第一篇：財專本111商業銀行經營管理案例分析（精選）

財專本111商業銀行經營管理實訓內容

一、案例分析

案例一：銀行儲蓄存款業務

1.內容回顧：

案例一：信用卡業務

1.內容回顧：林先生的典型案例

2007年4月15日，林某因出差入住上海某酒店。在辦理入住手續時，林某持某銀行發行的信用卡在酒店POS終端上進行了一筆金額為4000元的預授權交易，并在預授權交易單據上簽名。3天后辦理結賬手續時，酒店要求林某在3919元預授權確認單上簽字，但林某以酒店提供的服務存在瑕疵為由與酒店產生糾紛，拒絕在預授權交易單據上簽字，并且還通過電話要求銀行拒付該筆預授權款項。后因林某一直未付交易款項，酒店根據預授權交易單據和實際消費明細單據發起預授權確認交易，銀行隨即根據酒店付款請求在林某信用卡內扣收相應款項，并向酒店付款。5月，林某發現其信用卡賬戶被銀行扣款后，遂以預授權確認交易存單上的簽名非本人所為、銀行向酒店付款不當為由向法院提起訴訟，請求法院確認銀行扣收其賬戶資金的行為無效，并要求銀行返還已扣收款項及443元利息和罰息，并賠償其他相關費用和損失。

被告銀行辯稱，林某在酒店確實發生了3919元消費，理應支付該筆款項；酒店可直接向銀行發起完成預授權交易并要求銀行付款，銀行對完成預授權交易憑證上有無持卡人簽名、簽名的真假并無審核義務，其向酒店付款并無過錯，因而要求法院駁回原告林某的訴訟請求。法院經審理認為，原告林某雖因服務質量問題與酒店發生糾紛并拒絕在預授權確認交易單據上簽字，但因林某已通過酒店POS終端進行預授權，且有關消費確已發生，銀行根據酒店發起的預授權完成交易指令支付有關款項并無過錯，因而判決駁回原告林某全部訴訟請求。

本案特點及要求思考問題：

本案是一起因信用卡預授權業務引發的典型案例，由此引出的問題是：信用卡預授權業務一種什么交易？當事人之間的法律關系及權利義務是怎樣安排的？應如何防范和控制此類交易可能引發的糾紛或風險？

2．其他幾個信用卡交易真實案例

（1）2003年8月某一天，馬小姐在上海國貿商廈下的取款機中取款后忘記取回信用卡，當天被楊某（女）撿獲，在接下去的三天里楊某瘋狂刷卡直到被刑偵人員當場抓獲。而馬小姐三天后才發現失卡，立即去銀行掛失。楊某事后承認，她在消費時試探性地詢問收銀員該卡是否要輸入密碼，當明確得知勿需密碼時，便毫不猶豫地使用了那張信用卡。當收銀員要她在POS機清單上簽字時，楊某提心吊膽簽上卡上被害人的姓名。收銀員卻對簽名連看也不看，于是楊某便成功地完成了這筆消費。

（2）2005年1月9日，章先生不慎丟失一張廣發電信聯名卡，兩天后到銀行掛失，發現卡里的錢全被用光了，還透支了好幾百塊錢。經事后調查發現，盜用者在商場簽購單上簽名競是“薛紅”，并且商場的監控錄像也顯示使用章先生銀行卡的是位年輕女人。案發后，該收銀員在接受調查時承認：“我發現顧客簽名不像就叫他重簽，平時都是這樣。”

（3）2003年，廣東省佛山市中級人民法院審理了一起信用卡盜用上訴案件。2月19日，張晶（被上訴人）不慎遺失三張信用卡。同日，一名叫“劉潤秋”的人在某商場（上訴人）購買了價值11238元的商品后，用上述三張信用卡結帳。在5張簽購單上該人的簽名均為“劉潤秋”。2003年2月21日張晶向開戶銀行辦理掛失，并向派出所報案。一審和二審法官態度一致，認為信用卡盜用的損失應當根據有過錯要賠償的原則來分攤。

案例焦點：以上三個例子都是發生在持卡人掛失之前的信用卡盜用案件，損失應由誰來負責

要求：

（1）結合上述案例，分析說明信用卡在掛失之前被盜用的損失應由誰來承擔？

（2）在信用卡發行和使用方面最近幾年除此之外，還有哪些典型案例？

（3）銀行和信用卡持卡人應如何防范信用卡方面的風險？

案例二：銀行貸款業務

1.內容回顧：妻子簽字抵押銀行貸款是否要對債務共同擔責？

危某欲向某汽車運輸公司融資租賃一輛汽車來經營，苦于籌不到首付，遂與該公司協商，由危某作為借款人到縣工行借款購車，公司作為借款擔保人，所購車輛登記在公司名下，危某按照約定按月還款到公司。在和銀行簽訂借款合同時，汽車公司作為保證人承擔連帶保證責任，所購汽車設定為借款抵押物，危某的妻子吳某簽字同意該車抵押。在合同履行中，危某歸還了部分款項。到期后，汽車公司按合同歸還了銀行所有借款，公司按協議收回汽車后，經危某同意轉賣得部分款，充抵部分欠款后，危某尚欠公司各項款項共計3萬余元。因危某不能歸還，公司訴至法院，要求危某夫妻共同歸還該款。

本案的爭議焦點在于：

妻子簽字抵押銀行貸款是否要對債務共同擔責？第一種意見認為，吳某不承擔還款責任。吳某不是本案借款人和擔保人，其只是同意將車輛抵押銀行貸款，貸款已經還清，抵押物已由原告處理折抵欠款，故不應承擔還款責任。第二種意見認為，吳某作為危某的妻子，原告起訴后，在其不能舉證免責時，應作為家庭共同債務承擔還款責任。

要求：

（1）根據上述案例，查閱相關資料，分析說明你支持那種觀點，并說明理由。

（2）目前在個人消費貸款方面存在哪些問題？假如你是銀行的信貸部經理，你認為銀行應該如何防范信貸風險？

案例三：

1．內容回顧：

2010年，張先生來到銀行，要求將其已死亡配偶——儲戶李女士生前在銀行開立的活期存款賬戶（有結算功能）中的2.8萬元轉賬至自己名下的賬戶，并提取宋女士活期存款賬戶中剩余的2萬元現金。在整個業務辦理過程中，張先生并未告知銀行經辦人員有關李女士已經死亡的事實，因其持有李女士的存折和密碼，銀行經辦人員按張先生的要求為其辦理了轉賬和現金支取業務。后由于李女士的母親于某就女兒財產繼承問題與張先生發生爭執于某進而認為銀行擅自為張先生辦理了對李女士存款的轉賬和支取業務，與張先生存在共同過錯，遂將張先生與銀行告上法庭。在本案的審理過程中，法院認為銀行為張先生就李女士存款賬戶中存款辦理轉賬和取款業務沒有違犯現行法律，主觀上不存在過錯，因此，依法駁回于某對銀行的訴訟請求。

2．本案的爭議焦點在于：銀行經辦人在不知李女士死亡實情，能否憑存折和碼為張先生辦理相關業務。

3． 要求：

（1）請查閱商業銀行管理的相關規定，結合上述案例圍繞在張先生未告知銀行李女士已經死亡的情況下，銀行如何為張先生辦理轉賬和取款業務？你認為

法院的判決是否合理？

（2）若在本案中張先生已告知銀行柜員存款人死亡的事實，銀行是否還能為其辦理轉賬或取款業務？

（3）通過這個案例，你有哪些啟示？

案例四

內容回顧： 公司被吊銷營業執照的法律后果

2006年5月22日，遼寧省某銀行與某投資公司簽訂《抵押借款合同》一份，合同約定：某投資公司（有限責任公司）向某銀行借款800萬元，期限一年，年利率為7%。合同簽訂當日，某銀行向某投資公司發放貸款800萬元并辦理了房地產抵押登記手續。貸款期限屆滿后，某投資公司未能歸還，但付息至2007年6月20日。2007年9月15日，某投資公司因故被工商行政部門吊銷營業執照。但某投資公司一直未成立清算組對公司進行清算。某投資公司的股東為朱某和李某。某銀行為維護其合法權益，向法院提起訴訟。

2.要求：

請查閱相關法律、法規等資料，圍繞下列問題進行分析：

（1）公司被吊銷營業執照的法律后果是什么？

（2）某銀行欲起訴，如何才能更好地維護自身的借貸債權？公司股東

應負何種責任？

案例五：網上銀行實習

實習目的：通過進入幾家商業銀行的網絡銀行系統，熟悉了解商業銀行網上業務的種類、特點，增強對銀行業務的了解和認識。

要求：說明網上銀行與傳統商業銀行業務相比有何特點？如何防范風險？

總體要求：

請5人為一小組，小組中每人選一個題目，并采用PPT形式圍繞案例回放、案例分析、案例啟示三個方面完成各個項目的案例分析，時間為5分鐘。每個小組時間為30分鐘，1周后找時間做一次案例分析課。

第二篇：商業銀行案例分析

1.公司概述

2007年招商銀行累計發卡量達2068萬張，信用卡手續費收入達15.15億，循環授信余額達78億。招商銀行無論是市場份額還是盈利能力，均處于行業領先水平。

招商銀行信用卡的收入來源主要由利息收入和POS消費手續費構成。年費構成比例較低，這是受我國目前各家銀行普遍采用的各種免年費政策影響的。分期付款手續費達11%，已經形成一定的規模。招商銀行的信用卡商城、與國美等商戶的分期付款合作模式為信用卡的盈利提供了可探索方案。

招商銀行2006年末宣布信用卡業務的首度盈利，招商銀行的信用卡盈利能力處于行業領先水平，主要受以下幾點因素影響：

1、激活率較行業平均水平高：根據招商銀行2007年財報公布的數據，2007年底，招商銀行的有效卡量達1441萬張，占累計發卡量的69.68%。而行業內信用卡的激活率水平在20%-40%，可見招商銀行的活卡率較平均水平高，也是招行信用卡能實現盈利的一個重要原因。

2、發卡規模較大：招商銀行累計發卡量占20.73%，市場排名第二。信用卡具有典型的規模經濟特性，在業務的初期階段，由于需要大量資源投入，包括人員、技術設備、資金等，固定成本非常高，而隨著發卡規模的上升，邊際成本呈現遞減趨勢，單位成本越來越少，收入則隨著發卡數量上升。招商銀行的發卡規模達到2068萬張，規模越大，盈利能力越強。

3、創新能力、營銷能力、服務水平均較強：根據易觀國際對招商銀行信用卡的廣告頻率、創新業務、合作商家、用戶投訴率等行為的觀察，其創新能力、營銷力度、客戶服務水平均處于市場領先水平，并且在對信用卡市場用戶調查中，易觀國際發現，首選招商銀行的用戶比例達25.26%，排名第一，此結果顯示，招商銀行信用卡在用戶中的認知度非常高，因此，用戶對招商銀行信用卡的將更具有使用意愿。

第三篇：商業銀行經營管理

論述：商業銀行經營風險有哪些？目前國際上防范、控制其風險的方法手段有哪些創新？

一、商業銀行經營風險按照來運分為信用風險，流動性風險，利率風險，外匯風險，市場風險技術與操作風險投資風險，投資風險，表外業務風險，聲譽風險，國家風險，戰略風險等。其中：

信用風險是指債務人因為各種主觀原因或者客觀原因不能按時清償債務而使債權人遭受資產損失的可能性。

流動風險是指銀行作為債務人因為各種客觀原因或者主觀原因而造成沒有足夠的現金來清償債務或者保證客戶提取存款，進而使銀行遭受信譽危機或者資產損失的可能性。

利率風險是指銀行在其資產負債業務經營過程中，因為銀行資產負債的價格不能與市場資金價格變動保持一致而導致銀行資產負債遭受資產損失或者經濟損失的一種可能性。

外匯風險是指當商業銀行以現匯及遠期形勢或兩者兼而有之的形式持有某種外匯的敞口頭寸時，出于銀行收入和成本與匯率掛鉤，而且以外匯表示的資產和負債的本幣價值也會受到匯率影響，因此銀行收益可能因持有期內匯率的不利變動而蒙受損失。

市場風險是指由于市場供求關系變化引起市場資金價格變動，使得銀行資產負債原先采用的資金價格與市場資金價格產生差距而導致銀行資產負債遭受資產損失或者經濟損失的可能性。

技術與操作風險：新技術的使用給銀行收益帶來的不確定性是銀行的技術風險。操作風險是指由于不完善或者失靈的內部控制，人為的錯誤以及外部事件給商業銀行帶來直接或間接損失的可能性。

投資風險是指制約銀行投資目標實現的各種相關因素的發展變化與銀行進行投資時的基本預期產生差距，從而導致銀行投資預期收益減少或者銀行投入資金遭受資產損失的可能性。

二、巴塞爾協議中，針對以往銀行通常以金融創新方式擴大表外業務以逃避資本監管的現象，報告認識到監管表外資產的必要，因而將表外資產納入監管，并相應提出了資本充足性的要求。

商業銀行風險管理內容由信用風險向信用、市場、操作性風險轉化。銀行業不僅對信用風險的管理更加有效，而且隨著業務的復雜性不斷加強，會更加重視市場、操作性等各類風險，不僅將可能的資金損失視為風險，還將金融機構自身的聲譽損失也視為風險。同時，間接風險管理的作用逐步加強，特別是針對一些時效要求短、批量化處理的銀行業務，如資金業務。零售業務等，要進行間接管理，運用模型與定量分析工具，進行國別風險、地區風險、行業風險、企業風險、家族風險等分析，結合信貸審查直接管理形式，有效控制業務風險。

風險管理對象由單筆向企業整體風險轉變，由單一行業向資產組合管理轉化。隨著經濟活動的變化，企業經營特征、資本運作的形態發生了深刻的變化，以審核企業的資產負債標為主要內容的信用風險管理方法已經不能適應防范風險的要求，子公司，關聯公司、跨國公司等復雜資本運營模式使風險的表現形式更為復雜和隱蔽，這就要求風險管理要由對單筆貸款的管理向對企業整體風險轉變。不僅要對企業的財務狀況進行審查，還要關注企業的經營管理、股權結構、對外投資以及全部現金流。同時，要把風險管理的視角從一個企業擴大到整個行業、市場的變化，在微觀分析的基礎上強調系統性風險的研究。

風險管理由強調審貸分離向構建風險管理體系轉化。首先，商業銀行的風險管理將更加強調定量分析，盡管在短期內，風險管理技術還是以定量定性分析相結合。其次，從先進銀行風險管理的經驗看，健全的風險管理體系應是風險管理戰略、偏好、構架、過程和文化的統一，通過建立清晰的風險管理戰略和偏好，完善的管理架構，全面的風險管理過程以及良好的信貸文化，最終實現風險管理效率和價值的最大化。

第四篇：2015春東財《商業銀行經營管理》在線作業三

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東財《商業銀行經營管理》在線作業三

一、單選題（共 10 道試題，共 40 分。）

1.買賣雙方成交后，按雙方簽訂的遠期合同，在未來約定日期進行外匯交割的交易方式是（）。

A.遠期交易 B.期貨交易 C.現貨交易 D.期權交易 正確答案：A 2.（）是商業銀行最基本也是最能反映其經營活動特征的職能。A.信用中介 B.支付中介 C.清算中介

D.調節經濟的功能 正確答案：A 3.銀行證券投資的市場風險是（）。

A.市場利率變化給銀行債券投資帶來損失的可能性

B.債務人到期無法償還本金和利息而給銀行造成的可能性

C.銀行被迫出售在市場上需求疲軟的未到期債券，銀行只能以較低價格出售債券的可能性 D.由于不可預期的物價波動，銀行證券投資所得的本金和利息收入的購買力低于投資證券時所支付的資金的購買力，使銀行遭受購買力損失的可能性 正確答案：C 4.一個客戶要求銀行 500 萬元的信用額度，但按貸款合同，只使用了 400 萬元，利率為 10%，銀行對未使用的額度收取 1% 的承諾費用，而且還要求客戶保存實際貸款額度 10%、未使用貸款額度 5% 的補償余額。計算該行的稅前收益率（）。A.11.5% B.12% C.11% D.9% 正確答案：A 5.某銀行通過5％的利率吸收100萬新存款，銀行估計如果提供利率為5.5％，可籌資150萬存款，若提供6％的利率可籌資200萬元存款，若提供6.5％的利率可籌集250萬存款，若提供7％利率可籌300萬存款，而銀行的貸款收益率為8.5％，貸款利率不隨貸款量增加而增加，貸款利率是貸款邊際收益率。問存款利率為（）時，銀行可獲最大利潤。A.5% B.6% C.6.5%

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D.7% 正確答案：C 6.商業銀行發行的用于長期貸款與長期投資的債券是（）。A.一般性債券 B.資本性債券 C.國際債券 D.政府債券 正確答案：A 7.匯出行受匯款人的委托，開立以匯入行為付款人的銀行即期匯票，交由匯款人自行寄送收款人并憑此向匯入行提取款項的結算方式是（）。A.電匯 B.信匯 C.票匯 D.信用證 正確答案：C 8.商業銀行如果處于流動性正缺口時,說明流動性（）。A.短缺 B.過剩 C.平衡 D.不確定 正確答案：A 9.1996年，中國人民銀行關于商業銀行存貸款比率為（）。A.55% B.76% C.75% D.85% 正確答案：C 10.我國的商業銀行負債中最主要的是（）。A.存款 B.借款 C.資本 D.發行債券 正確答案：A

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二、多選題（共 15 道試題，共 60 分。）

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1.根據利率波動靈活調整策略，正確的說法有（）。A.當預期利率將上升時，銀行購入長期證券 B.要求銀行能夠準確預測未來利率的變動 C.要求投資者根據預測的未來利率變動，頻繁地進入證券市場進行交易，銀行證券投資的交易成本增加

D.要求利率的波動呈周期性有規律性波動 正確答案：BCD 2.對于已經出現風險信號的不良貸款，銀行應采取有效措施以控制風險減少損失，可以采取的措施包括（）。

A.督促企業整改，積極催收到期貸款 B.追加貸款擔保

C.明確債權債務、防止企業逃廢債務 D.呆賬沖銷 正確答案：ABCD 3.外匯交易的方式有（）。A.現貨交易 B.期貨交易 C.遠期交易 D.期權交易 正確答案：ABCD 4.下列關于優先股與普通股的比較中，正確的說法有（）。A.在性質上是相同的

B.優先股股東享有優先支付的固定比率的股息

C.在公司兼并、重組、倒閉、解散、破產等情況下，優先股股東比普通股股東優先收回本金 D.在股息收入納稅時，優先股股東往往可以獲得部分股息免稅的特點 正確答案：ABCD 5.票據貼現與其他貸款方式相比其特點在于（）。A.它是以持票人作為貸款的直接對象 B.它是以票據承兌人的信譽作為還款保證 C.它是以票據的剩余期限為貸款期限 D.實行預收利息的方法 正確答案：ABCD 6.商業銀行的職能有（）。A.信用中介 B.支付中介 C.信用創造功能 D.金融服務職能 正確答案：ABCD 7.商業銀行經營三原則之間存在矛盾，主要表現在()。A.流動性與盈利性 B.流動性與安全性 C.盈利性與安全性 D.沒有矛盾

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正確答案：AC 8.商業銀行在接到借款人的借款申請后進行調查。調查的內容主要有（）。A.關于借款申請書內容的調查，即調查借款的合法性、安全性、盈利性

B.核實抵押物、質物、保證人的情況，即對借款人的抵押物、質物進行認定、核實，驗證產權證明

C.審查保證人的資格，驗證營業執照，查閱保證人的有關財務資料 D.審查保證人的保證意向書的真實性、保證人的保證能力等 E.對貸款人所處行業的發展前景進行調查 正確答案：ABCD 9.商業銀行負債的流動性是通過創造主動負債來進行的，主要手段包括（）。A.向中央銀行借款

B.發行大額可轉讓定期存單 C.同業拆借

D.利用國際貨幣市場融資 正確答案：ABCD 10.損失準備金主要分為（）。A.存款損失準備金 B.貸款損失準備金 C.同業拆借損失準備金 D.證券損失準備金 正確答案：BC 11.銀行在選擇作為貸款擔保的動產質物時，要遵循下列哪些原則（）。A.動產質物要具有流動性，法律限制流動的動產不能作質物 B.動產質物必須有交換價值

C.動產質物必須是獨立的物、特定的物

D.該動產是否易于保管，能否移交銀行保管與封存，保管期間價值是否會減少 正確答案：ABCD 12.作為保證人必須具備的條件有（）。A.合法的主體資格 B.充足的經濟實力 C.良好的信譽 D.有團隊精神 正確答案：ABC 13.信托業務的三方當事人包括（）。A.信任人 B.委托人 C.受托人 D.受益人 正確答案：BCD 14.質押貸款與抵押貸款的不同點主要在于（）。A.標的物不同 B.對物的占管不同 C.對物的處理程序不同

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D.貸款合同生效的依據不同 正確答案：ABCD 15.利率敏感負債包括（）。A.貨幣市場借款 B.短期存款

C.中長期可變利率存款 D.定期存款 正確答案：ABC

第五篇：商業銀行內控案例分析

3.5 A 市農村商業銀行內控方面的案例分析

中國銀行業操作風險最突出的特點就體現在銀行業案件上，案件的發生除了一些外部因素，更重要的是銀行內部控制出現了問題，近年來金融機構發生的案件涵蓋了銀行日常經營的各個領域，如存款、貸款、現金管理及金庫、票據、銀行卡、外部侵害等[45],這些案件的發生，不僅帶來巨大損失，而且容易引發外界對銀行業的信任危機，影響金融秩序的穩定。因此進一步加強內控機制建設，防范各類金融風險也就成了商業銀行的當務之急。

下面就從 A 市農村商業銀行經營過程中發生的四個案例進行分析。這四個案例主要發生在柜臺業務、信貸業務、資金業務這幾個業務環節，而且均與員工的業務操作息息相關。這幾個業務正是商業銀行風險防范、內部控制的重點業務范圍，這些風險也正是全面風險控制理論要素中內部控制環境、風險識別與評估、監控活動、監督與糾正等環節出現漏洞所造成，因此具有很強的借鑒意義。

3.5.1 柜員卷款潛逃案例

2007 年 4 月，原 A 市農村合作信用聯社某信用社主任接到其轄下某分社柜員李某報告，說一同上班的梁某突然不見了，由梁某保管的錢箱也不見了。信用社主任馬上和相關人員趕到現場，經查看錄像，發現梁某趁李某上廁所之際，拿著其保管的錢箱開著無牌摩托車逃走了。經清點賬務，發現梁某帶走的現金有人民幣 30 多萬元。事后經多方追蹤，梁某在藏匿近1 年之后終被當地公安機關抓獲歸案，款項由其本人及家屬籌款歸還。

3.5.1.1 案例分析

從該案的作案手段分析其主要存在的問題是：

1、銀行員工出現思想道德風險問題。據調查了解，梁某產生偷盜庫款的最重要原因是參于賭博，因賭博輸了，無力償還欠款，故產生了直接盜取銀行資金的念頭。

2、網點內部控制環境出現漏洞，給梁某可乘之機。因當時梁某所處的分社雖有三名員工，但其中一名員工管理農貸，經常不在網點，實際上網點內只有兩名員工，因此當其中一人上廁所時，網點內就只有梁某一人，缺少了第三者的監督，給梁某以拿錢離開的機會。

3、監督環節出現漏洞，信用社對員工的管理不到位。因梁某染上賭博已有一段時間，但一同上班的同事及其領導并未查覺其這一異常行為，導致未能及時給予教育，造成其最終走上犯罪道路。

4、對網點的現金庫存管理出現漏洞。據調查了解，該網點平時的現金庫存量并不大，但梁某在作案前一天向上級申領了 20 萬現金，這一異常情況并未引起上級管理部門的重視，以致給梁某提供了作案的機會。

3.5.1.2 案例的教訓和啟示

該案例的發生，給我們的教訓是深刻的，事后原 A 市農村信用合作聯社通過多種措施進一步加強了操作風險防控：

1、加強員工思想道德教育。該案例發生后，原 A 市農村信用合作聯社馬上開展了員工異常行為排查，并制定了員工家訪制度，要求領導必須定期到所管轄員工家中進行家訪，及時了解員工思想動態，加強員工思想道德教育。

2、加強網點現金庫存管理。嚴格核定網點的現金庫存量，對超限額現金必須雙人放保險柜保管或及時上繳上級部門。對現金的下解要嚴格履行審批手續，確保網點現金管理嚴密。

3、改善內部控制環境，加強網點員工的互相監督。案例發生后，銀監部門對銀行網點的工作人員配備明確了必須至少有 4-5 人的人員編制，而且要求至少 3 人同時在崗。原 A 市農村信用合作聯社也馬上通過一系列的措施改善內部控制和監督環境，包括招聘大批人才充實到一線網點，按監管部門的要求配備網點人員，明確了網點負責人的管理職責，加強監督檢查力度等，以確保人員監督真正到位。

3.5.2 涉嫌洗錢案例

客戶“某投資顧問有限公司”,注冊資本金為 100 萬元，經營范圍是項目投資咨詢、企業管理、市場調查、營銷策劃、中介服務。2010 年 5 月 9 日至5 月 16 日期間，該客戶資金交易高達 1.26 億元，主要是“A 證券營業部”集中轉入的 2 筆款項，金額合計 5200 萬元。然后該客戶將資金分散轉出到“**綜合大藥房”,5 筆共計 2050 萬元；轉入“B 證券營業部”,5 筆共計 3000 萬元；轉入“**商源典當有限公司”,2 筆共計 900 萬元。具體交易流水如下表[39]:

3.5.2.1 案例分析

該銀行根據該客戶的交易流水判斷其交易符合《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》的以下幾項：

第十一條第一款第一項：“短期內資金分散轉入、集中轉出或者集中轉入、分散轉出，與客戶身份、財務狀況，經營業務明顯不符”.因該客戶的經營范圍是項目投資咨詢、市場調查、企業管理、營銷策劃、中介服務；但其卻從“A 證券營業部”集中轉入 2 筆合計 5200 萬元，然后將資金分散轉入與其經營業務明顯不符的“**綜合大藥房”5 筆共 2050 萬元、“**商源典當有限公司”2 筆共 900 萬元、“B 證券營業部” 5 筆共 3000 萬元。

第十一條第一款第二項：“短期內相同收付款人之間頻繁發生資金收付，且交易金額接近大額交易標準確；第十一條第一款第三項：”法人、其他組織和個體工商戶短期內頻繁收取與其經營業務明顯無關的匯款、或者自然人客戶短期內頻繁收取法人、其他組織的匯款“的規定。

A 市農村商業銀行對于涉及洗錢嫌疑的客戶一般都是通過系統對交易金額的抽取，特別是一些大額交易金額，然后通過人工比對、判斷，最后將可疑交易情況上報人民銀行反洗錢系統，并作進一步跟蹤。如果銀行的內控系統不能抽取、識別這些可疑數據，造成洗錢案件的發生，那么銀行將會承擔因未履行反洗錢責任而受到的嚴重處罰。

3.5.2.2 案例的借鑒經驗

該案例給我們的借鑒經驗就是嚴密的內控機制是可以及時發現和堵截風險的。如果該行沒有嚴密的計算機信息系統，沒有大額交易系統對客戶大額、可疑交易的識別，那么該客戶的交易流水不會被抽取出來；如果銀行員工對大額和可疑交易報告管理辦法不熟悉，那么他們不會從這些數據中判斷這些是可疑交易，那么就極有可能讓犯罪分子鉆了空子，讓銀行成為洗錢分子的幫兇。由此可見，完善的風險識別系統、嚴密的監控機制是可以防范風險的。