第一篇：采購工作流程及控制

采購工作流程及控制

一、目的：對采購過程進行規范和控制，在確保采購的產品符合要求的前提下，降低采購成本。

二、適用范圍：適用于原材料、輔助材料和其他生產材料的采購。

三、職責

1、采購部負責公司生產所需物資的采購。

2、采購部負責確保采購物資符合要求以及供貨的及時率。

3、采購部應根據財務狀況合理使用資金。

四、措施和方法

1、采購控制原則：根據采購產品對公司產品質量的影響程度不一，確定不同的控制程度，以確保以最經濟簡單的方式實現有效的控制。

2、采購產品的分類：公司對采購產品實施分類控制，根據采購物資批量的大小和對產品質量影響的重要程度，分為A、B、C三類，具體分類規定如下：

A類：對產品質量影響程度大、額大、量多的物資。

B類：對產品質量影響程度較小，金額和數量不大的物資。

C類：一般的配件、不能固定供方的次要物資。

3、供方的選擇和評定

A產品質量達到采購要求的質量。

B有足夠的保證質量的生產能力，提供穩定產品的能力，以滿足交貨期和質量的要求。

C價格在公司可接受的范圍內從優擇廉，貨比三家擇優錄用，從質量、價格、交貨期的對比中選擇優者，并給予最大配套份額。

F每種產品應選定兩個以上的供方，以利競爭和適應市場變化要求。

4、合格供方的評定內容

A由采購部組織評定，并提供供方名單，生產技術部、技術部等相關部門應參與評定。

BB類物資供方經評定后，由董事長批準納入合格供方名單。

CC類物資的供方一般由采購人員根據樣品或材料要求直接選定，評審過程不作記錄。

5、評定依據

A質量證據提供：按產品技術質量要求，按采購產品分類提供相應的合格證據，由質檢部對樣件進行認可，認可方式為：

A類：提供檢測報告或在有條件時由公司實施檢測，必要時進行現場評定。

B類：提供相關產品證明，對于已長期供貨業績優良的供方，可由其提供書面報告。

C類：由采購人員目測其外觀質量。

B綜合評定：通過樣件的認可和提供相關資料的供方，還應按4所列原則進行綜合評定。綜合評定合格的供方，經總經理批準列入“合格供方名錄”，作為采購時確定供方的依據。“合格供方名錄”應發放至采購、生產、財務、倉庫等有關部門。

五、采購流程

1、采購申請

A 生產物資的采購由庫管提出申請，報生產部經理審核，通過后報總經理審批，交采購部實施采購。大宗物資的采購應至少提前15天通知采購部。

B 項目現場的零采、急采應由公司指定專人負責，采購權限為2000元以下（包括2000元），且應在采購完成后及時將采購清單回傳給采購部，由采購部對所采買的物品進行核價，差價不得超過5-10%；

2、采購審批權限

A 采購額在0.2萬元以內的，采購經理審批；采購額在0.2萬元以上的由財務部經理審核，總經理審批。

B 對不符合規定的采購申請，審批人應當要求請購人員調整采購內容或拒絕批準。

3、采購實施

采購經理根據經過審批的采購申請組織采購員進行采購。

A 采購員

a 根據申購物品的要求進行市場調查，進行比質、比價。

b 將收集到的產品信息、供應商信息整理齊全，交由采購部經理審核并提出參考意見，c 將經過審核后的采購清單交由總經理最終確定。

B 采購部經理

a根據審核后的采購清單與供貨商進行采購談判；

b 審閱采購員擬定的采購合同，報相關負責人審批后簽訂購貨合同。

4、退、換貨

A 庫管須根據倉管驗收細則嚴格驗收進倉物料，如發現規格、數量、質量問題，應拒絕收貨；

B 如需退、換貨的，由庫管填寫“退貨申請”經該部經理同意后交采購部辦理退貨手續，C 所有物料驗收合格并辦妥入庫手續后，所發生的質量、數量、規格等問題，由倉管部負責處理；

5、提貨

A 物品采購原則上須要求貨主送貨上門；

B 特殊品種或特殊情況，須到市內或車站、碼頭、機場提貨的，均由采購部負責；

6、采購報銷

A 采購報銷實行一支筆負責制，即采購員憑采購清單、發票和驗收入庫單，經部門主管領導審核后報總經理審批，簽字、通過后方能前往財務部進行報銷；

B 如有手續不齊全，年月日、大小寫不相符的等情況，財務部有權不予報銷；

C 項目現場的物資采購也應在報銷里提供票據。

7、采購信息

A 采購文件（包括采購計劃、請購單、訂購單、可能的采購合同等）應包含明確的采購產品質量要求信息，如：產品的材質、品種、規格、型號、數量、生產廠家等，必要時應參考確認樣、質量要求或檢驗標準。

B 采購文件的制定：由采購部按生產計劃進度要求編制采購計劃，填寫訂購單和請購單，并需與倉庫核對庫存量，報主管領導審批。

C采購文件的批準：原輔材料的采購計劃、采購合同、訂購單、請購單（含補料采購）應由采購部負責人審核批準；價值較大的生產設備和檢測設備、設備的配件等的申購，則需經總經理審核后交董事長批準。

采購：采購員應從“合格供方名錄”選擇供方簽訂合同或下達訂單。

采購監督：財務、生產、倉庫對是否按“合格供方名錄”采購實行監督。財務部對非“合格供方名錄”的采購，應提出質疑，可拒絕報銷；生產技術部對非“合格供方名錄”的采購物資可拒絕驗收；倉庫對非“合格供方名錄”的采購物資，可拒絕入庫。補料采購：在大量生產中，由于單耗計算錯誤或操作錯誤需要補料時，應由責任部門主管提出補料申請，由倉庫管理員確認庫存量報生產技術部主管批準，采購員方可采購。

例外采購：當因特殊情況造成原有“合格供方名錄”內的供方不能正常供貨，而生產急需時可實施例外采購，但應按以下要求嚴格控制：

a經總經理批準。

b通知技術部進行嚴格檢驗。

c通知生產技術部和倉庫，對例外采購的物資應作出標識。

d只適用于限定的數量或時間內，若試用情況良好，則應按供方選擇、評定的要求進行評定，符合條件者列入“合格供方名錄”。

供方的再評價：采購部應根據合格供方的供貨質量確定其是否繼續成為合格供方。

供方業績考核：應對每個供方進行業績評定，主要內容為：質量、數量、交期、價格、服務態度，包

括進貨一次交檢合格率，在加工過程和最終檢驗中暴露的質量問題；顧客反饋涉及到的進貨質量問題；采購部應進行記錄和評價。

對供方控制的方式和程度:

a采購部根據供方的業績，調整控制力度、供貨份額。績優者增加份額，績劣者減少份額，也可根據實際業績進行經常性調整。

b當合格供方的供貨質量出現問題時，采購部應及時通知生產技術部，由采購部及時通知供方改進，防止此類事情的再次發生；

c對所供產品質量發生較大質量問題或整改不力者應由采購部發出警告并限期整改。在整改期間應

暫停供貨，整改后要重新評價。

d 當供方連續五次出現提供不合格品、所供產品質量發生重大質量事故、限期整仍評價不合格者、由采購部提出取消其合格供方的資格，管理者代表審批，必要時董事長批準。

采購產品的驗證:進廠的采購產品由質檢部負責對其質量進行檢驗或驗證。當顧客提出在供方的現場實施驗證時，采購部應在相應的采購文件中對擬驗證的安排和產品放行的方法作出規定。

第二篇：如何控制采購成本及流程

如何控制采購成本及流程？

一、供應商管理活動的意義：建立具有戰略性、專有、有競爭力的供應鏈體系，通過專業化的分工縮短、簡化各環節的工作周期，增強快速反應能力、提高工作效率，使我們和供應商都能獲得合理的、最大化的收益。同時結合產品生產特點，建立和完善有公司特色的供應鏈管理模式，以誠實、守信、的商務原則與供應商達成合作共識，【以物為本、以信為本】，1、有時侯改善工程﹑提升效率降低成本的過程復雜周期長，且結果不確定﹐而采購直接降價可以取得的效果一目了然﹐可見采購是非常重要的課題。如 按銷售收入100元計：

直接成本：物料成本41%、人力14%、運費4%、其它2%、計算毛利39%； 間接成本：折舊5%、管理費15%、研發3%、利息與稅收6%、計算凈利10% 成本物料每降2.5%凈利增加10%

2、物料成本最少占總成本的45%以上﹐如果所購得的價格過高，將直接影響到產品售價與公司凈利潤﹐而采購的單價偏低其材料品質過差﹐則影響公司產品在市場上的竟爭優勢。

3、如果物料的庫存周轉率高﹐那么資金的使用效率就會降低﹐所以執行合理的采購數量及適當的采購時機﹐既可避免生產車間停工待料﹐又能降低庫存并減少積壓，從而提高資金使用效率。

二、供應商管理總體管理原則

1、供應商鏈管理戰略是公司核心的競爭力重要組成部分，因此建立一支帶專有性質的供應商隊伍對任何公司來講都是相當必要的，是公司在短期、中期、長期工作中重點管理與控制的工作。需要有詳細的階段性工作計劃，長期努力、扎實工作的思想準備；

2、公司供應鏈的管理方式相對開放的，有著明確的進入評估標準，持續的績效管理，標準的價格控制，持續的定期分析；而公司本身必須堅持供應商的調整、淘汰等過程均在公開透明的制度下進行，才能使供應商對公司的制度保持高度敬畏和遵守，(績效管理、價格體系與明確的價格計算公式)；

3、在條件具備時產品物料與部件需要建立數量穩定、專業、專有的供應商體系，以保證產品訂單物料穩定的供應，對緊急任務也可快速反應，同時可以減少本公司固定資產投入；

4、對于專有長期的供應商與重要供應商，必要時《集團有競爭優勢，供應市場充裕》采取同業禁止、優價供應與價格核查的條款進行管理。（公司的采購、技術、品質部門，對專有供應商進行定期的輔導與核查）；

5、做為專有供應商在我公司需要時，須要承擔相關的技術改進與服務支持，必要時與供應商簽訂保密協議，以保證我公司專有的技術資料不向第三方透露。

6、為了保證供應商管理體系的公平、公開的原則，建立涉及供管商管理人員的行為守則，禁止供應商管理人員收取供方的禮品，宴請、優價商品與在不合適的場合會見，（與供方、涉及供應鏈管理人員均簽訂誠信條款）。

三、解決公司當前公司供應鏈問題方案

1、公司采取推式與拉式結合的方式進行物料計劃與組織：將各生產性物料的月使用量進行統計，結合銷售訂單、預測計劃、零件的生產周期確定月基本用量，采取定量與安全庫存搭配的采購方式。

2、公司建立由公司的 高層、供應、財務、采購、技術組成供應鏈管理委員會；建立專門的供應鏈管理機構進行開發-考評-策略規劃-份額管理，條件具備時開展戰略合作供應商的培養計劃，3、在具體的操作上采取與事務執行采購、供應商管理、付款權責分開相互監督的工作原則，進行管理方案設計。采購按確定批量訂單訂貨，交貨分批（明確日期）的方法進行訂購。超過30日未流動，呆滯物料每月要提出，由責任單位與責任人分析與矯正。

四、供應商管理總體管理原則與具體目標：供應商鏈管理戰略是公司核心的競爭力重要組成部分，通過建立具有戰略性、專有、有競爭力的供應鏈體系，縮短、簡化各環節的工作周期，增強快速反應能力、提高工作效率，使我們和供應商都能獲得合理的、最大化的收益。

1、供應鏈的管理方式相對開放的，有明確的進入標準，持續的績效管理，標準的價格控制，依據數據分析，調整供應商的等級、份額與淘汰制度均公開透明，才能使供應商對公司的制度保持高度敬畏和遵守紀律，(績效管理、價格體系與明確的價格計算公式)；

2、條件具備時基本部件建立數量穩定、專業、專有的供應商體系，保證訂單物料穩定的供應，緊急任務快速反應。同時減少公司固定資產投入；對專有的伙伴供應商，必要時《零件供應同質化競爭激烈，供應市場充裕》采取同業禁止、優價供應與價格核查的條款進行管理。（公司管理小組對專有供應商定期的輔導與核查）；

4必需與專有供應商在我公司需要時，承擔相技術改進與服務支持，簽訂保密協議，以保證我公司專有的技術資料不向第三方透露。

5、執行合理的采購數量及適當的采購時機﹐既可避免生產車間停工待料﹐又能降低庫存并減少積壓，6、為了保證供應商管理體系的公平、公開的原則，建立涉及供管商管理人員的行為守則，禁止供應商管理人員收取供方的回扣禮品，宴請、優價商品與在不合適的場合會見，（涉及供應鏈管理人員均簽訂誠信條款）。

6、供應鏈管理工作的具體目標：

1）交期的準確95%以上交貨達成率（立即執行）

2）進料品質的穩定97%一次檢驗合格率（立即執行）

3）獲得完整快速的售前、售中、售后的服務。

4）緊急任務物料順暢、反應快速。（立即執行）

5）合理的成本初期60以下%中期55%長期50%（成本適度公開，模式化、可核查、合理利潤）

6）簡化雙方合作流程、縮短新品、新工藝開發的時間、提高一次成功率.五、供應鏈管理組織架構與的職責分配：供應商管理工作采取權責分開，有效監督的管理原則。架構與流程見附件（見組織架作業流程）

1、開發申請: 供方開發申請由須求部門提出（交貨異常、材料品質異常，技術工藝需要，供方不能滿足時），經公司管理層、最高層批準后方可執行。（供應商開發管理辦法）

2、評審、輔導與進入: 由公司指定的跨部門工作小組對供方進行評審：（包括體系認證、材料認證、價格認證），最后由公司各部門會審后，由公司高層、管理委員會或最高管理者批準進入公司供應體系。

3、訂單調整:由品質部門、計劃部門按期對供應商進行關鍵指標（KPI）的考核,供應商管理部每季部依據計劃、品質部門考核結果、向公司報告在下一階段訂單下達的方向、額度調整。（調整時將量大的與量小零件進行搭配）。（供應商考核）

4、付款：已簽定標準合同的供應商采取按期系統化付款、采購部只需跟蹤進度,付款金額由財務報公司備案)采購部門每月依據生產計劃與物料到期計劃進行匯總,呈報當月資金使用計劃，經管理層批準后交財務執行，并且考核付款的及時率。（采購與付款）

5、核價：核價組定時從媒體、市場或其他渠道取得最新價格信息﹐隨時掌控物料單價﹐（成本優化基礎），將零件高、中、底檔的各類供應廠家、地區的價格進行分析比較，制定零件價格核定標準與計算方式，經過價格管理委員會的批準后執行。（針對不同檔次選用不同廠家零件、外協件需要明確每個零件的工藝路線、產能規劃、完成的具體周期等等）。（價格與成本）

六、采購與供應商管理部門責任劃分：

1、生產計劃工作內容： *訂單評審 *生產計劃

*物料控制與來料交期統計 *交貨控制

2）執行采購工作內容：

*依據生產計劃下達定單、*零件的交貨協調、采購量的控制 *交期跟進、*資金使用計劃的匯總。*交期異常與品質異常處理匯報 *輔料耗材、辦公用品與大型采購采取定期與非定期的招標方式進行采購 3）供應商管理部工作內容：

*供應商開發、*合同條款談判、*重大交期異常與品質異常現場處理 *KPI考核與調整回報 *價格標準 *成本優化計劃制定與執行

*依品質、計劃部門的數據結果，進行采購份額的調整（公司批準）。供應商輔導協調 *新產品開發采購、注意事項（工作的流程見供應鏈管理文件夾）

*由公司的高層、品質、財務、采購、技術組成供應鏈管理委員會； *品質部門統計供應商交貨一次檢驗合格率數據； *計劃部門的統計供應商交貨達成率數據；

*與原材料市場價格結合緊密的部件采取價格連動的策略； *最終的價格只有財務、供應與分管高層領導有權了解；

*供應商管理部門人員無權自行以主觀判定，執行供應商開發與，訂單份額分配與調整。

七、產品成本的優化：不同類型零件按實際情況制訂相應的降本方案，通過核價標準與計算方式，獲得優于市場價格與財務結算的方式；原則如下： *確保核價標準符合公司的成本管理的目標； *核價標準應該得到價格管理委員會的批準；

*設定管理部門對核價標準的執行、采購的過程和結果進行監督； *采購部將采購成本變化趨勢，結合公司的經營目標進行分析與成本優化。*在保證供應的前提下，將供應商的份額按A50%、B30%、C20%的份額進行分配促進進行良性競爭

*供應鏈管理專員適度拓展供應商隊伍成立后備供應商資源庫

1、零件價格的降低：將現有零件清單的每一零件價格均標注清楚，再以部件類別匯總為產品價格，以此價格為基礎進行分析制定降價策略與目標，結合整體采購優勢與供方進行談判，從而優化產品成本；

2、款周期的延長：從公司整體運營狀況來看，應依照本公司應收帳款的周期，設計、制定公司應

付賬款周期，采取逐步推進的方式，使最終達到應付賬款周期至少90天(以產品出產周期7天計算)。

4、公司厙存的降底：傳統型備貨生產的組織方式，對資金準備率有較高要求，使運營成本增加，資金

周轉緩慢。應是依據產品加工、電鍍，裝配的周期來確定各階段物料進廠時間（物料分期制度3-5 期），供應商按步裝、總裝，電裝調試的周期分階段交貨、同時采取經濟訂購與廠商協助厙存的方式進

行操作，一方面可以快速反應，同時也可以減少本工廠庫存（這是公司推行JIT的第一步）；

5、售后服務聯動與備品的提供：合同需要規定供應商必須按一定的比例、實際狀況提供備件與易損件，對于產品附件與關鍵件，供方的三包期從供應商出廠時間改我公司產品出廠時間，在三包期內我公

司加工、裝配、及最終用戶提出問題的，供方在48時間內提供解決方案，必要時到現場與我公司售

服人員共解決問題，（采取先服務后付款的原則）；

八、供應商成本管理策略方案

1、賣方主導類降本策略：

1）要求廠家要進行分項報價，2）在可行的情況下，要做到規格型號盡量少，以爭取獲得最低價格和提高交貨、服務效率，(對、損耗件與額外費用季度結算；

3）要求供應商依據公司的實際情況，給以信用額度與價格折扣，并且按年采購額度規定返點比例。

2、關鍵類零件降本策略：

1）對現有市場進行分析，就高檔、中、低的各類供應廠家、地區產品價格進行分析比較，針對不同檔次選用不同廠家，要通過競爭取最優的價格與服務；同時我們的產品要盡量標準統一，盡可能做到與供應商標準產品一致，從而容易獲取得最低價格和提高售后服務。2）

關鍵類商品與零件、在高、中、低端的市場各尋找2-3家供應商供選擇，在供應戰略逐步被了解認可后，賣方主導類與關鍵類零件同檔次的競爭也是相當激烈的，可以給公司也帶來較好的談判地位，并且可要求供應商適當備貨。

3）交期長嚴重影響進度的物料，須要在物料計劃上增加采購提前量搭配安全庫存，標準長期零件以公司承諾消化已訂貨的庫存的方式進行滾動性訂購，如此操作，將會降低公司的庫存，提高庫存周轉率。

3、買方主導型零件降本策略：

1）要求 供應商(技術無難點)采取分項成本報價，2）時機成熟可在本地區開發、或在現有供應商當中在進行挑選，培養自己伙伴供應商保證供應，并以公司制定的分項核價法核定架構。

4、戰略合作時間基本件降本策略：

（1）、外協加工件降本策略：通過招標、詢價等辦法、制定外包的材料單價和設備工時單價的管理辦法。工時要實行核查制度，如核查不正確應要求供應商退回虛高的價格。戰略供應商的管理

伙伴供應商的做法雖然是公司的戰略目標中的重要部分，也是當前在民營企業行業較通行的管理趨勢，但需要進行嚴格的績效考核與價格核查管理機制，否則將滋長等、靠、要的思想，在培養伙伴供應商的同時，每一類別需要準備1-3家的備用供應商，新品采取招標的方式引入內外競爭，同時還是要定時執行開發、扶持、淘汰的機制以保證公司在供應鏈的管理活動的過程中始終保持主動、有利的地位.

第三篇：如何控制采購成本及流程

首先，你應該找出哪些是更好的有利于公司成功的關鍵采購目標。先于大處著眼，再落到細節。在決定有利于公司成功的幾個關鍵目標之前，可以考慮以下一些因素：供貨商品質，交貨及時率，下單到交貨的周期，成交價格，批量折扣，能滿足需求的服務，以及其它反應供貨商表現的方面等。然后，決定幾個對企業成功來說很重要的關鍵目標。

這些信息應該用來制定供貨商評估的標準。標準來源于公司對市場的價值定位，也就是公司的戰略基礎。確定你的公司需要做什么來滿足客戶的需求，將引導你決定實際需要去做什么。這將引導你思考應該要求你的供貨商，以便更好地滿足客戶的需求。制定你的供貨商評估標準又將涉及到采購人員評估標準的制定。請注意這一切都是相互聯系的。

現在，我們來看一個典型的方法，就是根據崗位說明書來評估采購人才。如果戰略改變了，崗位說明書會隨之而變嗎？可能不會。采購人才的評估應該以某個標準為基礎，這個標準應來自于公司的戰略、價值定位、客戶滿意度、營運的重點目標，以及供貨商對于這些目標的支持程度如何。

把采購成本的控制融合到績效目標、衡量指針、目標值和行動計劃中去。在采購流程的控制方面，組織應該通過一個清楚的激勵體系來鏈接所有行動，并對業績的提高和業績目標的實現進行獎勵，而這些業績目標都是來自于公司的關鍵目標。

七大原則!

1.首先必須建立完善的供應商評審體制:對具體的供應商資格、評審程序、評審方法等都要作出明確的規定。2.完善采購員的培訓制度。3.價格的評審應由相應程序規定由相關負責人聯名簽署生效。4.規范樣品的確認制度，分散采購部的權力。5.不定期的監督，使采購員形成壓力。6．建立獎勵制度，對下調價格后應對采購員進行獎勵。7．加強開發能力，尋求廉價代替品。還需懂得投機和延遲！

如何降低采購成本

1、學會核價：不管采購任何一種物料，在采購前要熟悉它的價格組成，了解你的供應商所生產成品的原料源頭價格，為自已的準確核價打下基礎。以此為基礎有目的的談判，做到知已知彼，百戰百勝。

2、信息來源要廣：現今的社會是一個電子化的設備，作為采購人員要由不同的方面收集物料的采購信息，地域差別等。

3、選擇適合自已公司發展的供應商：中國有句子古話＂男怕入錯行，女怕嫁錯郎＂開發供應商亦如此，一個好的供應商能跟隨著你共同發展，為你的發展出謀劃策，節約成本，管理起供應商很省心；不好的供應商則為你的供應商管理帶來很多的麻煩．（判斷一個好的供應商我覺得主要從其質量＼價格＼服務＼技術力量＼應變能力等多方考慮）．

4、采購人員的談判技巧亦控制采購成本的一個重要環節（一個好的談判高手至少會給你的采購帶來5％的利潤空間），這亦要建立在采購員的德上。

5、批量采購的重要性，任何人都懂得道理，批量愈大，所攤銷的費用愈低。采購計劃人員需把好此關。

6、建立企業的采購信譽。條款必須按合同執行，如付款你可以拖一次、兩次，但你決不能有第三次。失去誠信，別說控制成本，可能貨都不會有人給你供。

7、建立月度供應商評分制度（從質量、價格、服務三方面入手），實行供應商配額制度，會收到你意想不到的效果。

8、建立采購人員的月度績效評估制度。不但可以激勵采購人員的工作積極性，同時也是防止采購員賄賂的一個有效手段．

9、有效的控制采購庫存。避免停轉產的風險及積壓物資的風險，無形中控制自已企業的采購費用。

采購流程

1、依據企業的性質、規模建立完善的采購架構及公司的采購流程控制。

2、分工明確，確定崗位責任制。簽訂月度個人業績目標考核表。

3、確定采購的審批權限，做到有效的監控。這樣做最好!

1、完善采購基礎管理

包括采購物資的分類、分等與數據庫建立； 合格供應商評價標準的確定與供應商等級的劃分及數據庫建立； 各類物資標準庫存量的制訂、庫存量的控制與庫存周圍率的提高（控制庫存資金占用十分重要）；庫存管理信息化與數據準確；滯呆料的防范與及時處理。

2、大宗采購要建立招標制度。

3、零散采購實行采購信息注冊備查制度，有關采購品名、數量、商標、價格、廠家名稱、采購地點、聯系電話等信息要詳細向公司稽查部門進行登記備查，公司可隨時派人以第三方身份進行抽查。

4、采購流程分權運作，相互制約

由供應部門負責初選供應商，質量與技術等部門評價供應商的供貨能力，對其資格進行認定，價格由財務部門負責監督與控制，付款由公司主要領導審批。

5、通過采購人員整合實現采購渠道整合，明確各采購人員所負責的采購物資，同一類物資須由同一人員、經同一渠道采購，除非是有計劃的進行供應商的變量。

6、規范采購合同

采購合同明確規定供應商不得為銷售其產品以不正當競爭的方式賄賂公司人員，否則按比例扣除其貨款；合同還要明確有關采購返利的約定。

7、與供應商建立穩定的合作關系

穩定的供應商有較強的供貨能力，價格透明，長期合作其對公司供應有一定的優先安排，能確保其供貨的質量、數量、交貨期、價格等。采購管理要十分重視提高整體供應鏈的競爭優勢，要盡可能與優秀的供應商建立長期、穩定的合作關系，鼓勵供應的產品與技術改進，支持供應商的發展，必須時可與其簽訂戰略聯盟合作協議等等。

要從管理開始!

工廠管理：（如果單從采購著手是難以提高的）

1.建立一個可持續改善體系.{年年有人審,月月有人審,天天有人審

2.建立一個可目視化或透視化管理的平臺.做到{看到,知道,做到]如果人人參與的話，會有一種“競爭“關系的存在，就會有提高。不要擔心你的價格會讓別的公司知道，在世界大市場的今天，擁有“采購”價格優勢的企業，也只是一些特定的一些行業或企業。除了這些行業，大家采購的價格都差不多。

3.組織結構必需明確，誰管誰，管什么，什么目標，什么時候達成，結果要怎么樣。

組織結構是死的規定，但它在生產活動中起著重要[職能]作用，它必需[活[起來，如果總經理總只認為“我只把直接下屬管好了就沒有問題了”那就要看你怎么才能管理好自已的直接下屬，“管好”的標準是什么。要知道，下屬展現給上司的一面只是可以誰您看到的一面。所以要單從{管}的方面下手，顯然是不夠的。舉例說明吧！比如說：通過每月舉行各方面例會，明確會議的目的等，通過明確各部門目標來進行。

4．總經理必需要認識到：[錯誤是必然存在的，采購人員中飽私囊也是不可必免的[它就像[感冒]一樣，是不可能根除的]，問題是怎么通過管理使其降到最低。并且讓其“少數化“，讓一個人受賄100萬與比10個人每人受賄10萬要好的多。

5．企業文化的建設（內部、內在的企業文化）

所謂“內在的企業文化”是指職員對公司內部工作氛圍的一種認知。如果員工每天都在談論：張三干這項目可以撈多少多少錢。。等，那么采購價格是永遠下不來的，品質也無法提高。也就是說要讓“中飽私囊“的行為成為真正的潛規則。

6．公司賺錢的方式。如果不是新產品、新技術產品。那么絕對是內部管理有部題。說太多也不好寫。總言之：產業的利潤就在于：消除工序與工序間的浪費、消除人與人協作間的浪費、消除空間與空間的浪費，消除錯誤的浪費、消除思維差的浪費。再言之：消除浪費。

第四篇：采購工作流程

采購工作流程

一，下單：

1.通常情況下，采購員接到缺料，獲取缺料以下基本信息：存貨編碼，產品型號，數量。

2.分析缺料信息是否合理，再將定單下給供應商，定單必須含有以下信息：材料型號，數量，單價，金額，計劃到貨日期。

3.采購審核員根據具體情況進行定單審核

4.定單傳真給客戶以后，采購員需要與客戶確認采購信息，并要求簽字回傳。

二，跟催：

采購定單完畢以后，采購員根據采購定單上要求的供貨日期，采用時間段向供貨商反復確認到貨日期直至材料到達我公司。

三，入庫：

一）.實物入庫：

收貨員收材料之前需確認供應商的送貨單是否具備以下信息：供應商名稱，定單號，存貨編碼，數量；如定單上的信息與采購定單不符，征求采購員意見是否可以收下。

二）.單據入庫：

采購員根據檢驗合格單，將檢驗單上的數據入到用友中，便于以后對帳。但也存在些問題，表現為：

1.外加工的檢驗合格單沒有入庫；2.采購入庫定單號和數量比較混亂。

四，退貨：

采購填寫退貨單，進行定單退貨。

五，對帳：

一），月結表：

每個月月初，各供應商將上月月結表送至我公司，采購員根據我公司收貨員簽字的送貨單，我公司的入庫單據和單價表核對月結表。

目前月結表中出現以下不足之處：無定單號，存貨編碼，退貨數量，上月欠款余額，發生額至本期欠款余額等信息。

二），增值稅發票：

校對發票上的以下信息：我公司的全稱，帳號，稅號，發票上的材料名稱，數量，金額。在此發面我們也有欠缺表現為發票金額大于定單金額，特指一張定單只有一種材料的情況。六，付款：

根據付款周期編制付款計劃，安排付款。

詢價采購是指對幾個供貨商(通常至少三家)的報價進行比較以確保價格具有競爭性的一種采購方式。詢價采購工作流程

一、詢價準備、計劃整理。采購代理機構根據政府采購執行計劃，結合采購員的急需程度和采購物品的規模，編制月度詢價采購計劃。、組織詢價小組。詢價小組由采購人的代表和有關專家共三人以上單數組成，其中專家人數不得少于成員總數的三分之二，以隨機方式確定。詢價小組名單在成交結果確定前應當保密。、編制詢價文件。詢價小組根據政府采購有關法規和項目特殊要求，在采購執行計劃要求的采購時限內擬定具體采購項目的采購方案、編制詢價文件。、詢價文件確認。詢價文件在定稿前需經采購人確認。、收集信息。根據采購物品或服務等特點，通過查閱供應商信息庫和市場調查等途徑進一步了解價格信息和其他市場動態。、確定被詢價的供應商名單。詢價小組通過隨機方式從符合相應資格條件的供應商名單中確定不少于三家的供應商，并向其發出詢價通知書讓其報價。

二、詢價、詢價時間告知市招標辦、資金管理部門等有關部門。、遞交報價函。被詢價供應商在詢價文件限定的時限內遞交報價函，工作人員應對供應商的報價函的密封情況進行審查。、詢價準備會。在詢價之前召集詢價小組召開詢價預備會，確定詢價組長，宣布詢價步驟，強調詢價工作紀律，介紹總體目標、工作安排、分工、詢價文件、確定成交供應商的方法和標準。4、詢價。詢價小組所有成員集中開啟供應商的報價函，作報價記錄并簽名確認，根據符合采購需求、質量和服務相等且報價最低的原則，按照詢價文件所列的確定成交供應商的方法和標準，確定一至二名成交候選人并排列順序。、詢價報告。詢價小組必須寫出完整的詢價報告，經所有詢價小組成員及監督員簽字后，方為有效。

三、確定成交商、采購人根據詢價小組的書面談判報告和推薦的成交候選人的排列順序確定成交人。當確定的成交人放棄成交、因不可抗力提出不能履行合同，采購人可以依序確定其他候選人為成交人。采購人也可以授權詢價小組直接確定成交人。、成交通知。成交人確定后，由采購人向成交人發出《成交通知書》，同時將成交結果通知所有未成交的供應商。、編寫采購報告。詢價小組應于詢價活動結束后二十日內，就詢價小組組成、采購過程、采購結果等有關情況，編寫采購報告。

采購知識

1、盡量收集多一點產品信息：我不熟悉這個產品，但是我會盡我最大的努力尋找懂得這個產品信息的人，從別人那去學到自己本來不知道的東西。那怕是一絲絲信息都算是學習和進步。采購知識

2、做事情要有條理：我基本上會每天記錄下來，我所做過的工作，處理的事，對沒有處理好的事，要求次日，或緊接處理，盡量做到問題不推遲，盡最快解決。

采購知識

3、工作有計劃：在每一天結束前我會在頭腦里打旋我什么事沒完成，明天的主要事情是什么，做個計劃。很重要的，或事情較多，我會記錄下來，逐個處理。

采購知識

4、學會主動與人溝通：經常與車間，倉庫，打樣車間、品質的相關人員接觸，這樣便于自己了解產品，跟蹤需要，減少工作失誤，提高工作效率。

采購知識

5、對工作的難點重點要有總結：對工作中的難點，事后盡量做個簡短的書面總結便于自己以后總結經驗。要求廠家處服務處理事得交書面說明。

采購知識

6、盡量做好工作總結：對所做的工作，每個月至少做個簡短的總結。從工作量、工作內容、完成事項，要事處理，問題解決，工作失誤，工作計劃等方面做個簡短的總結。

采購知識

7、做好供應商的管理：盡量用條款有效的文件去約束牽制他們，讓他們能主動爭取配合我們工作，及時解決問題，讓其感受有壓力又有動力。

采購知識

8、要持續對訂單的跟蹤：工作要有責任心，要嚴謹，要主動出擊，不要寄希望于供應商肯定沒有問題，要及時做好跟催工作，要分析供應商的每一次看似合理的理由，是否隱藏著絲絲供貨風險或其它東西。要做好記錄，便于查詢和統計，及配合相關部門做好工作。

采購知識

9、問題處理：反應要快，匯報要及時、處理問題要敏捷果斷，要有自己較好的處理建議提供，并能與供應商做個合適的談判結論。

采購知識

10、職業習慣：要讓自己有一個好的職業習慣，有成本概念，有利潤思維，有風險意識、有統籌能力、有交流溝通好習慣。這些都有助于自己向一個更優秀的采購靠近，做一名真正優秀的采購員。

采購員，在進行業務聯系時，打業務電話的要點。

1、想好打電話的目的是什么？是詢價、是講價、是訂價、是分析市場變化等。

2、組織好自身談話內容的概要，做到談話流暢，語言豐富，用語專業，親切自然大方，熱情大度。

3、對供應商所銷售的這個品種及其它供應商（同種產品）的信息要了解，以此好回應對方的談話。

4、要記住對方所銷售這個品種現在的大約價格，及你上次所訂購價格，或上次你報給對方你購的價格及你虛擬報給對方的價格。

5、在關心業務的同時，不妨多給予客戶出了業務關心外，工作身體等也做個善意問侯。

6、對新客戶多介紹并展示一下自己公司的實力和優勢等。

常用物料降價如何采購？

如果你是一名采購人員，接到一個客戶來電，對方的報價比上次報價更低了。此時的你接下來會做些什么工作？要確保做好這個品種的采購工作，為企業降低采購成本！首先應意識到此物料行情下降，價格下滑。接下會做如下事：

1.證實信息的準確性。具體就是去詢問你所掌握的所有供此貨的供應商，給他們以溝通方式的形式告知對方別人給你報價，如何如何的合適，價格降了。看他們的反應。

2、以訂貨的形式，強壓價談價，查知真實情況。如果真降了，沒有不想有貨不做點降價表示出貨的商人。

3、找尋此物料的前生原材料，從網上，從前生原材料的商家去查實是否有降。

4、證實物料價格真是降了。就得做到要這些天勤詢價，講價，了解行情走勢，做到需貨時能購到最低的價格。

5、如果你暫時不需要這種物料，你也千萬別放松警惕，有很多時侯會出現在降價期間你沒購進價格又因某些原因而回升喲！你做采購的要是錯過這種時機購貨那就是你的失責。采購應該有覺察物料降中見漲的征兆。

6、勤看報表，了解庫存量，少購貨，緩購貨，保持最低庫存量。

7、越是降價時期采購員應該更有信心購得更低的價格。越是降價，越要講價還價，壓價力度要加大，這時你完全可以這樣規勸你的供應商：

今天你這個價格不賣給我，別人先做了，說不定過兩三天你的物料還沒找到出路，價格比這個降得更低。沒有不心動的。

常用物料漲價如何購買？

采購最基本的職責就是保證所購產品的質量，和供應商的售后服務跟得上公司需要的前提下，能購得物美價廉的產品。最有能力體現的就是能把握好采購的度，能做好行情降價和漲價的物料供應。在大起大落的環境中能為公司降低直接原材料成本，搏得自己的產品多占領市場份額的機會，就是優秀的采購。漲價的征兆：

1、你打電話給供應商了解情況，供應商表現出惜售的狀態。

2、有經常給你打電話詢訂單的供應商家（有長期業務的商家具有代表性）。近段時間變得在你的電話鈴聲中消失了。

3、你要訂單，不是價格沒給到位，對方對你的需貨量打折的情況下。

4、你供應商對你大叫前生原材料漲得很多，或有什么意外情況，導致某一種市場走俏的原材料不能生產，或減少。等很多情況下，可能物料要漲價的局勢比較大，你作為一名采購員就是密切關心行情動態了。證明有漲，要做好如下準備工作。

1、分析現在行情漲，是你公司用量的淡季還是旺季，淡季有用就行，不給生產斷貨，旺季就得確保此時的低成本購進。

2、分析出漲價的具體原因：這種漲勢會不會導致求大于供，有沒有人為炒作，就是前生原材料緊張，能緊張多久。還波及的范圍有多大，受不受國際因素的影響，與石油，人民幣的兌付等問題關聯有多大等到。

3、只有從根本找準的漲勢的原因，才能對癥想策。

4、信息肯定是知道得越早越好，當然你能下手得越早也越好，你完全可能在有所覺察的情況下，先與信息不好，或對你公司合作很好的客戶手中購上一擔貨。這時你可以稱你公司的用量加大，什么的，以能購得多點好，最好是價格不漲，或稍有表示。抓住時機，漲價時有時是需要分秒必爭的。

5、漲價要沉得住氣，不要一聽供應要調價，馬上就不知所措，或者說有的緊跟其上。要靈活運用，多家訂購，越俏的貨，越不能在一家做，萬一供應商因為特別的原因推辭送貨，或不送，到時急得人是你，賣了高價賺錢的是供應商。

6、漲價時訂購一定有必要采取多項選擇，不要讓你對供應商的信任導致你需要的產品遲遲不能到庫，越是漲價，供應商的前生材料還是緊，說不定供應不可能在你這拿了訂單，但是你可能對自己能不能購上原材料心中一點底都沒有。這也很正常。你不耗不起與他們賭或者說事后來處理的，為此越是行情不正常，采購人員越要警惕小心。一顆紅心多手準備，勝多失少。

成功采購員需具備七大要素

1.操守廉潔：

面對各種供貨商，有些供貨商總會想辦法以金錢或其它方式來誘惑采購人員，以達其銷售目的。采購人員若無法把持，可能不自覺掉入供貨商的陷井，而不能自撥，進而任由供貨商擺布，到底人類對財富之欲望是無止境的。有一句名言，很值得我們參考，那就是：“做事可以失敗，做人不可失敗。”我們深信大部分的采購人員都能潔身自愛，否則紙包不住火的，不應得之財富終會被曝光，這種人必

遭公司與社會唾棄，而惹致個人身敗名裂。

2．掌握市場：

流通業是將各種民生消費品賣給最終消費者的產業，故商品種類繁多，且日新月異，采購人員必須努力透過各種管道及方式（包含檢討賣場人員的建議與反應，因為他們最接近客戶），了解市場之需要及趨勢，而非坐井觀天，如井底之蛙，自以為秀才不出門，能知天下事，究竟市場的變量太多，我們應盡量利用一切資源，掌握它們，做好知已知彼，則必能百戰百勝。

3．精打細算：

有一商場名人曾說：“會賣不如會買”，這句話在流通業已成為至理銘言，這句話的意思是：賣場人員若因為商品不對，或價格太貴，使再大的勁，也不如采購人員選對商品，又買到便宜的價錢，來得更輕松，因為顧客的眼睛是雪亮的，如果被倉庫賣場人員說服買下該件商品，事后發現被騙，他是不會再光顧的。采購人員必須能精打細算，供貨商雖然犧牲了一點利潤，但若銷售量增加，供貨商還是喜歡與這種采購人員或公司來往的。

4．積極認真：

現代流通業講求的是速度及效率，否則就被淘汰出局，采購人員以積極認真的態度來工作，將可使本公司的商品能適時適地的推出，符合賣場的需要。與賣場的溝通更須要此種工作態度。

5．創新求進：

商場如戰場，不進則退，輸家可能成為羸家，贏家也可能變成輸家。流通業尤其需要采購人員能有創新（非標新立異）的思考力，力求突破現狀，隨時以新點子或創意來改善個人的工作方法與效率，同時在商品組合方面也應力求創新，如此成功才可確保。

6．適應性強：

采購是個機動性很高的職位，對市場及供貨商均須隨時掌握，開發新的商品或供貨商也是采購的重要職責之一，故東奔西走，甚至遠赴國外采購有時也是必要的。采購人員因此必須有很強的適應性，能夠適應不同的環境、地區、或國家，否則一直坐在辦公室是不可能把工作做好的。身為采購對其所負責之利潤預算負全責，其壓力可想而知，采購更必須能適應此壓力。這是一項勞心勞力的工作，勞心指竭盡腦筋把工作做好的付出，勞力指輾轉各地體力負荷，要做好采購的工作，須事先有此心理準備。

7.團結合作：

表面上采購工作似乎是單獨作業，但人不可能脫離群居而單獨生活，采購人員也不可能脫離公司的整體作業，采購必須與同事和諧共處，彼此合作，互相支持，采購的工作才可無往不利。身為采購應去除本位主義或獨善其身的意識，凡事應以公司大局為重，待人處事，尤須注重團隊的合作，并以公司的利益為前提。團結生力量，這是很容易懂的，我們揮公司的整體的力量，與競爭對手在市場上一爭長短。覆巢之下無完卵，公司全體每一位同事都應有此憂患意識.共 1 頁 新手采購人員，剛進公司最主要的是要了解三個流程：

一、公司生產經營活動的流程

任何涉及到采購的公司，其部門相對來說都比較完善，如果貴公司有ISO質量體系，那么公司生產經營活動流程基本上可以在ISO的程序體系里進行系統學習和了解，這就比較全面了。隨著物流成本及市場競爭的加劇，對采購等前置作業活動的質量要求和時間要求越來越高。要求采購人員不僅僅要了解自己的采購業務知識，更要了解生產工藝及經營活動的相關知識。

我們按普通的生產經營活動：即涉及到業務部、技術部、采購部、生產部、物料部、質量部等幾個部門的簡單流程，基本上是這樣運作的。

首先業務部接單（或公司下單），生產部、技術部及采購部共同確定各自負責的相關資料，如生產部要確定上線期及交貨期，技術部要確定相關的樣品、工藝制單及材耗，采購部要確定物料到公司的時間。以上幾個部門確認好了后，還要反饋至業務或公司，由相關人員進行審核成本及相關的時間，并與客戶取得聯系（或公司相關負責人員），獲得確認后，迅速將相關信息反饋至技術部、采購部及生產部。各部門按原定確認資料進行計劃安排并執行。

二、采購作業流程

在物料采購活動中，采購部門要按部門內采購操作流程，進行合格供應商刷選、采購資料內容傳遞告知給相關合格供應商并要求其反饋相關物料質量及報價信息，然后采購人員進行比價和議價，并最終確定物料供應商，傳遞采購訂單合同。采購人員根據即定的合同要求對供應商進行跟蹤，保證保

質保量按時將物料供應到位。供應商按指定倉位將物料運送至物料部后，物料部要取部分物料樣送至質檢部進行進料檢驗（小公司由采購人員進行檢驗），或由物料部向質檢部或相關采購人員發出進料檢驗通知。質檢部對進料檢驗后要迅速將相關質量信息反饋至采購人員，采購人員根據物料質量情況對物料進行進倉、退貨或特采等處理決定。每采購一批物料都要對相關的供應商供貨的質量、交期及相關合作事項進行評價并在各供應商檔案留檔，以備后查及對供應商的定期評審篩選。

三、個人崗位作業流程

通常情況下，新人到了新崗位后，要對本部門或公司的運作流程有全面和系統的了解是很困難的，基本上也只是了解個大概的流程，所進行的工作任務主要是一些簡單的事務。那么針對這些簡單的事務處理，通常情況下一個公司或部門都有其內部日常事務的處理流程，個人一旦清楚自己每天的工作內容后，就可以根據工作內容設計其流程。

那么個人作業流程如何設計呢？

既然是一個正常運作的公司，其事務流程都有一套即定的或默認的程序。這就要求新人到新崗位工作后，必須多問、多看、多想。

多問：每接到一個新的工作任務后，你要問按什么樣的流程操作，可以參考哪些案例或即定程序，需要與哪些部門或單位聯系，需要使用到哪些表格或文件，需要向哪些人匯報溝通協調。

多看：工作間隙，可以看一下別的同事，有沒有和你工作內容類似的，如果有那么他們是按什么樣的流程工作的；自己業務稍熟悉后，也可以看別的同事每天都會有哪些其他工作內容，他們的工作內容是如何進行的。這樣就可以通過同事，及一些經驗豐富的工作人員身上學習到更多知識。

多想：做任何工作，都要想為什么這樣做，有沒有更簡便的方法，這樣才能不斷提出創新，現在市場競爭環境下，具有創新能力的人才在競爭中才更具有競爭力。

還有最重要的一點就是：對物料一定要深入地了解，性能、質量、成本等很關鍵，我僅按一般流程給各位采購新手以指導參考，其他對物料要求、檢測事項還是希望能有專業人士來補充一下，以充實采購作業指導。

采購員經常會遇到的英文縮寫

1.R&D(research&design)研發

2.APS(automated purchasing system)自動采購系統

3.CAD(computer automated design)計算機輔助設計

4.EDI(electronic data interchange)電子數據交換系統

5.ERP(enterprise resource planning)企業資源計劃

6.ANX(automotive network exchange)自動網絡交換

7.CPO(chief procurement officers)采購總監

8.CPE(collaborative planning and execution)合作計劃和執行

9.TCA(total cost of acquisition)總獲取成本

10.CPFR(collaborative,planning,forecasting,replenishment)合作，計劃，預測，補充

11.SCM(supply chain management)供應鏈管理

12.VMI(vendor managed inventory)賣方管理庫存

13.VMR(vendor managed replenishment)賣方管理補貨

14.SCOR(supply chain operations reference)供應鏈管理指南

15.LEW(least ex works)最小離岸價

16.MOM(markup over coat model)成本變動

17.3PL(third party logistics)第三方后勤服務

18.MRP(material requirements planning)物料需求計劃

19.CIO(computer information officers)信息主管

20.PDCA(plan-do-check action cycle)計劃-實施-檢查循環

第五篇：材料采購工作流程

天水新友建筑勞務有限公司

物資采購財務工作流程

（一）材料采購報賬

根據應付賬款余額及收料單第②聯督促采購員報賬——→審核簽收采購員傳來的采購發票、運費發票及收料單（④采購報賬正聯④采購報賬副聯）——→編制記賬憑證并取下第④聯副聯留作配單用——→將可以抵扣的發票抵扣聯注明憑證號后抽出——→傳主管崗復核

注：（1）采購發票必須真實、合法、有效，原則上須取得增值稅專用發票。

（2）取得的增值稅專用發票嚴格遵守填寫規范。

（3）運雜費須以收料單的形式與材料合計或單獨計入相應材料價款中。

（4）100元以上運輸專用發票須按運費金額（不包括包裝費、力資費、裝卸費、保險費等）7%計算進項稅，扣稅后的運費計入采購成本中。

（5）收料單填寫須規范完整，且“收料倉庫”欄的填寫與材料所屬賬本名稱一致，收料單數量、金額與發票必須一致。

（6）根據最新原輔料招標結果審查招標材料采購價格的執行情況，關注價格的波動情況，按季提供采購價格執行情況分析報告。

（7）記賬憑證摘要欄須注明材料名稱及數量，并正確選取明細科目，注意區別同科目中相近客戶名稱、相同客戶名稱位于不同的科目中。

（二）采購付款

1、審核月度資金計劃

根據下月生產計劃、采購計劃、客戶單位應付賬款余額、原材料入庫、發票所到時間等相關情況審核生產部下月資金使用計劃——→匯總資金計劃——→報財務部長審批

2、審核付款

（1）根據月度資金計劃審查付款項目——→審核“付款審批單”審批手續是否完備——→登記資金計劃并簽字——→傳出納崗付款——→月末統計本月資金計劃使用情況——→同下月資金計劃一同報財務部長

（2）簽收出納崗傳來的“付款審批單”及銀行付款憑證——→編制記賬憑證 ——→傳主管崗復核

注：（1）付款時注意審核收款單位、材料供應單位、發票開具單位三者應一致。

（2）有連續業務的客戶單位應設立應付賬款明細科目，設置科目時須正確選取省名、寫明客戶全稱，編制記賬憑證時實行收料、付款兩條線應用明細科目。

（3）編制記賬憑證時須正確選取應付賬款明細科目，注意區別同科目中相近客戶名稱、相同客戶名稱位于不同的科目中。

3、應付賬款

不定期督促采購員報賬——→月末打印應付賬款科目余額表傳生產部采購員對賬——→保證應付賬款的真實與正確

注：（1）熟悉客戶供貨品種，各客戶對應的采購員，便于賬務清理和催促報賬。

（三）審核倉庫明細賬

1、收料

（1）入庫

定期審核倉庫原輔材料明細賬——→核查所登記入庫材料數量、單價、金額——→抽出收料單第②聯（材料稽核聯）——→錄入微機收入模塊——→按賬本分類以備與采購員傳來的第④報賬聯副聯配單

注：以上倉庫明細賬涉及原料庫、包裝庫、低耗庫、自制半成品庫及塑成品庫等五大類庫包含的所有明細賬

（2）配單

月末將收料單第②聯與第④聯副聯一一配對——→清查貨已到但發票未到情況——→憑未配上的第②聯編制記賬憑證——→傳主管崗復核并督促采購員報賬——→下月初用紅字沖回此憑證——→當月末憑未配上的第②聯收料單重新掛賬

注：（1）未配上的第②聯收料單為倉庫已驗收入庫，但采購員還未到財務部報賬，此時財務上按收料單金

額暫作入庫處理，以便與倉庫賬保持一致。

（2）未配上的第④聯為材料已入庫，且已收到發票，但倉庫未記賬，這種情況只有在倉庫與財務扎賬時間不一致時才存在，如有其他差異應及時查明原因。

（3）暫估入庫

材料驗收合格達到可發放狀態，采購員須開具收料單，數量金額須填寫完整，經倉庫保管員簽字后，材料方可發放。在發票未到、價格暫時無法確定時，先由采購員按合同價、最近歷史價或市價等估價填寫在收料單上，待收到發票后，如暫估價與實際價不一致，采購員按發票金額補填藍字或紅字收料單調整原收料單，經倉庫保管員簽字，將第②聯留倉庫記賬，第③④聯與估價收料單第③④聯一并附在發票后報賬，保證發票和所附收料單金額之和一致。

2、采用先進先出法確定發出價格。

3、發料

（1）車間部門領料

審核領料單填寫規范，簽字手續完備——→審核倉庫管理員登記發出數量準確——→抽出領料單——→錄入微機發出模塊——→編制打印分車間部門分品種領料單明細表（附后）——→做成本計算得領料單金額（=發出數量×材料加權平均單價）——→在倉庫明細賬中登記發料金額——→分類匯總各車間部門費用——→打印車間領料單明細表傳車間核算員——→核對領料數量，傳遞發出成本數據——→核對無誤后，按各車間部門、各發料倉庫編制材料發出月匯總表——→編制記賬憑證 ——→傳成本崗審核

注：部門領料單須經部門負責人審核，分管領導簽字，車間領料單須經車間主任簽字。

（2）零星對外銷售

①結轉銷售材料成本

領料單分類匯總完畢——→憑分類匯總表編制零星出售材料記賬憑證 ——→傳成本崗審核

注：（1）實際賬務處理中將此筆業務與部門領料單合編一張記賬憑證。

②銷售材料收入

審核外售材料批件——→開具收據或督促開票崗開具發票——→傳出納崗收款——→憑發票記賬聯或收據編制記賬憑證

——→傳成本崗審核

注：（1）倉庫發出售材料須經主管經理簽字報告，經材料審核崗審核，并有財務部收款憑據（蓋有“現金收訖” 或“銀行收訖”的發票或收據復寫聯）。

（2）售出材料須開具發票的，開票崗須憑材料審核崗審核后的報告開具發票，記賬聯交給材料審核崗編制記賬憑證。

（3）無須開具發票的，由材料審核崗開具收據，并同時復寫兩份傳倉庫管理員記賬、發貨。

（4）倉庫明細賬審核完畢，須將倉庫售出材料與售出材料財務收款情況進行核對。

4、結材料倉庫明細賬

材料倉庫明細賬審核登記完畢，結出各材料余額，督促倉庫管理員與實物核對，并將賬本余額分類匯總與財務賬核對。

5、盤點

每季度組織對原料、包裝、低耗倉庫實物盤點一次——→督促倉庫管理員編制實物盤點表——→編制存貨盤存明細表和匯總表——→及時提供盤點結果——→協助倉庫管理員報告有關問題事項——→根據公司處理決定編制記賬憑證

（四）管理性工作

1、材料采購、材料成本、庫存管理和應付賬款實施有效監督，定期對存貨資產進行質量評價。

2、參與原輔料采購招標，審查采購價格執行變動情況，及時報告價格變動情況。

3、每月與采購員對賬一次，及時清理客戶單位掛賬，保證應付賬款真實準確。

4、每季度組織倉庫盤點一次，保證原輔材料賬實相符。

（五）工作要求

1、熟悉公司各類財務管理制度。

2、了解財務部各崗位及生產部倉庫管理員、采購員等崗工作內容，做好與各崗位的銜接工作。

3、熟悉各原輔料倉庫的組織情況，熟悉主要原輔材料的名稱規格、分類、用途、特點等。

4、工作目標明確，責任心強，樹立良好的部門形象。

天水新友建筑勞務有限公司財務部

2017年1月1日