第一篇：國家稅務總局關于印發《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表》等報表的通知

國家稅務總局關于印發《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳

納稅申報表》等報表的通知

2008年1月23日國稅函[2008]44號

各省、自治區、直轄市和計劃單列市國家稅務局、地方稅務局：

為貫徹落實《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例，按照企業所得稅科學化、精細化管理的要求，國家稅務總局制定了與新的企業所得稅法配套的企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類和B類）、扣繳企業所得稅報告表、匯總納稅分支機構企業所得稅分配表及填報說明，現印發給你們，報表與新的企業所得稅法同步實行。請各地稅務機關及時做好上述報表的印制、發放、學習、培訓等工作。

附件：1.中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）

2.中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（B類）

3.中華人民共和國企業所得稅扣繳報告表

4.中華人民共和國企業所得稅匯總納稅分支機構分配表

第二篇：國家稅務總局關于印發《中華人民共和國企業所得稅納稅申報表》的通知

國家稅務總局

關于印發《中華人民共和國企業所得稅納稅申報表》的通知

2008年10月30日國稅發[2008]101號

各省、自治區、直轄市和計劃單列市國家稅務局、地方稅務局：

為貫徹落實《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例，稅務總局制定了企業所得稅納稅申報表及附表。現將《中華人民共和國企業所得稅納稅申報表》及附表印發給你們，請各地稅務機關及時做好上述報表的印制、發放、學習、培訓及軟件修改等工作。附件：1.中華人民共和國企業所得稅納稅申報表及附表(略)

2.中華人民共和國企業所得稅納稅申報表及附表填報說明(略)

第三篇：國家稅務總局關于發布《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表》等報表的公告[小編推薦]

國家稅務總局公告

2011年第64號

國家稅務總局關于發布《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表》等報表的公告

為進一步貫徹落實《中華人民共和國企業所得稅法》、《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》及其配套政策，現將國家稅務總局修訂的《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》、《中華人民共和國企業所得稅月（季）度和納稅申報表（B類）》、《中華人民共和國企業所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》及其填報說明，予以發布，自2012年1月1日起執行。

《國家稅務總局關于印發〈中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表〉等報表的通知》(國稅函〔2008〕44號)、《國家稅務總局關于填報企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表有關問題的通知》（國稅函〔2008〕635號）同時廢止。

特此公告。

二○一一年十一月三十日

1.【附件1】企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類).xls

2.【附件2】納稅月（季）度和納稅申報表（B類）.xls

3.【附件3】月（季）度納稅申報表填報說明.doc

4.【附件4】匯總納稅分支機構所得稅分配表.xls

5.【附件5】匯總納稅分支機構所得稅分配表填報說明.doc

第四篇：國家稅務總局關于《中華人民共和國企業所得稅納稅申報表》的補充通知

國家稅務總局

關于《中華人民共和國企業所得稅納稅申報表》的補充通知

2008年12月31日國稅函[2008]1081號

各省、自治區、直轄市和計劃單列市國家稅務局、地方稅務局：

《國家稅務總局關于印發〈中華人民共和國企業所得稅納稅申報表〉的通知》(國稅發〔2008〕101號)下發后，各地在貫徹落實過程中反映了一些問題，要求進一步明確。經研究，現對有關問題補充明確如下：

一、按照企業所得稅核定征收辦法繳納企業所得稅的納稅人在申報繳納企業所得稅時，使用《國家稅務總局關于印發〈中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表〉等報表的通知》(國稅函〔2008〕44號)附件2中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(B類)。

其中，“稅款所屬期間”：正常經營的納稅人，填報公歷當年1月1日至12月31日；納稅人中間開業的，填報實際生產經營之日的當月1日至同年12月31日；納稅人中間發生合并、分立、破產、停業等情況的，填報公歷當年1月1日至實際停業或法院裁定并宣告破產之日的當月月末；納稅人中間開業且中間又發生合并、分立、破產、停業等情況的，填報實際生產經營之日的當月1日至實際停業或法院裁定并宣告破產之日的當月月末。

二、國稅發〔2008〕101號附件2“中華人民共和國企業所得稅納稅申報表及附表填報說明”作廢，以本補充通知附件為準。

附件：中華人民共和國企業所得稅納稅申報表及附表填報說明(略)

第五篇：中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)[最終版]

中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)

填報說明

一、本表適用于實行查賬征收方式申報企業所得稅的居民納稅人在月（季）度預繳企業所得稅時使用。

二、本表表頭項目：

1、“稅款所屬期間”：納稅人填寫的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月（季）度最后一日。

企業中間開業的納稅人填寫的“稅款所屬期間”為當月(季)開始經營之日至所屬月（季）度的最后一日，自次月(季)度起按正常情況填報。

2、“納稅人識別號”：填報稅務機關核發的稅務登記證號碼（15位）。

3、“納稅人編碼”：填報地稅機關核發的納稅人編碼號碼。

4、“納稅人名稱”：填報稅務登記證中的納稅人全稱。

三、各列的填報

1、“據實預繳”的納稅人第2行－第10行：填報“本期金額”列，數據為所屬月（季）度第一日至最后一日；填報“累計金額”列，數據為納稅人所屬1月1日至所屬季度（或月份）最后一日的累計數。納稅人當期應補（退）所得稅額為“累計金額”列第10行“應補（退）所得稅額”的數據。

2、“按照上一納稅應納稅所得額平均額預繳”的納稅人第11行至15行及“按照稅務機關確定的其他方法預繳”的納稅人第17行：填報表內第11行至第15行、第17行“本期金額”列，數據為所屬月（季）度第一日至最后一日。

四、各行的填報

本表結構分為兩部分：

1、第一部分為第1行至第17行，納稅人根據自身的預繳申報方式分別填報：實行據實預繳的納稅人填報第2至10行；實行按上一應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的納稅人填報第12至15行；實行經稅務機關

認可的其他方法預繳的納稅人填報第17行。

2、第二部分為第18行至第23行，由實行匯總納稅的總機構在填報第一部分的基礎上填報第19至21行；分支機構填報第21至23行。

五、具體項目填報說明:

1、第2行“營業收入”：填報會計制度核算的營業收入，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的收入填報。

2、第3行“營業成本”：填報會計制度核算的營業成本，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的成本（費用）填報。

3、第4行“實際利潤額”：填報會計制度核算的利潤總額減除以前待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。房地產開發企業本期取得預售收入按規定計算出的預計利潤額計入本行。

4、第5行“稅率”：按照《企業所得稅法》第四條規定的25％稅率計算應納所得稅額。經濟特區企業按照國稅發[2007]39號文規定的稅率填寫。

5、第6行“應納所得稅額”：填報計算出的當期應納所得稅額。第6行＝第4行×第5行，且第6行≥0。

6、第7行“減免所得稅額”：填報當期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優惠過渡期的稅收優惠、小型微利企業優惠、高新技術企業優惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優惠。第7行≤第6行。

7、第8行“實際已預繳的所得稅額”：填報累計已預繳的企業所得稅稅額，“本期金額”列不填。

8、第9行“往期多繳的所得稅在本期的抵繳額”：填報以前納稅匯算清繳多繳的所得稅尚未辦理退稅，并在本期抵繳的所得稅額。

9、第10行“應補（退）所得稅額”：填報按照稅法規定計算的本次應補(退)預繳所得稅額。第10行=第6行-第7行-第8行-第9行，且第10行＜0時，填0，“本期金額”列不填。

10、第12行“上一納稅應納稅所得額”:填報上一納稅申報的應納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。

11、第13行“本月（季）應納所得稅所得額”：填報納稅人依據上一納

稅申報的應納稅所得額計算的當期應納稅所得額。

按季預繳企業：第13行=第12行×1/4

按月預繳企業：第13行=第12行×1/1212、第14行“稅率”：按照《企業所得稅法》第四條規定的25％稅率計算應納所得稅額。經濟特區企業按照國稅發[2007]39號文規定的稅率填寫。

13、第15行“本月（季）應納所得稅額”：填報計算的本月（季）應納所得稅額。第15行=第13行×第14行

14、第17行“本月（季）確定預繳的所得稅額”：填報依據稅務機關認定的應納稅所得額計算出的本月（季）應繳納所得稅額。

15、第19行“總機構應分攤的所得稅額”：填報匯總納稅總機構以本表第一部分（第1－17行）本月或本季預繳所得稅額為基數，按總機構應分攤的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。

(1)據實預繳的匯總納稅企業總機構：

第10行×總機構應分攤的預繳比例25%

(2)按上一納稅應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的匯總納稅企業總機構：第15行×總機構應分攤的預繳比例25%

（3）經稅務機關認可的其他方法預繳的匯總納稅企業總機構：

第17行×總機構應分攤的預繳比例25%

16、第20行“中央財政集中分配稅款的所得稅額”：填報匯總納稅總機構以本表第一部分（第1－17行）本月或本季預繳所得稅額為基數，按中央財政集中分配稅款的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。

(1)據實預繳的匯總納稅企業總機構：

第10行×中央財政集中分配稅款的預繳比例25%

(2)按上一納稅應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的匯總納稅企業總機構：第15行×中央財政集中分配稅款的預繳比例25%

（3）經稅務機關認可的其他方法預繳的匯總納稅企業總機構：

第17行×中央財政集中分配稅款的預繳比例25%

17、第21行“分支機構分攤的所得稅額”：填報匯總納稅總機構以本表

第一部分（第1－17行）本月或本季預繳所得稅額為基數，按分支機構分攤的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。

(1)據實預繳的匯總納稅企業總機構：

第10行×分支機構分攤的預繳比例50%

(2)按上一納稅應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的匯總納稅企業總機構：第15行×分支機構分攤的預繳比例50%

（3）經稅務機關認可的其他方法預繳的匯總納稅企業總機構：

第17行×分支機構分攤的預繳比例50%

(分支機構本行填報總機構申報的第21行“分支機構分攤的所得稅額”)

18、第22行“分配比例”：填報匯總納稅分支機構依據《匯總納稅企業所得稅分配表》中確定的分配比例。

19、第23行“分配的所得稅額”：填報匯總納稅分支機構依據當期總機構申報表中第21行“分支機構分攤的所得稅額”×本表第22行“分配比例”的數額。