第一篇：銀行分類

重慶當地的銀行及分類

中央銀行：中國人民銀行重慶管理部

政策性銀行：中國進出口銀行、中國農業發展銀行、國家開發銀行

國有四大銀行：工商銀行、農業銀行、建設銀行、中國銀行；

股份制商業銀行：交通銀行、興業銀行、華夏銀行、招商銀行、廣東發展銀行、深圳發展銀

行、上海浦東發展銀行、民生銀行、中信銀行、光大銀行、恒豐銀行、浙江商業銀行、中國郵蓄銀行

本土城市商業銀行：重慶商業銀行、重慶農村商業銀行、三峽銀行

外地城市商業銀行：成都銀行、富滇銀行、哈爾濱銀行、漢口銀行、南粵銀行（湛江銀行）、大連銀行、貴陽銀行、外資銀行：花旗銀行、匯豐銀行、渣打銀行、東亞銀行、恒生銀行、德意志銀行、加拿

大豐業銀行、新聯商業銀行、華僑銀行

非銀行金融機構：財務公司、金融公司、信托公司、租賃公司；

作業：

1、請將上述銀行分類中未列出的銀行逐一列出。（直接寫在各類銀行的空白處）

2、請從股份制銀行和國有銀行兩類銀行中，任意選取重慶的兩家省級分行列出其內部結構。（該題請另附紙張）

第二篇：銀行分類

銀行的分類：

1、中央銀行：如，中國人民銀行(The People's Bank of China，PBC)。是國家賦予其制定和執行貨幣政策,對國民經濟進行 宏觀調控和管理的特殊的金融機構.①基本職能:中央銀行是“發行的銀行” 中央銀行是“銀行的銀行” 中央銀行是“國家的銀行” ②主要職能:制定和執行貨幣政策 對金融業實行監督管理

2、監管機構：如，銀行業監督管理委員會（China Banking Regulatory Commission，CBRC），簡稱銀監會,負責對全國銀行業金融機構及其業務活動監督管理的工作。依照法律、行政法規制定并發布對銀行業金融機構及其業務活動監督管理的規章、規則； 依照法律、行政法規規定的條件和程序，審查批準銀行業金融機構的設立、變更、終止以及業務范圍； 對銀行業金融機構的董事和高級管理人員實行任職資格管理；

3、自律組織：如，中國銀行業協會（China Banking Association，CBA）。

4、銀行業金融機構：

包括政策性銀行、政策性銀行是按照國家的產業政策或政府的相關決策進行投融資活動的金融機構，不以利潤最大化為經營目標。一般來說，政策性銀行貸款利率較低、期限較長，有特定的服務對象，其放貸支持的主要是商業性銀行在初始階段不愿意進入或涉及不到的領域。例如，國家開發銀行服務于國民經濟發展的能源、交通等“瓶頸”行業和國家需要優先扶持領域，包括西部大開發、振興東北老工業基地等，這些領域的貸款量占其總量的91％。進出口銀行則致力于擴大機電產品和高新技術產品出口以及支持對外承包工程和境外投資項目。農發行主要承擔國家政策性農村金融業務，代理財政性支農資金撥付，專司糧棉油收購、調銷、儲備貸款業務等。大型商業銀行、中小商業銀行、農村金融機構、郵政儲蓄銀行、外資銀行、非銀行金融機構

第三篇：銀行稽核分類

銀行稽核分類：

資金計劃業務稽核：

? 資產效益性管理稽核

? 利率管理稽核

? 資金調撥稽核

信貸業務稽核

? 貸款政策稽核

? 貸款程序稽核

? 貸款風險管理稽核

? 銀行承兌匯票和貼現業務稽核 ? 住房貸款業務稽核

會計出納業務稽核

? 支付結算原則稽核

? 支付結算紀律稽核

? 聯行報單，印章，密押稽核 ? 會計帳務稽核

? 會計報表稽核

? 財務收支稽核

? 固定資產稽核

? 會計有價證單，空白重要憑證稽核 ? 會計檔案稽核

? 出納基本制度稽核

零售業務稽核

? 儲蓄政策原則執行情況稽核 ? 儲蓄存單（折）掛失業務稽核 ? 儲蓄有價單證和空白重要憑證稽核 ? 儲蓄存單抵押貸款稽核 ? 柜員制儲蓄所管理稽核 國際業務稽核

? 國際結算業務稽核

? 貿易融資業務稽核

? 對外擔保業務稽核

? 外匯資金業務稽核

電子化系統稽核

? 崗位責任制稽核

? 軟件管理稽核

? 硬件管理稽核

? 計算機安全管理稽核

信用卡業務稽核

? 信用卡資信審查稽核

? 信用卡核算管理稽核

? 信用卡授權業務稽核

? 信用卡掛失及止付管理稽核 ? 信用卡安全及風險管理稽核

領導干部稽核

? 領導干部經濟責任稽核 ? 領導干部離任稽核

稽核方法：

? 審閱法

? 核對法

? 順查法

? 逆查法

? 詳查法

? 抽查法

1． 隨機抽查法

2． 判斷抽查法

3． 任意抽查法

? 實地觀察法 ? 查詢法

? 盤點法

? 對比分析法

1． 絕對數比較法

2． 相對數比較法

3． 百分比比較法

4． 機構分析法

5．平衡分析法

第四篇：銀行賬戶分類

銀行賬戶分類及規定

一個企業可能在多家銀行中開戶，但這些賬戶的功能不盡相同，下面有必要對銀行賬戶的知識所有了解。

根據我國《銀行賬戶管理辦法》，銀行賬戶一般分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。

一、基本存款賬戶

基本存款賬戶。是存款人辦理日常轉賬結算和現金收付的賬戶。企業的工資、資金等現金的支出，只能通過基本存款賬戶辦理。

一個企業只能開立一個基本存款賬戶，開戶時必須要有中國人民銀行當地分支機構核發的開戶許可證。

二、一般存款賬戶

該賬戶是企業在基本存款賬戶以外的銀行借款轉存，與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的賬戶。

該賬戶可以辦理轉賬結算和存入現金，但不能辦理現金支齲

三、臨時存款賬戶

該賬戶是企業因臨時經營活動需要開立的賬戶。企業可以通過該賬戶辦理轉賬結算和現金收付。

四、專用存款賬戶

該賬戶是企業對特定用途的資金，由存款人向工戶行出具相應證明即可開立的賬戶。

特定用途資金主要包括以下三部分：

1、基本建設資金

2、更新改造資金。

3、特定用途，需要專戶管理的資金。

同時根據我國《銀行賬戶管理辦法》和《違反銀行結算制度處罰規定》，對企業違反賬戶管理的行為也有嚴厲的處罰：

1．企業出租和轉讓賬戶的，除責令糾正外，按規定對發生金額處以5%但不抵于1000元的罰款，并沒收出租賬戶的非法所得。

2．企業違反規定開立基本存款賬戶的，責令其限期撤銷賬戶，并處以5000元到1萬元的罰款。

總之，銀行的基本存款賬戶一般就是指企業合同章上印有“開戶行和賬號”的賬戶，這個賬戶一個企業只能開一個，并要由人民銀行批準；而其他三個賬戶的開立比較容易，企業可在不同銀行開有多個賬戶。

第五篇：銀行五級分類

?

正常類、關注類、次級類、可疑類、損失類

具體標準如下：

企事業單位貸款和自然人其他貸款分類標準

農村合作金融機構在充分分析借款人及時足額歸還貸款本息的可能性的基礎上，參照下列基本標準初步劃分企事業單位貸款和自然人其他貸款分類檔次后，嚴格依據核心定義確定分類結果。1．下列情況劃入正常類：

（1）借款人有能力履行承諾，還款意愿良好，經營、財務等各方面狀況正常，能正常還本付息，農村合作金融機構對借款人最終償還貸款有充分把握。

（2）借款人可能存在某些消極因素，但現金流量充足，不會對貸款本息按約足額償還產生實質性影響。正常類參考特征：

a.借款人生產經營正常，主要經營指標合理，現金流量充足，一直能夠正常足額償還貸款本息。b.貸款未到期。

c.本筆貸款能按期支付利息

2．有下列情況之一的一般劃入關注類：

（1）借款人的銷售收入、經營利潤下降或出現流動性不足的征兆，一些關鍵財務指標出現異常性的不利變化或低于同行業平均水平；

（2）借款人或有負債（如對外擔保、簽發商業匯票等）過大或與上期相比有較大幅度上升；

（3）借款人的固定資產貸款項目出現重大的不利于貸款償還的因素（如基建項目工期延長、預算調增過大）；

（4）借款人經營管理存在重大問題或未按約定用途使用貸款；

（5）借款人或擔保人改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對貸款可能產生不利影響；

（6）借款人的主要股東、關聯企業或母子公司等發生了重大的不利于貸款償還的變化；

（7）借款人的管理層出現重大意見分歧或者法定代表人和主要經營者的品行出現了不利于貸款償還的變化；

（8）違反行業信貸管理規定或監管部門監管規章發放的貸款；（9）借款人在其他金融機構貸款被劃為次級類；

（10）宏觀經濟、市場、行業、管理政策等外部因素的變化對借款人的經營產生不利影響，并可能影響借款人的償債能力；

（11）借款人處于停產或半停產，但抵（質）押率充足，抵質押物遠遠大于實現貸款本息得價值和實現債權得費用，對最終收回貸款有充足的把握。（12）借新還舊貸款，企業運轉正常且能按約還本復息的。（13）借款人償還貸款能力較差，但擔保人戴維償還能力較強

（14）貸款的抵押物、質押物價值下降，或農村合作金融機構對抵（質）押物失去控制；保證的有效性出現問題，可能影響貸款歸還；

（15）本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）以內的貸款或表外業務墊款30天（含）以內。關注類參考特征：

a.宏觀經濟、行業、市場、技術、產品、企業內部經營管理或財務狀況發生變化，對借款人正常經營產生不利影響，但其償還貸款的能力尚未出現明顯問題。b.借款人改制（如合并、分立、承包、租賃等）對銀行債務可能產生的不利影響。c.借款人還款意愿差，不與銀行積極合作

d.借款人完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，但貸款擔保合法、有效、足值，銀行完全有能力通過追償擔保足額收回貸款本息。e.擔保有效性出現問題，可能影響貸款歸還。f.貸款逾期（含展期后）不超過90天（含）。g.本筆貸款欠息不超過90天（含）。

資料之一：關注類貸款，其他銀行還列舉如下特征：

借款還款意愿；貸款抵押物、質押物價格下降，或銀行對抵（質）押物失去控制；貸款保證人的財務狀況出現疑問；銀行未能對貸款實施有效的監督或檔案丟失。3．有下列情況之一的一般劃入次級類：

（1）借款人經營虧損，支付困難并且難以獲得補充資金來源，經營活動的現金流量為負數；

（2）借款人不能償還其他債權人債務；

（3）借款人已不得不通過出售、變賣主要的生產、經營性固定資產來維持生產經營，或者通過拍賣抵押品、履行保證責任等途徑籌集還款資金；（4）借款人采用隱瞞事實等不正當手段取得貸款的；

（5）借款人內部管理出現問題，對正常經營構成實質損害，妨礙債務的及時足額清償；

（6）借款人處于半停產狀態且擔保為一般或者較差的；（7）為清收貸款本息、保全資產等目的發放的“借新還舊”貸款；（8）可還本付息的重組貸款；

（9）信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對還款構成實質性影響；（10）借款人在其他金融機構貸款被劃為可疑類；（11）違反國家法律、行政法規發放的貸款；

（12）本金或利息逾期91天至180天(含)的貸款或表外業務墊款31天至90天（含）。次級類參考特征：

a.借款人支付出現困難，且難以獲得新的資金。

b.借款人正常營業收入和所提供的擔保都無法保證銀行足額收回貸款本息。c.因借款人財務狀況惡化，或無力還款而需要對該筆貸款借款合同的還款條款作出較大調整。

d.貸款逾期（含展期后）90天以上至180天（含）。e.本筆貸款欠息90天以上至180天（含）。資料之二：次級貸款，其它銀行還舉例如下特征：

借款人凈現金流量為負值，支付出現困難，借款人不能償還其他金融機構的債務，借款人內部管理出現問題，妨礙債務的清償，預計貸款損失在30％以下，貸款本金逾期91天至180天（含）

4．有下列情況之一的一般劃入可疑類：

（1）借款人處于停產、半停產狀態固定資產貸款項目處于停、緩建狀態；（2）借款人實際已資不抵債；（3）借款人進入清算程序；

（4）借款人或其法定代表人涉及重大案件，對借款人的正常經營活動造成重大影響；（5）借款人改制后，難以落實農村合作金融機構債務或雖落實債務，但不能正常還本付息；

（6）經過多次談判借款人明顯沒有還款意愿；（7）已訴諸法律追收貸款；

（8）貸款重組后仍然不能正常歸還本息；（9）借款人在其他金融機構貸款被劃為損失類；

（10）本金或利息逾期181天以上的貸款或表外業務墊款91天以上。可疑類參考特征：

a.因借款人財務狀況惡化或無力還款，經銀行對借款合同還款條款作出調整后，貸款仍然逾期或借款人仍然無力歸還貸款。

b.借款人連續半年以上處于停產、半停產狀態，收入來源不穩定，即使執行擔保，貸款也肯定會造成較大損失。

c.因資金短缺、經營惡化、訴訟等原因，項目處于停建、緩建狀態的貸款。d.借款人的資產負債率超過100%，且當年繼續虧損。

e.銀行已訴訟，執行程序尚未終結，貸款不能足額清償且損失較大。f.貸款逾期（含展期后）180天以上。g.本筆貸款欠息180天以上。

資料之三：可疑類貸款，專業銀行舉例尚有：

預計貸款損失率在30％—90％之間；貸款本金逾期人（含展期后）180以上。5．有下列情況之一的一般劃入損失類：

（1）借款人因依法解散、關閉、撤銷、宣告破產終止法人資格，農村信用社依法對借款人及其擔保人進行追償后，未能收回的貸款；

（2）借款人已完全停止經營活動且復工無望，或者產品無市場，嚴重資不抵債瀕臨倒閉，農村信用社依法對其財產進行清償，并對其擔保人進行追償后未能收回的貸款；（3）借款人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規定宣告失蹤，農村信用社依法對其財產或者遺產進行清償，并對擔保人進行追償后未能收回的貸款；（4）借款人遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無力償還的貸款；或者保險賠償清償后，確實無力償還的部分貸款，農村信用社依法對其財產進行清償或對擔保人進行追償后，未能收回的貸款；

（5）借款人觸犯刑律，依法判處刑罰，其財產不足歸還所借債務，又無其他債務承擔者，農村信用社依法追償后無法收回的貸款；

（6）借款人及其擔保人不能償還到期債務，農村信用社訴諸法律，經法院對借款人和擔保人強制執行，借款人和擔保人均無財產可執行，法院裁定終結執行后，農村信用社仍無法收回的貸款；

（7）由于上述（1）至（6）項原因，借款人不能償還到期債務，農村信用社對依法取得的抵債資產，按評估確認的市場公允價值入帳后，扣除抵債資產接收費用，小于貸款本息的差額，經追償后仍無法收回的貸款；

（8）開立信用證、辦理承兌匯票、開具保函等發生墊款時，凡開證申請人和保證人由于上述（1）至（6）項原因，無法償還墊款，農村信用社經追償后仍無法收回的墊款；

（9）銀行卡被偽造、冒用、騙領而發生的應由農村信用社承擔的凈損失；（10）助學貸款逾期后，農村信用社在確定的有效追索期內，并依法處置助學貸款抵押物（質押物）向向擔保人追索連帶責任后，仍無法收回的貸款；

（11）農村信用社發生的除貸款本金和應收利息以外的其他逾期3年無法收回的其他應收款。

（12）已經超過訴訟時效的貸款。

（13）符合《財政部關于印發<金融企業呆賬核銷管理辦法>的通知》（財金[2005]50號）規定的被認定為呆賬條件之一的信貸資產；

（14）借款人無力償還貸款，即使處置抵（質）押物或向擔保人追償也只能收回很少的部分，預計貸款損失率超過85%。損失類參考特征：

a.借款人和擔保人依法宣告破產、關閉、解散，并終止法人資格，銀行經對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的貸款。

b.借款人遭受重大自然災害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，或者已保險補償后，確實無能力償還部分或全部貸款，銀行經對其財產進行清償和對擔保人進行追償后未能收回的貸款。

c.借款人雖未依法宣告破產、關閉、解散，但已完全停止經營活動，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業執照，終止法人資格，銀行經對借款人和擔保人進行清償后，未能收回的貸款。

d.借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產不足歸還所借貸款，又無其他貸款承擔者，銀行經追償后確實無法收回的貸款。

e.由于借款人和擔保人不能償還到期貸款，銀行訴諸法律經法院對借款人和擔保人強制執行，借款人后擔保人均無財產可執行，法院裁定終結執行后，銀行仍然無法收回的貸款。

f.由于上述a至e項原因，借款人不能償還到期貸款，銀行對依法取得的抵貸資產，按評估確認的市場公允價值入賬后，扣除抵貸資產接受費用，小于貸款辦席的差額，經追償后仍無法收回的貸款。

g.開立信用證、辦理承兌匯票、開具保函等發生墊款時，開證申請人和保證人授予上述a至f項原因，無法償還墊款，銀行經追償仍無法收回的墊款。h.經國務院專案批準核銷的貸款。

資料之四：損失類貸款，專業銀行舉例尚有：

經國稅部門未能核銷的貸款；預計貸款損失在90％以上。說明：

1．正常、關注、次級、可疑類貸款的基本分類標準是各類貸款的風險表現基本特征形式，采用的是列舉法，不可能窮盡。它們只是貸款分類的重要參考因素。2．分類中，關鍵是要把握借款人的還款能力和貸款的損失程度，并結合擔保分析后進行初分結果調整，依據核心定義，確定分類結果。