免的企業(yè)所得稅額。37.《境外所得納稅調(diào)整后所得明細(xì)表》（A108010）本表適用于取得境外所得的納稅人填報。填報納稅人本來源于或發(fā)生于不同國家、地區(qū)的所得，按照我國稅法規(guī)定計算調(diào)整后的所得。38.《境外分支機構(gòu)彌補虧損明細(xì)表》（A108020）本表適用于取得境外所得的納稅人填報。填報納稅人境外分支機構(gòu)本及以前發(fā)生的稅前尚未彌補的非實際虧損額和實際虧損額、結(jié)轉(zhuǎn)以后彌補的非實際虧損額和實際虧損額。

39.《跨結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細(xì)表》（A108030）本表適用于取得境外所得的納稅人填報。填報納稅人本發(fā)生的來源于不同國家或地區(qū)的境外所得按照我國稅收法律、法規(guī)的規(guī)定可以抵免的所得稅額。40.《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》（A109000）本表適用于跨地區(qū)（僅指跨省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市）經(jīng)營匯總納稅的納稅人填報。填報跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)，按規(guī)定計算總分機構(gòu)每一納稅應(yīng)繳的企業(yè)所得稅，總、分機構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟钠髽I(yè)所得稅。41.《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表》（A109010）

本表適用于跨地區(qū)（僅指跨省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市）經(jīng)營匯總納稅的納稅人填報。填報總機構(gòu)所屬實際應(yīng)納所得稅額以及所屬分支機構(gòu)在所屬應(yīng)分?jǐn)偟乃枚愵~。