第一篇：現金、銀行出納崗位職能規范

現金、銀行出納崗位職能規范

崗位名稱：出納 崗位編號：GL1304

直接上級：財務部部長

1崗位職責

1.1嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度規定，根據

工廠財務制度規定的程序辦理款項收付。

1.2負責登記現金日記帳、銀行日記帳，做到帳實相符。

1.3確保資金和有價證券安全。

1.4保管好所有印鑒、空白支票及銀行票據。

1.5每月結帳后及時裝訂憑證并妥善保管。

2工作標準

2.1熟悉并掌握會計知識、技能、會計法規和財務制度。

2.2熟悉銀行清算業務及銀行票據法規。

2.3現金每日盤庫，做到帳實相符。

2.4銀行出納每月末要和銀行對帳，及時出余額調節表。

3任職資格

3.1學歷要求：會計專業中?；蛞陨蠈W歷。

3.2工作經歷：在會計工作崗位上見習一年期滿。

3.3專業知識與資質：熟練掌握財務會計基礎理論和專業知識，掌握國家財經政策和財務會計法規及工廠財務制度，持有會計從業資格證。

3.4年齡要求：無要求。

3.5素質要求：具有極強的工作責任心和良好的職業道德，具有獨立工作能力，業務協調能力和團隊合作精神。

第二篇：現金銀行出納賬

東莞市建勝橡膠 制品有限公司現

金

銀

行

日

記

帳

2010年1-12月

第三篇：房地產公司現金出納業務規范

公司現金出納業務規范

一、出納人員要嚴格遵守現金管理制度，做到清點及時，數字準確，手續齊全，不出差錯。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作，其他人員未經授權不得經管現金業務。

二、依據審核人員簽署的記賬憑證辦理現金收付，發現差錯應立即通知審核人員進行更正，不得自行更改?，F金收、付后要在收、付款憑證上加蓋“現金收訖”或者“現金付訖”戳記并簽經辦人章。

三、根據審核無誤的記賬憑證辦理現金收款業務，復核報銷手續是否完備，復核無誤后，當面點清，發現長款、短款應立即退補，一筆一清；根據已辦理完畢的記賬憑證內容，按照物價局批準的有關收費范圍或有關規定，正確開具現金收據。

四、根據審核無誤的記賬憑證辦理現金付款業務，復核報銷手續是否完備，大額支付是否已按管理權限履行審批手續，復核無誤后，進行現金配額，清點正確后方可支付。

五、在辦理現金收付款過程中出現長短款，無論何種原因，都必須做到長款不寄庫，短款不空庫，不得以長補短，庫存現金不超過銀行核定限額，不得白條抵庫，不得坐支、挪用現金。

六、每日終了，庫存現金須與現金日記賬余額核對相符，封包寄存或入庫。若發生差錯，應及時報告領導，積極查找原因；在未找出差錯時，屬長款的應先作掛賬處理，屬于短款應有個人賠償。

七、根據已辦理完畢的記賬憑證，按照《會計人員工作規范》規定，及時按照順序號逐筆登記現金日記賬，每日結出余額。

八、妥善保管好現金和各種有價證券，做到賬實相符，確保安全與完整。如有短缺或損壞要負賠償責任。經管人員調動、請假時，應辦理工作交接手續，并由交接雙方在交接簿上簽字確認。

九、嚴格保守保險柜密碼的秘密。保管好銀柜鑰匙，不得任意轉交他人，下

班后不準存放在辦公室桌內。

十、嚴格遵守保密制度，未經領導批準，不得對外提供任何會計信息。

十一、庫存現金應由部門負責人進行不定期抽查，每月至少一次，并做好查庫記錄。

第四篇：計財部現金出納崗位工作標準

山東臨沂發電有限責任公司企業標準Q/118-302.194-1999

計財部現金出納崗位工作標準

1999-10-10發布1999-11-10實施

山東臨沂發電有限責任公司發布

Q/118—302.194--1999

前言

為適應不斷改革發展的企業工作要求，更好的規范崗位工作，提高企業管理標準，根據山東臨沂發電有限公司企業標準《管理標準和工作標準編寫的基本規定》的要求，結合本崗位工作實際情況，對原臨沂發電廠企業標準Q/118-302.272-94《計財部現金出納崗位工作標準》進行了修訂。

本標準自實施之日起同時代替Q/118-302.272-94。

本標準由臨沂發電有限責任公司標準化委員會提出。

本標準由臨沂發電有限責任公司企業管理辦公室歸口。

本標準起草單位：臨沂發電有限責任公司計財部。

本標準起草人：史磊

修 訂：史磊

審 核：

審 定：

審 批：

本標準于1994年12月10日首次發布。

1999年10月10 日首次修訂。

本標準由山東臨沂發電有限責任公司計財部負責解釋。

臨沂發電有限責任公司 1999-10-10批準1999-11-10實施

Q/118-302.194-119

臨沂發電有限責任公司企業標準

Q/118—302.194—1999

計財部現金出納崗位工作標準范圍

本標準規定了財務現金出納崗位的職責與權限、工作內容與要求，檢查與考核。本標準適用于財務現金出納崗位的工作，是檢查與考核本崗位工作的依據。2職責與權限

2.1素質要求：

2.1.1具備2年以上財務工作經驗、中專以上會計專業理論水平及良好的職業道德素質。

2.1.2熟知現金結算辦法并認真遵守現金管理制度，辦理現金結算業務。

2.1.3熟悉企業管理.財務管理等基礎知識,熟練操作計算機.2.2責任

2.2.1遵紀守法、忠于職守、保證現金的正常運轉。

2.2.2辦理廠內日常現金零星收支結算業務。

2.2.3按時提現金，并保證每日有足夠的現金。

2.2.4按時發放職工工資、獎金、津貼。

2.2.5編制現金記帳憑證、登記現金日記帳，每日清點現金，達到帳實相符。

2.3權限

2.3.1 有權對違反財經紀律的款項拒絕辦理.2.3.2 有權對不符合支款程序的事項拒絕辦理.3工作內容與要求

3.1現金結算

3.1.1 結算紀律

3.1.1.1不準私自挪用現金,單位之間互相借用現金.3.1.1.2不準用帳戶替其他單位和個人套取現金.3.1.1.3嚴禁用轉帳憑證或編造用途套取現金.3.1.1.4不準保留帳外現金.3.1.1.5嚴格執行開戶銀行批準的庫存現金金額,超出限額的現金及時存入銀行.3.1.2現金與現金支票的保管.臨沂發電有限責任公司 1999-10-10批準1999-11-10實施 Q118/-302.194-1999

3.1.2.1現金支票領用后,及時提現金如不用應放入保險柜內.3.1.2.2現金出納要保管好庫存現金和有價證券,發生短缺要負責賠償.3.1.2.3保險柜鑰匙和密碼,只能由現金出納一人掌管使用,不能隨意轉交或告訴他人.3.1.3結算原則

3．1.3.1每日辦理的結算業務,需于當時辦理完畢.3.1.3.2按規定限額支付現金,超過使用范圍一律不付現金.3.2正確編制現金憑證、登記日記帳。

3.2.1每月根據現金報銷憑證發票及有關的原始憑證、編制收付款記帳憑證、摘要清晰、會計分錄正確、章記齊全。

3.2.2根據審核完畢的記帳憑證，及時登記現金日記帳、結出當日余額，符合記帳規則。每日打印出微機帳頁.3.2.3現金日記帳帳面余額每日與庫存現金核對，準確率為100%。

3．2．4．每月的記帳憑證于次月2日前匯總整理完畢。10號前送審計科審計.3．3接受各級監督部門對出納工作的檢查，如實提供有關資料。

4檢查與考核

4.1本標準執行情況,由部門負責人按月檢查與考核.4.2考核內容為本標準規定的責任和工作內容與要求部分.4.3考核結果與公司經濟責任制考核掛鉤兌現。

臨沂發電有限責任公司 1999-10-10批準1999-11-10實施

第五篇：現金出納年終工作總結

時光荏苒，三個月的會計實習期很快就要過去了，從二年前選擇學習會計專業到而今有機會走上會計崗位，緣于那份對會計工作的熱愛，過去的二年，雖然在學校學習到一些會計理論知識，但與實際工作相比還是有一定的差異，通過前期的會計從業資格學習和三個月的會計實際工作實習，使我對會計工作有了新的認識及理解。常言道：隔行如隔山，從一個行業跨入另一個行業，也算經歷了一段不平凡的考驗和磨礪。我們每個追求進步的人，在一年的時間里，在領導及同事們的幫助指導下，通過自身的努力，無論是在敬業精神、思想境界,還是在業務素質、工作能力上都得到進一步提高，并取得了一定的工作成績，本人能夠遵紀守法、認真學習、努力鉆研、扎實工作，以勤勤懇懇、兢兢業業的態度對待本職工作，在財務崗位上發揮了應有的作用。為了總結經驗，發揚成績，克服不足，現將所學到的工作做如下工作總結。

1、認清崗位職責，切實作好會計基本工作。

作為企業經濟活動的起點，貨幣資金的管理責任重大。自在市局從事出納工作以來，我嚴格按照中國人民銀行規定的現金管理辦法和財政部關于各單位貨幣資金管理和控制的規定，辦理市公司的日常費用報銷業務。為作好現金的管理，并結合會計電算化工作，我堅持日清月結，作到每日庫存數與現金日記帳余額核對，確保帳實相符;月末現金日記帳余額與現金總帳余額相符。作為銀行出納，我認真把握中國人民銀行的《支付結算辦法》和財政部關于貨幣資金的內部控制制度，作到了嚴格按相關規定和在單位財務制度范圍內辦理銀行存款、取款及轉帳業務，對不符合制度的資金業務堅決不予辦理。同時，我還注重與貨幣資金相關的票據及單據管理。結合市公司資金活動的特點，單位銀行戶頭達30多個，票據的購買、保管、領用及注銷等環節我都要一一把關，確保不發生因票據引發的資金安全問題。每月結束后定期主動與銀行對帳單核對，進行銀行存款余額調節表的編制，確保了單位資金的安全與會計核算的準確。xx年6月至**年9月我在市公司投資的房地產公司從事出納工作。在此期間，我嚴格按現金及銀行結算制度和公司的資金使用要求進行資金結算活動，確保了在個人職責范圍內的三個項目的資金作到了?？顚Ｓ谩?/p>

2、深入學習《會計法》，積極參與會計基礎規范工作。

按照國家局規范會計基礎工作的要求，針對市公司前期會計基礎工作的不足，我配合處內同事在擬定的原始憑證粘貼規則后分處室制作了自制憑證粘貼樣本。在新的原始憑證粘貼規則實行后，我盡量做好宣傳、解釋工作。對于不熟悉的同志，我親自示范，直到達到要求為止;尤其是離退人員報銷醫藥費用時問題層出不窮，我都能細心講解、熱情幫助。在工作中既堅持原則，又不拘泥于形式，工作得到大家的肯定，也使會計基礎規范工作得到其他部門的支持，也為整體提升市公司會計基礎工作水平打下了良好的基礎。通過近半年的不斷摸索與實踐，會計基礎規范工作從憑證這一源頭取得明顯的進步。

3、立足本職，作好本部門其他工作的配合。

我除作好本職工作外，認真學習市公司機關財務開支審批制度、差旅費開支管理辦法等內部控制制度等，認真把握經濟事項的實質，作好會計基礎核算工作;協助完成市公司各項稅收的解繳;定期根據人勞通知編制公司職工工資表及其發放;每月與結算中心往來帳的核對;以及對營銷中心的利潤上劃下撥。這些工作雖然瑣碎，但是我始終能保持良好的心態，認真的作好每一項工作，為處內各項工作能順利開展盡自己的努力。