第一篇：供應(yīng)業(yè)務(wù)流程處理規(guī)范

供應(yīng)業(yè)務(wù)流程處理規(guī)范

一、為規(guī)范供應(yīng)工作及與相關(guān)部門(mén)業(yè)務(wù)流程，促進(jìn)供應(yīng)工作規(guī)范有序運(yùn)行，根據(jù)本公司多年實(shí)踐，特制定本規(guī)范，僅在供應(yīng)部及關(guān)聯(lián)流程有效。

二、集團(tuán)供應(yīng)與外協(xié)業(yè)務(wù)流程模式：

根據(jù)實(shí)際情況，利用合適的方式與渠道下達(dá)計(jì)劃到供方，零星采購(gòu)采用現(xiàn)配方式

接受公司各單位的采購(gòu)意向或計(jì)劃

核對(duì)材料清單和計(jì)劃，整理計(jì)劃信息

建立檔案，查詢(xún)信息，比價(jià)確認(rèn)

保持合格供方的嚴(yán)肅性

形成書(shū)面文字，合同條款規(guī)范（包括要約）根據(jù)采購(gòu)合同與相關(guān)協(xié)議，進(jìn)行不定期的及時(shí)采購(gòu)進(jìn)度跟蹤，以確保材料的按時(shí)入庫(kù)，同時(shí)要做好進(jìn)貨檢驗(yàn)工作

按計(jì)劃入庫(kù)，及時(shí)進(jìn)入ERP帳務(wù)流程 嚴(yán)格按計(jì)劃和需求辦理正規(guī)出庫(kù)手續(xù)，堅(jiān)持月底盤(pán)存制度

接受生產(chǎn)系統(tǒng)的外協(xié)意向或計(jì)劃

核對(duì)外協(xié)清單與計(jì)劃，簽定并整理外協(xié)合同，編制外協(xié)進(jìn)度計(jì)劃并及時(shí)下達(dá)至外協(xié)廠(chǎng)方 根據(jù)需求進(jìn)度計(jì)劃情況，積極保持與外協(xié)方的良好溝通，并不定期跟催，同時(shí)要做好進(jìn)貨檢驗(yàn)工作

按計(jì)劃做好二次入庫(kù)工作，在ERP帳務(wù)流程中補(bǔ)充說(shuō)明，并與需求單位溝通 辦理二次出庫(kù)手續(xù)并記錄

及時(shí)認(rèn)真做好與生產(chǎn)部門(mén)的外協(xié)溝通工作，并及時(shí)反饋外協(xié)件的使用信息

三、計(jì)劃內(nèi)供應(yīng)業(yè)務(wù)流程的具體職責(zé)與工作內(nèi)容、要求：

1、生產(chǎn)等各種供應(yīng)計(jì)劃信息

集團(tuán)公司因生產(chǎn)、生活、辦公、技術(shù)開(kāi)發(fā)等發(fā)生的采購(gòu)需求，必須以書(shū)面的形式及時(shí)上報(bào)供應(yīng)部門(mén)（每天下午5：00前），除緊急與特殊情況外，不接受電話(huà)和口頭計(jì)劃請(qǐng)求。

各倉(cāng)庫(kù)按公司核定的《常規(guī)材料控制基準(zhǔn)一覽表》的標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)掌握倉(cāng)庫(kù)物資的安全信息，及時(shí)向部門(mén)反饋補(bǔ)庫(kù)信息，以確保倉(cāng)儲(chǔ)的安全。

供應(yīng)部?jī)?nèi)勤每天負(fù)責(zé)接受和整理相關(guān)需求信息，并要在次日上午8：00前將歸類(lèi)整理的單據(jù)報(bào)部門(mén)經(jīng)理。

各單位務(wù)必使用經(jīng)公司管代核準(zhǔn)后的標(biāo)準(zhǔn)化表單，資料數(shù)據(jù)填寫(xiě)完整、準(zhǔn)確，不得出現(xiàn)白條和廢單。

2、編制采購(gòu)任務(wù)書(shū)

根據(jù)集團(tuán)公司的生產(chǎn)月計(jì)劃與大棕材料的采購(gòu)要求，每月30日前編制常規(guī)物資采購(gòu)任務(wù)書(shū)報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

供應(yīng)部經(jīng)理收到內(nèi)勤歸類(lèi)匯總的每日需求計(jì)劃信息后，及時(shí)核對(duì)材料清單，參照《集團(tuán)材料配套一覽表》的標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)編制采購(gòu)計(jì)劃。

3、供方資料收集

根據(jù)集團(tuán)物料的品類(lèi)，可通過(guò)網(wǎng)絡(luò)、電話(huà)等收集相關(guān)供方信息，按《供方管理辦法》的要求，建立合格供方檔案，并保證其完整性、真實(shí)性。

采購(gòu)人員要適時(shí)掌握物資的價(jià)格波動(dòng)信息，堅(jiān)持詢(xún)價(jià)、比價(jià)原則，隨時(shí)保持與供方的良好溝通，嚴(yán)厲杜絕勾結(jié)回扣現(xiàn)象的發(fā)生。

4、供方評(píng)定

按《供方管理辦法》供應(yīng)商的篩選與評(píng)定原則，重點(diǎn)在質(zhì)量水平、交貨能力、價(jià)格水平、售后服務(wù)等方面嚴(yán)格把關(guān)，要努力保證合格供方的嚴(yán)肅性。

供應(yīng)部要不定期對(duì)合格供方進(jìn)行調(diào)查與暗訪(fǎng)，隨時(shí)檢查其生產(chǎn)過(guò)程的控制情況，并要注意保守公司的商業(yè)與技術(shù)機(jī)密。

5、簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同和協(xié)議

采購(gòu)人員應(yīng)熟悉公司所有產(chǎn)品規(guī)格、型號(hào)，熟悉所有產(chǎn)品用材料、配件、部件、配套設(shè)備等，并進(jìn)行歸類(lèi)整理。

一般來(lái)說(shuō)，如硅鋼片、鐵材、銅箔、硅粉、聚脂、電磁線(xiàn)、層壓木、橡膠件、變壓油、瓷瓶等常用材料和風(fēng)機(jī)、壓力釋放閥、開(kāi)關(guān)、溫控儀等常用配件，可以與

合格供方簽定長(zhǎng)期供貨合同、協(xié)議；其余已與本公司有多年業(yè)務(wù)往來(lái)的小供方也可簽定長(zhǎng)期合同、協(xié)議。

合同簽訂、變更、解除一律采取書(shū)面形式，且要使用統(tǒng)一合同文本，具體份數(shù)按實(shí)際情況確定，但集團(tuán)公司至少留存三份，合同主管部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、承辦部門(mén)各一份。

按《采購(gòu)合同管理辦法》的規(guī)定，采購(gòu)人員應(yīng)熟悉合同范本，按照合同格式要求，詳細(xì)書(shū)寫(xiě)合同內(nèi)容，要求字體清晰、文字規(guī)范、用詞準(zhǔn)確，語(yǔ)句嚴(yán)謹(jǐn)。合同應(yīng)具備下列條款：合同雙方名稱(chēng)、住址及其他基本情況；標(biāo)的（指貨物、勞務(wù)、工程項(xiàng)目等）；數(shù)量和質(zhì)量（包括品名、規(guī)格、國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、部頒標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、雙方約定的一方所采用的生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)及無(wú)上述標(biāo)準(zhǔn)時(shí)雙方約定的標(biāo)準(zhǔn)）；價(jià)款或酬金； 履行的期限、地點(diǎn)和方式；包裝及運(yùn)雜費(fèi)的負(fù)擔(dān)；合理?yè)p耗及損耗的負(fù)擔(dān)；結(jié)算方式和方法；違約責(zé)任（特別是交期和質(zhì)量保證）；合同公證及鑒證；合同簽訂的地點(diǎn)； 雙方法定代表人或委托人、受托人簽章，蓋法人單位合同專(zhuān)用章，并注明雙方開(kāi)戶(hù)行、賬號(hào)、稅號(hào)、稅票種類(lèi)、電話(huà)號(hào)碼和簽約日期等。

建立合同資料檔案制。合同及其附件，包括有關(guān)變更、解除合同的通知、信件、補(bǔ)充協(xié)議、電傳、電話(huà)記錄、意向書(shū)及其他在合同簽訂、履行過(guò)程中形成的文字資料，以及供方的各種資料（包括供方的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)證照、合格證、產(chǎn)品資格證等資質(zhì)復(fù)印件），均應(yīng)收集齊全并歸檔保存。

6、下達(dá)采購(gòu)計(jì)劃

按《采購(gòu)管理制度》的要求，公司原輔材料、固定資產(chǎn)、機(jī)修零部件、勞保用品等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性物資及宣傳資料、辦公用品等，均實(shí)行統(tǒng)一審批、采購(gòu)（不能及時(shí)審批的，可先電話(huà)向總裁請(qǐng)示，事后再補(bǔ)簽字）。重要物資、急需物資可由董事長(zhǎng)、總裁臨時(shí)授權(quán)相關(guān)人員執(zhí)行或自行采購(gòu)。

采購(gòu)人員在執(zhí)行采購(gòu)任務(wù)時(shí)，除小額現(xiàn)場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)外，必須以書(shū)面形式與采購(gòu)接受單位進(jìn)行有關(guān)業(yè)務(wù)往來(lái)，緊急情況事先辦理的，亦應(yīng)于事后立即補(bǔ)辦手續(xù)。

公司采購(gòu)人員統(tǒng)一使用公司指定的業(yè)務(wù)聯(lián)系用E-mail地址、傳真和電話(huà)。傳真的接收、分發(fā)由供應(yīng)內(nèi)勤統(tǒng)一負(fù)責(zé)，采購(gòu)人員有義務(wù)幫助內(nèi)勤接收、分揀本人傳真，發(fā)傳真一般由采購(gòu)人員自己負(fù)責(zé)，繁忙時(shí)由內(nèi)勤協(xié)助。無(wú)明確意向的傳真件由經(jīng)理處理。

采購(gòu)計(jì)劃的下達(dá)必須準(zhǔn)確、及時(shí)，要填寫(xiě)清楚質(zhì)量要求、技術(shù)條件、交期、違約責(zé)任等重要項(xiàng)目。同時(shí)，供應(yīng)內(nèi)勤必須認(rèn)真做好記錄備查。

7、采購(gòu)跟蹤

根據(jù)采購(gòu)合同與相關(guān)協(xié)議，進(jìn)行不定期的及時(shí)采購(gòu)進(jìn)度跟蹤，以確保需求物資的按時(shí)入庫(kù)。對(duì)生產(chǎn)用物資的采購(gòu)跟蹤必須嚴(yán)謹(jǐn)，為保證供應(yīng)進(jìn)度，采購(gòu)人員必須要主動(dòng)保持與供方的溝通，適時(shí)(交貨前兩天)查詢(xún)訂購(gòu)貨品的實(shí)際進(jìn)程情況，出現(xiàn)問(wèn)題必須及時(shí)反饋至分管領(lǐng)導(dǎo)，確因特殊原因不能按期到貨的，要及時(shí)與生產(chǎn)制造中心協(xié)調(diào)，不能協(xié)調(diào)的交由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)解決。

同時(shí)，要做到采購(gòu)跟蹤要有書(shū)面記錄可查。

8、進(jìn)貨檢驗(yàn)

嚴(yán)格按《進(jìn)貨檢驗(yàn)程序》規(guī)定，所有采購(gòu)物資都必須執(zhí)行進(jìn)貨檢驗(yàn)流程，不合格品一律不準(zhǔn)入庫(kù)，且檢驗(yàn)記錄完整、及時(shí)（進(jìn)廠(chǎng)1個(gè)小時(shí)內(nèi)必須組織檢驗(yàn)）。

個(gè)別零星配件和辦公用品類(lèi)易耗物品，可以簡(jiǎn)化檢驗(yàn)手續(xù)。

9、入庫(kù)管理

經(jīng)驗(yàn)收合格的采購(gòu)物資、設(shè)備等，必須在進(jìn)廠(chǎng)1個(gè)小時(shí)內(nèi)辦理入庫(kù)手續(xù)，及時(shí)進(jìn)入ERP帳務(wù)處理流程。

供應(yīng)內(nèi)勤根據(jù)入庫(kù)的ERP帳務(wù)處理情況，及時(shí)核對(duì)入庫(kù)票據(jù)，審核驗(yàn)收入庫(kù)情況，確保數(shù)量與時(shí)間的準(zhǔn)確性。

10、出庫(kù)管理

倉(cāng)庫(kù)管理既要保證物資不丟失、不損壞、不積壓、又要把好物資的質(zhì)量關(guān)，做好入庫(kù)驗(yàn)收和出庫(kù)檢查工作，并按物資儲(chǔ)備定額控制庫(kù)存，對(duì)物品進(jìn)行合理儲(chǔ)備和存放，保證及時(shí)供應(yīng)生產(chǎn)需要。

按《倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)定》的相關(guān)要求，供應(yīng)部倉(cāng)管員要嚴(yán)格按計(jì)劃和需求辦理正規(guī)出庫(kù)手續(xù)，堅(jiān)決執(zhí)行領(lǐng)料單審批與領(lǐng)料人簽字手續(xù)，做到按計(jì)劃領(lǐng)用物資。

要始終堅(jiān)持“先進(jìn)先出，后進(jìn)后出”的原則，并要強(qiáng)化以舊換新與正常的退料制度，合理儲(chǔ)備，加速周轉(zhuǎn)，節(jié)約使用，降低成本，從而提高集團(tuán)經(jīng)濟(jì)效益。

每月月底前，供應(yīng)部要牽頭組織財(cái)務(wù)等部門(mén)對(duì)所屬倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行盤(pán)存，徹底檢查帳與帳、帳與物是否相符，并要形成規(guī)范報(bào)表上報(bào)。

四、外協(xié)業(yè)務(wù)流程的具體職責(zé)與工作內(nèi)容、要求：

1、生產(chǎn)計(jì)劃需求或其他

根據(jù)集團(tuán)的產(chǎn)品生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)掌握所有外協(xié)任務(wù)內(nèi)容，準(zhǔn)確建立外協(xié)分類(lèi)任務(wù)臺(tái)帳和外協(xié)廠(chǎng)家檔案。

及時(shí)接受生產(chǎn)系統(tǒng)或開(kāi)發(fā)需要的外協(xié)意向和計(jì)劃，并做好記錄。

2、編制、下達(dá)外協(xié)計(jì)劃

參照《供方管理辦法》的規(guī)定，認(rèn)真選擇外協(xié)廠(chǎng)家（盡量多選擇幾家，以便留有余地），嚴(yán)格按公司的規(guī)定與外協(xié)廠(chǎng)家簽定外協(xié)合同，協(xié)議上應(yīng)具備下列條款：協(xié)議雙方名稱(chēng)、住址及其他基本情況；外協(xié)項(xiàng)目；數(shù)量和質(zhì)量（包括雙方約定的生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)）；價(jià)格；完工期限；違約責(zé)任（特別是交期和質(zhì)量保證）；雙方法定代表人或委托人、受托人簽章，電話(huà)號(hào)碼和簽約日期等。

根據(jù)產(chǎn)品情況，核對(duì)外協(xié)清單與計(jì)劃，編制外協(xié)進(jìn)度計(jì)劃并及時(shí)下達(dá)至外協(xié)廠(chǎng)方，要確保外協(xié)任務(wù)的準(zhǔn)確性。

3、實(shí)施外協(xié)作業(yè)

按《外協(xié)生產(chǎn)管理辦法》，根據(jù)生產(chǎn)與外協(xié)任務(wù)的需要，積極保持與外協(xié)方的良好溝通，進(jìn)行不定期的及時(shí)進(jìn)度跟蹤，以確保外協(xié)件的按時(shí)入庫(kù)。

為保證生產(chǎn)急用外協(xié)件的加工進(jìn)度，采購(gòu)人員必須要主動(dòng)保持與外協(xié)廠(chǎng)家的溝通，適時(shí)查詢(xún)實(shí)際加工進(jìn)度，出現(xiàn)問(wèn)題必須及時(shí)反饋至分管領(lǐng)導(dǎo)，確因特殊原因不能按期交付生產(chǎn)的，要及時(shí)與生產(chǎn)制造中心協(xié)調(diào)，不能協(xié)調(diào)的交由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)解決。

4、外協(xié)檢驗(yàn)

外協(xié)件入庫(kù)前，由倉(cāng)庫(kù)保管員填寫(xiě)《送驗(yàn)單》交質(zhì)檢員，檢驗(yàn)合格后，專(zhuān)職檢驗(yàn)員在《送檢單》上蓋章，檢驗(yàn)合格的外協(xié)件方可辦理入庫(kù)手續(xù)。

用于自制模具的外協(xié)加工，其檢驗(yàn)由機(jī)電車(chē)間模具工負(fù)責(zé)并做好記錄。

5、入庫(kù)管理

經(jīng)驗(yàn)收合格的外加工件，必須辦理辦理二次入庫(kù)手續(xù)，及時(shí)進(jìn)入ERP帳務(wù)處理流程（做帳務(wù)補(bǔ)充說(shuō)明）。

供應(yīng)內(nèi)勤根據(jù)入庫(kù)的ERP帳務(wù)處理情況，審核驗(yàn)收入庫(kù)情況，并及時(shí)通知生產(chǎn)使用部門(mén)，以避免人為延誤生產(chǎn)進(jìn)度。

6、出庫(kù)管理

按《倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)定》里關(guān)于外協(xié)件入庫(kù)的要求，供應(yīng)部倉(cāng)管員要嚴(yán)格按計(jì)劃和需求辦理二次出庫(kù)手續(xù)。

因產(chǎn)品改型等原因，造成部分外協(xié)件積壓，倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)經(jīng)理的處理意見(jiàn)，積極和外協(xié)單位聯(lián)系退換修事宜，并辦理相關(guān)手續(xù)。

每月月底前，供應(yīng)部?jī)?nèi)勤要對(duì)所有當(dāng)月的外協(xié)加工情況進(jìn)行分類(lèi)匯總上報(bào)。

7、生產(chǎn)協(xié)調(diào)與反饋

認(rèn)真做好與生產(chǎn)制造中心的外協(xié)件加工、使用的溝通工作，并及時(shí)反饋外協(xié)件的質(zhì)量與數(shù)量信息。

生產(chǎn)急用的外協(xié)件必須首先安排計(jì)劃，因外協(xié)的用車(chē)也要優(yōu)先保證。

五、本規(guī)范的支持性文件：

1、《采購(gòu)管理制度》、《倉(cāng)庫(kù)管理制度》、《采購(gòu)合同管理辦法》、《外協(xié)生產(chǎn)管理辦法》、《供方管理辦法》。

2、《供應(yīng)部經(jīng)理工作標(biāo)準(zhǔn)》、《供應(yīng)內(nèi)勤工作標(biāo)準(zhǔn)》、《采購(gòu)員工作標(biāo)準(zhǔn)》、《倉(cāng)管員工作標(biāo)準(zhǔn)》。

第二篇：擔(dān)保公司業(yè)務(wù)流程規(guī)范-精品DOC

投資擔(dān)保有限公司

擔(dān)保業(yè)務(wù)操作流程與規(guī)范

（草案）第一章 總 則

第一條 為保證擔(dān)保業(yè)務(wù)的規(guī)范化、制度化和程序化，防范和控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，提高擔(dān)保工作效率及決策水平，特制定本規(guī)則及相關(guān)制度（見(jiàn)附件）。

第二條 擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)遵守國(guó)家的法律、法規(guī)，遵循自愿、公平、誠(chéng)實(shí)信用和合理分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的原則。

第二章 擔(dān)保業(yè)務(wù)程序

第三條 擔(dān)保業(yè)務(wù)程序如下：

（一）企業(yè)或個(gè)人申請(qǐng)、合作銀行推薦

（二）擔(dān)保受理

（三）項(xiàng)目初審

（四）項(xiàng)目評(píng)審

（五）簽訂合同

（六）落實(shí)反擔(dān)保措施

（七）擔(dān)保收費(fèi)

（八）放款審批

（九）劃撥保證金及出具放款通知書(shū)

（十）保后管理

（十一）代償和追償

（十二）擔(dān)保終結(jié)

擔(dān)保業(yè)務(wù)程序細(xì)化列示：

--部門(mén)經(jīng)理分配項(xiàng)目A角、B角

企業(yè)申請(qǐng)--項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)與企業(yè)洽談--企業(yè)按要求提交基本資料

--簽訂《項(xiàng)目受理協(xié)議書(shū)》

擔(dān)保受理--收取項(xiàng)目評(píng)審調(diào)查費(fèi)

項(xiàng)目初審

資產(chǎn)評(píng)估

--項(xiàng)目初審基本內(nèi)容--實(shí)地調(diào)查

--取得初評(píng)報(bào)告。--提交調(diào)研結(jié)論--評(píng)審會(huì)審議--填妥《委托擔(dān)保申請(qǐng)書(shū)》--填妥《擔(dān)保項(xiàng)目基本情況表》 項(xiàng)目評(píng)審

--出具《項(xiàng)目評(píng)審意見(jiàn)表》、--向銀行發(fā)出《擔(dān)保意向通知書(shū)》--向被擔(dān)保人發(fā)出《反擔(dān)保意見(jiàn)確認(rèn)函》

簽訂合--擬訂、審核合同文本

同

--見(jiàn)證簽約

--備齊抵(質(zhì))押登記資料（相關(guān)合同及證件原件抵、質(zhì)押登記

等）到相關(guān)登記部門(mén)辦理抵、質(zhì)押登記手續(xù)

--取得他項(xiàng)權(quán)力證書(shū)或抵（質(zhì)）押登記表（登記機(jī)關(guān)簽章）

擔(dān)保收費(fèi)

--收取保證金及擔(dān)保費(fèi)等

放款審批

檔案管理--提交《放款申請(qǐng)審批表》--出具《放款通知書(shū)》--劃撥保證金

--辦理項(xiàng)目資料移交手續(xù) 保后管理

代償和追償--日常檢查、重點(diǎn)檢查--《在保項(xiàng)目檢查表》--保后檢查報(bào)告--《擔(dān)保到期通知函》--擔(dān)保項(xiàng)目展期（逾期）報(bào)告--代償和追償方案--提起法律訴訟

--還貸憑據(jù)復(fù)印件

擔(dān)保終結(jié)

--《解除擔(dān)保責(zé)任確認(rèn)書(shū)》

--注銷(xiāo)抵(質(zhì))押登記--退還抵、質(zhì)押及代管原件

第三章 擔(dān)保申請(qǐng)和受理

第四條 企業(yè)申請(qǐng)擔(dān)保需填寫(xiě)《擔(dān)保項(xiàng)目基本情況表》、《委托擔(dān)保申請(qǐng)書(shū)》、股東會(huì)或董事會(huì)決議，申請(qǐng)人對(duì)所提供的資料需保證其真實(shí)性并加蓋公章予以確認(rèn)。按資料清單備齊并提交以下資料。

（一）借款人（擔(dān)保申請(qǐng)人）應(yīng)提供的資料：

1、已年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、法人代碼證正本、國(guó)地稅稅務(wù)登記證、銀行基本帳戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證復(fù)印件、貸款卡復(fù)印件

2、借款人、股東、保證企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)的人民銀行征信信息查詢(xún)單；

3、企業(yè)工商登記注冊(cè)資料查詢(xún)信息單；

4、公司最新章程及其修訂案、最新驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件；

5、公司簡(jiǎn)介、法人代表簡(jiǎn)介，法人代表證明書(shū)，6、各股東身份證、結(jié)婚證及完整的戶(hù)口簿復(fù)印件；

7、產(chǎn)品認(rèn)證、企業(yè)認(rèn)證、無(wú)形資產(chǎn)權(quán)利證明及其他證書(shū)等復(fù)印件；

8、過(guò)去三年及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表復(fù)印件；

9、上年及最近三期完稅證明（營(yíng)業(yè)稅、所得稅和增值稅）復(fù)印件及納稅申請(qǐng)表；

10、銀行對(duì)帳單，個(gè)人存折復(fù)印件（最近6個(gè)月及上）；

12、近期銷(xiāo)售合同、訂貨單復(fù)印件；

13、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告及主管部門(mén)批件及相關(guān)證明材料；

14、廠(chǎng)房房產(chǎn)證或租賃協(xié)議，繳納租金憑據(jù)；

15、股東個(gè)人財(cái)產(chǎn)清單（列明價(jià)值、是否已抵押等）、權(quán)利證明文件復(fù)印件；

16、擬用于抵、質(zhì)押的資產(chǎn)相關(guān)權(quán)利證明文件復(fù)印件。

（二）關(guān)聯(lián)企業(yè)、保證企業(yè)需提交的資料：

1、已年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、法人代碼證正本、國(guó)地稅稅務(wù)登記證、銀行基本帳戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證復(fù)印件、貸款卡復(fù)印件及人民銀行征信信息查詢(xún)單；

2、登記注冊(cè)資料查詢(xún)信息單；

3、股東身份證、結(jié)婚證及完整的戶(hù)口簿復(fù)印件；

4、去三年及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表復(fù)印件；

5、年及最近一期完稅證明（營(yíng)業(yè)稅、所得稅和增值稅）復(fù)印件及納稅申請(qǐng)表；

6、業(yè)固定資產(chǎn)明細(xì)清單

7、房產(chǎn)證或租賃協(xié)議，繳納租金收據(jù)； 第五條 擔(dān)保受理?xiàng)l件(一)(二)(三)具備企業(yè)法人資格并已通過(guò)年檢；

依法經(jīng)營(yíng)，經(jīng)營(yíng)范圍符合國(guó)家政策,經(jīng)營(yíng)時(shí)間超過(guò)一年； 能提供客觀真實(shí)全面的財(cái)務(wù)資料，基本具有償還借款的能力，并能提供反擔(dān)保措施；(四)10％；(五)申請(qǐng)擔(dān)保金額不超過(guò)該企業(yè)有效凈資產(chǎn)的70％；（有效凈對(duì)單個(gè)企業(yè)的擔(dān)保金額不超過(guò)我公司自身實(shí)收資本的資產(chǎn)指扣除存貨及應(yīng)收帳款中的呆壞賬，待攤費(fèi)用，本公司無(wú)法確認(rèn)的無(wú)形資產(chǎn)，遞延資產(chǎn)等）(六)該企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率不超過(guò)60％，商貿(mào)負(fù)債率不超過(guò)70% 第六條 項(xiàng)目經(jīng)理受理符合基本條件的申請(qǐng)人的擔(dān)保申請(qǐng)，接收并審核申請(qǐng)人基本資料，檢查申請(qǐng)人蓋章確認(rèn)有無(wú)疏漏；核對(duì)資料原件、復(fù)印件加蓋“與原件核對(duì)相符”印章并簽名。向申請(qǐng)人依公司規(guī)定解釋擔(dān)保收費(fèi)（調(diào)查費(fèi)、評(píng)審費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)）及其他收費(fèi)項(xiàng)目（評(píng)估費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、抵押登記費(fèi)等）的收取標(biāo)準(zhǔn)和收取單位。對(duì)于已受理的項(xiàng)目，調(diào)查費(fèi)及項(xiàng)目資料不予退還。審查受理?xiàng)l件，簽定《 受理協(xié)議書(shū)》按公司擔(dān)保業(yè)務(wù)管理操作系統(tǒng)流程受理項(xiàng)目。依公司規(guī)定收取項(xiàng)目調(diào)查評(píng)審費(fèi)。

第四章 擔(dān)保項(xiàng)目初審和實(shí)地調(diào)查

第七條 項(xiàng)目初審主要是通過(guò)資料審核和實(shí)地調(diào)查，獲取擔(dān)保項(xiàng)目、項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)及反擔(dān)保人真實(shí)、全面的信息，通過(guò)綜合分析、比較、評(píng)價(jià)，形成最后綜合性的評(píng)定和結(jié)論即《擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審報(bào)告》。第八條 項(xiàng)目初評(píng)實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理Ａ、Ｂ角制度，部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)分配A、B角。項(xiàng)目初評(píng)由A、B角共同進(jìn)行，以A角為主，B角的責(zé)任是協(xié)助A角，且B角必須在初評(píng)報(bào)告上明確出具自己的意見(jiàn)。A、B角須盡職調(diào)查，并收集補(bǔ)充完整的資料，以及對(duì)委托人的相關(guān)企業(yè)的負(fù)責(zé)人及抵、質(zhì)押物和相關(guān)信息留影備檔。

第九條 資料審核是項(xiàng)目初審的開(kāi)始階段，是對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保企業(yè)提供的資料、信息進(jìn)行搜集、整理和審核，以確定這些信息的有效、完整和真實(shí)性。信息不僅來(lái)源于企業(yè)，還應(yīng)從其他途徑，如與企業(yè)和項(xiàng)目有關(guān)的管理部門(mén)、金融部門(mén)、財(cái)稅部門(mén)、供應(yīng)商、用戶(hù)等處獲取。對(duì)上述資料、信息審核過(guò)程中需要進(jìn)一步明確、補(bǔ)充、核實(shí)之處以及發(fā)現(xiàn)的漏洞、疑點(diǎn)即是下一步進(jìn)行實(shí)地調(diào)查的重點(diǎn)。第十條 資料審核要點(diǎn)(一)按“清單”要求提供的材料是否齊全、有效，要求提供的原件是否為原件，復(fù)印件是否和原件一致，復(fù)印材料是否加蓋公章。各種文件是否在有效期內(nèi)，應(yīng)年檢的是否已辦理手續(xù)；(二)有關(guān)各文件的相關(guān)內(nèi)容要核對(duì)一致，邏輯關(guān)系要正確，通過(guò)對(duì)企業(yè)成立批文、合同、章程、董事會(huì)決議、驗(yàn)資報(bào)告、立項(xiàng)批文、可研、資信等級(jí)、環(huán)保及市場(chǎng)準(zhǔn)入等具體文件的審核，了解借款人（擔(dān)保申請(qǐng)人）和反擔(dān)保人是否具備資格、合法合規(guī)；(三)(四)初步分析財(cái)務(wù)狀況，記錄疑點(diǎn)，以便實(shí)地調(diào)查核實(shí)。

對(duì)反擔(dān)保人提供的文件資料的審核與以上三項(xiàng)基本相同，重點(diǎn)是審核反擔(dān)保人提供的反擔(dān)保措施是否符合《擔(dān)保法》和有關(guān)法律法規(guī)（如房地產(chǎn)、土地、海商）及有關(guān)抵押登記管理辦法的規(guī)定，抵押物、質(zhì)物的權(quán)屬（權(quán)力憑證）是否明晰。

第十一條 項(xiàng)目初審過(guò)程中，部門(mén)負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與協(xié)辦人（至少雙人下戶(hù)）應(yīng)到借款人和反擔(dān)保人及有關(guān)部門(mén)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，實(shí)地調(diào)查至少要進(jìn)行一次。經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理申請(qǐng)，由公司指定的評(píng)估師及評(píng)估公司到抵、質(zhì)押物所在地進(jìn)行實(shí)地勘測(cè)，出具評(píng)估報(bào)告初稿。進(jìn)行實(shí)地調(diào)查前，要列出調(diào)查提綱，明確調(diào)查目標(biāo)，以保證調(diào)查的質(zhì)量和效率。

第十二條 實(shí)地調(diào)查要點(diǎn)(一)訪(fǎng)問(wèn)企業(yè)，會(huì)見(jiàn)有關(guān)當(dāng)事人，了解企業(yè)和項(xiàng)目背景、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)范圍、銷(xiāo)售和利潤(rùn)、資源的供應(yīng)等情況；弄清借款用途和還款來(lái)源；考察企業(yè)管理團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì)（文化程度、主要經(jīng)歷、技術(shù)專(zhuān)長(zhǎng)、經(jīng)營(yíng)決策、市場(chǎng)開(kāi)拓、遵紀(jì)守法等方面），了解主要領(lǐng)導(dǎo)人的信用狀況和能力；(二)(三)對(duì)需進(jìn)一步核實(shí)的材料，要求企業(yè)提供原件核對(duì)； 考察主要生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，通過(guò)走、看、問(wèn)，判斷企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)情況，印證有關(guān)資料記載和有關(guān)當(dāng)事人介紹的情況；(四)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的調(diào)查審核，應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，主要調(diào)查核實(shí)以下內(nèi)容：

1.了解企業(yè)的主要會(huì)計(jì)政策，是否按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則記賬； 2.企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度是否完備并有效執(zhí)行；

3.通過(guò)采用抽查大項(xiàng)的方式，審核企業(yè)是否做到了帳表、帳帳、帳證、帳實(shí)四相符，核實(shí)資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益是否有虛假；

4.企業(yè)的或有損失和或有負(fù)債情況。

(五)察看抵押物、質(zhì)物。以房地產(chǎn)抵押的，要察看、了解抵押物的面積、用途、結(jié)構(gòu)、竣工時(shí)間、原價(jià)和凈值、周邊環(huán)境等；以動(dòng)產(chǎn)抵押、質(zhì)押的，要察看、了解抵押物、質(zhì)物的規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、原價(jià)和凈值、用途等；以匯票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單等出質(zhì)的，要察看權(quán)力憑證原件，辨別真?zhèn)危匾獣r(shí)請(qǐng)有關(guān)部門(mén)鑒定。第十三條 綜合分析是在核實(shí)資料和實(shí)地調(diào)查的基礎(chǔ)上，對(duì)已經(jīng)獲取的信息進(jìn)行綜合判斷、分析、比較和評(píng)價(jià)，主要有以下幾個(gè)方面：(一)分析、判斷借款人（擔(dān)保申請(qǐng)人）的主體資格、清償債務(wù)意愿及是否能?chē)?yán)格履行合同條款；(二)分析經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目和項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)的影響，主要包括：項(xiàng)目產(chǎn)品在行業(yè)中的地位，產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)壽命期，技術(shù)、工藝先進(jìn)程度，市場(chǎng)結(jié)構(gòu)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)程度及政府的管制程度等；(三)分析借款人的還款能力。通過(guò)財(cái)務(wù)分析和現(xiàn)金流量分析，掌握借款人的財(cái)務(wù)狀況和償債能力，預(yù)測(cè)借款人的未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)。財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容：1.償債能力（財(cái)務(wù)杠桿比率、流動(dòng)比率），2.盈利能力（盈利比率），3.營(yíng)運(yùn)能力（效率比率），4.資產(chǎn)質(zhì)量，5.資金結(jié)構(gòu)，6.預(yù)測(cè)近三年的發(fā)展趨勢(shì)。現(xiàn)金流量分析是要預(yù)計(jì)在未來(lái)的還款期間內(nèi)，是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量?jī)斶€銀行借款。(四)分析反擔(dān)保人的擔(dān)保資格和擔(dān)保能力。重點(diǎn)分析擔(dān)保方式的可操作性，抵押、質(zhì)押是否合法合規(guī)，與抵押物、質(zhì)押物的流動(dòng)性相關(guān)的預(yù)期變現(xiàn)難易程度、交易成本和價(jià)格的穩(wěn)定性和可預(yù)見(jiàn)性；(五)(六)基本風(fēng)險(xiǎn)度分析。

經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)聯(lián)企業(yè)連帶風(fēng)險(xiǎn)等。

第十四條 項(xiàng)目初審結(jié)束，項(xiàng)目經(jīng)理須向評(píng)審會(huì)提交《評(píng)審調(diào)查報(bào)告》，并按擔(dān)保操作系統(tǒng)流程錄入申請(qǐng)上會(huì)項(xiàng)目相關(guān)數(shù)據(jù)及信息。資料齊全數(shù)據(jù)錄入完整提前兩個(gè)工作日上報(bào)提議會(huì)議評(píng)審。《擔(dān)保調(diào)查報(bào)告》的主要內(nèi)容：

（一）項(xiàng)目基本情況；

（二）企業(yè)管理分析；

（三）產(chǎn)品及技術(shù)狀況分析；

（四）行業(yè)及市場(chǎng)情況；

（五）產(chǎn)品制造；

（六）企業(yè)及個(gè)人資信狀況；

（七）財(cái)務(wù)分析；

（八）風(fēng)險(xiǎn)性分析；

（九）安全保證措施；

（十）項(xiàng)目評(píng)審結(jié)論。

第十五條 風(fēng)險(xiǎn)控制部項(xiàng)目審核人員針對(duì)項(xiàng)目資料以及系統(tǒng)數(shù)據(jù)，認(rèn)為有必要實(shí)地補(bǔ)充調(diào)查的，將組織相關(guān)人員到實(shí)地進(jìn)行有針對(duì)性的調(diào)查，對(duì)項(xiàng)目的資料進(jìn)行真實(shí)性、完整性及項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)性進(jìn)行分析評(píng)估，決定該項(xiàng)目是否安排上會(huì)，將上會(huì)的項(xiàng)目資料傳遞給其他評(píng)審委員傳閱，并安排召集評(píng)審會(huì)。

第十六條 風(fēng)控部將提出的意見(jiàn)填寫(xiě)在審核欄內(nèi)，連同項(xiàng)目的其它資料一并提交會(huì)議評(píng) 審。

第五章 項(xiàng)目的評(píng)審與決策 第十七條 會(huì)議評(píng)審的組織機(jī)構(gòu)是公司項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)，由公司總裁、副總裁及各部門(mén)負(fù)責(zé)人組成，其中：主任1名，由主管擔(dān)保業(yè)務(wù)的副總裁兼任，風(fēng)險(xiǎn)控制部、資產(chǎn)保全部、融資擔(dān)保部為正式委員，并設(shè)立候補(bǔ)委員，風(fēng)控部為評(píng)委會(huì)日常工作機(jī)構(gòu)。第十八條 評(píng)審委員會(huì)議事規(guī)則：

（一）采用集體審議、無(wú)記名投票表決的方式進(jìn)行：

（二）評(píng)審委員舉行會(huì)議，需有應(yīng)到委員三分之二（含）以上出席，且不少于7人以上。委員因故不能出席時(shí)，經(jīng)評(píng)審主任同意可以委派候補(bǔ)委員出席。

（三）評(píng)審委員會(huì)會(huì)議每周定期召開(kāi)，根據(jù)需要審議項(xiàng)目具體情況，經(jīng)風(fēng)控部建議，主任可以隨時(shí)召開(kāi)評(píng)審委員會(huì)會(huì)議。

（四）公司法務(wù)總監(jiān)對(duì)呈報(bào)的項(xiàng)目進(jìn)行合規(guī)性、完整性、真實(shí)性審查，重點(diǎn)從法律角度出具審核意見(jiàn)。風(fēng)控部項(xiàng)目審查人員對(duì)呈報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行全面性的審查，對(duì)符合上會(huì)要求的安排列入評(píng)審委員會(huì)會(huì)議審議議題。

第十九條 評(píng)審委員會(huì)會(huì)議的一般程序：

（一）會(huì)議記錄員報(bào)告到會(huì)人數(shù)及項(xiàng)目安排；

（二）項(xiàng)目經(jīng)理A角報(bào)告項(xiàng)目調(diào)查情況和初審意見(jiàn)，項(xiàng)目經(jīng)理B角作補(bǔ)充說(shuō)明和意見(jiàn)；

（三）各評(píng)委就項(xiàng)目的有關(guān)疑問(wèn)發(fā)問(wèn)，項(xiàng)目經(jīng)理A、B角答疑；

（四）各評(píng)委表決；

（五）評(píng)審委員會(huì)主任綜合與會(huì)大多評(píng)委的意見(jiàn)后提出總結(jié)性評(píng)審意見(jiàn)及表決結(jié)果；

（六）評(píng)審委員會(huì)表決票分為同意、不同意和再議三種；委員對(duì)審議項(xiàng)目表示贊成的，投“同意”票，提出贊成的理由及金額；不贊成的投“不同意”票，提出不同意的理由；委員認(rèn)為申報(bào)材料不足以支持其結(jié)論，需進(jìn)一步核實(shí)情況、補(bǔ)充材料再審議表決的，可投“再議”票。

（七）評(píng)審委員會(huì)對(duì)需要表決的項(xiàng)目，采取無(wú)記名投票的方式進(jìn)行表決，以應(yīng)到委員三分之二（含）以上“同意”方為通過(guò)。“同意”票數(shù)與“再議”票數(shù)之和不足應(yīng)到委員三分之二的即被否決。“同意”票數(shù)與“再議”票數(shù)之和達(dá)到應(yīng)到委員三分之二（含）以上的可以再議。

（八）評(píng)審委員會(huì)審議情況形成會(huì)議紀(jì)要，審議的項(xiàng)目情況及會(huì)議記錄報(bào)董事長(zhǎng)審閱。董事長(zhǎng)具有最終決策權(quán)。

第二十條 有以下情形的項(xiàng)目須進(jìn)行復(fù)議：

1、公司評(píng)委會(huì)建議否決但決策機(jī)構(gòu)（決策人）決定復(fù)議的項(xiàng)目；

2、公司批準(zhǔn)擔(dān)保之日起三個(gè)月至六個(gè)月才辦理手續(xù)的項(xiàng)目，由機(jī)構(gòu)審核部門(mén)復(fù)議后，按原決策程序辦理；超過(guò)六個(gè)月才辦理手續(xù)的項(xiàng)目，按原初審程序辦理。

第二十二條 對(duì)于決策機(jī)構(gòu)（決策人）決定復(fù)議的項(xiàng)目，由原項(xiàng)目負(fù)責(zé)人A、B角或重新委派A、B角根據(jù)決策會(huì)議的要求進(jìn)行工作，并向評(píng)審會(huì)議提交《項(xiàng)目初審復(fù)議報(bào)告》。

第二十三條 對(duì)于自決策機(jī)構(gòu)（決策人）批準(zhǔn)擔(dān)保之日起超過(guò)三個(gè)月方才辦理手續(xù)的項(xiàng)目，原項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)在《項(xiàng)目初審報(bào)告》的基礎(chǔ)上，重新審核企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況以及保證措施等情況，并重點(diǎn)就上述評(píng)價(jià)指標(biāo)的變化情況出具《項(xiàng)目初審復(fù)議報(bào)告》

第二十一條 評(píng)審會(huì)議的其它規(guī)定

1、會(huì)議召開(kāi)前一天，發(fā)出會(huì)議通知。

2、與會(huì)人員必須按時(shí)參加會(huì)議，不得無(wú)故缺席，如有特殊情況必須向評(píng)委會(huì)主任請(qǐng)假。若參加人數(shù)未達(dá)評(píng)委的半數(shù)，則會(huì)議改期舉行。

3、會(huì)議由風(fēng)控部確定專(zhuān)人記錄，會(huì)議記錄人員應(yīng)認(rèn)真做好項(xiàng)目有關(guān)材料的程序性審查，如實(shí)記錄會(huì)議情況，會(huì)議記錄的內(nèi)容主要包括會(huì)議主題、出席人員、每位與會(huì)評(píng)委對(duì)項(xiàng)目所持的意見(jiàn)以及會(huì)議最后綜合的意見(jiàn)。

4、評(píng)審委員會(huì)委員、會(huì)議記錄員以及列席評(píng)審委員會(huì)會(huì)議人員應(yīng)嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，對(duì)會(huì)議討論情況、委員表決情況及有關(guān)資料嚴(yán)格保密，不得泄露。

第二十二條 評(píng)審會(huì)議后（兩個(gè)工作日內(nèi)）由風(fēng)控部出具《項(xiàng)目評(píng)審意見(jiàn)表》并交各評(píng)委簽名確認(rèn)，評(píng)議完成的項(xiàng)目由風(fēng)控部將項(xiàng)目資料返還項(xiàng)目經(jīng)理。(一)評(píng)審會(huì)決定否決的項(xiàng)目，向?qū)?yīng)的銀行和申請(qǐng)人出具《評(píng)審意見(jiàn)通知書(shū)》；(二)評(píng)審會(huì)決定再議的項(xiàng)目，按評(píng)審會(huì)要求組織相關(guān)人員進(jìn)行補(bǔ)充調(diào)查后，由項(xiàng)目經(jīng)理重新撰寫(xiě)《擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審報(bào)告》并重新申請(qǐng)上會(huì)，或經(jīng)副總裁、總裁審批出具批復(fù)意見(jiàn)執(zhí)行；(三)評(píng)審會(huì)決定通過(guò)的項(xiàng)目，由項(xiàng)目經(jīng)理依據(jù)項(xiàng)目評(píng)審意見(jiàn)出具并取得申請(qǐng)人簽章的《反擔(dān)保意見(jiàn)確認(rèn)函》。并向銀行發(fā)出《擔(dān)保意向通知書(shū)》，若工行需同時(shí)出具《提供擔(dān)保確認(rèn)函》。《項(xiàng)目評(píng)審意見(jiàn)表》在評(píng)審會(huì)后兩個(gè)工作日內(nèi)出具并交各評(píng)委簽名。

第六章 擔(dān)保合同的簽訂

第二十三條

對(duì)已獲審批的項(xiàng)目由項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)照擔(dān)保項(xiàng)目的審批批復(fù)文件擬訂《擔(dān)保協(xié)議書(shū)》、《抵押合同》、《質(zhì)押合同》、《讓與合同》、《反擔(dān)保保證合同》等有關(guān)法律合同。審核并驗(yàn)收各種法律文件及憑證的原件。所有新的法律合同以及合同中需要修改的條款，需將擬修改意見(jiàn)經(jīng)法務(wù)總監(jiān)審核后報(bào)公司總裁審定。股東代表、法人代表、董事會(huì)成員、反擔(dān)保人（自然人）簽字蓋章等需辦理見(jiàn)證手續(xù)。

辦理完擔(dān)保簽約手續(xù)后的項(xiàng)目資料由項(xiàng)目經(jīng)理移交風(fēng)控部進(jìn)入后期管理程序。

第七章 反擔(dān)保措施

第二十四條 對(duì)獲得批準(zhǔn)擔(dān)保的項(xiàng)目，必須按《評(píng)審意見(jiàn)表》落實(shí)反擔(dān)保措施，這些措施包括：合同權(quán)利轉(zhuǎn)讓?zhuān)ㄊ找鏅?quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)、承租權(quán)、期權(quán)等）、財(cái)產(chǎn)抵、質(zhì)押（動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)）、動(dòng)產(chǎn)/權(quán)利（出口退稅單，股票/股份質(zhì)押，著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)，商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)/專(zhuān)利權(quán)，存款單如倉(cāng)單、提單、本票、債券、匯票、支票等）、應(yīng)收帳款質(zhì)押、帳戶(hù)監(jiān)管，存貨監(jiān)管、企業(yè)的保證，個(gè)人保證，保證金，保險(xiǎn)等，公司根據(jù)企業(yè)和項(xiàng)目的實(shí)際情況，采用一種或幾種保證措施。第二十五條 企業(yè)提供抵押物、質(zhì)押物的范圍，按《擔(dān)保法》的規(guī)定執(zhí)行，并按有關(guān)規(guī)定辦理抵（質(zhì)）押登記手續(xù)。

第二十六條 項(xiàng)目經(jīng)理備齊抵（質(zhì)）押登記資料，辦理抵（質(zhì)）押登記手續(xù)。抵（質(zhì)）押登記資料包括:主合同、保證合同、抵（質(zhì)）押合同、抵（質(zhì)）押登記部門(mén)要求提供的其他資料等，具體規(guī)定見(jiàn)《附件》。

辦理完抵（質(zhì)）押登記手續(xù)后，應(yīng)取得抵（質(zhì)）押登記部門(mén)發(fā)放的《他項(xiàng)權(quán)力證書(shū)》或經(jīng)抵（質(zhì)）押登記部門(mén)簽章的《抵（質(zhì)）押登記表》等證明文件，反擔(dān)保措施落實(shí)完成，項(xiàng)目經(jīng)理向風(fēng)控部申請(qǐng)辦理放款審批手續(xù)。

第二十七條 具體反擔(dān)保措施及其規(guī)范操作： 1.2.3.4.5.6.7.8.9.房地產(chǎn)抵押 汽車(chē)抵押 汽車(chē)質(zhì)押 設(shè)備抵押 股權(quán)質(zhì)押

退稅款質(zhì)押及帳戶(hù)監(jiān)管 有價(jià)證券質(zhì)押 應(yīng)收款質(zhì)押及帳戶(hù)監(jiān)管 存貨質(zhì)押及監(jiān)管

10.土地使用權(quán)和地上建筑物的使用權(quán)讓與（使用權(quán)質(zhì)押）11.企業(yè)保證 12.個(gè)人保證

（一）房地產(chǎn)抵押

可受理抵押的房地產(chǎn)：已繳納全部?jī)r(jià)款并取得房地產(chǎn)證（國(guó)有新證）查驗(yàn)重點(diǎn)：核對(duì)房地產(chǎn)證原件，必要時(shí)可到國(guó)土局核查登記情況。不可受理抵押的房地產(chǎn)：集資房、福利房、按揭房，未繳納全部?jī)r(jià)款的土地；

房地產(chǎn)抵押操作登記程序：提供經(jīng)核正的房地產(chǎn)證復(fù)印件→資產(chǎn)評(píng)估→簽訂合同→國(guó)土局辦理抵押登記→辦理保險(xiǎn)→提交房地產(chǎn)證及保單原件交公司保管 注意事項(xiàng)：

1、房地產(chǎn)權(quán)利人有共有人的，共有人須一并簽署抵押合同或提供經(jīng)公證的授權(quán)。權(quán)利人已婚的，其配偶須簽署抵押聲明；

2、房產(chǎn)出租的，須查驗(yàn)出租合同，了解出租期限及條款，不得有妨礙抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)及房產(chǎn)變現(xiàn)的條款。出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)處理的主要途徑：

1、與權(quán)利人協(xié)商變賣(mài)；

2、通過(guò)訴訟判決后拍賣(mài)；

3、設(shè)置轉(zhuǎn)讓預(yù)授權(quán)的房地產(chǎn)，由公司通過(guò)代理人直接處理。外地房地產(chǎn)抵押?jiǎn)栴}，要通盤(pán)考慮以下問(wèn)題才可決定是否受理：

1、可否辦理以擔(dān)保公司為抵押權(quán)人的抵押登記？

2、是否需要辦理公證？如要辦理，需要多少費(fèi)用？

3、辦理抵押登記需要多少時(shí)間、多少費(fèi)用？

4、抵押的房地產(chǎn)是否有未繳清地價(jià)款等問(wèn)題？

（二）汽車(chē)抵押

抵押汽車(chē)的范圍：（03年以后購(gòu)置）價(jià)值較高、運(yùn)行狀態(tài)良好、所有證件齊全的汽車(chē)。

查驗(yàn)重點(diǎn)：汽車(chē)狀況、行車(chē)時(shí)間、行車(chē)?yán)锍獭Ｗ⒁馐马?xiàng)：

1、要注意汽車(chē)來(lái)源的合法性；

2、一般情況下只接受本地區(qū)車(chē)牌的汽車(chē)抵押；

3、注意車(chē)輛保險(xiǎn)的購(gòu)買(mǎi)情況。出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)處理的主要途徑：

1、協(xié)商變賣(mài)抵押汽車(chē)；

2、通過(guò)法院訴訟及處理。

（三）汽車(chē)質(zhì)押

車(chē)輛實(shí)物監(jiān)管，相關(guān)證件移交我司。

（四）設(shè)備抵押

可受理抵押的設(shè)備：國(guó)內(nèi)購(gòu)置的設(shè)備、進(jìn)口并已完稅的設(shè)備、海關(guān)監(jiān)管但已過(guò)監(jiān)管期并解除監(jiān)管的設(shè)備

查驗(yàn)重點(diǎn)：設(shè)備發(fā)票、付款憑證、進(jìn)口批文、報(bào)關(guān)單、完稅證明。必要時(shí)還需查驗(yàn)發(fā)票真?zhèn)巍?/p>

不可受理抵押的設(shè)備：進(jìn)口保稅設(shè)備、租賃設(shè)備、未付清款項(xiàng)設(shè)備。設(shè)備抵押登記操作程序：設(shè)備發(fā)票→資產(chǎn)評(píng)估師評(píng)估→簽訂合同→工商局辦理抵押登記→辦理保險(xiǎn)→提交設(shè)備抵押登記證存放擔(dān)保公司保管 注意事項(xiàng)：

1、注意查驗(yàn)設(shè)備權(quán)屬是否存在問(wèn)題，包括租賃、共有、未付全款等問(wèn)題；

2、注意查驗(yàn)設(shè)備已被抵押、查封等情況；

3、有條件的，可設(shè)置設(shè)備供應(yīng)方回購(gòu)，并簽訂回購(gòu)協(xié)議；

4、設(shè)置設(shè)備轉(zhuǎn)讓預(yù)授權(quán)的，處理方式同房地產(chǎn)。出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)處理的主要途徑：

1、與設(shè)備所有人協(xié)商變賣(mài)；

2、通過(guò)訴訟判決后拍賣(mài)；

3、設(shè)置了設(shè)備供應(yīng)方回購(gòu)的，與設(shè)備供應(yīng)方協(xié)商回購(gòu)；

4、設(shè)置了轉(zhuǎn)讓預(yù)授權(quán)的，由擔(dān)保公司通過(guò)代理人直接處理。

(五)股權(quán)質(zhì)押

質(zhì)押股權(quán)的范圍：借款企業(yè)主要股東或全部股東的股權(quán)；其他公司可接受的股權(quán)，如有特許經(jīng)營(yíng)權(quán)企業(yè)的股權(quán)，業(yè)績(jī)較好的上市公司的股權(quán)等。

質(zhì)押額計(jì)算：質(zhì)押額為注冊(cè)資本原值或經(jīng)核準(zhǔn)的企業(yè)凈資產(chǎn)的60%。查驗(yàn)重點(diǎn)：核對(duì)企業(yè)注資和股東投資的真實(shí)性；查驗(yàn)企業(yè)資產(chǎn)狀況；查驗(yàn)企業(yè)負(fù)債及或有負(fù)債情況。注意事項(xiàng)：

1、股權(quán)質(zhì)押須提供董事會(huì)決議；

2、除簽署質(zhì)押合同外，還須簽署股東名冊(cè)及聲明，并將股東名冊(cè)及聲明存放擔(dān)保公司；

3、須提供質(zhì)押股東的身份資料（包括個(gè)人和企業(yè)）；

4、一般情況下，股權(quán)質(zhì)押不作為主要的反擔(dān)保措施。出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)處理的主要途徑：

1、協(xié)商變賣(mài)質(zhì)押的股權(quán)；

2、通過(guò)法院訴訟凍結(jié)及拍賣(mài)質(zhì)押的股權(quán)。

（六）退稅款質(zhì)押及帳戶(hù)監(jiān)管

退稅款適用范圍：借款企業(yè)經(jīng)市外經(jīng)貿(mào)主管部門(mén)或稅務(wù)局核定的出口應(yīng)退未退稅款。

質(zhì)押額計(jì)算：質(zhì)押額為上述出口應(yīng)退未退稅款的70%。

退稅款質(zhì)押及帳戶(hù)監(jiān)管操作程序：企業(yè)提供出口應(yīng)退未退稅款憑證→簽訂合同及監(jiān)管協(xié)議書(shū)→到銀行辦理質(zhì)押及帳戶(hù)監(jiān)管手續(xù)→企業(yè)提交出口退稅登記手冊(cè)交公司保管

查驗(yàn)重點(diǎn)：了解企業(yè)歷史退稅情況；核準(zhǔn)企業(yè)提供的出口應(yīng)退未退稅款額的真實(shí)性。注意事項(xiàng)：

1、企業(yè)退稅帳戶(hù)應(yīng)開(kāi)在貸款銀行，以便監(jiān)管，該帳戶(hù)必須是唯一的出口退稅帳戶(hù)；

2、退稅帳戶(hù)應(yīng)實(shí)行擔(dān)保公司與企業(yè)雙印鑒管理，帳戶(hù)中款項(xiàng)的劃出須企業(yè)提出申請(qǐng)，擔(dān)保公司出具書(shū)面同意函方可辦理；

3、退稅帳戶(hù)中現(xiàn)金與企業(yè)應(yīng)退未退稅款超出質(zhì)押額的部分，可同意企業(yè)劃出使用；

4、企業(yè)的出口退稅登記證原件應(yīng)放擔(dān)保公司保管。出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)處理的主要途徑：

1、協(xié)商將帳戶(hù)中的款項(xiàng)轉(zhuǎn)至保證金帳戶(hù)；

2、通過(guò)法院查封帳戶(hù)。

（七）有價(jià)證券質(zhì)押

質(zhì)押有價(jià)證券的范圍：貨幣現(xiàn)金存單、債券、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票。

查驗(yàn)重點(diǎn)：查驗(yàn)有價(jià)證券的真實(shí)性。

有價(jià)證券質(zhì)押操作程序：簽訂質(zhì)押合同及質(zhì)押登記申請(qǐng)書(shū)→到銀行辦理質(zhì)押手續(xù)→將票證存放公司保管 注意事項(xiàng)：

1、貨幣現(xiàn)金存單的幣種一般僅限人民幣、港幣、美元；

2、企業(yè)債券和商業(yè)承兌匯票會(huì)有一定的承兌風(fēng)險(xiǎn)，要考慮出票人的情況才可受理。

出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)處理的主要途徑：

1、協(xié)商以有價(jià)證券直接還款；

2、協(xié)商變賣(mài)有價(jià)證券；

3、通過(guò)法院查封及強(qiáng)制執(zhí)行。

（八）專(zhuān)利權(quán)質(zhì)押

質(zhì)押專(zhuān)利權(quán)的范圍：已經(jīng)批準(zhǔn)登記的發(fā)明專(zhuān)利、實(shí)用新型專(zhuān)利。查驗(yàn)重點(diǎn)：專(zhuān)利權(quán)登記憑證；專(zhuān)利權(quán)使用情況；專(zhuān)利權(quán)價(jià)值評(píng)估情況。

專(zhuān)利權(quán)質(zhì)押操作程序：簽訂合同→將合同、質(zhì)押登記申請(qǐng)及相關(guān)資料送北京國(guó)家專(zhuān)利局辦理登記手續(xù)→取得質(zhì)押登記批準(zhǔn)文件 注意事項(xiàng)：

1、用作質(zhì)押的專(zhuān)利權(quán)應(yīng)對(duì)企業(yè)有一定的制約性；

2、專(zhuān)利權(quán)的價(jià)值評(píng)估僅作參考，不在此基礎(chǔ)上打折設(shè)定質(zhì)押額；

3、專(zhuān)利權(quán)質(zhì)押不可作為主要的反擔(dān)保措施。出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)處理的主要途徑：

1、協(xié)商變賣(mài)；

2、通過(guò)法院查封及拍賣(mài)。

（九）應(yīng)收款質(zhì)押及帳戶(hù)監(jiān)管

質(zhì)押的應(yīng)收款特點(diǎn)：?jiǎn)喂P金額較大，付款條件合理，付款人為較有資信的大企業(yè)。

不可接受的應(yīng)收款：合同尾款；付款條件苛刻的合同款；沒(méi)有合同的應(yīng)收款。

查驗(yàn)重點(diǎn)：應(yīng)收款合同；企業(yè)應(yīng)收款回收情況；

應(yīng)收款質(zhì)押及帳戶(hù)監(jiān)管操作程序：核定應(yīng)收款金額及付款人名單→收齊付款人同意將應(yīng)收款付指定帳戶(hù)的函→簽訂帳戶(hù)監(jiān)管登記協(xié)議書(shū)→辦理應(yīng)收帳款質(zhì)押登記手續(xù) 注意事項(xiàng)：

1、應(yīng)收帳款質(zhì)押登記通過(guò)中國(guó)人民銀行征信中心登記公示系統(tǒng)操作辦理；

2、應(yīng)確定監(jiān)管帳戶(hù)為應(yīng)收款的唯一回款帳戶(hù)；

3、應(yīng)收款質(zhì)押不作為主要的反擔(dān)保措施。出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)處理的主要途徑：

1、協(xié)商將帳戶(hù)中的款項(xiàng)轉(zhuǎn)至保證金帳戶(hù)；

2、通過(guò)法院查封帳戶(hù)。

（十）、土地使用權(quán)讓和地上建筑物的使用權(quán)讓與（使用權(quán)質(zhì)押）范圍：一般為已交清地價(jià)款的租賃土地。注意事項(xiàng)：

1、應(yīng)了解租賃土地的面積，租賃期限，租金的交付情況；

2、要調(diào)查清楚地上建筑物的工程費(fèi)支付情況（是否欠施工隊(duì)的工程費(fèi)）；

3、要有土地出租方出具的同意土地使用權(quán)讓與的聲明。

4、企業(yè)需提供該土地《租用土地協(xié)議》原件和租賃土地上的建筑物產(chǎn)權(quán)的有關(guān)證明資

料的原件（如建筑承包合同、工程款發(fā)票、建設(shè)工程許可證、建筑用地許可證、施工證、竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等）；

5、一般情況下，使用權(quán)讓與不作為主要的反擔(dān)保措施。出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)處理的主要途徑：與權(quán)利所有人協(xié)商轉(zhuǎn)讓或出租。

（十一）存貨質(zhì)押及監(jiān)管 見(jiàn)《倉(cāng)儲(chǔ)管理制度》

（十二）企業(yè)保證

保證企業(yè)類(lèi)型：借款企業(yè)或股東、主要經(jīng)營(yíng)者的關(guān)聯(lián)企業(yè)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)良好、資產(chǎn)負(fù)債率不超過(guò)40%；連續(xù)2年盈利；符合保證條件的企業(yè)，企業(yè)資信和經(jīng)濟(jì)實(shí)力要優(yōu)于借款企業(yè)。

查驗(yàn)重點(diǎn)：保證企業(yè)與借款企業(yè)的關(guān)聯(lián)性（包括企業(yè)之間和股東之間），保證企業(yè)的基本條件。注意事項(xiàng)：

1.保證須得到保證企業(yè)董事會(huì)的同意并出具董事會(huì)決議（或股東會(huì)決議）

2、一般情況下，企業(yè)保證不作為主要的反擔(dān)保措施。出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)處理的主要途徑：

1、依據(jù)保證的連帶責(zé)任，要求保證企業(yè)承擔(dān)還款義務(wù)；

2、法院訴訟。

（十三）個(gè)人保證

個(gè)人保證范圍：企業(yè)股東、企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)者、企業(yè)產(chǎn)品技術(shù)擁有者。查驗(yàn)重點(diǎn)：核對(duì)保證人與身份證明，復(fù)印身份證明；核對(duì)保證人婚姻狀況，復(fù)印婚姻證明；保證人財(cái)產(chǎn)清單，核對(duì)及復(fù)印財(cái)產(chǎn)證明材料。財(cái)產(chǎn)清單范圍：房地產(chǎn)（包括按揭的房地產(chǎn)、未辦理房地產(chǎn)證的房地產(chǎn)、分期付款的土地；本市和市外、境內(nèi)和境外的房地產(chǎn)；自建房、集資房）、汽車(chē)、股票和債券、銀行存款、企業(yè)股權(quán)、其他資產(chǎn)。注意事項(xiàng)：

1、保證人已婚的，其配偶須一并簽署保證合同；

2、財(cái)產(chǎn)清單中的財(cái)產(chǎn)有共有人，須提供共有人的資料及共有該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的證明；

3、保證人不能親自簽署合同的，須提供經(jīng)公證的授權(quán)，由代理人簽署。

第二十八條 購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的規(guī)定

（一）對(duì)企業(yè)提供抵押物如設(shè)備、廠(chǎng)房、存貨等固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)；

（二）保險(xiǎn)金額一般是擔(dān)保額的1.5倍，高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的項(xiàng)目為擔(dān)保額的2倍以上。

（三）被保人需到公司商定的保險(xiǎn)公司辦理保險(xiǎn)，并轉(zhuǎn)第一收益人為我司。

（四）保險(xiǎn)的購(gòu)買(mǎi)年限可視實(shí)際情況一次性購(gòu)買(mǎi)或分次購(gòu)買(mǎi)。一次性購(gòu)買(mǎi)的，其保險(xiǎn)年限不能少于我司的擔(dān)保期限；分次購(gòu)買(mǎi)的，應(yīng)于保險(xiǎn)年限內(nèi)辦理續(xù)保，且購(gòu)買(mǎi)的保險(xiǎn)年限也不能低于擔(dān)保期限。

（五）保單原件交我司保管。

投資擔(dān)保有限公司

二0壹叁年十月一日

第三篇：關(guān)于規(guī)范公司業(yè)務(wù)流程的自查報(bào)告

關(guān)于規(guī)范公司業(yè)務(wù)流程的自查報(bào)告

市分行：

根據(jù)分行下發(fā)的承郵銀傳（2010）312號(hào)《關(guān)于規(guī)范公司業(yè)務(wù)流程有關(guān)問(wèn)題的緊急通知》的傳真電報(bào)要求，我行成立了由趙曉光行長(zhǎng)為組長(zhǎng)、由財(cái)務(wù)部、審計(jì)員等相關(guān)人員為成員的公司業(yè)務(wù)自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，結(jié)合省行“公司業(yè)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)檢查操作指南”進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：

一、綜合管理情況

人員管理方面：我行按照分權(quán)制約的要求配備了各崗位人員：因人員緊缺存在兼職現(xiàn)象。

我行設(shè)立了事后監(jiān)督員兩名（兼任個(gè)金業(yè)務(wù)監(jiān)督員），事后監(jiān)督員能夠較為熟練的掌握對(duì)公前臺(tái)業(yè)務(wù)規(guī)定、規(guī)程，能夠在期限內(nèi)對(duì)公司業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)上報(bào)的各類(lèi)報(bào)表、憑證進(jìn)行事后監(jiān)督，憑證交接符合規(guī)定，但事后監(jiān)督人員工作強(qiáng)度較大。

二、重要物品管理和使用情況

建立了《印章保管使用登記薄》，并按規(guī)定進(jìn)行印章的啟用、交接等登記。對(duì)公業(yè)務(wù)專(zhuān)用章由業(yè)務(wù)主管負(fù)責(zé)保管，日終放入帶鎖的專(zhuān)用盒入保險(xiǎn)柜保管；業(yè)務(wù)專(zhuān)用印章和與其配套使用的重要空白憑證分別管；各級(jí)人員能夠按規(guī)定權(quán)限管理使用印章，不存在相互借用或幾個(gè)人同時(shí)共用一個(gè)印章現(xiàn)象。

客戶(hù)預(yù)留的印鑒卡實(shí)物數(shù)量與電子驗(yàn)印系統(tǒng)內(nèi)數(shù)量一致、內(nèi)容相符，印鑒卡上要素填寫(xiě)、簽章齊全，符合規(guī)定；并指定專(zhuān)人入保險(xiǎn)柜保管；

重要單證實(shí)物指定雙人管理，同進(jìn)同出，無(wú)單人操作現(xiàn)象。嚴(yán)格按照《中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行對(duì)公業(yè)務(wù)專(zhuān)用印章管理規(guī)定》：業(yè)務(wù)公章與資信證明、單位定期存款存單等分管分用，重要空白憑證的出售登記在憑證交接登記簿上，有用戶(hù)簽字，不存在在空白憑證上預(yù)留印鑒現(xiàn)象，空白憑證賬實(shí)相符；重要空白憑證的請(qǐng)領(lǐng)、保管、發(fā)放、交接符合規(guī)定。

網(wǎng)點(diǎn)目前采用密碼登陸與授權(quán)模式，嚴(yán)格按照密碼（令牌和指紋）管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

三、單位賬戶(hù)管理和使用情況

開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)上預(yù)留印鑒資料完整；開(kāi)戶(hù)前均對(duì)對(duì)企業(yè)法人、代理人身份進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查；核準(zhǔn)類(lèi)賬戶(hù)依據(jù)人行的開(kāi)戶(hù)許可證開(kāi)立，并能按照人行規(guī)定時(shí)間正式啟用賬戶(hù)；賬戶(hù)生效前不存在出售重要空白憑證或其他付款憑證的行為。

開(kāi)戶(hù)審批存在前臺(tái)業(yè)務(wù)主管代公司業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)審批現(xiàn)象。缺少開(kāi)戶(hù)調(diào)查環(huán)節(jié)，無(wú)客戶(hù)經(jīng)理開(kāi)戶(hù)調(diào)查書(shū)。

因人員緊張，開(kāi)戶(hù)單位路途較遠(yuǎn)等原因，我行對(duì)賬工作對(duì)賬率未能達(dá)到100%，未能按要求上門(mén)對(duì)賬。

四、支付結(jié)算管理情況

超過(guò)一定金額的大額資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，經(jīng)辦柜員未進(jìn)行電話(huà)核實(shí)，沒(méi)有在“電匯憑證”（第二聯(lián)）背面記錄聯(lián)系電話(huà)及聯(lián)系人。超過(guò)一定金額的大額資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，無(wú)有權(quán)審批人在電匯憑證（第二聯(lián)）右上角簽字審批。個(gè)別業(yè)務(wù)存在代客戶(hù)簽發(fā)支票，填寫(xiě)進(jìn)賬單現(xiàn)象。

五、整改方案

今后我行將人員管理工作合理調(diào)整不相容崗位，加強(qiáng)對(duì)重要物品進(jìn)行管理，嚴(yán)格按照人民幣賬戶(hù)管理辦法有關(guān)要求執(zhí)行，加強(qiáng)對(duì)賬管理工作，對(duì)未能及時(shí)對(duì)賬的開(kāi)戶(hù)單位進(jìn)行上門(mén)對(duì)賬，確保對(duì)賬工作符合《公司業(yè)務(wù)對(duì)賬管理辦法》；加強(qiáng)支付結(jié)算管理，嚴(yán)格按照《中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行公司業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)結(jié)算柜面操作規(guī)程》進(jìn)行操作，以防范風(fēng)險(xiǎn)；嚴(yán)格按照《中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行業(yè)務(wù)印章管理辦法》進(jìn)一步規(guī)范業(yè)務(wù)印章的管理和使用；加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，提高從業(yè)人員整體素質(zhì)，確保各崗位之間充分發(fā)揮制約作用。

寬城支行

2010年10月9日

第四篇：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)流程、審批要求及會(huì)計(jì)處理

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)流程、審批要求及會(huì)計(jì)處理

導(dǎo)讀：受房地產(chǎn)商品特性和監(jiān)管政策影響，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)與其他企業(yè)相比在經(jīng)營(yíng)上呈現(xiàn)出開(kāi)發(fā)周期長(zhǎng)、前期投入大、實(shí)行預(yù)售制度、合作開(kāi)發(fā)普遍等特點(diǎn)，這些經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)也決定了房地產(chǎn)企業(yè)在會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)表現(xiàn)方面具有其特殊性。本文梳理了房企的一般項(xiàng)目開(kāi)發(fā)銷(xiāo)售流程，概括為土地獲取、開(kāi)發(fā)建設(shè)、銷(xiāo)售（預(yù)售）三個(gè)階段，明確了各個(gè)階段需注意的節(jié)點(diǎn)和前提條件，整理了各階段的會(huì)計(jì)處理方法，并且提示了在目前調(diào)控趨嚴(yán)的市場(chǎng)環(huán)境下房企開(kāi)發(fā)流程發(fā)生了哪些變化，為之后的房企會(huì)計(jì)科目分析、“明股實(shí)債”模式研究和財(cái)務(wù)指標(biāo)分析做鋪墊。

一、概述房地產(chǎn)行業(yè)是資金密集型行業(yè)，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中受政策影響較大，國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)銷(xiāo)售的前、中、后期均受到嚴(yán)格的監(jiān)管審批限制要求，因此房企與其他企業(yè)相比在經(jīng)營(yíng)上有所差異，呈現(xiàn)出不同特點(diǎn)：例如項(xiàng)目開(kāi)發(fā)周期長(zhǎng)、前期投入大、實(shí)行預(yù)售制度、合作開(kāi)發(fā)現(xiàn)象普遍等，這些經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)也決定了房地產(chǎn)企業(yè)在會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)表現(xiàn)方面也有其特殊性，中債資信房地產(chǎn)行業(yè)研究團(tuán)隊(duì)推出房地產(chǎn)財(cái)務(wù)分析寶典系列專(zhuān)題旨在通過(guò)分析經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)理清房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)從開(kāi)發(fā)到銷(xiāo)售過(guò)程中的財(cái)務(wù)特點(diǎn)和存在的問(wèn)題，對(duì)房企的信用分析提供參考與指導(dǎo)。專(zhuān)題共分為四篇，第一篇介紹房地產(chǎn)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)一般流程和其中涉及的會(huì)計(jì)核算方式，其流程的特殊性決定了房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)上的特點(diǎn)；基于開(kāi)發(fā)流程，第二篇主要分析了房企財(cái)報(bào)中主要科目的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)，例如存貨、預(yù)收賬款等科目的構(gòu)成和規(guī)模均與其他行業(yè)有著明顯的差異；第三篇主要研究在融資端衍生出的一種特殊模式“明股實(shí)債”，對(duì)房企隱藏在表外的風(fēng)險(xiǎn)做出揭示；第四篇我們結(jié)合以上經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)上的特點(diǎn)，對(duì)房企的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析，說(shuō)明其在盈利能力、周轉(zhuǎn)能力上的特點(diǎn)，揭露其在償債上的風(fēng)險(xiǎn)。本文為房地產(chǎn)財(cái)務(wù)分析寶典系列專(zhuān)題第一篇，主要進(jìn)行房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)從土地獲取到收入結(jié)轉(zhuǎn)的一般項(xiàng)目開(kāi)發(fā)流程及相關(guān)會(huì)計(jì)處理的梳理。敬請(qǐng)期待后續(xù)房企會(huì)計(jì)科目風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注、“明股實(shí)債”模式分析、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析篇。

二、房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)流程

（一）土地獲取階段

1、土地獲取方式

土地使用權(quán)是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)最重要的生產(chǎn)資源，是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的首要條件。目前土地使用權(quán)獲取方式可分為三大類(lèi)：通過(guò)“招拍掛”受讓土地是房地產(chǎn)企業(yè)最主要的土地獲取方式，協(xié)議出讓則適用于公共福利事業(yè)和非營(yíng)利性的社會(huì)團(tuán)體、機(jī)關(guān)單位用地和某些特殊用地，此外，近年來(lái)兼并重組也成為房地產(chǎn)企業(yè)越來(lái)越常見(jiàn)的土地獲取方式之一，兼并重組的優(yōu)點(diǎn)是可以避免直接公開(kāi)購(gòu)買(mǎi)土地帶來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)，節(jié)省直接轉(zhuǎn)讓土地需要繳納的各種稅費(fèi)。“招拍掛”方式的具體區(qū)別如下：

2、土地獲取流程

房地產(chǎn)企業(yè)通過(guò)政府土地出讓獲取土地的一般流程如圖2：①

首先進(jìn)行土地競(jìng)拍前準(zhǔn)備：包括價(jià)值研究判斷、確定項(xiàng)目定位和方案等；②

支付保證金后參與“招拍掛”競(jìng)得土地；③

競(jìng)拍成功后繳納土地出讓金、契稅、交易費(fèi)等，簽訂《國(guó)有土地使用權(quán)出讓合同》；④

憑土地出讓合同、用地紅線(xiàn)圖、項(xiàng)目批準(zhǔn)文件等向規(guī)劃部門(mén)申請(qǐng)辦理《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》；⑤

在完善規(guī)劃手續(xù)后，公司備齊規(guī)劃許可證、土地出讓合同和土地出讓金、稅費(fèi)支付憑證等材料辦理《國(guó)有土地使用證》，完成確權(quán)。競(jìng)買(mǎi)保證金方面，一般情況下土地出讓保證金不低于標(biāo)的金額的20%，但是目前多地調(diào)控政策中提高了保證金比例（例如武漢、南昌已提高至60%），并縮短了土地出讓金繳款期限，對(duì)企業(yè)資金實(shí)力提出了較高要求。

3、獲取土地階段的會(huì)計(jì)核算

根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，企業(yè)取得的土地使用權(quán)通常應(yīng)確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)，但改變土地使用權(quán)用途等具體分為：（1）土地用于建造對(duì)外出售的房屋建筑物：相關(guān)的土地使用權(quán)賬面價(jià)值應(yīng)當(dāng)做為存貨，計(jì)入所建造的房屋建筑物成本，具體會(huì)計(jì)處理如下：（2）土地用于賺取租金或資本增值：應(yīng)當(dāng)將其轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)。土地使用權(quán)的取得成本直接計(jì)入“無(wú)形資產(chǎn)”賬戶(hù)，且土地使用權(quán)的賬面價(jià)值不與地上建筑物合并計(jì)算成本，而仍作為無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行核算，土地使用權(quán)與地上建筑物分別進(jìn)行攤銷(xiāo)和提取折舊，所繳納的契稅計(jì)入“無(wú)形資產(chǎn)”賬戶(hù)，具體會(huì)計(jì)處理如下：

4、獲取土地階段的稅務(wù)處理

房地產(chǎn)企業(yè)獲取土地階段涉及的稅收主要有契稅和印花稅等。契稅稅率由地方政府根據(jù)本地實(shí)際情況確定（3~5%），在納稅人簽訂土地、房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移合同的當(dāng)天發(fā)生納稅義務(wù)，需在之后10日內(nèi)進(jìn)行納稅申報(bào)并在契稅征收機(jī)關(guān)核定期限內(nèi)繳納稅款；契稅一般不通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)”科目進(jìn)行核算，視取得土地使用權(quán)的用途計(jì)入不同的會(huì)計(jì)科目。房地產(chǎn)企業(yè)為進(jìn)行房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)而取得的土地使用權(quán)所繳納的契稅，計(jì)入“開(kāi)發(fā)成本科目”，為建造辦公樓等自用而取得的土地使用權(quán)所繳納的契稅，計(jì)入“無(wú)形資產(chǎn)”科目。印花稅在簽訂土地出讓合同時(shí)發(fā)生，稅額為土地出讓金額的0.5‰，若開(kāi)發(fā)商在商品住房項(xiàng)目中配套建造廉租房和經(jīng)濟(jì)適用房，可按廉租房和經(jīng)濟(jì)適用房建筑面積占比免征印花稅。

（二）開(kāi)發(fā)建設(shè)階段

1、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)建設(shè)流程

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)建設(shè)過(guò)程可分為四個(gè)階段：項(xiàng)目策劃設(shè)計(jì)階段、項(xiàng)目準(zhǔn)備階段、項(xiàng)目施工階段和項(xiàng)目竣工驗(yàn)收階段。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)在取得《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》、《建設(shè)工程施工許可證》后才可進(jìn)行項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的施工。首先，獲取《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》及《建設(shè)工程施工許可證》之前企業(yè)需進(jìn)行詳細(xì)的項(xiàng)目策劃設(shè)計(jì)，這一過(guò)程需要與項(xiàng)目所在地相關(guān)政府部門(mén)溝通協(xié)商（通常需要半年至一年）；此后，根據(jù)申報(bào)報(bào)告和發(fā)改委批文、用地規(guī)劃許可證、土地證、已審批規(guī)劃圖和建筑設(shè)計(jì)圖辦理《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》；與承包商談判并簽訂建設(shè)工程施工承包合同；根據(jù)土地證、規(guī)劃許可證、招標(biāo)確定施工隊(duì)、施工圖審查證明、質(zhì)量安全監(jiān)督手續(xù)等辦理《建設(shè)工程施工許可證》；進(jìn)入項(xiàng)目施工的階段，開(kāi)發(fā)商在此階段的主要任務(wù)是控制成本，支付工程進(jìn)度款，確保工程按預(yù)先進(jìn)度計(jì)劃實(shí)施。建筑施工單位的一般施工流程如下：項(xiàng)目竣工驗(yàn)收主要包括兩個(gè)階段，一是項(xiàng)目完工后由房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)及勘察、設(shè)計(jì)、施工、工程監(jiān)理等單位進(jìn)行驗(yàn)收、結(jié)算、備案；二是進(jìn)行產(chǎn)權(quán)初始登記，新建的房屋申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)提交“四證（《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》、《國(guó)有土地使用證》、《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》、《建設(shè)工程施工許可證》）”和房屋竣工驗(yàn)收資料等，在房屋竣工后的三個(gè)月內(nèi)向登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)房屋所有權(quán)初始登記，對(duì)于購(gòu)房者來(lái)說(shuō)，開(kāi)發(fā)商辦理完畢初始產(chǎn)權(quán)登記就可以辦理每一戶(hù)購(gòu)房人的房屋所有權(quán)證。

2、開(kāi)發(fā)建設(shè)階段的會(huì)計(jì)核算

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)與建筑工程施工企業(yè)之間簽訂的建筑安裝承包合同，一般是采取三中承包方式：包工包料方式、包工不包料（甲供材）方式、發(fā)包方控料（甲控材）方式。包工包料承包和發(fā)包方控料（甲控材）承包方式下建筑安裝工程結(jié)算價(jià)款基本相同，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的會(huì)計(jì)處理比較簡(jiǎn)單。由于房地產(chǎn)企業(yè)在與建筑施工企業(yè)合作關(guān)系中地位較高，極少采用預(yù)付款的方式。開(kāi)發(fā)項(xiàng)目竣工時(shí)，房地產(chǎn)企業(yè)按照合同預(yù)定的工程價(jià)款扣除質(zhì)保金后的余額結(jié)算工程款，并收到建筑施工企業(yè)全額開(kāi)具的建筑安裝發(fā)票。由于是施工方購(gòu)買(mǎi)材料，所以工程價(jià)款發(fā)票金額中包含了材料價(jià)款，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)可以根據(jù)施工方開(kāi)具的發(fā)票確認(rèn)成本。具體會(huì)計(jì)處理如下：包工不包料承包（甲供材）方式下：甲供材建筑工程，是指由房地產(chǎn)企業(yè)提供原材料，施工單位僅提供建筑勞務(wù)的工程。一般而言，材料占商品房建造成本的30%~40%。具體的會(huì)計(jì)處理如下：

3、開(kāi)發(fā)建設(shè)階段的稅務(wù)處理

一般情況下，在開(kāi)發(fā)建設(shè)階段的應(yīng)納稅種主要有城鎮(zhèn)土地使用稅和印花稅。城鎮(zhèn)土地使用稅稅率由地方政府根據(jù)地方人口規(guī)模和經(jīng)濟(jì)條件確定，以納稅人實(shí)際占用的土地面積為計(jì)稅依據(jù)，依照規(guī)定稅額計(jì)算征收（0.6~30元/平方米/年）。通過(guò)“招拍掛”方式取得的建設(shè)用地，納稅人應(yīng)從合同約定交付土地時(shí)間的次月起繳納城鎮(zhèn)土地使用稅，合同未約定交付土地時(shí)間的，從合同簽訂的次月起繳納，會(huì)計(jì)處理方面企業(yè)繳納的土地使用稅計(jì)入管理費(fèi)用。此外，若開(kāi)發(fā)商在商品住房項(xiàng)目中配套建造廉租房和經(jīng)濟(jì)適用房，可按廉租房和經(jīng)濟(jì)適用房建筑面積占比免征城鎮(zhèn)土地使用稅。房地產(chǎn)企業(yè)在開(kāi)發(fā)建設(shè)階段，涉及各種施工及承包合同的簽訂，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定繳納印花稅。

（三）銷(xiāo)售（預(yù)售）階段

1、銷(xiāo)售（預(yù)售）條件

根據(jù)《城市房地產(chǎn)管理法》規(guī)定，商品房預(yù)售應(yīng)當(dāng)符合以下條件：但是在目前房地產(chǎn)市場(chǎng)過(guò)熱的情況下，多地在出臺(tái)的調(diào)控政策中提高了預(yù)售條件，具體見(jiàn)表3：近期廈門(mén)、廣州、西安等地調(diào)控要求土地溢價(jià)率達(dá)到一定程度后需現(xiàn)房銷(xiāo)售，根據(jù)《商品房銷(xiāo)售管理辦法》第七條規(guī)定，現(xiàn)房銷(xiāo)售的一般應(yīng)具備以下條件：

2、銷(xiāo)售（預(yù)售）流程

房地產(chǎn)企業(yè)商品房預(yù)售的主要流程如下：在取得預(yù)售許可證后，可以確定開(kāi)盤(pán)日期對(duì)外發(fā)售，與有認(rèn)購(gòu)意向的客戶(hù)簽訂《房屋認(rèn)購(gòu)協(xié)議書(shū)》，該協(xié)議書(shū)作為認(rèn)購(gòu)人簽訂《商品房預(yù)售合同》的保證，并向開(kāi)發(fā)商支付一定數(shù)額的定金，之后按認(rèn)購(gòu)協(xié)議書(shū)約定正式簽訂《商品房預(yù)售合同》，合同簽訂后要在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向當(dāng)?shù)胤抗懿块T(mén)辦理備案，備案登記后合同生效。合同簽訂后，購(gòu)買(mǎi)者要根據(jù)合同約定的付款時(shí)間交付房?jī)r(jià)款及契稅。此外，現(xiàn)房銷(xiāo)售的不簽訂預(yù)售合同，應(yīng)簽訂《商品房買(mǎi)賣(mài)合同》。

3、預(yù)售階段的會(huì)計(jì)核算

房地產(chǎn)銷(xiāo)售（預(yù)售）階段是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)取得收入、實(shí)現(xiàn)資金回籠的重要階段，主要涉及誠(chéng)意金、定金、按揭保證金、預(yù)售房款的會(huì)計(jì)核算。誠(chéng)意金是在簽訂商品房認(rèn)購(gòu)協(xié)議書(shū)之前收取的款項(xiàng)，最終退還給客戶(hù)或轉(zhuǎn)作購(gòu)房款。商品房認(rèn)購(gòu)協(xié)議書(shū)要在房地產(chǎn)企業(yè)取得預(yù)售許可證之后才能與客戶(hù)簽訂，因此誠(chéng)意金是在預(yù)售之前收取的款項(xiàng)，約束性很低，購(gòu)房者可隨時(shí)收回此款項(xiàng)。故會(huì)計(jì)核算上不作為預(yù)收賬款處理，而應(yīng)作為企業(yè)的應(yīng)付賬款處理，具體如下：定金是在簽訂商品房銷(xiāo)售（預(yù)售）合同之前收取的款項(xiàng)，在銷(xiāo)售合同簽訂后轉(zhuǎn)作購(gòu)房款，如果客戶(hù)在協(xié)議規(guī)定的期限內(nèi)不簽訂購(gòu)房合同，房地產(chǎn)企業(yè)一般情況下將不再退還已經(jīng)交付的定金。由于定金是在企業(yè)已取得預(yù)售許可證并已與客戶(hù)簽訂商品房認(rèn)購(gòu)協(xié)議基礎(chǔ)上收取的款項(xiàng)，實(shí)質(zhì)上講它屬于銷(xiāo)售款的一部分。因此，定金應(yīng)視同收取收房款，在“預(yù)收賬款”科目核算，具體處理如下：按揭貸款保證金是銀行在按揭貸款過(guò)程中按照貸款總額的一定比例向開(kāi)發(fā)商收取的錢(qián)，并承擔(dān)按揭貸款的連帶保證責(zé)任，直至房產(chǎn)證辦理出來(lái)并完成抵押登記后，銀行才將按揭貸款保證金退回開(kāi)發(fā)商。在此期間內(nèi)，若購(gòu)房借款人未按合同約定按期還本付息的，由開(kāi)發(fā)商代為償還，銀行有權(quán)直接從按揭保證金賬戶(hù)中扣劃相關(guān)款項(xiàng)。會(huì)計(jì)核算方式如下：

4、預(yù)售房款確認(rèn)收入的會(huì)計(jì)核算 預(yù)售房款是指房地產(chǎn)企業(yè)在所售房屋未竣工前收取的商品房銷(xiāo)售款（實(shí)際收到的售房款、工程款抵房款轉(zhuǎn)入的房款、因換房從其他房源轉(zhuǎn)入的房款），屬于預(yù)收性質(zhì)的款項(xiàng)，通過(guò)“預(yù)收賬款”科目進(jìn)行核算。對(duì)于房地產(chǎn)企業(yè)，商品房銷(xiāo)售滿(mǎn)足下列條件則應(yīng)確認(rèn)收入：①

工程已經(jīng)竣工，并且驗(yàn)收合格，符合銷(xiāo)售合同約定的交付條件。②

已通知購(gòu)房業(yè)主接收房屋，并且將結(jié)算賬單提交業(yè)主也取得其認(rèn)可。實(shí)際工作中，有的企業(yè)采取發(fā)出《交房通知書(shū)》即可確認(rèn)銷(xiāo)售收入，有的企業(yè)采取“領(lǐng)取鑰匙”才可以確認(rèn)銷(xiāo)售收入。預(yù)售房款會(huì)計(jì)處理方式如下：這里值得注意的是，有的企業(yè)為了達(dá)到一定的目的，在銷(xiāo)售收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)方面存在一定的差異，例如：有些民營(yíng)企業(yè)由于確認(rèn)收入后涉及交納所得稅的問(wèn)題，所以總是將應(yīng)當(dāng)確認(rèn)的收入以未辦理完竣工驗(yàn)收手續(xù)、未辦理房產(chǎn)證等各種理由推遲確認(rèn)收入，以達(dá)到少交稅的目的；而有的上市公司為了實(shí)現(xiàn)既定的利潤(rùn)目標(biāo)，在確認(rèn)房地產(chǎn)銷(xiāo)售收入時(shí)，往往在未辦理竣工驗(yàn)收、未交付使用前就將預(yù)售的房?jī)r(jià)款提前確認(rèn)了收入。

5、商品房銷(xiāo)售成本的會(huì)計(jì)核算

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)銷(xiāo)售成本的核算是本著收入和成本配比的原則進(jìn)行的，即房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)根據(jù)收入確認(rèn)原則確認(rèn)實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售面積時(shí)，應(yīng)同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的開(kāi)發(fā)產(chǎn)品銷(xiāo)售成本。開(kāi)發(fā)產(chǎn)品竣工驗(yàn)收達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，成本結(jié)算完成后，編制“開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本明細(xì)表”，詳細(xì)列明每種開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的總成本、總面積、單位面積成本和總套數(shù)等信息，“開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本明細(xì)表”作為開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本結(jié)轉(zhuǎn)的依據(jù)，附在憑證后面，借記“開(kāi)發(fā)產(chǎn)品”的相關(guān)明細(xì)科目，貸記“開(kāi)發(fā)成本”的相關(guān)明細(xì)科目。這里需要注意的是，結(jié)轉(zhuǎn)的已實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本=實(shí)現(xiàn)的銷(xiāo)售面積*（總成本÷總可售建筑面積）。

三、總結(jié)房企在整個(gè)開(kāi)發(fā)銷(xiāo)售流程上，從土地獲取階段到銷(xiāo)售、預(yù)收階段都受到嚴(yán)格的政策限制，本文介紹了一般開(kāi)發(fā)銷(xiāo)售過(guò)程，但隨著中央對(duì)房地產(chǎn)調(diào)控的升級(jí)，在以“抑制資產(chǎn)”泡沫和防止房地產(chǎn)市場(chǎng)“大起大落”的背景下，目前在各地在開(kāi)發(fā)銷(xiāo)售各個(gè)環(huán)節(jié)的審批逐漸趨緊。具體來(lái)看，在土地獲取階段，競(jìng)拍不再是價(jià)高者得，而是在溢價(jià)率達(dá)到一定程度后轉(zhuǎn)為“競(jìng)配建”、“競(jìng)自持”等，并且提高了保證金比例，縮短了土地出讓金繳納期限；在銷(xiāo)售階段，多地提高了預(yù)售條件或要求現(xiàn)房（準(zhǔn)現(xiàn)房）銷(xiāo)售，提出房?jī)r(jià)備案管理，對(duì)于預(yù)售證的審批更為嚴(yán)格；此外，部分城市要求房企拿地后要在約定的期限內(nèi)開(kāi)工，加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，并要求職能部門(mén)加快項(xiàng)目報(bào)建審批，使房企開(kāi)發(fā)建設(shè)周期縮短。

第五篇：公文處理規(guī)范

公文處理規(guī)范

為了進(jìn)一步提高市委和市委辦公室文件質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)公文處理工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化，根據(jù)《中國(guó)共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)公文處理?xiàng)l例》和《甘肅省黨的機(jī)關(guān)公文處理暫行規(guī)定》，結(jié)合我市實(shí)際，特制定如下規(guī)范。

一、市委及市委辦公室文件制發(fā)標(biāo)準(zhǔn)

（一）發(fā)布形式

1、《中共平?jīng)鍪形募罚河糜趥鬟_(dá)貫徹黨的方針、政策；發(fā)布市委全委會(huì)、市委常委會(huì)、市黨代會(huì)等討論通過(guò)的重大事項(xiàng)、重要決策和涉及全市的重要工作部署；轉(zhuǎn)發(fā)上級(jí)機(jī)關(guān)的文件，批轉(zhuǎn)下級(jí)機(jī)關(guān)的重要報(bào)告等。

2、《中共平?jīng)鍪形ǎ罚河糜谕ㄖ匾马?xiàng)或批復(fù)下級(jí)機(jī)關(guān)的請(qǐng)示；向省委報(bào)告、請(qǐng)示工作；任免干部；與不相隸屬的機(jī)關(guān)相互商洽工作、聯(lián)系有關(guān)事宜或詢(xún)問(wèn)、答復(fù)有關(guān)問(wèn)題等。

3、《中共平?jīng)鍪形k公室文件》、《中共平?jīng)鍪形k公室（）》：用于根據(jù)市委授權(quán)，傳達(dá)市委指示，向上級(jí)機(jī)關(guān)報(bào)告、請(qǐng)示工作，答復(fù)下級(jí)機(jī)關(guān)的請(qǐng)示；轉(zhuǎn)發(fā)上級(jí)機(jī)關(guān)或部門(mén)的文件，批轉(zhuǎn)下級(jí)機(jī)關(guān)的報(bào)告；印發(fā)有關(guān)會(huì)議紀(jì)要；發(fā)布要求下級(jí)機(jī)關(guān)辦理和有關(guān)單位共同執(zhí)行或周知的事項(xiàng)。

4、《工作通報(bào)》：用于刊發(fā)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)來(lái)我市視察、調(diào)研、指導(dǎo)工作時(shí)所作的重要指示和講話(huà)；市委書(shū)記、副書(shū)記、常委在以市委或市委、市政府名義召開(kāi)的有關(guān)會(huì)議上的重要講話(huà)；根據(jù)市委領(lǐng)導(dǎo)批示需印發(fā)的對(duì)全局工作具有指導(dǎo)作用和借鑒意義的典型經(jīng)驗(yàn)、調(diào)查報(bào)告等。

5、《市委領(lǐng)導(dǎo)批示》：用于刊發(fā)市委主要領(lǐng)導(dǎo)同志所作的重要批示。

6、《送閱件》：用于刊發(fā)需要在一定范圍內(nèi)閱知的調(diào)研材料、情況通報(bào)等。

7、《內(nèi)部明電》和《密碼電報(bào)》：主要用于通知各種會(huì)議，通知各種緊急性或臨時(shí)性重要事項(xiàng)，或就專(zhuān)項(xiàng)工作作出部署，以及向上級(jí)機(jī)關(guān)報(bào)告、請(qǐng)示緊急重大工作等，其中涉密事項(xiàng)使用密碼電報(bào)。

8、《市委常委會(huì)議紀(jì)要》：主要用于印發(fā)市委常委會(huì)研究議定的事項(xiàng)。

9、無(wú)版頭編號(hào)文件：用于印發(fā)市委召開(kāi)的大型會(huì)議材料等。

（二）文種使用

10、市委及市委辦公室正式文件所使用的文種包括：決議、決定、指示、意見(jiàn)、通知、通報(bào)、公報(bào)、報(bào)告、請(qǐng)示、批復(fù)、規(guī)定、函和會(huì)議紀(jì)要共13種。

①?zèng)Q議：用于經(jīng)會(huì)議討論通過(guò)的重要決策事項(xiàng)。②決定：用于對(duì)重要事項(xiàng)作出決策和安排。③指示：用于對(duì)下級(jí)機(jī)關(guān)部署工作，提出開(kāi)展工作的原則和要求。

④意見(jiàn)：用于對(duì)重要問(wèn)題提出見(jiàn)解和處理辦法。⑤通知：用于發(fā)布黨內(nèi)法規(guī)、任免干部、傳達(dá)上級(jí)機(jī)關(guān)的指示、轉(zhuǎn)發(fā)上級(jí)機(jī)關(guān)和不相隸屬機(jī)關(guān)的公文、批轉(zhuǎn)下級(jí)機(jī)關(guān)的公文、發(fā)布要求下級(jí)機(jī)關(guān)辦理和有關(guān)單位共同執(zhí)行或周知的事項(xiàng)。

⑥通報(bào)：用于表彰先進(jìn)、批評(píng)錯(cuò)誤、傳達(dá)重要精神、交流重要情況。

⑦公報(bào)：用于公開(kāi)發(fā)布重要決定或重大事件。⑧報(bào)告：用于向上級(jí)機(jī)關(guān)匯報(bào)工作、反映情況、提出建議、答復(fù)上級(jí)機(jī)關(guān)的詢(xún)問(wèn)。

⑨請(qǐng)示：用于向上級(jí)機(jī)關(guān)請(qǐng)求指示、批準(zhǔn)。⑩批復(fù)：用于答復(fù)下級(jí)機(jī)關(guān)的請(qǐng)示。

規(guī)定：用于對(duì)特定范圍內(nèi)的工作和事務(wù)制定具有約束力的行為規(guī)范。

函：用于機(jī)關(guān)之間商洽工作、詢(xún)問(wèn)和答復(fù)問(wèn)題，向無(wú)隸屬關(guān)系的有關(guān)主管部門(mén)請(qǐng)求批準(zhǔn)等。

會(huì)議紀(jì)要：用于記載會(huì)議主要精神和議定事項(xiàng)。

11、要根據(jù)行文目的、文種特點(diǎn)、用途和文稿內(nèi)容，合理選擇使用上述文種。

（三）公文格式

12、文頭部分。由版頭、份號(hào)、密級(jí)、緊急程度、發(fā)文字號(hào)、簽發(fā)人等組成。

①版頭：由發(fā)文機(jī)關(guān)全稱(chēng)或者規(guī)范化簡(jiǎn)稱(chēng)加“文件”二字或加括號(hào)標(biāo)明文種組成，用套紅大字居中印在公文首頁(yè)上部。市委及市委辦公室和其它單位聯(lián)合行文，版頭仍采用市委及市委辦公室的版頭。

②份號(hào)：公文印制份數(shù)的順序號(hào)，標(biāo)注于公文首頁(yè)左上角。

③密級(jí)：公文的秘密等級(jí)。分為“秘密”、“機(jī)密”、“絕密”，用3號(hào)黑體字標(biāo)注于公文首頁(yè)左上角，第一行頂格排印。

④緊急程度：文件送達(dá)和辦理的時(shí)限要求。按緊急程度分為“特急”、“加急”，用3號(hào)黑體字標(biāo)注在公文首頁(yè)右上角第一行，頂格排印；緊急電報(bào)應(yīng)當(dāng)分別標(biāo)明“特提”、“特急”、“加急”、“平急”。

⑤發(fā)文字號(hào)：由市委或市委辦公室發(fā)文代字、發(fā)文和發(fā)文順序號(hào)組成，標(biāo)注于版頭下方居中或者左下方。和順序號(hào)用阿拉伯?dāng)?shù)字標(biāo)注；應(yīng)標(biāo)全稱(chēng)，用六角括號(hào)括入；序號(hào)不編虛位，不加“第”字。市委及市委辦公室與其它單位聯(lián)合行文只標(biāo)注市委及市委辦公室的發(fā)文字號(hào)。

a、《中共平?jīng)鍪形募肥褂谩笆形l(fā)?XXXX?X號(hào)”。b、《中共平?jīng)鍪形ǎ肥褂?種發(fā)文字號(hào)： 上行文（報(bào)告、請(qǐng)示）使用“市委呈字?XXXX?X號(hào)”；平行文（向不相隸屬機(jī)關(guān)、部門(mén)商洽、詢(xún)問(wèn)和答復(fù)有關(guān)事項(xiàng)）使用“市委函字?XXXX?X號(hào)”；

下行文（涉及干部任免的）使用“市委組字?XXXX?X號(hào)”。

c、《中共平?jīng)鍪形k公室文件》使用“市委辦發(fā)?XXXX?X號(hào)”。

d、《中共平?jīng)鍪形k公室（）》使用3種發(fā)文字號(hào)： 上行文（報(bào)告、請(qǐng)示）使用“市委辦呈字?XXXX?X號(hào)”；平行文（向不相隸屬機(jī)關(guān)、部門(mén)商洽、詢(xún)問(wèn)和答復(fù)有關(guān)事項(xiàng)）使用“市委辦函字?XXXX?X號(hào)”；

下行文或平行文，涉及組織人事工作的使用“市委辦組字?XXXX?X號(hào)”。

e、《工作通報(bào)》編“第X期”。

f、《內(nèi)部明電》、《密碼電報(bào)》使用“市委發(fā)電?XXXX?X號(hào)”或“市委辦發(fā)電?XXXX?X號(hào)”。

g、《市委常委會(huì)議紀(jì)要》編“?XXXX?X號(hào)”。

h、無(wú)牌頭編號(hào)文件，使用“市委辦字?XXXX?X號(hào)”。⑥簽發(fā)人：上報(bào)公文應(yīng)當(dāng)在發(fā)文字號(hào)右側(cè)居右空一字的位置標(biāo)注“簽發(fā)人”，“簽發(fā)人”后面標(biāo)簽發(fā)人姓名。“簽發(fā)人”三個(gè)字用3號(hào)仿宋體標(biāo)出，簽發(fā)人姓名用3號(hào)楷體字標(biāo)注；如有兩個(gè)以上簽發(fā)人，主辦單位簽發(fā)人姓名位于第一行，其他簽發(fā)人姓名從第二行起按發(fā)文機(jī)關(guān)順序依次排在下面，使發(fā)文字號(hào)與最后一個(gè)簽發(fā)人姓名同處一行。

“內(nèi)部明電”和“密碼電報(bào)”在版頭的右下方標(biāo)注“簽發(fā)人和簽發(fā)時(shí)間”。

13、行文部分。由標(biāo)題、主送機(jī)關(guān)、正文、附件、發(fā)文機(jī)關(guān)署名、成文日期、印章、印發(fā)傳達(dá)范圍等組成。

①標(biāo)題：由發(fā)文機(jī)關(guān)全稱(chēng)或規(guī)范化簡(jiǎn)稱(chēng)、公文主題和文種組成，位于橫隔線(xiàn)下方居中排布。較長(zhǎng)標(biāo)題可多行排布，回行時(shí)要做到詞意完整，排列對(duì)稱(chēng)。

②主送機(jī)關(guān)：即主要受理公文的機(jī)關(guān)。主送機(jī)關(guān)名稱(chēng)應(yīng)當(dāng)用全稱(chēng)或者規(guī)范化簡(jiǎn)稱(chēng)，或者同類(lèi)型機(jī)關(guān)的統(tǒng)稱(chēng)，位于標(biāo)題之下、正文左上方，頂格排印。

市委及市委辦公室下發(fā)文件的主送機(jī)關(guān)一般是：“各縣（區(qū)）委，市委各部委，市直各部門(mén)及中央、省駐平各單位黨組、黨委”；

市委、市政府及市委辦公室、市政府辦公室聯(lián)合下發(fā)文件的主送機(jī)關(guān)一般是：“各縣（區(qū)）委、人民政府，市委各部委，市直各部門(mén)，中央、省駐平各單位”；

市委、市政府、平?jīng)鲕姺謪^(qū)聯(lián)合下發(fā)文件的主送機(jī)關(guān)是：“各縣（區(qū)）委、人民政府和人武部，市委有關(guān)部委，市直有關(guān)部門(mén)”；

根據(jù)發(fā)文對(duì)象的不同和需要，主送機(jī)關(guān)也可以是“有關(guān)縣（區(qū)）委和市直有關(guān)單位”等。

③正文：公文的主體，用來(lái)表達(dá)公文的內(nèi)容。④附件：公文正文的說(shuō)明、補(bǔ)充或參考資料，位于主件之后。在正文之后、發(fā)文機(jī)關(guān)署名左上方注明附件的名稱(chēng)，附件與主件一起裝訂；如有兩個(gè)以上附件時(shí)，應(yīng)注明順序并將順序號(hào)標(biāo)注于各附件首頁(yè)左上方。

⑤發(fā)文機(jī)關(guān)署名：公文制發(fā)機(jī)關(guān)名稱(chēng)，用全稱(chēng)或者規(guī)范化簡(jiǎn)稱(chēng)，位于正文的右下方。市委、市委辦公室文件或市委、市政府和市委辦公室、市政府辦公室聯(lián)合下發(fā)（上報(bào)）的文件一般署機(jī)關(guān)名稱(chēng)，特殊情況需要以市委和市政府領(lǐng)導(dǎo)人署名的，應(yīng)寫(xiě)明領(lǐng)導(dǎo)的職務(wù)。

⑥成文日期：一般署會(huì)議通過(guò)日期或市委領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)日期；聯(lián)合行文，署最后簽發(fā)領(lǐng)導(dǎo)的簽發(fā)日期；特殊情況署印發(fā)日期。成文日期位于發(fā)文機(jī)關(guān)署名右下方，用阿拉伯?dāng)?shù)字寫(xiě)明年、月、日。意見(jiàn)、決議、決定、規(guī)定、會(huì)議紀(jì)要等不標(biāo)明主送機(jī)關(guān)的公文，成文日期加圓括號(hào)標(biāo)注于文件標(biāo)題下方居中位置。

⑦印章：市委及市委辦公室正式編號(hào)膠印的下發(fā)文件不加蓋印章，上報(bào)文件和油印文件要加蓋印章。用印位置居成文日期中間偏上，以上不壓正文、下略壓成文日期為宜。用印要端正、清晰。

⑧印發(fā)傳達(dá)范圍。意見(jiàn)、決議、決定、規(guī)定、會(huì)議紀(jì)要等文種的印發(fā)傳達(dá)范圍，用“印發(fā)”標(biāo)注于主題詞下方。下發(fā)文件印發(fā)傳達(dá)范圍為主送機(jī)關(guān)，一般不再標(biāo)注；如有特殊要求的，加圓括號(hào)標(biāo)注于成文日期左下方。

14、文尾部分。由主題詞、抄送機(jī)關(guān)和印制版記組成。①主題詞。按中共中央辦公廳秘書(shū)局編印的《公文主題詞表》標(biāo)注，字體為宋體加黑。《公文主題詞表》中未涉及的詞，根據(jù)公文內(nèi)容擬定，后加“△”。

②抄送機(jī)關(guān)。指除主送機(jī)關(guān)以外的其它需要告知公文內(nèi)容的上級(jí)、下級(jí)和不相隸屬機(jī)關(guān)。對(duì)上級(jí)機(jī)關(guān)和部門(mén)用“抄報(bào)”，對(duì)不相隸屬機(jī)關(guān)用“抄送”，對(duì)下級(jí)機(jī)關(guān)用“發(fā)”。抄送機(jī)關(guān)名稱(chēng)標(biāo)注于印制版記上方，主題詞下方。

③印制版記。由公文印發(fā)機(jī)關(guān)名稱(chēng)、印發(fā)日期和印制份數(shù)組成，位于公文末頁(yè)下端。左側(cè)注明制發(fā)單位名稱(chēng)，右側(cè)用阿拉伯?dāng)?shù)字注明印發(fā)日期，底線(xiàn)下面右側(cè)加圓括號(hào)注明印制份數(shù)。

15、公文印制

①字體。公文標(biāo)題用小二號(hào)華文中宋加黑字體，正文用三號(hào)仿宋字體，一般每頁(yè)排20行，每行排25個(gè)字。

②紙型。使用60克~80克紙，采用16K型（長(zhǎng)260毫米，寬184毫米）。

③印裝。采取微機(jī)打印，雙面印刷，左側(cè)裝訂，50份以上的文件一律膠印。④印制份數(shù)。按發(fā)文范圍確定印制份數(shù)，特殊情況需增加印制份數(shù)的，匯報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后印制。

二、發(fā)文審簽程序

（一）文稿收取

16、收取范圍：擬以市委、市委辦公室名義制發(fā)的文稿（包括聯(lián)合行文），均屬于收取范圍。

17、收取要求：收取文稿時(shí)檢查來(lái)文手續(xù)是否合理完備，清點(diǎn)所附文件、材料，了解領(lǐng)導(dǎo)批示情況，對(duì)屬于收取范圍的，隨即接收。

18、文稿退辦：對(duì)擬辦手續(xù)不符合規(guī)定、材料不全的文稿，退回起草部門(mén)補(bǔ)辦手續(xù)；對(duì)文字粗糙、字跡模糊、文面太亂和其它不符合收文要求的文稿，提出明確的要求，退回起草部門(mén)修改整理后再送。

（二）文稿審核

19、程序?qū)徍?/p>

①辦公室內(nèi)部科室起草的文稿，先由秘書(shū)科審核，再送分管副主任、主任或副秘書(shū)長(zhǎng)、秘書(shū)長(zhǎng)審核；市直部門(mén)代擬的以市委、市委辦公室名義下發(fā)（上報(bào)）的文稿，由起草部門(mén)主要領(lǐng)導(dǎo)簽字后，送辦公室秘書(shū)科審核。

②文稿中涉及幾個(gè)部門(mén)的問(wèn)題必須協(xié)商一致，履行會(huì)商手續(xù)；特別是涉及機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員編制、財(cái)政資金等方面問(wèn)題的，必須由聯(lián)系市委分管領(lǐng)導(dǎo)的副秘書(shū)長(zhǎng)召集相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)同志會(huì)商形成一致意見(jiàn)后，由參與會(huì)商的部門(mén)負(fù)責(zé)同志簽字。

③聯(lián)合行文必須由所涉及單位的主要領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。④需經(jīng)法定程序通過(guò)的文稿，要審核其履行法定程序情況。

⑤規(guī)范性文件和涉及國(guó)家法律法規(guī)等重大問(wèn)題的，必須經(jīng)有關(guān)部門(mén)審核把關(guān)。

⑥對(duì)不符合上述要求的文稿，要退回起草部門(mén)，重新按程序辦理。

20、內(nèi)容審核

①對(duì)不需要以市委和市委辦公室名義下發(fā)（上報(bào)）的文稿，匯報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，退回起草部門(mén)另行處理。

②文稿內(nèi)容要符合黨的方針、政策和國(guó)家的法律、法規(guī)，完整準(zhǔn)確地體現(xiàn)上級(jí)要求、領(lǐng)導(dǎo)意圖和行文目的，并與現(xiàn)行公文內(nèi)容相銜接。

21、規(guī)范性審核

①擬下發(fā)的文件篇章布局合理，觀點(diǎn)明確，條理清晰，內(nèi)容充實(shí)，表述準(zhǔn)確，文字精練，結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)，篇幅簡(jiǎn)短，文風(fēng)端正；人名、地名、時(shí)間、數(shù)字、引文等準(zhǔn)確，漢字和標(biāo)點(diǎn)符號(hào)的用法符合國(guó)家發(fā)布的標(biāo)準(zhǔn)方案，計(jì)量單位和數(shù)字用法符合國(guó)家主管部門(mén)的規(guī)定。

②文件的發(fā)布形式、文種、格式和密級(jí)、緊急程度等符合市委及市委辦公室文件制發(fā)標(biāo)準(zhǔn)。

③公文中的數(shù)字除作為詞素構(gòu)成定型的詞、詞組、慣用語(yǔ)、成語(yǔ)、縮略語(yǔ)、概數(shù)等必須使用的漢字外，其它數(shù)字使用阿拉伯?dāng)?shù)字。公文結(jié)構(gòu)層次序數(shù)依次用漢字、漢字加圓括號(hào)、阿拉伯?dāng)?shù)字、阿拉伯?dāng)?shù)字加圓括號(hào)。

22、審核時(shí)限

在保證質(zhì)量的前提下，一般文稿的審核時(shí)間不超過(guò)1天，需要作較大修改文稿的審核時(shí)間不能超過(guò)3天。對(duì)有時(shí)限要求的文稿，必須在規(guī)定時(shí)限內(nèi)審核。

23、文稿修改

①修改文稿的筆跡要與原稿的筆跡有所區(qū)別，使用標(biāo)準(zhǔn)的符號(hào)勾畫(huà)，添加修改的部分要清晰可辨。

②文字審核差錯(cuò)率不得超過(guò)有關(guān)規(guī)定；文稿的字號(hào)、標(biāo)題、主送機(jī)關(guān)、重要的人名、地名不得出現(xiàn)差錯(cuò)。

③文稿修改后文面較亂，影響領(lǐng)導(dǎo)審簽的，要退回起草部門(mén)重新打印，并附原稿再送領(lǐng)導(dǎo)審批。

24、填寫(xiě)發(fā)文審批稿

文稿經(jīng)審核無(wú)誤后，附“中共平?jīng)鍪形l(fā)文（電）稿紙”或“中共平?jīng)鍪形k公室發(fā)文（電）稿紙”，填寫(xiě)密級(jí)、發(fā)文形式、文件標(biāo)題、擬稿部門(mén)、審核意見(jiàn)、主題詞、印制份數(shù)、時(shí)間等項(xiàng)內(nèi)容，按程序送審。

（三）文稿的簽批

25、以市委名義單獨(dú)行文的，先由市委辦公室秘書(shū)科審核，再送辦公室分管政務(wù)的副主任和聯(lián)系市委分管領(lǐng)導(dǎo)的副秘書(shū)長(zhǎng)審核，最后送市委秘書(shū)長(zhǎng)審核后，呈市委書(shū)記或書(shū)記委托的其他市委領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。

26、以市委、市政府名義聯(lián)合行文的，如果公文內(nèi)容屬于市委職權(quán)范圍內(nèi)的，先由市委辦公室秘書(shū)科審核，再送辦公室分管政務(wù)的副主任和聯(lián)系市委分管領(lǐng)導(dǎo)的副秘書(shū)長(zhǎng)審核，然后轉(zhuǎn)市政府辦公室審核，最后送市委秘書(shū)長(zhǎng)審核后，呈市委書(shū)記、市長(zhǎng)或書(shū)記、市長(zhǎng)委托的其他市委、市政府領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。如果公文內(nèi)容屬于市政府職權(quán)范圍內(nèi)的，先由市政府辦公室審核，然后轉(zhuǎn)市委辦公室秘書(shū)科審核，再送辦公室分管政務(wù)的副主任和聯(lián)系市委分管領(lǐng)導(dǎo)的副秘書(shū)長(zhǎng)審核，最后送市委秘書(shū)長(zhǎng)審核后，呈市委書(shū)記、市長(zhǎng)或書(shū)記、市長(zhǎng)委托的其他市委、市政府領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。

27、以市委辦公室名義單獨(dú)行文的，先由市委辦公室秘書(shū)科審核，再送辦公室分管政務(wù)的副主任和聯(lián)系市委分管領(lǐng)導(dǎo)的副秘書(shū)長(zhǎng)審核，最后呈送市委有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審定或簽發(fā)。

28、以市委辦公室、市政府辦公室名義聯(lián)合行文的，如果公文內(nèi)容屬于市委職權(quán)范圍內(nèi)的，先由市委辦公室秘書(shū)科審核，再送辦公室分管政務(wù)的副主任和聯(lián)系市委分管領(lǐng)導(dǎo)的副秘書(shū)長(zhǎng)審核，然后轉(zhuǎn)市政府辦公室會(huì)簽，最后呈送市委、市政府有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審定或簽發(fā)。如果公文內(nèi)容屬于市政府職權(quán)范圍內(nèi)的，先由市政府辦公室審核，然后轉(zhuǎn)市委辦公室秘書(shū)科審核，再送辦公室副主任和聯(lián)系市委分管領(lǐng)導(dǎo)的副秘書(shū)長(zhǎng)審核，最后呈送市委、市政府有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審定或簽發(fā)。

（四）文稿登記

29、文稿經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)后，交由市委辦公室秘書(shū)科審核，加蓋“同意掛號(hào)”印章后，再送辦公室內(nèi)收發(fā)室登記、掛號(hào)。

（五）文稿復(fù)核

30、掛號(hào)后的文件由承辦單位在定點(diǎn)印刷廠(chǎng)（市委機(jī)關(guān)印刷廠(chǎng)）排出清樣，由承辦人員校對(duì)無(wú)誤后送秘書(shū)科進(jìn)行全面復(fù)核，加蓋“同意印制”和“責(zé)任校對(duì)”印章后，再由承辦單位在定點(diǎn)印刷廠(chǎng)印制。

31、明、密電報(bào)審核編號(hào)后，由承辦單位排出電報(bào)清樣送秘書(shū)科復(fù)核，加蓋“中共平?jīng)鍪形k公室發(fā)電專(zhuān)用章”后發(fā)出。發(fā)往縣（區(qū)）的，送市委機(jī)要局發(fā)出；發(fā)往市直部門(mén)的，由承辦部門(mén)將原件復(fù)印后按要求發(fā)送，發(fā)出的密碼電報(bào)事后要由承辦單位收回交市委機(jī)要局銷(xiāo)毀。

（六）文件分發(fā)

32、分發(fā)文件一般按《市委文件分送范圍一覽表》（見(jiàn)附表）的要求執(zhí)行。

33、正式文件一般不在會(huì)議上分發(fā)，特殊情況經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，可分發(fā)參加會(huì)議的市上領(lǐng)導(dǎo)和主辦單位。

34、絕密公文要嚴(yán)格按照規(guī)定范圍分發(fā)，每份文件分送時(shí)都要編號(hào)登記，履行簽字手續(xù)。

35、緊急公文的分發(fā)要做好登記，通知有關(guān)單位限時(shí)領(lǐng)取，并履行簽字手續(xù)。

三、收文處理程序

36、簽收登記

對(duì)收到的公文要逐件清點(diǎn)，以簽字或蓋章方式簽收，重要緊急公文要逐頁(yè)檢查，并注明簽收的具體時(shí)間；簽收的公文中如果發(fā)現(xiàn)收文份數(shù)不符或有其它問(wèn)題的，要及時(shí)向發(fā)文機(jī)關(guān)查詢(xún)并采取相應(yīng)的處理措施。公文登記要將來(lái)文單位、收文日期、份數(shù)、標(biāo)題、密級(jí)、發(fā)文字號(hào)、發(fā)文機(jī)關(guān)、辦理情況等逐項(xiàng)詳細(xì)登記。

37、公文的審閱

①對(duì)上級(jí)下發(fā)的公文要仔細(xì)閱讀，準(zhǔn)確理解和把握公文的內(nèi)容和要求。

②對(duì)無(wú)隸屬關(guān)系的單位來(lái)文，要弄清來(lái)文意圖和需要辦理的事項(xiàng)。

③下級(jí)報(bào)送的公文，不得出現(xiàn)以下情況： a、越級(jí)行文。b、請(qǐng)示與報(bào)告不分。c、黨政不分、多頭報(bào)送。d、請(qǐng)示內(nèi)容“一文多事”。

④對(duì)上述不符合行文規(guī)范的文件，匯報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后作如下處理：

a、一般情況下，越級(jí)請(qǐng)示和報(bào)告工作的，退回來(lái)文單位。

b、報(bào)告中含有請(qǐng)示內(nèi)容的，退回來(lái)文單位，要求其將請(qǐng)示事項(xiàng)、報(bào)告事項(xiàng)重新分別上報(bào)。

c、請(qǐng)示、報(bào)告的內(nèi)容不屬于市委、市委辦公室公文辦理范圍的，退回來(lái)文單位并說(shuō)明情況。

d、請(qǐng)示內(nèi)容“一文多事”的，退回來(lái)文單位，要求其按“一文一事”重新上報(bào)。

38、提出擬辦意見(jiàn)

①對(duì)收到的中共中央及其辦公廳、國(guó)務(wù)院及其辦公廳、省委及其辦公廳、省政府及其辦公廳的各類(lèi)文件，如文件內(nèi)容屬于閱知性的，按照《市委收到上級(jí)來(lái)文分送范圍一覽表》（見(jiàn)附表）的要求，在文件原件或復(fù)印件首頁(yè)左上角加蓋“呈請(qǐng)XXXX閱”字樣的印章按規(guī)定填寫(xiě)后，分送市委領(lǐng)導(dǎo)和市委各秘書(shū)長(zhǎng)閱知和閱批；如文件有明確要求需要落實(shí)或辦理的，附上“中共平?jīng)鍪形k公室收文處理單”，送市委副秘書(shū)長(zhǎng)、辦公室主任提出擬辦意見(jiàn)后，呈送市委領(lǐng)導(dǎo)閱批。

②對(duì)收到的各縣（區(qū)）委、市委各部委和市直各部門(mén)及中央、省駐平各單位黨組、黨委主送市委的報(bào)告或請(qǐng)示，附上“中共平?jīng)鍪形k公室收文處理單”，送市委副秘書(shū)長(zhǎng)、辦公室主任提出擬辦意見(jiàn)后，呈送市委領(lǐng)導(dǎo)閱批。③對(duì)收到的上級(jí)發(fā)送市委或市委、市政府的各類(lèi)傳真電報(bào)，送市委副秘書(shū)長(zhǎng)、辦公室主任提出擬辦意見(jiàn)后，呈送市委領(lǐng)導(dǎo)或市委、市政府有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)閱批。

39、傳閱交辦

①公文傳閱。對(duì)需傳閱的公文，按照傳閱范圍，做好傳閱工作，一般應(yīng)在5天之內(nèi)傳閱完畢。

②公文交辦：

a、市委領(lǐng)導(dǎo)對(duì)擬辦意見(jiàn)有改變的，根據(jù)需要將改變情況及時(shí)向副秘書(shū)長(zhǎng)、辦公室主任反饋，有兩名以上市委領(lǐng)導(dǎo)批示的文件，要將最高領(lǐng)導(dǎo)的批示意見(jiàn)報(bào)告給其他領(lǐng)導(dǎo)。

b、公文交辦要做好登記，嚴(yán)格簽字手續(xù)，以備查找，在辦理過(guò)程中要做好跟蹤催辦。

c、市委領(lǐng)導(dǎo)有批示的文件，要由內(nèi)收發(fā)室及時(shí)轉(zhuǎn)市委督查室，由市委督查室負(fù)責(zé)按領(lǐng)導(dǎo)批示意見(jiàn)，轉(zhuǎn)有關(guān)縣（區(qū)）委或市直有關(guān)部門(mén)辦理，并向作出批示的領(lǐng)導(dǎo)反饋辦理結(jié)果。

40、公文存檔

公文辦理完畢后，及時(shí)注明辦結(jié)時(shí)間。公文辦理過(guò)程中形成的文字材料要收集齊全，按規(guī)定存檔、備查。中共中央及中共中央辦公廳、省委及省委辦公廳文件存檔2份，市委及市委辦公室文件存檔3份，當(dāng)年年底全部移交辦公室檔案室統(tǒng)一管理。

41、公文清退

按照有關(guān)規(guī)定，每年3月底前要清退上中共中央及其辦公廳、省委及其辦公廳下發(fā)的文件。具體要求是：

①及時(shí)向各縣（區(qū)）委、市直各部門(mén)下發(fā)清退通知，提出相關(guān)要求，包括清退時(shí)間和文件清退核對(duì)表等。

②對(duì)要清退的各類(lèi)文件經(jīng)認(rèn)真核對(duì)無(wú)誤后，雙方履行簽字手續(xù)。

③個(gè)別單位因工作需要暫時(shí)留用被清退文件的，要先清退再辦理借閱手續(xù)。

④有明確清退時(shí)限要求的文件，要按時(shí)限要求清退，絕密件要在閱辦完畢后及時(shí)收回，專(zhuān)門(mén)保存。

42、公文銷(xiāo)毀

①對(duì)清退收回和整理后的公文，除存檔或根據(jù)需要留存外，嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定予以銷(xiāo)毀。

②銷(xiāo)毀文件必須進(jìn)行分類(lèi)、登記，列出銷(xiāo)毀文件份數(shù)、文件號(hào)等內(nèi)容的詳細(xì)清單，匯報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，予以銷(xiāo)毀。

③公文銷(xiāo)毀主要采用送紙廠(chǎng)化漿等辦法。

④采用化漿銷(xiāo)毀文件，要到保密部門(mén)確定的定點(diǎn)紙廠(chǎng)，并有2名以上工作人員現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)銷(xiāo)。

附：

1、市委收到上級(jí)來(lái)文分送范圍一覽表

2、市委、市委辦公室文件發(fā)送單位一覽表市委收到上級(jí)來(lái)文分送范圍一覽表

份數(shù)發(fā)文機(jī)關(guān)分送范圍備注1中共中央 國(guó)務(wù)院

中共中央辦公廳 國(guó)務(wù)院辦公廳 省委 省政府 省委辦公廳

省政府辦公廳送市委副秘書(shū)長(zhǎng)、辦公室主任提出擬辦意見(jiàn)，按擬辦意見(jiàn)傳閱辦理，辦結(jié)后，絕密件將原件退回，其它密級(jí)的將原件存檔。省直部門(mén)送市委分管領(lǐng)導(dǎo)。8省政府

省政府辦公廳市委書(shū)記、副書(shū)記各1份（原件），市委分管領(lǐng)導(dǎo)1份（復(fù)印件），市委常委、秘書(shū)長(zhǎng)1份（復(fù)印件），市人大、市政協(xié)、市委辦各1份（原件），存檔1份（原件），根據(jù)需要復(fù)印分送市委有關(guān)部委。15中共中央

中共中央辦公廳 省委

省委辦公廳市委書(shū)記、副書(shū)記各1份（原件），市委分管領(lǐng)導(dǎo)1份（原件），市委常委、秘書(shū)長(zhǎng)1份（原件），市人大、市政府、市政協(xié)、市中級(jí)法院、市檢察院、平?jīng)鲕姺謪^(qū)、市委辦各1份（原件），華煤集團(tuán)1份（復(fù)印件），存檔2份（原件），根據(jù)需要復(fù)印分送市直相關(guān)部門(mén)。25中共中央

中共中央辦公廳 省委

省委辦公廳市委常委各1份（原件），市人大、市政府、市政協(xié)、平?jīng)鲕姺謪^(qū)、市委辦各1份（原件），崆峒區(qū)委5份（原件），市中級(jí)法院、市檢察院、華煤集團(tuán)各1份（復(fù)印件）、存檔2份（原件），根據(jù)需要復(fù)印分送市直相關(guān)部門(mén)。148中共中央

中共中央辦公廳 省委

省委辦公廳市委常委各1份，市委副秘書(shū)長(zhǎng)、副主任各1份，市人大、市政府、市政協(xié)、市中級(jí)法院、市檢察院、平?jīng)鲕姺謪^(qū)、華煤集團(tuán)、市委辦各1份、崆峒區(qū)委10份，存檔2份。所剩文件分送市委各部委、市政府各部門(mén)及中央、省駐平相關(guān)單位（以上文件全部為原件）。