第一篇：國際結(jié)算實訓(xùn)論文

實習實訓(xùn)報告專用紙

國際結(jié)算單證實訓(xùn)

目錄

一、實訓(xùn)目的

二、實訓(xùn)內(nèi)容及過程

三、實訓(xùn)中遇到的問題及解決途徑

四、經(jīng)驗總結(jié)

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國際結(jié)算單證實訓(xùn)

一、實訓(xùn)目的

1、學(xué)會實際填制國際匯票、本票和支票。

2、學(xué)會向銀行申請匯付、托收和開立信用證，并填制相關(guān)申請單證。

3、學(xué)會作為出口方審核信用證，找出不可接受點。

4、學(xué)會制作信用證項下的單據(jù)，并進行審單。

二、實訓(xùn)內(nèi)容及過程

1、向交易公司發(fā)盤詢價（建立合作關(guān)系、詢盤、還盤、接受、建立交易合同進行貿(mào)易接洽）

在國際貿(mào)易中，若交易目標公司不是合作伙伴關(guān)系，可以先發(fā)善意友好郵件建立關(guān)系，在建立力合作關(guān)系的基礎(chǔ)上，進行詢盤、還盤、接受、建立交易合同等流程來進行貿(mào)易合作。

詢盤也叫詢價，是指交易的一方準備購買或出售某種商品，向?qū)Ψ皆儐栙I賣該商品的有關(guān)交易條件。詢盤的內(nèi)容可涉及：價格、規(guī)格、品質(zhì)、數(shù)量、包裝、裝運以及索取樣品等，詢盤不是每筆交易必經(jīng)的程序，如交易雙方彼此都了解情況，不需要向?qū)Ψ教皆兂山粭l件或交易的可能性，則不必使用詢盤，可直接向?qū)Ψ桨l(fā)盤。

發(fā)盤也叫發(fā)價，指交易的一方（發(fā)盤人）向另一方（受 盤人）提出各項交易條件，并愿意按這些條件達成交易的一種表示。發(fā)盤在法律上稱為要約，在發(fā)盤的有效期內(nèi)，一經(jīng)受盤人無條件接受，合同即告成立，發(fā)盤人承擔按發(fā)盤條件履行合同義務(wù)的法律責任。發(fā)盤多由賣方提出。也可由買方提出，也稱遞盤。實務(wù)中常見由買方詢盤后，賣方發(fā)盤，但也可以不經(jīng)過詢盤，一方逕直發(fā)盤。

受盤人不同意發(fā)盤中的交易條件而提出修改或變更的意見，稱為還盤。在法律上

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叫反要約。還盤實際上是受盤人以發(fā)盤人的地位發(fā)出的一個新盤。原發(fā)盤人成為新盤的受盤人。還盤又是受盤人對發(fā)盤的拒絕，發(fā)盤因?qū)Ψ竭€盤而失效，原發(fā)盤人不再受其約束。還盤可以在雙方之間反復(fù)進行，還盤的內(nèi)容通常僅陳述需變更或增添的條件，對雙方同意的交易條件毋需重復(fù)。

接受是指受盤人在發(fā)盤的有效期內(nèi)，無條件地同意發(fā)盤中提出的各項交易條件，愿意按這些條件和對方達成交易的一種表示。接受在法律上稱為“承諾”，接受一經(jīng)送達發(fā)盤人，合同即告成立。雙方均應(yīng)履行合同所規(guī)定的義務(wù)并擁有相應(yīng)的權(quán)利。如交易條件簡單，接受中無需復(fù)述全部條件。如雙方多次互相還盤，條件變化較大，還盤中僅涉及需變更的交易條件，則在接受時宜復(fù)述全部條件，以免疏漏和誤解。

2、根據(jù)合同填制信用證申請書并制作信用證，根據(jù)信用證填制相關(guān)單據(jù)（商業(yè)發(fā)票、裝箱單、海運提單、貨物出運委托書、出境貨物報關(guān)報檢單、保險單、原產(chǎn)地證明、質(zhì)量證明、受益人證明等）

根據(jù)合同填制信用證開證申請書，鍛煉根據(jù)所簽訂合同申請開立信用證的能力。審核信用證，完成審證報告，掌握信用證審核的方法和技巧。掌握修改信用證的程序和方法，具有恰當完成修改信用證的能力。根據(jù)最終確定開立的信用證，繕制全套結(jié)算單據(jù)，掌握結(jié)算單據(jù)的繕制方法和技巧。審核全套所提交單據(jù)，完成審單。

3、根據(jù)銷售合同審核信用證

根據(jù)銷售合同審核信用證，找出不可接受點。信用向下的貿(mào)易方式，信用證尤為重要，因為信用證有不符點，會導(dǎo)致客戶拒付貨款等嚴重貿(mào)易事故發(fā)生。一旦發(fā)生不符點，首先是對方（客戶）銀行會發(fā)一封不符點通知到這邊銀行，當收到不符點的通知后，要仔細研究是什么問題，在分析完不符點的情況后，第一時間應(yīng)該跟客戶溝通，把產(chǎn)生不符點的原因跟客戶做第一時間的解釋，希望客戶理解，以及安排客戶盡快接受不符點。在通常情況客戶都會接受不符點，因為客戶畢竟是要買貨的。所以細心的解釋是處理信用證不符點的最重要一步。

拒付的通常情況有三種，第一種：因為單證的確存在問題，導(dǎo)致客戶清關(guān)有問題，像這種情況的解決，建議與客戶積極溝通，承諾客戶盡快修改錯誤的單證，讓客戶順利清關(guān)，并且積極承擔客戶的損失。第二種客戶自身的問題，因為各種不可抗力因素，導(dǎo)致客戶部想要這批貨。如果遇到這種情況，唯一的一種解決就是退運解決，信用證退單處理。第三種情況是，客戶故意刁難，有很多國家信用風險比較高的國家的第3頁

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客戶特別挑剔，喜歡以不符點為理由拒付。像這種情況，出口方除了要自己積極與客戶溝通外，一般情況，客戶都會提出一些無理的要求，最普遍的就是要求出口方打折，比方說直接要求出口方直接將貨款金額減少一定金額，才接受不符點。作為出口方，盡力與客戶談判。

4、根據(jù)交易方式選擇并填制結(jié)算方式（匯票、本票、支票）

運用世格外貿(mào)單證教學(xué)軟件，兩個同學(xué)為一組，選擇貿(mào)易公司及交易商品，根據(jù)自己所選擇的貿(mào)易結(jié)算方式填制匯票、本票和支票。最后，老師抽點部分同學(xué)上臺為大家講解自己填制單據(jù)的流程及內(nèi)容，講解結(jié)束后，老師根據(jù)講解及填制單據(jù)情況進行點評和糾錯。

5、向銀行申請匯付、托收和開立信用證，并填制相關(guān)申請單證。

運用世格外貿(mào)單證教學(xué)軟件填單，分別完成一筆匯付、托收和開立信用證的操作練習。向銀行申請匯付、托收和開立信用證，并填制相關(guān)申請單證。

三、實訓(xùn)中遇到的問題及解決途徑

（一）問題：

1、對大寫英文字母的不習慣，在進行相應(yīng)操作的時候速度比較慢。

2、對于用英文填寫單據(jù)內(nèi)容，書寫不流暢。

3、對部分結(jié)算單據(jù)（國際匯票、本票、支票）的填寫流程不熟悉。

4、對申請和開立信用證，并填制相關(guān)申請單證存在比較大的問題。

5、單據(jù)填寫不夠仔細，重點部分遺漏。

6、在填制單據(jù)和審核單據(jù)的過程中，沉不住氣，待在實訓(xùn)機房的時間一長，就靜不下心來，急躁，經(jīng)過填制和審核的單據(jù)在與老師所發(fā)布的參考答案相核對的時候發(fā)現(xiàn)有許多的漏洞和錯誤。(二)解決途徑：

1、鞏固加強英文知識。

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國際貿(mào)易中，交易雙方處在不同的國家，溝通交流的語言基本都用國際通用的英語。本學(xué)期的模擬實訓(xùn)中，發(fā)票、提單、保單、原產(chǎn)地證、匯票、受益人證明等單據(jù)填寫和信用證審核都用到英語，這就對我們的英語水平，尤其是專業(yè)英語水平有了很高的要求。現(xiàn)有的專業(yè)英語水平還遠遠達不到要求。因此，在以后的學(xué)習中，還需要進一步提高專業(yè)英語的水平。

2、加強對課程的復(fù)習，準確掌握課堂所學(xué)內(nèi)容。

在做國際結(jié)算時，對各單證的熟悉程度直接影響交易的效率。由于對這些單據(jù)的理論知識不夠扎實，熟練程度不到位，因此每填一個單證都參照國際結(jié)算、國際貿(mào)易實務(wù)和外貿(mào)函電三本教材和上網(wǎng)查詢，因此造成了時間上的浪費。有了老師給的模本后，再加上對個單證的填寫日益熟練，操作起來更加順手。因此單證熟練度是國際結(jié)算業(yè)務(wù)員必備的。除此之外我們還需要具備理論和實踐相結(jié)合解決問題的綜合素質(zhì)能力。在本次實訓(xùn)中，我們遇到了很多瓶頸，運用到了大學(xué)所學(xué)的國際貿(mào)易實務(wù)和外貿(mào)函電的各項內(nèi)容。再將理論運用于實踐時，出現(xiàn)了各種問題。因此，在接下來的學(xué)習中，我們要進一步鞏固專業(yè)知識，熟練掌握國際結(jié)算中的各種單證，學(xué)會解決國際結(jié)算中可能出現(xiàn)的各種問題。多操作，多實踐，切實提高綜合素質(zhì)和能力，將理論和實踐有機結(jié)合起來。

3、在做國際結(jié)算時，一定要保持清醒的頭腦，要認真、細心、耐心。

信用證審核著實讓人頭疼，其他各種單證也需要核對無誤，否則會影響其他單證的正確填寫。因此必須要求我們所承擔的業(yè)務(wù)員的角色有著清醒的頭腦，填寫及審核時認真細心，同時要有耐心，仔細核對。

4、及時與其他同學(xué)討論或詢問老師。

在上機實訓(xùn)的過程中，填制單據(jù)遇到問題應(yīng)該積極與同學(xué)討論或詢問老師。填單據(jù)切忌模糊蒙混過關(guān)，應(yīng)為金融單據(jù)和運輸單據(jù)的不符會導(dǎo)致貨物無法出口，無法向銀行結(jié)算。所以，在填制單據(jù)的過程中要認真細心，每一張單據(jù)都要清楚明白其填制內(nèi)容及方法。

四、經(jīng)驗總結(jié)

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通過一個學(xué)期的國際結(jié)算學(xué)習，使我了解了國際結(jié)算的理論知識和實際操作過程。國際結(jié)算是對國際間債權(quán)債務(wù)進行了結(jié)和清算的一種經(jīng)濟行為。國際結(jié)算就是運用一定的金融工具（匯票、本票、支票等），采取一定的方式（匯付、托收、信用證等），通過一定的媒介機構(gòu)（銀行或其他金融機構(gòu)等），進行國與國之間的貨幣收支行為，從而使國際間債權(quán)債務(wù)得以清償。

通過這次的國際結(jié)算實訓(xùn)上機，對信用證結(jié)算業(yè)務(wù)有了進一步的了解，對信用證填寫完整性、準確性的審核，根據(jù)信用證的條件，對商業(yè)發(fā)票、匯票的正確繕制有了進一步的體會，并且掌握了保險單、海運提單、裝箱單的業(yè)務(wù)處理流程；對一般原產(chǎn)地證和普惠制原產(chǎn)地證等業(yè)務(wù)處理流程也得到進一步了解。通過上機實驗，我認識到了結(jié)算工作的復(fù)雜性，變化性，靈活性，困難性，也體會到了作為一名優(yōu)秀的結(jié)算工作者應(yīng)該具備的基本業(yè)務(wù)素質(zhì)和心理素質(zhì)。

在實訓(xùn)的過程中遇到了一些問題，首先的問題就是語言方面的障礙，由于題目所給大多是英文形式，所以在制作票據(jù)之前把各個類目和內(nèi)容閱讀清楚和準確是至關(guān)重要的，限于自身的外語水平，在這個環(huán)節(jié)遇到了一點困難；其次還發(fā)現(xiàn)，由于對各項單證的基礎(chǔ)知識掌握不牢固，各個類目的準確含義沒有完全記住，所以這大大降低了實驗的效率，遇到不懂的類目還要查閱課本。還有一個問題是細節(jié)方面的問題，就是如何把所給題目所給的信息提取出來，按要求準確地把對應(yīng)的信息填在票據(jù)當中。

這次模擬操作不但鞏固了我們平時所學(xué)，也為我們?nèi)蘸蟮膶I(yè)工作提供了非常實際的便利。在這些實習中，有不少單證的填寫是相互聯(lián)系、相互依靠的。因此，我們應(yīng)當舉一反三，利用諸多單證格式和填寫原理類似這一特點，將各類單證的填制和審核緊密聯(lián)系到一起。這樣做無疑可以大大提高我們的學(xué)習效率。也可以使我們的實際操作結(jié)果相互對應(yīng)，利于即使查缺補漏，保證單證記錄內(nèi)容的準確有效。在L/C項下，必須嚴格注意各類單據(jù)記載內(nèi)容的一致，以單單一致、單證一致來求得結(jié)匯工作的順利進行。

這次實訓(xùn)是實際操作與理論相結(jié)合的實習，從中鍛煉的是我們的綜合運用能力。實訓(xùn)中得各類單證如信用證、匯票、裝箱單和商業(yè)發(fā)票等等都是我們專業(yè)知識的凝聚和承載。因此認真履行實訓(xùn)要求，努力完成實訓(xùn)內(nèi)容，不僅有利于鞏固我們所學(xué)到的國際結(jié)算專業(yè)知識，更有利于我們觀察日后工作中的主要內(nèi)容、方法以及各種困難，讓我們認識到自身的缺陷和不足，以便我們更好地進行學(xué)習和工作，讓我們更快地把所思所學(xué)轉(zhuǎn)化為動手能力，把專業(yè)知識和技能轉(zhuǎn)化為工作能力和實際經(jīng)驗。

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第二篇：《國際結(jié)算實訓(xùn)》報告

國際結(jié)算模擬實習

《國際結(jié)算業(yè)務(wù)實訓(xùn)》

實 驗 報 告

專業(yè)：班級：

學(xué)號：

姓名：

指導(dǎo)老師：引言

實習是專業(yè)教育的一個重要實踐性教育環(huán)節(jié)，也給我們提供了一個走入社會、認識社會、認識自己、評估自己的機會，通過實習熟悉國際結(jié)算的具體操作，增強感性認識和社會適應(yīng)能力，進一步鞏固、深化已學(xué)過的理論知識，提高綜合運用所學(xué)知識發(fā)現(xiàn)問題、解決問題的能力。

國際結(jié)算模擬教學(xué)軟件從高校國際結(jié)算教學(xué)的實際需求出發(fā)，主要從匯付、托收、信用證三種不同類型的結(jié)算方式，逼真地模擬了出口商、進口商、匯入行、匯出行等角色的辦事流程。在各種結(jié)算方式的操作過程中，系統(tǒng)提供了直觀的流程圖和具體流程，讓學(xué)生可以方便地掌握國際結(jié)算的流程和操作。此外，案例分析的使用，可以使學(xué)生更加熟悉國際結(jié)算的相關(guān)操作。教師可對學(xué)生的操作結(jié)果進行評分，軟件評分功能的使用既讓學(xué)生得到了自我鍛煉的目的，初步理解所學(xué)課程在現(xiàn)實中的應(yīng)用，同時也減輕了教師的工作負擔。實習目的國際結(jié)算業(yè)務(wù)是現(xiàn)代商業(yè)銀行的新增主營業(yè)務(wù)之一，從國際結(jié)算到外匯市場、離岸金融市場等，商業(yè)銀行始終是最重要的參與者，所以未來國際結(jié)算業(yè)務(wù)將會是銀行的主要利潤來源。學(xué)生通過對本系統(tǒng)的實際操作可以完全掌握國際結(jié)算業(yè)務(wù)的全部業(yè)務(wù)流程，熟悉國際銀行的具體業(yè)務(wù)，使學(xué)生從枯燥的理論學(xué)習中解脫出來，通過動手操作和實踐，加深學(xué)生對理論知識的理解，從而提高學(xué)生的綜合素質(zhì)和實際工作能力，使其畢業(yè)后能更快地適應(yīng)工作需要。實習安排

實習時間：年月日——年月日

實習地點：

實習任務(wù)：在實習期間應(yīng)盡可能的多做業(yè)務(wù)，熟練掌握結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)環(huán)節(jié)的主要

流程及操作技巧。必須完成以下任務(wù)：

(1)信用證：至少完成即期和遠期信用證業(yè)務(wù)各一筆。

(2)托收：至少一筆跟單托收業(yè)務(wù)。

(3)匯付：至少完成一筆電匯業(yè)務(wù)。實習內(nèi)容

本次實習歷時一周，主要采用學(xué)生各自上機操作和指導(dǎo)老師隨堂幫助解答相結(jié)合的實習模式，在體驗國際結(jié)算的樂趣與風險的同時學(xué)到了很多寶貴的東西，是一次新穎有趣還深刻的學(xué)習過程。在為期一周的實習中，我一共做四筆業(yè)務(wù)，結(jié)算方式從信用證、托收到匯付。通過實習我不僅鞏固了幾學(xué)期來所學(xué)的知識，而且通過單據(jù)的填寫，實際的結(jié)算流程演示，使更近一層次地加深了對國際貿(mào)易交易的整個過程的理解，增強了我對這個專業(yè)的實踐性。

4.1信用證

信用證支付方式是隨著國際貿(mào)易的發(fā)展、銀行參與國際貿(mào)易結(jié)算的過程中逐步形成的。在國際貿(mào)易中進出口雙方當事人身居不同國家，彼此之間互不了解，難以完全信任。作為進口商，希望能在收到貨物后才付款，而出口商卻愿意收到貨款后才發(fā)貨，只就成為發(fā)展國際貿(mào)易的一大障礙。在國際市場競爭激烈、世界經(jīng)濟形勢變化劇烈的情況下，這種矛盾就更加突出，僅僅依靠商業(yè)信用已不能解決這種矛盾。于是銀行信用開始介入，并與代表物權(quán)的貨運單據(jù)相結(jié)合，產(chǎn)生了以單據(jù)買賣為對象、以銀行信用為特征的跟單信用制度，為國際貿(mào)易的順利發(fā)展創(chuàng)造了有利條件。

信用證支付方式結(jié)算流程如下：

⑴進出口商簽訂買賣合同并預(yù)定以信用證進行結(jié)算

⑵進口商向所在地銀行申請開立信用證，填寫信用證申請書

⑶開證行開出信用證

⑷通知行將信用證通知給受益人

⑸出口商接受信用證后，貨交承運人，并取得相關(guān)單據(jù)

⑹出口商備齊信用證規(guī)定的單據(jù)和匯票向議付行提示，要求議付

⑺議付行審核無誤后，墊付貸款給出口商

⑻議付行議付后，將單據(jù)和匯票寄給開證行索匯

⑼開證行收到與信用證相符的單據(jù)后，對議付行進行償付

⑽開證行通知進口商備款贖單

⑾進口商審核單證相符后，付清所欠款項

⑿進口商憑單據(jù)向承運人提貨

信用證結(jié)算的優(yōu)點是出口商收款風險較小。由于信用證結(jié)算的信用基礎(chǔ)是銀行信用，銀行（開證行、保兌行）取代進口商成為第一性付款人，只要出口商能履行合同并提供與信用證規(guī)定相符的單據(jù)，那么開證行一般會付款。這是信用證結(jié)算被普遍采用的最主要原因。另一個優(yōu)點是融資較方便。信用證結(jié)算與貿(mào)易融資的關(guān)系十分密切，貿(mào)易融資已成為信用證結(jié)算的重要組成部分，進、出口商在他們與銀行打交道時每一個環(huán)節(jié)都可以從銀行得到資金融資，并且融資手續(xù)比較簡單。貿(mào)易融資在很大程度上解決了貿(mào)易雙方的資金周轉(zhuǎn)困難，對出口商的作用尤為明顯。

4.2托收

托收是出口商開立匯票，委托銀行代收款項，向國外進口商收取貨款或勞務(wù)款項的一種結(jié)算方式。托收方式有跟單托收和光票托收，此次模擬實習我用的是跟單托收。跟單托收是匯票連同商業(yè)單據(jù)向進口行收取款項的一種托收方式，有時為了避免印花稅，也有不開匯票，只拿商業(yè)單據(jù)委托銀行代收。

跟單托收又分為付款交單和承兌交單。即期付款交單指單據(jù)寄到進口方所在地代收行后，由代收行向進口商提示，進口商審單無誤后立即付款贖單。其收付程序如下：

⑴出口商發(fā)貨

⑵出口商填寫托收申請書，開立即期匯票，連同貨運單據(jù)交托收行，委托其代收貨款

⑶托收行根據(jù)托收申請書繕制托收委托書，連同報單匯票交進口地銀行委托代收

⑷代收行按委托書的指示向向進口商提示跟單匯票

⑸進口商付款

⑹代收行交單

⑺進口商提貨

⑻代收行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，并通知托收行款已收妥

⑼托收行向出口商交款

4.3匯付

在匯付這種結(jié)算方式中，我選擇了電匯。電匯是指匯出行以加押電訊文件的方式將P.O.發(fā)送給匯入行，授權(quán)其借記我?guī)ぃ蚵暶饕越栌浰麕ぃ蚋嬷漕^寸已通過某一銀行撥付，或要其自行向某銀行所償?shù)龋⒅甘緦⒋丝罱桓督oP.O.上指定的收款人。現(xiàn)在銀行常用的電傳或SWIFT文件等電訊方式，電報方式因費用高、易發(fā)生錯漏等原因而逐漸被淘汰。電匯方式的優(yōu)點是速度最快，且安全可靠。現(xiàn)在，由于SWIFT系統(tǒng)的普及，費用大大降低，安全系數(shù)更高，因此電匯是目前普遍使用的匯款方式。

電匯的業(yè)務(wù)流程是：

⑴匯款人電匯申請書并交款付費給匯出行

⑵匯出行拍加押電報或電傳給匯入行

⑶匯入行給收款人電匯通知書

⑷收款人接到通知后去銀行兌付

⑸匯入行進行解付，解付完畢發(fā)出借記通知書給匯出行

⑹匯出行給匯款人電匯回執(zhí)實習總結(jié)

在此次國際結(jié)算模擬實習中我們在趣味的實踐中學(xué)到了很多寶貴的知識。這是在課堂講學(xué)中無法得到的收獲，這將是日后工作中的財富。同時也歸納了三點：

1、在交易業(yè)務(wù)的填表中要注重核心單據(jù)在流程中的重要性，要使它準確、系統(tǒng)、完整。填表要以“單單一致”、“單證一致”為原則。熟悉各單證之間的相互聯(lián)系。

2、要把握專業(yè)知識與實習操作的關(guān)系。這是非常重要的一點，這次實習是實踐操作與理論相結(jié)合的實習，從中鍛煉的是我們的綜合運用能力。實習中的各類單證如信用證、匯款申請書、面函、等等都是我們專業(yè)知識的凝聚和承載。因此,認真地履行實習要求，努力完成實習，不僅有利于我們鞏固所學(xué)到的國際結(jié)算專業(yè)知識，更利于我們預(yù)先觀察日后工作中的主要內(nèi)容、方法以及各種困難，利于我們察覺到自身存在的不足和缺陷，以便我們更好地進行學(xué)習和工作，利于我們更快地把所思所學(xué)轉(zhuǎn)化為實踐動手的能力，把專業(yè)知識和技能轉(zhuǎn)變成工作能力和實際經(jīng)驗。

3、商務(wù)英語的重要性。進出口貿(mào)易、國際結(jié)算中的各項單證中都是英文單證，若英語基礎(chǔ)弱的話對業(yè)務(wù)工作是種阻礙，減低了工作效率。閱讀能力弱往往會導(dǎo)致錯誤若是實際交易則會引發(fā)糾紛，所以說英語能力在國際結(jié)算中是十分重要的。如果商務(wù)英語知識掌握不好，就很難勝任工作，甚至會影響業(yè)務(wù)的順利進行。因此，在實習中要求我們加強商務(wù)英語的學(xué)習，掌握結(jié)算專業(yè)術(shù)語，才能在結(jié)算業(yè)務(wù)中得心應(yīng)手。

這次實驗雖然只有短短的一個星期，但是實驗內(nèi)容特別豐富，而且通過這個實驗我們都得到了知識上的復(fù)習和結(jié)算能力上的提高。國際結(jié)算作為一門科學(xué)，是以國際貿(mào)易學(xué)和國際金融學(xué)的理論、原則為指導(dǎo)，著重研究國際間債權(quán)債務(wù)的清償形式和方法，以及有關(guān)信用證、資金融通理論和方法一般規(guī)律的學(xué)科。因此，國際結(jié)算既是一門實務(wù)性很強的學(xué)科，又是一門理論較深的學(xué)問。將理論和實踐相結(jié)合，運用理論知識指導(dǎo)國際結(jié)算的實務(wù)操作和處理所遇到的國際結(jié)算糾紛，是學(xué)習本學(xué)科的基本目的。本次國際結(jié)算模擬實習正是從實踐中學(xué)習把我們的理論與實踐結(jié)合，對我們理解和熟悉國際結(jié)算操作有非常大的幫助，也為未來工作的需要奠定了很好的基礎(chǔ)。

感謝學(xué)校能夠給我們這次寶貴的實習經(jīng)歷。

第三篇：《國際結(jié)算實訓(xùn)》報告

國際結(jié)算模擬實習

國際結(jié)算業(yè)務(wù)實訓(xùn)

學(xué) 院：國際學(xué)院

班 級: 國貿(mào)06-3班 姓 名: 張超

學(xué) 號: 123456789

指導(dǎo)老師: xxx 成 績 :

國際結(jié)算模擬實習引言

實習是專業(yè)教育的一個重要實踐性教育環(huán)節(jié)，也給我們提供了一個走入社會、認識社會、認識自己、評估自己的機會，通過實習熟悉國際結(jié)算的具體操作，增強感性認識和社會適應(yīng)能力，進一步鞏固、深化已學(xué)過的理論知識，提高綜合運用所學(xué)知識發(fā)現(xiàn)問題、解決問題的能力。

國際結(jié)算模擬教學(xué)軟件從高校國際結(jié)算教學(xué)的實際需求出發(fā)，主要從匯付、托收、信用證三種不同類型的結(jié)算方式，逼真地模擬了出口商、進口商、匯入行、匯出行等角色的辦事流程。在各種結(jié)算方式的操作過程中，系統(tǒng)提供了直觀的流程圖和具體流程，讓學(xué)生可以方便地掌握國際結(jié)算的流程和操作。此外，案例分析的使用，可以使學(xué)生更加熟悉國際結(jié)算的相關(guān)操作。教師可對學(xué)生的操作結(jié)果進行評分，軟件評分功能的使用既讓學(xué)生得到了自我鍛煉的目的，初步理解所學(xué)課程在現(xiàn)實中的應(yīng)用，同時也減輕了教師的工作負擔。2 實習目的

國際結(jié)算業(yè)務(wù)是現(xiàn)代商業(yè)銀行的新增主營業(yè)務(wù)之一，從國際結(jié)算到外匯市場、離岸金融市場等，商業(yè)銀行始終是最重要的參與者，所以未來國際結(jié)算業(yè)務(wù)將會是銀行的主要利潤來源。學(xué)生通過對本系統(tǒng)的實際操作可以完全掌握國際結(jié)算業(yè)務(wù)的全部業(yè)務(wù)流程，熟悉國際銀行的具體業(yè)務(wù)，使學(xué)生從枯燥的理論學(xué)習中解脫出來，通過動手操作和實踐，加深學(xué)生對理論知識的理解，從而提高學(xué)生的綜合素質(zhì)和實際工作能力，使其畢業(yè)后能更快地適應(yīng)工作需要。

《國際結(jié)算》課程是一門實踐操作性較強的課程，因此，對于國際經(jīng)濟與貿(mào)易專業(yè)的學(xué)生，在學(xué)習完理論課程之后，安排《國際結(jié)算》實踐課，目的是為了強化理論知識，同時提高學(xué)生對銀行處理國際結(jié)算業(yè)務(wù)的相關(guān)技能，從而使學(xué)生具備較強的實踐能力，將來進入工作崗位，能夠較快進入角色，熟練完成與貿(mào)易相關(guān)的實際操作。通過本次實訓(xùn)，應(yīng)使學(xué)生全面了解和掌握有關(guān)單據(jù)的填制，銀行處理匯款、托收、信用證三大結(jié)算方式的技能。通過實訓(xùn)，使學(xué)生能夠達到對每種單據(jù)的熟練填制，對結(jié)算方式的熟練操作，從而為以后走向外貿(mào)工作崗位打下堅實的基礎(chǔ)。

實習安排

實習時間： 大三

國際結(jié)算模擬實習

本次實習歷時兩周，主要采用學(xué)生各自上機操作和指導(dǎo)老師隨堂幫助解答相結(jié)合的實習模式，在體驗國際結(jié)算的樂趣與風險的同時學(xué)到了很多寶貴的東西，是一次新穎有趣還深刻的學(xué)習過程。在為期一周的實習中，我一共做四筆業(yè)務(wù)，結(jié)算方式從信用證、托收到匯付。通過實習我不僅鞏固了幾學(xué)期來所學(xué)的知識，而且通過單據(jù)的填寫，實際的結(jié)算流程演示，使更近一層次地加深了對國際貿(mào)易交易的整個過程的理解，增強了我對這個專業(yè)的實踐性。

完成了遠期信用證開立，即期信用證開立，遠期信用證議付，遠期托收，匯入行立即解付。登錄頁面

4.1信用證

信用證支付方式是隨著國際貿(mào)易的發(fā)展、銀行參與國際貿(mào)易結(jié)算的過程中逐步形成的。在國際貿(mào)易中進出口雙方當事人身居不同國家，彼此之間互不了解，難以完全信任。作為進口商，希望能在收到貨物后才付款，而出口商卻愿意收到貨款后才發(fā)貨，只就成為發(fā)展國際貿(mào)易的一大障礙。在國際市場競爭激烈、世界經(jīng)濟形勢變化劇烈的情況下，這種矛盾就更加突出，僅僅依靠商業(yè)信用已不能解決這種矛盾。于是銀行信用開始介入，并與代表物權(quán)的貨運單據(jù)相結(jié)合，產(chǎn)生了以單據(jù)買賣為對象、以銀行信用為特征的跟單信用制度，為國際貿(mào)易的順利發(fā)展創(chuàng)造了有利條件。

國際結(jié)算模擬實習

信用證支付方式結(jié)算流程如下： 1．遠期信用證開立

①信用證開立(遠期)—>②通知行來證通知/登記—> ③開證行信用證修改—> ④通知行出口信用證修改通知—> ⑤通知行出口信用證拒絕/授受修改—> ⑥開證行信用證拒絕修改 2．即期信用證開立

①開證行信用證開立(即期)—> ②通知行來證通知/登記 3．遠期信用證議付

①信用證開立(遠期)—> ②通知行來證通知/登記—>③議付行出口寄單登記—>④開證行進口來單來單登記—> ⑤開證行進口來單承兌—> ⑥議付行承兌登記—> ⑦開證行付款—> ⑧議付行收匯解付 4．遠期信用證換單

信用證開立(遠期)—> ②通知行來證通知/登記—>③議付行出口寄單登記—> ④開證行來單登記—> ⑤議付行出口寄單修改—> ⑥開證行進口來單換單—> ⑦開證行進口來單承兌—>⑧議付行承兌登記—> ⑨開證行進口來單付款—> ⑩議付行收匯解 5．電索付款

①開證行信用證開立(即期)—> ②通知行來證通知/登記—>③議付行出口寄單登記—> ④議付行催收貨款—> ⑤開證行電索付款—> ⑥議付行收匯解付

6．更改承兌到期日

①信用證開立(遠期)—> ②通知行來證通知/登記—>③議付行出口寄單登記—> ④開證行來單登記—> ⑤開證行承兌—> ⑥議付行承兌登記—> ⑦開證行更改承兌到期日 —> ⑧議付行修改承兌內(nèi)容—> ⑨開證行付款—> ⑩議付行收匯解付 7．即期信用證付款

①開證行信用證開立(即期)—> ②通知行來證通知/登記—>③議付行出口寄單登記—> ④開證行來單登記—> ⑤開證行付款—> ⑥議付行收匯解付 8．議付行退單

國際結(jié)算模擬實習

①開證行信用證開立(即期)—> ②通知行來證通知/登記—> ③議付行出口寄單登記—> ④開證行來單登記—> ⑤開證行拒承兌/付款 —> ⑥議付行拒承兌/付款登記 —> ⑦開證行退單—>⑧議付行退單登記 9．議付行無償交單

①信用證開立(遠期)－> ②通知行來證通知/登記－> ③議付行出口寄單登記－> ④開證行來單登記－> ⑤開證行無償交單-> ⑥開證行電提不符點登記-> ⑦開證行電提不符點接受/拒絕(拒絕)-> ⑧議付行無償交單 10．電提不符點拒絕

①開證行信用證開立(即期)—> ②通知行來證通知/登記—>③議付行出口寄單登記—> ④開證行來單登記—>⑤開證行電提不符點登記—>⑥開證行電提不符點接受/拒絕(拒絕)11．遠期信用證放單

①信用證開立(遠期)—> ②通知行來證通知/登記—>③議付行出口寄單登記—>④開證行來單登記—>⑤開證行放單—>⑥開證行承兌—> ⑦議付行承兌登記—>⑧開證行付款 —>⑨議付行收匯解付

信用證結(jié)算的優(yōu)點是出口商收款風險較小。由于信用證結(jié)算的信用基礎(chǔ)是銀行信用，銀行（開證行、保兌行）取代進口商成為

國際結(jié)算模擬實習

3.議付行

4.2托收

托收是出口商開立匯票，委托銀行代收款項，向國外進口商收取貨款或勞務(wù)款項的一種結(jié)算方式。托收方式有跟單托收和光票托收，此次模擬實習我用的是跟單托收。跟單托收是匯票連同商業(yè)單據(jù)向進口行收取款項的一種托收方式，有時為了避免印花稅，也有不開匯票，只拿商業(yè)單據(jù)委托銀行代收。

跟單托收又分為付款交單和承兌交單。即期付款交單指單據(jù)寄到進口方所在地代收行后，由代收行向進口商提示，進口商審單無誤后立即付款贖單。

其收付程序如下： 1．遠期托收

①托收行出口托收業(yè)務(wù)登記—> ②代收行進口代收登記—> ③代收行承兌—> ④托收行承兌登記—> ⑤代收行付款 —>⑥托收行收匯及解付

2．即期托收

①托收行出口托收業(yè)務(wù)登記—> ②代收行進口代收登記—> ③代收行付款—> ④托收行收匯及解付

3．即期托收拒付

①托收行出口托收業(yè)務(wù)登記—> ②代收行進口代收登記—> ③代收行拒付—> ④托收行拒承兌/付款登記—> ⑤托收行無償交單—> ⑥代收行 無償交單

4．出口托收修改

①托收行出口托收業(yè)務(wù)登記—> ②代收行進口代收登記—> ③托收行出口托收修改—> ④代收行進口代收修改—> ⑤代收行付款—> ⑥托收行收匯及解付

5．進口托收退單

國際結(jié)算模擬實習

①托收行出口托收業(yè)務(wù)登記—> ②代收行進口代收登記—> ③代收行退單—> ④托收行退單登記

托收行成績1.托收行成績

2.代收行成績

3.光票托收成績

4.3匯付

在匯付這種結(jié)算方式中，我選擇了電匯。電匯是指匯出行以加押電訊文件的方式將P.O.發(fā)送給匯入行，授權(quán)其借記我?guī)ぃ蚵暶饕越栌浰麕ぃ蚋嬷漕^寸已通過某一銀行撥付，或要其自行向某銀行所償?shù)龋⒅甘緦⒋丝罱桓督oP.O.上指定的收款人。現(xiàn)在銀行常用的電傳或SWIFT文件等電訊方式，電報方式因費用高、易發(fā)生錯漏等原因而逐漸被淘汰。電匯方式的優(yōu)點是速度最快，且安全可靠。現(xiàn)在，由于SWIFT系統(tǒng)的普及，費用大大降低，安全系數(shù)更高，因此電匯是目前普遍使用的匯款方式。

電匯的業(yè)務(wù)流程是：

?匯款人電匯申請書并交款付費給匯出行

國際結(jié)算模擬實習

?匯出行拍加押電報或電傳給匯入行 ?匯入行給收款人電匯通知書 ?收款人接到通知后去銀行兌付

?匯入行進行解付，解付完畢發(fā)出借記通知書給匯出行 ?匯出行給匯款人電匯回執(zhí) 匯付成績1.匯入行成績

2.匯出行成績

5.自己在實習過程中的一些問題

首先要謝謝我們的劉老師，剛開始實習，我們幾乎都是

國際結(jié)算模擬實習

證如信用證、匯款申請書、面函、等等都是我們專業(yè)知識的凝聚和承載。因此,認真地履行實習要求，努力完成實習，不僅有利于我們鞏固所學(xué)到的國際結(jié)算專業(yè)知識，更利于我們預(yù)先觀察日后工作中的主要內(nèi)容、方法以及各種困難，利于我們察覺到自身存在的不足和缺陷，以便我們更好地進行學(xué)習和工作，利于我們更快地把所思所學(xué)轉(zhuǎn)化為實踐動手的能力，把專業(yè)知識和技能轉(zhuǎn)變成工作能力和實際經(jīng)驗。

3、商務(wù)英語的重要性。進出口貿(mào)易、國際結(jié)算中的各項單證中都是英文單證，若英語基礎(chǔ)弱的話對業(yè)務(wù)工作是種阻礙，減低了工作效率。閱讀能力弱往往會導(dǎo)致錯誤若是實際交易則會引發(fā)糾紛，所以說英語能力在國際結(jié)算中是十分重要的。如果商務(wù)英語知識掌握不好，就很難勝任工作，甚至會影響業(yè)務(wù)的順利進行。因此，在實習中要求我們加強商務(wù)英語的學(xué)習，掌握結(jié)算專業(yè)術(shù)語，才能在結(jié)算業(yè)務(wù)中得心應(yīng)手。

這次實驗雖然只有短短的兩個星期，但是實驗內(nèi)容特別豐富，而且通過這個實驗我們都得到了知識上的復(fù)習和結(jié)算能力上的提高。國際結(jié)算作為一門科學(xué)，是以國際貿(mào)易學(xué)和國際金融學(xué)的理論、原則為指導(dǎo)，著重研究國際間債權(quán)債務(wù)的清償形式和方法，以及有關(guān)信用證、資金融通理論和方法一般規(guī)律的學(xué)科。因此，國際結(jié)算既是一門實務(wù)性很強的學(xué)科，又是一門理論較深的學(xué)問。將理論和實踐相結(jié)合，運用理論知識指導(dǎo)國際結(jié)算的實務(wù)操作和處理所遇到的國際結(jié)算糾紛，是學(xué)習本學(xué)科的基本目的。本次國際結(jié)算模擬實習正是從實踐中學(xué)習把我們的理論與實踐結(jié)合，對我們理解和熟悉國際結(jié)算操作有非常大的幫助，也為未來工作的需要奠定了很好的基礎(chǔ)。

感謝老師的認真教導(dǎo)，感謝學(xué)校能夠給我們這次寶貴的實習經(jīng)歷。

第四篇：國際結(jié)算實訓(xùn)報告

實驗報告書

課程名稱： 國際結(jié)算 學(xué) 院： 經(jīng)濟管理學(xué)院 專業(yè)班級： 國際經(jīng)濟與貿(mào)易一班 學(xué)生姓名： 學(xué) 號 指導(dǎo)教師：

總評成績： 完成時間： 2015、05、23

一、實驗?zāi)康?/p>

（一）通過國際結(jié)算模擬軟件模擬實踐國際貿(mào)易交易往來中使用信用證方式、托收方式，匯款方式等結(jié)算方式完成貿(mào)易往來，熟悉如何開立、修改，直至成功完成一筆信用證、托收、匯款等結(jié)算方式下的交易程序，了解一筆信用證、托收、匯款結(jié)算方式下國際貿(mào)易做成大體需要哪些步驟

（二）通過國際結(jié)算模擬軟件模擬實驗了解一筆通過國際結(jié)算三種方式下國際貿(mào)易商業(yè)往來的成功完成需要繕制哪些單據(jù)

（三）通過國際結(jié)算模擬軟件模擬實驗了解信用證結(jié)算方式與托收結(jié)算方式與匯款結(jié)算方式下各結(jié)算方式的相同的與不同點。

（四）通過國際結(jié)算模擬軟件模擬實驗了解國際貿(mào)易中信用證、托收、匯款三種國際結(jié)算方式下填寫中會存在的哪些問題和需要怎么改正。

二、實驗方法

利用國際結(jié)算虛擬軟件模擬國際貿(mào)易往來中信用證、托收、匯款三種國際結(jié)算方式下如何進行國際貨款的收付行為。

三、實驗過程

（一）申請注冊賬號，登錄國際結(jié)算模擬軟件，查看大致業(yè)務(wù)流程以及大致需要完成的信用證、托收、匯款等國際結(jié)算方式下貨款收付業(yè)務(wù)。

（二）通過信用證結(jié)算方式進行國際貿(mào)易往來中的貨款收付行為

（三）通過托收結(jié)算方式進行國際貿(mào)易往來中的貨款收付行為

1、托收方式下托收行需要完成的業(yè)務(wù)

2、托收方式下代收行需要完成的業(yè)務(wù)

（四）通過匯款結(jié)算方式進行國際貿(mào)易往來中的貨款收付行為

1、匯款方式下匯出行需要辦理的業(yè)務(wù)

2、匯款方式下匯入行需要完成的業(yè)務(wù)

四、實驗結(jié)果

通過使用國際結(jié)算模擬軟件，我們在國際交易往來中使用了信用證、托收、匯款三種國際結(jié)算方式完成了三筆國際間的貨款收付行為。熟悉了在三種國際結(jié)算方式下，需要完成的各項業(yè)務(wù)的流程辦理及各項單據(jù)的的填寫改正。了解了在國際往來中使用國際結(jié)算方式完成貨款收付需要注意的問題。并懂得了各結(jié)算方式下其各當事人需要完成的業(yè)務(wù)行為。下面就是信用證下、托收下、匯款下各當事人完成的業(yè)務(wù)行為。

（一）在信用證結(jié)算方式下各當事人完成了如下業(yè)務(wù)：

1、開證申請人(Applicant)向銀行申請開立信用證。在信用證中又稱開證人(Opener)。

2、開證行(Opening／Issuing Bank)承擔保證付款的責任。一般為接受開證申請人的委托開立信用證的銀行。

3、通知行(Advising/Notifying Bank)受開證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口人。它只證明信用證的真實性，不承擔其他義務(wù)。

4、受益人(Benificiary)有權(quán)使用該證取得貨款，即出口人或?qū)嶋H供貨人。

5、議付銀行(Negotiating Bank)買入受益人交來的跟單匯票。

6、付款銀行(Paying／Drawee Bank)根據(jù)信用證指定付款，一般付款行就是開證行。

（二）在托收結(jié)算方式下各當事人完成了如下義務(wù)：

1、委托人開出匯票委托銀行向進口方收取貨款，在買賣關(guān)系中是出口方。

2、托收銀行接受委托人的委托辦理托收業(yè)務(wù)，也被稱為寄單行。

3、代收銀行接受托收銀行的委托向付款人收取貨款。代收銀行通常是付款人即所在地銀行，一般是托收銀行的分行或者代理行。

4、付款人或受票人在匯票上注明并向提示單據(jù)并要付款。通常是國際貨物買賣關(guān)系中的進口方。

（三）在匯款結(jié)算方式下各當事人完成了如下義務(wù)：

1、匯款人委托匯出行將款項匯交收款人。一般為進口方。

2、收款人按照合同按時、按量，按質(zhì)發(fā)貨給付款人并收取匯款金額。一般為出口方。

3、匯出行接受匯款人的申請并指示匯出款項。一般為進口地銀行。

4、匯入行接受匯出行的委托或指示，向收款人直接解付款項。一般為出口地銀行。

心得體會

通過國際結(jié)算上機實驗操作，讓我了解了對于國際貿(mào)易往來中通過信用證、托收、匯款三種結(jié)算方式進行貨款收付的貿(mào)易行為。熟悉了三種結(jié)算行為下的各自的交易程序以及各交易程序下的單據(jù)的如何填寫。也讓我認識到了自己的許多不足。

首先，在剛接觸實驗軟件的時候，對一切都比較陌生，感覺無從下手，看案例也要仔細分別各出口商、進口商、托收行、代收行、匯出行、匯入行等，因為有許多內(nèi)容是英文的，雖然有些有中文對照，但還是很容易混淆，尤其是電文的填寫，全英文的，看得不是很懂，在填寫的時候會出現(xiàn)很多差錯。這也讓我認識到了，學(xué)習國際結(jié)算這門課，英文很重要，所以，在今后的學(xué)習生活當中，應(yīng)該認真學(xué)英語，這樣可以為自己以后走向社會工作打下堅實的基礎(chǔ)。

而且，在實際操作的的時候，有時候并不是書本上的知識直接照搬就有用，它還需要自己靈活的去運用。這就要求我們將理論知識與實踐操作相結(jié)合，在實踐中靈活運用。這樣也能使我們有效的鞏固書本上的知識，將抽象的文字形象化，讓我們更好地掌握相關(guān)的內(nèi)容、融會貫通。所以，通過國際結(jié)算的實驗操作，能很好的彌補我們課堂知識掌握不足的缺陷，而且也能讓我們提前模擬接觸一些日后我們將要接觸的業(yè)務(wù)內(nèi)容，為我們將來的實際工作積累經(jīng)驗，為今后走上社會從事相關(guān)方面的工作打下堅實的基礎(chǔ)。

第五篇：國際結(jié)算實訓(xùn)報告

實訓(xùn)報告

實訓(xùn)時間：2014.7.7-2014.7.11

實訓(xùn)地點：綜合實訓(xùn)樓605 小組成員：

一、實訓(xùn)目標：

通過本次實訓(xùn)，掌握國際結(jié)算的主要匯兌方式，匯款、托收、信用證等。

二、實訓(xùn)內(nèi)容

（一）匯款----匯入行立即解付 外匯交易模擬過程： 系統(tǒng)登錄界面如下圖:

實驗類型：匯入行立即解付

①匯出行匯出匯款登記—> ②匯入行匯入?yún)R款登記(立即解付)

外匯交易案例： 案例一：

因業(yè)務(wù)需要，(匯款人)固特異輪胎公司(匯出行用戶)于 20070208（匯款日期）日向 喬治威士頓有限公司(匯入行用戶)（收款人名）匯出款項，該匯款的帳務(wù)核銷號為 FXFX10025，憑證核銷日期為 20070308，匯款類型是 票匯。收款人賬號是 10000800002，收款人所在國家是 美利堅合眾國，收款銀行為 NORTH SHORE CREDIT UNION(匯入行)，收款行所在賬戶行是 NORTH SHORE CREDIT UNION(匯入行)，此匯款業(yè)務(wù)的72項附言是 100000$，匯款人匯出 USD 美元(匯款幣種)100000(匯款金額)，于 20070208(起息日)日開始起息，匯票號碼為 FXFP125899，我行的賬戶行為 WEST BEND SAVING BANK(匯出行)，現(xiàn)匯支付 100000(現(xiàn)匯支付金額)，原幣賬號為 500012668911，以 7.78(匯率)的匯率售出外匯，100000(售出外匯金額)。匯款人人民幣賬號為 500012668910，金額為 778000(人民幣金額)，套匯支付金額為 778000，匯款人外匯賬號為 500012668940，以 詢價(外匯買賣方式)的形式進行外匯買賣，匯價為 7.78，以(買入價)買入，以(賣出價)賣出，外匯金額為 100000，售匯統(tǒng)計類型為20101國內(nèi)企業(yè)，Y 申報，付匯類型為 貿(mào)易(F)，付匯性質(zhì)為 對公，交易代碼代碼為 0209其它，申報號為 KM100025，代理行費用由 Sha支付，銀行向?qū)Ψ剑ㄊ掷m(xù)費收取對象）收取手續(xù)費。收費方式為現(xiàn)收。

收款行收到匯款行匯出的票據(jù)后，判斷[是/否] Y同業(yè)轉(zhuǎn)入，進行 立即解付 處理，國外以 USD 美元（國外扣費幣種）為扣費幣種扣處費用，國外扣費金額為 200，起息日 20070208，匯款行的匯款方式是 D/D，賬戶行業(yè)務(wù)編號是655870015224，匯款人在美利堅合眾國（匯款人國別）進行匯款業(yè)務(wù)。收款人以 現(xiàn)匯入帳（解付方式）的方式進行解付；解付金額為 99800。以 的方式進行外匯買賣；以（買入價）買入；以（賣出價）賣出；結(jié)匯匯率為 ；是否涉外統(tǒng)計為。本交易為 境外（區(qū)域?qū)傩裕┙灰祝皇?的申報統(tǒng)計類型；所留交易附言為 10000$。

銀行向匯款人收取手續(xù)費用，以（收費方式）的方式向匯款人收取手續(xù)費（實收手續(xù)費金額），郵電費類型為，實收電報費金額為。

銀行向匯款人收取手續(xù)費用，向匯款人收取手續(xù)費郵電費類型為，實收郵電費金額

收匯行應(yīng)匯款行要求或其他原因而辦理匯款的退劃，收匯行因(退匯原因)等原因進行退匯，所退匯金額為，帳戶行為，我行在賬戶行的賬號為，賬戶行原貸記編號為，報文類型為，原匯入?yún)R款起息日為。

對符合入帳條件匯款進行正常解付，匯票號碼為，匯款行為，匯款人名址為，對公/對私為，電文中收匯人名址為，收款人代碼為，解付方式為 ；收款人帳號為 ；解付金額為 ；外匯買賣方式為 ；賣出價為 ；買入價為 ；結(jié)算匯率為 ；轉(zhuǎn)它行機構(gòu)為 ； 是否涉外統(tǒng)計為 ；收匯類型為 ；申報號為 ；交易代碼為 ；區(qū)域?qū)傩詾?；申報統(tǒng)計類型為 ；交易附言為。

對已辦理正常解付的匯入?yún)R款業(yè)務(wù)進行結(jié)卷處理。

匯出行：匯出匯款登記表如下圖：

發(fā)送電文內(nèi)容如下：

匯出行結(jié)果如下： 匯入行：匯入?yún)R款登記

匯入行：添加電文如下：

匯入行：發(fā)送電文如下：

匯入行：匯入結(jié)果截圖：

（二）托收 1.遠期托收 發(fā)出委托

添加面函：

信息錄入：

提交之后的結(jié)果

托收行處理之后提交截圖：

2.即期托收 案例如下：

托收人 廣州汽車工業(yè)集團有限公司(托收行客戶)，備齊出口托收單據(jù)后于 20070209 向代收行 CHINA MERCHANTS BANK(托收行)提請出口托收業(yè)務(wù)，并提供發(fā)票號為 AMCM102558 的貨物發(fā)票。托收幣種為 HKD 港元，托收金額為 10000.0，托收類型為 D/P Sight，期限為 天，付款期限為 天，付款人名稱為 三菱化工集團(代收行客戶)，付款地址為 東京 CHINA MERCHANTS BANK(托收行)，承付日期是20070228，銷帳日期是 20070331，簽收日期是 20070209，托收行以現(xiàn)收 的方式收取手續(xù)費，采用 遠洋電費 的方式發(fā)送郵件，收取郵電費 25，快遞國別為 中國，完成業(yè)務(wù)后生成<<出口托收指示書>>連同單據(jù)一起寄給代收行。

代收行收到托收行寄來的進口代收單據(jù)后，進行進口代收業(yè)務(wù)錄入，付款人客戶 三菱化工集團(代收行客戶)在 20070209 收到托收行 CHINA MERCHANTS BANK(托收行)于 20070209 寄出的單據(jù)，委托代收行 UFJ BANK LIMITED TOKYO(代收行)做進口代收登記業(yè)務(wù)，出票人/收款人名稱為 廣州汽車，需要的托收費用為 50.0，托收于 20070331（到期日）到期，收款人所在地是 境外。代收行以 現(xiàn)收（收費方式）的方式向客戶收取手續(xù)費，采用 遠洋電費 的方式發(fā)送郵件，收取郵電費 15.0，業(yè)務(wù)完成后，生成確認SWIFT電文給托收行及面函<<單據(jù)通知書>>給付款人。托收行將出口托收單據(jù)寄出后，委托人又向托收行提交修改的單據(jù)，托收行依其指示處理，需要修改出口托收內(nèi)容。

具體為，修改后的客戶代碼為，托收日期為，增減標準為 +，增減金額為，托收類型為，期限為 天，期限為 天，付款人名稱為，付款地址為，以 的方式收取手續(xù)費，采用，收取郵電費，快遞國別為。業(yè)務(wù)錄入后，生成電文發(fā)送給代收行，生成面函連同修改的單據(jù)一起寄給代收行。

代收行根據(jù)托收行發(fā)送的電文和寄來的修改單據(jù)后做進口代收修改操作。修改收單日為，寄單日為，付款人客戶代碼為，出票人/收款人名稱為，托收類型 天，期限 天，代收幣種為，代收行費用為，到期日為，發(fā)票號為。

托收行將出口托收單據(jù)寄出后，超過預(yù)計時間尚未收匯，托收行向代收行催收單據(jù)款項，根據(jù)業(yè)務(wù)需要天填寫下列內(nèi)容，托收行為，以 的方式收取手續(xù)費，采用，快遞國別為。業(yè)務(wù)錄入后，生成電文發(fā)送給代收行。

如果是即期進口代收單據(jù)，付款人同意付款后，代收行交單并向托收行付款。

如果是遠期進口代收單據(jù)，付款人承兌到期日后，代收行向付款人交單并于承兌到期日付款。

付款人收到提單、保險單等相關(guān)單據(jù)后進行付款。帳務(wù)核銷號為 FB100032，憑證核銷日期為 20070209，付費金額為 10000.0，托收行費用為 25.0，帳戶行為 UFJ BANK LIMITED TOKYO(代收行)，中間行為 WEST BEND SAVING BANK(匯出行)，于20070209（起息日）日開始起息，現(xiàn)匯支付金額是 9975.0，原幣賬號是 502488659866，售出外匯金額是 10000.0，匯率為 7.8，人民幣賬號為 502488659867，金額為 77805.0，套匯支付金額為 77805.0，外匯帳號是10001231，外匯買賣方式為 詢價 賣出價是 7.75，買入價是 7.8，套匯匯率是 7.8，售匯性質(zhì)是 20101國內(nèi)企業(yè)，對公/對私是 對公，是否憑備案表付款為 YES，是否異地付匯 YES，代收行以現(xiàn)收 的方式收取手續(xù)費并發(fā)送郵件，產(chǎn)生遠洋電費，實收電報費 25.0，申報號為 JK10065。

付款人承兌到期日后，代收行將單據(jù)放給付款人，付款人進行承兌，承兌托收行為，承兌幣種為，承兌金額為，托收付款到期日是 代收行以的方式收取手續(xù)費，采用 的方式發(fā)送郵件，實收電報費，快遞國別為。

代收行以 的方式收取手續(xù)費，采用 的方式發(fā)送郵件，實收電報費，快遞國別為。托收行收到代收行的付款電文和出口單據(jù)款項后，托收行將款項解付給委托人。

出口托收產(chǎn)生國外收費金額 50.0，托收行賬戶行為 CHINA MERCHANTS BANK(托收行)。本操作應(yīng)收手續(xù)費 25.0，應(yīng)收郵電費 25.0。解付方式的方式為 原幣入帳/扣帳，原幣入帳/扣帳金額為 9900.0，原幣入帳/扣帳帳號為 776286653342，待結(jié)/售匯外幣金額為，結(jié)售匯入/扣帳賬號為，結(jié)匯匯率為，售匯統(tǒng)計類型(融資)為，結(jié)售匯后金額為，待套匯外幣金額為，套匯幣種為，套匯入/扣帳帳號為，外匯買賣方式為，匯價為，賣出價為，買入價為，另外是否涉外統(tǒng)計為 YES，對公對私為 對公，申報統(tǒng)計類型為 300 遠期結(jié)匯，收匯類型為 對公單位(N)，申報號為 1003265，交易代碼為 0101一般貿(mào)易，區(qū)域性質(zhì)為 境外。托收行： 填寫發(fā)出到托（委）收登記簿如下：

提交之后的結(jié)果圖如下：

代收行：

電文如下：

提交之后的結(jié)果截圖如下： 付款：

電文如下：

付款生效截圖如下：

提交生成結(jié)果圖：

返回托收行: 收付與結(jié)匯 電文內(nèi)容如下：

業(yè)務(wù)生效如下：

提交結(jié)果圖：

（三）信用證

1.即期信用證開立，即期信用證立即付款

海爾集團公司(開證行客戶)于 20070208 向銀行 CHINA CONSTRUCTION BANK(開證行)提出開立信用證申請，此信用證項下貨物重量50t，申請人郵編412003，并出示了單位證明及開證申請人和受益人信息，受益人 克萊斯勒公司(通知行客戶)，受益人郵編465125，合同號為 GKL1052 ；按合同內(nèi)容，此信用證 NO 開出保函，保函交易類型為 ；此信用證為即期/遠期：Sight信用證，遠期類型為，付款期限為天；信用證類型為 IRREVOCABLE TRANSFERABLE，支付方式為NEGOTIATION，指定議付行銀行BANK OF AMERICA CALIFORNIA(議付行)； 轉(zhuǎn)讓行為；此次信用證NO為轉(zhuǎn)開，最大循環(huán)次數(shù)為 3；通知行為 HSBC BANK USA(通知行)，信用證幣種為 USD 美元，金額為 100000.0，信用證NO 保兌，開證方式為FULL TELEX，到期日為20070331，到期地點在chicago，最遲裝運期為 20070318，交單期 10 天；信用證項下的貨物 Not allowed 分批裝運，Not allowed轉(zhuǎn)運，裝運期限為是；貨物從chicago運輸?shù)絨ingdao，信用證的付款行為 HSBC BANK USA(通知行)，償付行為 CHINA CONSTRUCTION BANK(開證行)；信用證貸款方式為0 其它貸款，客戶帳戶一為 1007758956，幣種 CNY 人民幣，金額 5000.0 ；保證金賬號一為 1000258462，幣種 USD 美元，金額 20000.0 ；客戶帳戶二為 34323424，幣種 CNY 人民幣，金額 11000.0 ；保證金賬號二為 10322288659，幣種 USD 美元，金額 120000.0 ； 受益人所在地為境外，信用證開立操作收費方式為現(xiàn)收，郵電費類型為 開證電報費，實收開證郵電費金額 25.0 ；通過信用證開立操作開證行產(chǎn)生信用證和電文并發(fā)往通知行。

根據(jù)開證行發(fā)來的信用證及電文內(nèi)容，通知行在本行做業(yè)務(wù)登記，內(nèi)容如下： 此信用證 No 為備用信用證，No 為紅條款信用證，Yes 循環(huán)信用證，操作收費方式為 現(xiàn)收，快遞國別為美利堅合眾國 ；郵電費類型為 遠洋電費，實收開證郵電費金額 30.0； 登記完后，系統(tǒng)產(chǎn)生面函和信用證并通知受益人。

即期信用證的開立

面函

電文如下：

提交結(jié)果圖：

收到電文：

提交之后結(jié)果圖

即期信用證立即付款

提交之后結(jié)果圖

收到電文

提交之后結(jié)果 圖

2.遠期信用證開立，遠期信用證議付，遠期信用證放單 遠期信用證開立 案例如下：

海爾集團公司(開證行客戶)于 20070205 向銀行 CHINA CONSTRUCTION BANK(開證行)提出開立信用證申請，此信用證項下貨物重量30t，申請人郵編412003，并出示了單位證明及開證申請人和受益人信息，受益人 克萊斯勒公司(通知行客戶)，受益人郵編501288，合同號為 T2006/0109 ；按合同內(nèi)容，此信用證 NO 開出保函，保函交易類型為 ；此信用證為即期/遠期：Usance信用證，遠期類型為After Negotiation Date，付款期限為10天；信用證類型為 IRREVOCABLE TRANSFERABLE，支付方式為NEGOTIATION，指定議付行銀行BANK OF AMERICA CALIFORNIA(議付行)； 轉(zhuǎn)讓行為；此次信用證NO為轉(zhuǎn)開，最大循環(huán)次數(shù)為 3；通知行為 HSBC BANK USA(通知行)，信用證幣種為 USD 美元，金額為 100000.0，信用證NO 保兌，開證方式為FULL TELEX，到期日為20070331，到期地點在chicago，最遲裝運期為 20070318，交單期 10 天；信用證項下的貨物 Not allowed 分批裝運，Not allowed轉(zhuǎn)運，裝運期限為是；貨物從chicago運輸?shù)絨ingdao，信用證的付款行為 HSBC BANK USA(通知行)，償付行為 CHINA CONSTRUCTION BANK(開證行)；信用證貸款方式為0 其它貸款，客戶帳戶一為 1007758956，幣種 CNY 人民幣，金額 5000.0 ；保證金賬號一為 1000258462，幣種 USD 美元，金額 20000.0 ；客戶帳戶二為 34323424，幣種 CNY 人民幣，金額 11000.0 ；保證金賬號二為 10322288659，幣種 USD 美元，金額 120000.0 ； 受益人所在地為保稅區(qū)，信用證開立操作收費方式為現(xiàn)收，郵電費類型為 開證電報費，實收開證郵電費金額 25.0 ；通過信用證開立操作開證行產(chǎn)生信用證和電文并發(fā)往通知行。

根據(jù)開證行發(fā)來的信用證及電文內(nèi)容，通知行在本行做業(yè)務(wù)登記，內(nèi)容如下：

此信用證 No 為備用信用證，No 為紅條款信用證，Yes 循環(huán)信用證，操作收費方式為 現(xiàn)收，快遞國別為美利堅合眾國 ；郵電費類型為 遠洋電費，實收開證郵電費金額 25.5； 登記完后，系統(tǒng)產(chǎn)生面函和信用證并通知受益人。

開出信用證后，開證申請人因為金額、貨運方式等變動向開證行提出修改申請，填寫信用證修改申請書，其中通知方式為 FULL TELEX，業(yè)務(wù)編號為KZXG001，合同號為 PK10086，修改內(nèi)容為 信用證金額增加1000，客戶于20070205發(fā)起信用證修改申請，申請書編號為1002580001，信用證項下（+：增加；-：減少）+金額 1000.0，原信用證修改為[即期/遠期]Usance信用證，期限為 受益人名稱改為克萊斯勒公司(通知行客戶)，信用證項下的貨物Not allowed 分批裝運Not allowed 轉(zhuǎn)運，裝運期限為是，最遲裝日期為20070318 ；信用證到期日為20070331，到期地點為 chicago ；客戶帳戶一為 1007758956，幣種 CNY 人民幣，金額 5000.0 ；保證金賬號一為 1000258462，幣種 USD 美元，金額20000.0；客戶帳戶二為34323424，幣種CNY 人民幣，金額11000.0 ；保證金賬號二為10322288659，幣種USD 美元，金額120000.0 ；信用證修改操作收費方式為 現(xiàn)收，郵電費類型為開證修改電報費，實收開證郵電費金額100.0。

通知行收到開證行的修改電文后，根據(jù)修改內(nèi)容產(chǎn)生面函通知受益人，轉(zhuǎn)讓行業(yè)務(wù)編號為TSF10086；此次修改方式為 TELEX，修改日期 20070205 ；該操作收費方式為 現(xiàn)收。實收手續(xù)費。

受益人收到通知行的修改面函后，選擇[是/否]同意 Reject 修改信用證；該操作收費方式為 現(xiàn)收，實收手續(xù)費，快遞國別為 美利堅合眾國 ；費用類型為 遠洋電費，郵電費幣種 USD 美元，實收郵電費 20.0 ；操作完成后生成電文發(fā)往開證行。

開證行收到通知行拒絕接受信用證修改的電文后，登記拒絕內(nèi)容。拒絕內(nèi)容為保證金賬號一為 1000258462 ；幣種 USD 美元 ；金額 20000.0 ；保證金賬號二為 10322288659 ；幣種 USD 美元 ；金額 120000.0。

開證行信用證開立后，信用證議付前，開證申請人向開證行提出撤證申請，撤消此信用證；該操作收費方式為，操作完成后生成電文發(fā)往通知行，此信用證作廢。收到開證行的撤證電文，通知行做撤證登記并發(fā)電文回開證行。

進口商(開證申請人)因未收到正本提單而貨物已到港向開證行申請做提貨擔保，登記擔保內(nèi)容，擔保提貨申請日期，發(fā)票號，擔保提貨幣種，擔保提貨金額，裝運日期，提單號碼，貨物描述，保兌行，該操作收費方式為，實收擔保提貨手續(xù)費金額 ；郵電費類型為 ；實收郵電費金額，登記完成后，銀行向船務(wù)公司出具一份<<無正本提單提貨擔保書>>，為進口商擔保在無正本提單的情況下提貨，同時開證申請人授權(quán)開證行無條件支付該項貨款。

提貨擔保辦理后，銀行會根據(jù)提貨擔保的期限對開證申請人進行催保。生成<<催銷保函面函>>給開證申請人。

開證行收到正本提單后，通知開證人，將正本提單及生成面函<<寄提單銷保面函>>一并寄給船務(wù)公司換回<<無正本提單提貨面函>>。

相關(guān)步驟截圖如下： 填寫相關(guān)憑證 業(yè)務(wù)受理回執(zhí)單

添加面函如下：

電文如下：

提交后截圖圖：

通支行業(yè)務(wù)錄入： 信用證通知書

電文如下：

提交之后結(jié)果圖：

遠期信用證議付

信用證通知（儀付）登記簿

添加面函

添加電文：

提交之后結(jié)果圖

收到電文：

提價之后結(jié)果截圖：

承兌： 電文如下：

提交之后截圖

成對登記收到電文：

提交之后結(jié)果截圖

付款： 發(fā)送電文如下：

提交之后結(jié)果截圖：

收付與解匯 收到電文如下：

提交之后結(jié)果截圖

遠期信用證放單

三、注意事項：

1.請先全部瀏覽案例演示。

2.嚴格按照實驗步驟，截取單據(jù)與憑證，并說明用途。

四、實訓(xùn)心得