第一篇：資金證明業(yè)務(wù)風(fēng)險

資金證明業(yè)務(wù)中的風(fēng)險提示

根據(jù)公司法有關(guān)規(guī)定，公司應(yīng)在每一會計年度終了編制財務(wù)會計報告，并經(jīng)會計師事務(wù)所審計，這時就需要詢證該公司與銀行的存款、貸款等往來事項，以此作為編制財務(wù)報告的基礎(chǔ)資料，如果我行出具的詢證函存在虛假情況，將導(dǎo)致會計事務(wù)所據(jù)此所出具的會計報告的虛假，根據(jù)規(guī)定，會計事務(wù)所對此是要承擔(dān)責(zé)任的，會計所也會據(jù)此要求銀行承擔(dān)責(zé)任，從而給銀行造成信譽(yù)損失和其他經(jīng)濟(jì)損失。同時，若該公司的相對人根據(jù)我行出具的詢證函進(jìn)行交易導(dǎo)致?lián)p失，該相對人也可能以詢證函存在虛假情形而要求銀行承擔(dān)責(zé)任。

從我部近期審查的詢證函來看，發(fā)現(xiàn)存在以下重大問題，其中隱藏了極大的法律風(fēng)險，可能給我行造成不可預(yù)計的損失，故提請各經(jīng)辦行在詢證函業(yè)務(wù)中認(rèn)真審查、據(jù)實填寫，不得以“這是客戶的要求”為借口遷就客戶而隨意出具。銀行出具的詢證函僅限于真實反映申請人在銀行的存款、貸款等事項，不得用于其他用途。

一、將本應(yīng)在一份詢證函中列明的項目分成若干份詢證函出具，可能被認(rèn)為是虛假資金證明。舉例說明：某公司在某支行有四個存款賬戶、兩個貸款賬戶，此外還有保函、委托貸款事項。現(xiàn)該公司因?qū)徲嬛瑁暾埼倚谐鼍咴冏C函，其提供的詢證函一共六份（每份格式均相同，計有三項內(nèi)容，即銀行存款、銀行借款、其他事項）。第一份至第四份只在“銀行存款”項下各列明一個存款賬戶情況，比如戶名、帳號、幣種、余額、利率等，而“銀行借款”“其他事項”被我行員工注明為“此欄空白”；第五份和第六份則只在“銀行借款”項下各列明一個借款賬戶，“銀行存款”“其他事項”則被我行員工注明為“此欄空白”，因各份詢證函是獨(dú)立的，單從某一份詢證函表面來看，該份詢證函證明客戶在銀行只有一個存款（或借款）賬戶，此外再無其他任何業(yè)務(wù)，但是綜合各份詢證函來看，卻能得知客戶除存款（或借款）外實際上還有借款（或存款，或其他業(yè)務(wù)往來：保函、委托貸款），若該詢證函被別有用心的人單獨(dú)使用，則可能因銀行未據(jù)實填列有關(guān)事項而承擔(dān)責(zé)任，特別是“其他事項”未據(jù)實填列，屬于一種虛假資金證明。因此若客戶在我行有多項業(yè)務(wù)，應(yīng)該在一份詢證函中全部列明，不得分別多份填寫。

二、詢證函出具時不完整、不全面。實踐中，一些企事業(yè)單位出于各種目的，在詢證時只詢證存款而不要求不反映貸款，有的則只詢證存款中的部分存款金額，我行個別業(yè)務(wù)人員為迎合客戶，也認(rèn)為企事業(yè)單位可以根據(jù)需要選擇對其有利的詢證事項。而詢證函的實質(zhì)在于企業(yè)向會計事務(wù)所如實、全面反映本單位的經(jīng)營狀況（包含與銀行的業(yè)務(wù)往來）的，進(jìn)行銀行詢證是依據(jù)中國注冊會計師獨(dú)立審計準(zhǔn)則開展的，如果銀行對詢證函列舉的事項不據(jù)實出具數(shù)據(jù)是否真實的詢證結(jié)果意見，就有可能引發(fā)提供不真實會計信息的糾紛而將承擔(dān)過錯責(zé)任的風(fēng)險。

很多非我行標(biāo)準(zhǔn)文本的詢證函最后都有一項“其他事項”，這是個類似兜底性質(zhì)的條款，是指客戶在我行還有的、詢證函中已經(jīng)明確列明的事項之外的其他業(yè)務(wù)，如保函（銀行的保證業(yè)務(wù)）、信用證、保證金（客戶向銀行提供的保證金擔(dān)保）、其他擔(dān)保（如抵押、質(zhì)押）、委托存款、委托貸款、票據(jù)承兌、有價證券的存放、賬戶注銷情況等等。若詢證函上有該“其他事項”，應(yīng)據(jù)實列明?？傊灰c我行存在的業(yè)務(wù)往來都要在“其他事項”下予以注明，否則我行會承擔(dān)虛假資金證明的責(zé)任。若經(jīng)查確實再無其他事項，則可注明“無”或“此欄空白”。

根據(jù)《中華人民共和國刑法修正案

（六）》第十五條“銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反規(guī)定，為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處五年以上有期徒刑?！睋?jù)此，若銀行工作人員違反規(guī)定，為他人出具資金證明，情節(jié)嚴(yán)重的，將涉嫌“非法出具金融票證罪”。刑法將其作為犯罪行為納入調(diào)整范圍，說明國家加大了對銀行出具不實、虛假資金證明等金融犯罪的打擊和懲罰力度。因此，銀行違規(guī)出具不實或虛假資金證明，其直接的法律后果是：不僅僅可能承擔(dān)民事責(zé)任，還有可能承擔(dān)刑事責(zé)任。

三、對已質(zhì)押凍結(jié)的存款賬戶出具資金證明的風(fēng)險。其表現(xiàn)形式主要是保證金質(zhì)押、存單質(zhì)押，是在特定款項上設(shè)定的擔(dān)保物權(quán)（前者是一種動產(chǎn)質(zhì)押，后者是權(quán)利質(zhì)押），是對存款的一種限制，且擔(dān)保權(quán)人對該款項享有優(yōu)先受償權(quán)。存款被質(zhì)押凍結(jié)后不能自由支用，若出質(zhì)人不能如期履行其他債務(wù)，質(zhì)押存款將被依法處置并優(yōu)先償還擔(dān)保權(quán)人的債權(quán)，導(dǎo)致客戶不能履行與交易相對人的協(xié)議，造成交易相對人損失的，交易相對人有可能以銀行出具資金證明不實、不準(zhǔn)確、虛假為由，要求銀行承擔(dān)賠償責(zé)任。

根據(jù)總行規(guī)定，此類賬戶原則上不得出具資金證明。如確需出具，應(yīng)在明顯位置標(biāo)明“賬號存款已質(zhì)押凍結(jié)”字樣，并提交法律部門審核確認(rèn)。

四、對被有權(quán)機(jī)關(guān)依法凍結(jié)的存款出具資金證明的風(fēng)險。為保證交易安全，交易雙方常要求對方提供銀行資金證明以證明其資金實力。對擬提供證明的資金，客戶應(yīng)有完全的支配權(quán)，才可安全交易。有權(quán)機(jī)關(guān)依法凍結(jié)了的銀行存款在被依法解凍前，客戶便喪失了對該存款自由支配的權(quán)力，如交易相對人基于對銀行資金證明的信賴進(jìn)行交易，且因客戶資金被凍結(jié)甚至被扣劃而無法支付對價，造成交易相對人損失的，交易相對人可能以銀行出具不實或虛假資金證明為由，要求銀行承擔(dān)責(zé)任。對此種情況，銀行應(yīng)在詢證函明顯位置注明“賬號存款已被依法凍結(jié)”等字樣。

五、關(guān)于多頁詢證函的處理。如果詢證函是多頁的，應(yīng)在頁間加蓋騎縫章，以防止被偷換頁而造成風(fēng)險，并且嚴(yán)禁在空白資金證明文書（詢證函）上預(yù)先加蓋銀行印章。2

第二篇：開展資金業(yè)務(wù)流動性風(fēng)險自查報告

關(guān)于資金業(yè)務(wù)流動性風(fēng)險的自查報告

XXXXX：

根據(jù)XXX《轉(zhuǎn)發(fā)中國銀監(jiān)會合作部關(guān)于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)資金業(yè)務(wù)流動性風(fēng)險提示的通知》（XXXX發(fā)﹝2013﹞241號）要求，XXX（以下簡稱本行）按照自查內(nèi)容認(rèn)真對本行資金業(yè)務(wù)流動性風(fēng)險進(jìn)行自查，現(xiàn)將自查情況報告如下。

一、基本情況

本行現(xiàn)轄X個支行、X個總部營業(yè)部、X個分理處。截止2013年6月末，各項負(fù)債總額X萬元，其中：各項存款X萬元，占全縣市場份額為X%；各項資產(chǎn)總額X萬元，其中：各項貸款X萬元，占全縣市場份額為X%;不良貸款余額X萬元，占比X%；資本充足率X%，流動性比例X%，流動性缺口率X%，核心負(fù)債依存度X%。從2013年上半年經(jīng)營情況來看，各項業(yè)務(wù)發(fā)展均衡，經(jīng)營狀況良好，風(fēng)險可控。

二、自查情況和流動性現(xiàn)狀

（一）資金業(yè)務(wù)自查情況

截止2013年6月末，本行融出資金X億元，其中存放國有政策性銀行X億元（X）；存放X約期存款X筆，金額X億元。從融出資金期限來看，期限3個月內(nèi)（含）X筆，金額X億元，期限3個月至6個月（含）X筆，金額X億元，融出資金的期限均控制在3-6個月，業(yè)務(wù)期限搭配較為合理，報告期內(nèi)未融入資金。

截止2013年6月末，本行貼現(xiàn)資產(chǎn)余額X萬元，較年初增加X萬元。1-6月份累計貼現(xiàn)資產(chǎn)借方發(fā)生額X萬元，貸方發(fā)生額X萬元，本行辦理的票據(jù)業(yè)務(wù)均為銀行承兌匯票買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，未開展票據(jù)直貼和回購式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。本行嚴(yán)格執(zhí)行省聯(lián)社印發(fā)的《X省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理暫行辦法》、《X省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)銀行承兌匯票操作規(guī)程》和《X省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)及再貼現(xiàn)操作細(xì)則》，對票據(jù)業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理，規(guī)范辦理票據(jù)業(yè)務(wù)。從近兩個月票據(jù)承兌行履約情況來看，本行2013年4月到期票據(jù)4份，金額X萬元；5月到期票據(jù)3份，金額X萬元，承兌行接收匯票后能夠及時匯劃款項，無交易對手違約情況。

（二）流動性現(xiàn)狀

本行為預(yù)防并降低由于流動性不足帶來的經(jīng)營風(fēng)險，根據(jù)銀監(jiān)會《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理指引》，于20X年X月制定了《X流動性風(fēng)險防控方案》和《X流動性風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案》（X發(fā)〔2010〕X號），進(jìn)一步建立健全了資金業(yè)務(wù)流動性管理規(guī)章制度，提升了流動性風(fēng)險防控能力。

截止2013年6月30日，本行各項存款余額X萬元，較年初增加X萬元；各項貸款余額X萬元，較年初增加X萬元，存貸比例為X％，流動性資產(chǎn)X萬元，流動性負(fù)債X萬元，流動性比率X%，高于監(jiān)管指標(biāo)規(guī)定的≥25%，流動性缺口率X%，高于監(jiān)管指標(biāo)規(guī)定的≥-10%，核心負(fù)債依存度X%，高于監(jiān)管指標(biāo)規(guī)定的≥60%，6月30日資金頭寸X億元，人民幣超額備付金率X%。從流動性監(jiān)管指標(biāo)數(shù)據(jù)看，流動性比例較高，不存在流動性支付危機(jī)。

三、存在問題

目前本行流動性現(xiàn)狀仍存在一些問題，一是流動性風(fēng)險管理意識有待加強(qiáng)；二是缺乏相關(guān)壓力測試，對自身風(fēng)險抵御能力認(rèn)識不足；三是存款期限結(jié)構(gòu)尚待進(jìn)一步優(yōu)化；四是中長期貸款比重過高，且繼續(xù)增加趨勢明顯。

四、下一步工作措施

（一）牢固樹立風(fēng)險理念，建立科學(xué)防范機(jī)制。牢固樹立全面風(fēng)險管理理念，把防范流動性風(fēng)險納入日常經(jīng)營管理工作中，建立動態(tài)的監(jiān)測預(yù)警和風(fēng)險提示機(jī)制，切實加強(qiáng)流動性風(fēng)險防控工作，有效降低本行流動性風(fēng)險。

（二）定期開展壓力測試，有的放矢控制風(fēng)險。本行將定期開展流動性壓力測試，根據(jù)壓力測試結(jié)果及時調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，持有充足的高質(zhì)量流動性資產(chǎn)用以緩沖流動性風(fēng)險。同時建立有效的應(yīng)急計劃，并將結(jié)果用于本行各類決策過程，調(diào)整風(fēng)險控制方案，確定風(fēng)險控制限額，制定戰(zhàn)略發(fā)展計劃。

（三）加大組織資金力度，保持存款結(jié)構(gòu)合理。本行將把組織資金、穩(wěn)定存款增長作為防控流動性風(fēng)險的重要著力點(diǎn)，加強(qiáng)組織資金工作，進(jìn)一步完善考核激勵辦法，改進(jìn)服務(wù)手段，加大組織資金人員和費(fèi)用的投入，通過全員參與、多方聯(lián)動，建立存款平穩(wěn)增長的良性機(jī)制，確保存款結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化。

（四）調(diào)整貸款期限結(jié)構(gòu)，確保資產(chǎn)具有較強(qiáng)流動性。存款短期化趨勢和貸款長期化趨勢對資產(chǎn)流動性產(chǎn)生很大壓力。本行將指導(dǎo)各機(jī)構(gòu)按照資產(chǎn)負(fù)債管理的要求，根據(jù)存款期限結(jié)構(gòu)合理確定貸款期限結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)貸款期限管理，從嚴(yán)審查中長期貸款期限，控制中長期貸款增長速度，降低中長期貸款占比，使貸款期限結(jié)構(gòu)與存款結(jié)構(gòu)相匹配，保持資產(chǎn)合理的流動性，防范由于結(jié)構(gòu)失衡引發(fā)的流動性風(fēng)險。

XXXXXXXXXXXXXXXXXX 2013年X月X日

第三篇：資金證明

收入證明

茲有我公司置業(yè)顧問，楊沙莉年薪人民幣30000.00元（叁萬元整），現(xiàn)公司出據(jù)證明，以上資料屬實。

紅河創(chuàng)泰房地產(chǎn)開發(fā)有限公司

2008年11月20日

收入證明

茲有我公司置業(yè)顧問，呼雪嬌年薪人民幣30000.00元（叁萬元整），現(xiàn)公司出據(jù)證明，以上資料屬實。

紅河創(chuàng)泰房地產(chǎn)開發(fā)有限公司

2008年11月20日

第四篇：資金證明

成安縣人民醫(yī)院

X線電子計算機(jī)斷層掃描裝置資金來源證明

X線電子計算機(jī)斷層掃描裝置總投資數(shù)額預(yù)計1200。

成安縣人民醫(yī)院

2014年4月12日 萬元，醫(yī)院自籌（附銀行資金證明）

第五篇：資金證明

很多人問銀行開了證明，錢被凍結(jié)到開學(xué)還用不了怎么辦，關(guān)于這個我了解一下各大銀行的情況，發(fā)現(xiàn)其實開證明時，有效期限大都可以是用戶自定的，凍結(jié)時間跟有效期一樣。而且即使你凍結(jié)時間長，也可以提前解凍。所以對于從給學(xué)校的證明到學(xué)校寄來I-20，再到最后去簽證（大概需要3個月左右），所以建議至少凍結(jié)3個月，不然萬一過期，你還得補(bǔ)開存款證明。

以下是我查到的在幾大銀行辦理存款證明的大致手續(xù)（不排除個別地區(qū)個別網(wǎng)點(diǎn)有特殊情況），其它銀行辦理手續(xù)大致差不多，請跟各地銀行咨詢。同時有任何補(bǔ)充請跟貼提出。

中國銀行：

開具方法: 您可持本人有效身份證件、存單（折）到到任意聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)點(diǎn)辦理。委托他人代辦存款證明，受委托人須出示本人和存款人有效身份證件。

收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn): 每開一張存款證明收取手續(xù)費(fèi)人民幣20元。

有效期限: 一般來說，存款證明書的有效期限比較靈活（并不一定是一般說的3個月）?？蛻糇杂喥谙蓿_具存款證明后，銀行將對該項存款做凍結(jié)處理，凍結(jié)的時間與存款證明書的有效期相同。

存款種類: 只能定期。

其他說明: 客戶要求撤消三個月內(nèi)不得支取的限制時，應(yīng)交回存款證明原件后，中國銀行方可為您撤消開證后三個月內(nèi)不得支取的限制。

工商銀行：

開具方法: 憑本人身份證件和工行未被凍結(jié)掛失的存款憑證（包括定期儲蓄存單（折）、活期儲蓄存折、憑證式國債）。委托他人代辦的，應(yīng)同時出示代辦人的身份證件。

收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn): 開具個人存款證明書，每份收費(fèi)20元；提前解除止付個人存款，每份收費(fèi)20元。

有效期限: 工行的證明期限也比較靈活：最短一天，最長一年，客戶自訂。開具存款證明后，銀行將對該項存款做凍結(jié)處理，凍結(jié)的時間與存款證明書的有效期相同。

存款種類: 靈活：活期、定期整存整取、存本取息、零存整取和國庫券帳戶均可辦理。

其他說明: 存款證明到期，個人存款自動解除支付。如要求提前解除支付，必須交回存款證明、存款證明委托書原件，同時出示原存款憑證，個人身份證件并填寫個人存款提前解除支付委托書。

中國農(nóng)業(yè)銀行：

開具方法: 申請人應(yīng)攜帶本人有效身份證明、存單、存折、銀行卡、國債憑證，到任何一家農(nóng)行辦理該業(yè)務(wù)的網(wǎng)點(diǎn)，填寫“中國農(nóng)業(yè)銀行存款證明申請書”。如本人因故無法前來，也可授權(quán)他人代為辦理此項業(yè)務(wù)。代理人除攜帶以上規(guī)定的文件外，還應(yīng)持授權(quán)人的授權(quán)書和代理人本人的有效身份證明。

收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn): 申請人在同一儲蓄網(wǎng)點(diǎn)、不同幣種的若干帳戶存款可根據(jù)要求出具相應(yīng)份數(shù)的存款證明書，每份存款證明書收取手續(xù)費(fèi)人民幣20元。

有效期限: 銀行開具存款證明書的日期為客戶辦理此項業(yè)務(wù)的日期，申請開立存款證明書所涉及的存款的止付截止日期由申請人決定，并由申請人在申請書上注明，如填寫的日期為當(dāng)日，則截止日為開證當(dāng)日。

存款種類: 用于辦理存款證明書業(yè)務(wù)的存單為客戶本人在中國農(nóng)業(yè)銀行分行各網(wǎng)點(diǎn)、機(jī)構(gòu)的本、外幣定、活期存單、存折，各類銀行卡內(nèi)的存款（金穗國際借記卡除外），憑證式國債均可以辦理存款證明。

其他說明: 客戶在存款證明書止付期未到前要提取存款，必須先將存款證明書所有正本交回銀行，辦理撤消存款證明書手續(xù)。

中國建設(shè)銀行：

開具方法: 申請人要求出具個人存款證明只能在原開戶儲蓄網(wǎng)點(diǎn)提出申請，經(jīng)辦人員應(yīng)認(rèn)真審查申請人有效身份證明原件及其在建設(shè)銀行的儲蓄存款憑證(包括存單、折、卡)原件等有關(guān)資料。個人存款證明可由申請人以外的其他人(以下稱代理人)代為辦理和領(lǐng)取。代理人代為辦理個人存款證明或領(lǐng)取存款證明書時，須出具申請人及代理人的有效身份證件原件。

收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn): 設(shè)銀行對外出具存款證明書，不論金額大小，每筆業(yè)務(wù)收取手續(xù)費(fèi)人民幣20元整，在手續(xù)費(fèi)科目核算。

1、當(dāng)您申請的“個人存款證明書”的存款金額在人民幣10萬元以下（或外幣折合10萬元以下人民幣）時，只要您交20元人民幣，在沒有特殊情況下，當(dāng)天即可拿到“中國建設(shè)銀行個人存款證明書”。

2、當(dāng)您申請的“個人存款證明書”的存款金額在人民幣10萬元以上（或外幣折合10萬元人民幣以上）時，只要您交20元人民幣，在沒有特殊情況下，在我行的兩個工作日后，即可持“個人存款證明申請書”第二聯(lián)到該儲蓄網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)取“中國建設(shè)銀行個人存款證明書”。

存款種類: 建行可辦理個人存款證明的儲蓄存款憑證必須是符合法律規(guī)定的建設(shè)銀行本外幣儲蓄存單、存折及儲蓄卡。個人存款證明分為個人時點(diǎn)存款證明和個人時段存款證明：個人時段存款證明是指證明存款人某一時段在建行存款情況的書面文件。辦理個人時段存款證明的您須在建行存有定期存款（如系活期存款則須轉(zhuǎn)為定期存款）。

有效期限: 在存款證明證明的存款起止日期內(nèi)，與存款證明相對應(yīng)的定期存款不得提前支取（您在存款證明證明的存款起止日期內(nèi)退回存款證明原件除外）。

招商銀行：

開具方法: 您須持一卡通或存折、存單以及本人身份證明（代辦人還須同時出具代理人身份證明）到開戶地同城任一招行網(wǎng)點(diǎn)，填寫“招商銀行開具存款證明申請書”辦理。

收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn): 20元/份。

存款種類: 存款證明書包含多種存款類別：除經(jīng)凍結(jié)的存款外，儲戶對在我行存入的各儲種、各幣種的記名式存款均可要求申請開具存款證明書。

有效期限: 時段選擇靈活：網(wǎng)點(diǎn)可根據(jù)儲戶的需要，為儲戶開具任一時點(diǎn)和時段的存款證明。