第一篇：國際結(jié)算實(shí)訓(xùn) 課程報(bào)告

《國際結(jié)算實(shí)務(wù)模擬操作》課程報(bào)告

經(jīng)濟(jì)管理系（部）國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易專業(yè)

姓名 王博

學(xué)號(hào)12612125

一． 課程過程

DAY1：主要以開立信用證申請(qǐng)書，制商業(yè)發(fā)票，以及對(duì)信用證進(jìn)行審核。商業(yè)發(fā)票是出口貿(mào)易結(jié)算單據(jù)中最重要的單據(jù)之一，所有其他單據(jù)都應(yīng)以它為中心來繕制。

DAY2：主要以裝箱單，保險(xiǎn)單，海運(yùn)提單為主，并制作了受益人證明，一般原產(chǎn)地證，普惠制原產(chǎn)地證。

DAY3：重點(diǎn)練習(xí)了匯票的制作，匯票是出票人簽發(fā)的，要求受票人在見票時(shí)或指定日期無條件支付一定金額給其指定受款人的書面命令。以及DP，TT兩種不同方式的全套單據(jù)

DAY4：制作全套議付單據(jù)，要求是根據(jù)信用證內(nèi)容填制全套單據(jù)（商業(yè)發(fā)票，裝箱單，海運(yùn)提單，一般原產(chǎn)地證，匯票等）

DAY5-6：主要進(jìn)行審單練習(xí)，根據(jù)信用證要求，審查各類單據(jù)是否做到“單單一致，單證一致”，并將不符點(diǎn)一一列出 DAY7：對(duì)于課程的總結(jié)以及撰寫《國際結(jié)算實(shí)務(wù)模擬操作》課程報(bào)告。

二．模擬內(nèi)容

在制作各種單證，信用證審核，制作全套議付單據(jù)的過程中，審單給我留下了深刻的印象，審單可以說是在實(shí)務(wù)模擬中最為復(fù)雜的一個(gè)部分，審單是國際結(jié)算中的重要環(huán)節(jié)，也是需要大量時(shí)間和耐心的一部分，因此，以審單為例，進(jìn)行說明：

（一）審單最基本的原則：信用證的任何規(guī)定和條款都必須得到執(zhí)行。非單據(jù)條件除外（信用證含有某些條件而未列明需要提交與之相符的單據(jù)）。原則二：審單與銷售合同或者其他合同、單據(jù)涉及的貨物、服務(wù)或其他行為無關(guān)。原則三：單證一致，單單一致。對(duì)單據(jù)的形式、內(nèi)容是否充分、是否虛假偽造，銀行不能承擔(dān)責(zé)任。

（二）審單的程序：將信用證放在桌面左邊，審單記錄表放在右邊，把單據(jù)放中間。單據(jù)的順序是（1）匯票（2）商業(yè)發(fā)票（3）包裝單，倒數(shù)第二個(gè)是保險(xiǎn)單，倒數(shù)第一個(gè)是海運(yùn)提單。

（三）審單的步驟：1.橫審,以信用證為中心：使信用證上有關(guān)規(guī)定和要求在貨運(yùn)單據(jù)上得到反映和落實(shí)，是為了達(dá)到“單證一致”。2.縱審, 以商業(yè)發(fā)票為中心，將其他單據(jù)一一與之對(duì)照，為了達(dá)到“單單一致”。經(jīng)過橫審和縱審沒有發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，或不符點(diǎn)已經(jīng)改妥，即可確定單據(jù)全部相符。

審單是一項(xiàng)復(fù)雜但重要的工作，認(rèn)真及時(shí)審單可以避免一些經(jīng)濟(jì)損失和不必要的糾紛，審單要保證嚴(yán)格一致和實(shí)質(zhì)一致，對(duì)于初次練習(xí)的我有一定難度，無法正確分辨出一些軟條款的適用情況，以及一些數(shù)量金額上細(xì)小的差別，對(duì)待審單，仔細(xì)是最好的途徑。

三．課程收獲

國際結(jié)算既是一門實(shí)務(wù)性很強(qiáng)的學(xué)科，又是一門理論較深的學(xué)問，將理論實(shí)踐加以結(jié)合，運(yùn)用理論知識(shí)指導(dǎo)國際結(jié)算的實(shí)務(wù)操作和處理所遇到的國際結(jié)算糾紛，是學(xué)習(xí)本學(xué)科的基本目的。本課程是與“國際結(jié)算”對(duì)應(yīng)的實(shí)踐課程。通過這七天的實(shí)務(wù)模擬操作課程的學(xué)習(xí)，讓我更加清楚了國際結(jié)算單據(jù)之間的聯(lián)系，明白了各種結(jié)算方式下的操作流程，也為今后的工作做了小小的鋪墊。

我也通過模擬國際結(jié)算中的流通票據(jù)、國際結(jié)算的主要方式、國際結(jié)算中的單據(jù)，掌握了國際結(jié)算的基本知識(shí)，主要提高了實(shí)際操作的能力，提高運(yùn)用國際結(jié)算基本技能，也是對(duì)我所學(xué)國際結(jié)算課程的一次檢驗(yàn)。

在制作單個(gè)單據(jù)時(shí)，例如，海運(yùn)提單，商業(yè)發(fā)票等，只需要根據(jù)所給的內(nèi)容，如實(shí)填寫即可，有時(shí)還可以參考模板進(jìn)行填寫；但在制作全套單據(jù)時(shí)，會(huì)有一些慌亂，各種單據(jù)的抬頭很容易搞混，甚至是進(jìn)出口商的名稱地址。因此在制作全套單據(jù)時(shí)要格外注意，要保證單據(jù)之間的符合性。而進(jìn)行審單無疑是最痛苦的過程，要根據(jù)信用證上的每一句話找到各種單據(jù)所對(duì)應(yīng)的地方，并且判斷是否有差異，是非?？简?yàn)?zāi)托院图?xì)致的工作。

同時(shí)，在學(xué)習(xí)國際結(jié)算理論課時(shí)，我認(rèn)為這是一個(gè)相對(duì)枯燥的工作，每天和數(shù)字，單據(jù)打交道，而且非常追求文字的準(zhǔn)確性，但通過實(shí)際的上機(jī)操作后，我認(rèn)為制單是一個(gè)有規(guī)律可循有根據(jù)可依的工作，而且在審單中我也找到了樂趣，可以把它當(dāng)作“找不同”來尋找不符點(diǎn)。

實(shí)踐所帶來的收獲遠(yuǎn)比課本上多，在課堂的學(xué)習(xí)我僅僅知道的是理論知識(shí)，不加以利用，無法變?yōu)樽约旱牟僮骷寄?，因而在上機(jī)模擬練習(xí)中，我可以查漏補(bǔ)缺，找到理論知識(shí)上的不完備，還能鍛煉自己的結(jié)算水平，在實(shí)踐中檢驗(yàn)理論知識(shí)的可行性。對(duì)于我來說，這幾天的國際結(jié)算實(shí)務(wù)模擬操作讓我受益匪淺。

四．對(duì)課程的建議

1．增加制單的樂趣，可以在同學(xué)之間進(jìn)行小組合作，模擬公司國際結(jié)算的操作流程，分角色扮演進(jìn)出口貿(mào)易公司。

2.縮短模擬實(shí)訓(xùn)的時(shí)間，5天比較合適，可以安排課程時(shí)間為：08:00—17：00。3.及時(shí)更新配套練習(xí)，可以用軟件進(jìn)行評(píng)分糾錯(cuò)，在制作后及時(shí)知道自己制單，審單時(shí)的失誤，方便改正。

4.適當(dāng)增加理論知識(shí)的復(fù)習(xí)和講解，在理論知識(shí)復(fù)習(xí)后在進(jìn)行實(shí)務(wù)模擬操作會(huì)更加順利一些。

總之，這次國際結(jié)算實(shí)務(wù)模擬操作讓我不僅僅知道了理論，也培養(yǎng)了動(dòng)手能力，制單的水平有所提高。

第二篇：《國際結(jié)算實(shí)訓(xùn)》報(bào)告

國際結(jié)算模擬實(shí)習(xí)

《國際結(jié)算業(yè)務(wù)實(shí)訓(xùn)》

實(shí) 驗(yàn) 報(bào) 告

專業(yè)：班級(jí)：

學(xué)號(hào)：

姓名：

指導(dǎo)老師：引言

實(shí)習(xí)是專業(yè)教育的一個(gè)重要實(shí)踐性教育環(huán)節(jié)，也給我們提供了一個(gè)走入社會(huì)、認(rèn)識(shí)社會(huì)、認(rèn)識(shí)自己、評(píng)估自己的機(jī)會(huì)，通過實(shí)習(xí)熟悉國際結(jié)算的具體操作，增強(qiáng)感性認(rèn)識(shí)和社會(huì)適應(yīng)能力，進(jìn)一步鞏固、深化已學(xué)過的理論知識(shí)，提高綜合運(yùn)用所學(xué)知識(shí)發(fā)現(xiàn)問題、解決問題的能力。

國際結(jié)算模擬教學(xué)軟件從高校國際結(jié)算教學(xué)的實(shí)際需求出發(fā)，主要從匯付、托收、信用證三種不同類型的結(jié)算方式，逼真地模擬了出口商、進(jìn)口商、匯入行、匯出行等角色的辦事流程。在各種結(jié)算方式的操作過程中，系統(tǒng)提供了直觀的流程圖和具體流程，讓學(xué)生可以方便地掌握國際結(jié)算的流程和操作。此外，案例分析的使用，可以使學(xué)生更加熟悉國際結(jié)算的相關(guān)操作。教師可對(duì)學(xué)生的操作結(jié)果進(jìn)行評(píng)分，軟件評(píng)分功能的使用既讓學(xué)生得到了自我鍛煉的目的，初步理解所學(xué)課程在現(xiàn)實(shí)中的應(yīng)用，同時(shí)也減輕了教師的工作負(fù)擔(dān)。實(shí)習(xí)目的國際結(jié)算業(yè)務(wù)是現(xiàn)代商業(yè)銀行的新增主營業(yè)務(wù)之一，從國際結(jié)算到外匯市場(chǎng)、離岸金融市場(chǎng)等，商業(yè)銀行始終是最重要的參與者，所以未來國際結(jié)算業(yè)務(wù)將會(huì)是銀行的主要利潤來源。學(xué)生通過對(duì)本系統(tǒng)的實(shí)際操作可以完全掌握國際結(jié)算業(yè)務(wù)的全部業(yè)務(wù)流程，熟悉國際銀行的具體業(yè)務(wù)，使學(xué)生從枯燥的理論學(xué)習(xí)中解脫出來，通過動(dòng)手操作和實(shí)踐，加深學(xué)生對(duì)理論知識(shí)的理解，從而提高學(xué)生的綜合素質(zhì)和實(shí)際工作能力，使其畢業(yè)后能更快地適應(yīng)工作需要。實(shí)習(xí)安排

實(shí)習(xí)時(shí)間：年月日——年月日

實(shí)習(xí)地點(diǎn)：

實(shí)習(xí)任務(wù)：在實(shí)習(xí)期間應(yīng)盡可能的多做業(yè)務(wù)，熟練掌握結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)環(huán)節(jié)的主要

流程及操作技巧。必須完成以下任務(wù)：

(1)信用證：至少完成即期和遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)各一筆。

(2)托收：至少一筆跟單托收業(yè)務(wù)。

(3)匯付：至少完成一筆電匯業(yè)務(wù)。實(shí)習(xí)內(nèi)容

本次實(shí)習(xí)歷時(shí)一周，主要采用學(xué)生各自上機(jī)操作和指導(dǎo)老師隨堂幫助解答相結(jié)合的實(shí)習(xí)模式，在體驗(yàn)國際結(jié)算的樂趣與風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)學(xué)到了很多寶貴的東西，是一次新穎有趣還深刻的學(xué)習(xí)過程。在為期一周的實(shí)習(xí)中，我一共做四筆業(yè)務(wù)，結(jié)算方式從信用證、托收到匯付。通過實(shí)習(xí)我不僅鞏固了幾學(xué)期來所學(xué)的知識(shí)，而且通過單據(jù)的填寫，實(shí)際的結(jié)算流程演示，使更近一層次地加深了對(duì)國際貿(mào)易交易的整個(gè)過程的理解，增強(qiáng)了我對(duì)這個(gè)專業(yè)的實(shí)踐性。

4.1信用證

信用證支付方式是隨著國際貿(mào)易的發(fā)展、銀行參與國際貿(mào)易結(jié)算的過程中逐步形成的。在國際貿(mào)易中進(jìn)出口雙方當(dāng)事人身居不同國家，彼此之間互不了解，難以完全信任。作為進(jìn)口商，希望能在收到貨物后才付款，而出口商卻愿意收到貨款后才發(fā)貨，只就成為發(fā)展國際貿(mào)易的一大障礙。在國際市場(chǎng)競爭激烈、世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化劇烈的情況下，這種矛盾就更加突出，僅僅依靠商業(yè)信用已不能解決這種矛盾。于是銀行信用開始介入，并與代表物權(quán)的貨運(yùn)單據(jù)相結(jié)合，產(chǎn)生了以單據(jù)買賣為對(duì)象、以銀行信用為特征的跟單信用制度，為國際貿(mào)易的順利發(fā)展創(chuàng)造了有利條件。

信用證支付方式結(jié)算流程如下：

⑴進(jìn)出口商簽訂買賣合同并預(yù)定以信用證進(jìn)行結(jié)算

⑵進(jìn)口商向所在地銀行申請(qǐng)開立信用證，填寫信用證申請(qǐng)書

⑶開證行開出信用證

⑷通知行將信用證通知給受益人

⑸出口商接受信用證后，貨交承運(yùn)人，并取得相關(guān)單據(jù)

⑹出口商備齊信用證規(guī)定的單據(jù)和匯票向議付行提示，要求議付

⑺議付行審核無誤后，墊付貸款給出口商

⑻議付行議付后，將單據(jù)和匯票寄給開證行索匯

⑼開證行收到與信用證相符的單據(jù)后，對(duì)議付行進(jìn)行償付

⑽開證行通知進(jìn)口商備款贖單

⑾進(jìn)口商審核單證相符后，付清所欠款項(xiàng)

⑿進(jìn)口商憑單據(jù)向承運(yùn)人提貨

信用證結(jié)算的優(yōu)點(diǎn)是出口商收款風(fēng)險(xiǎn)較小。由于信用證結(jié)算的信用基礎(chǔ)是銀行信用，銀行（開證行、保兌行）取代進(jìn)口商成為第一性付款人，只要出口商能履行合同并提供與信用證規(guī)定相符的單據(jù)，那么開證行一般會(huì)付款。這是信用證結(jié)算被普遍采用的最主要原因。另一個(gè)優(yōu)點(diǎn)是融資較方便。信用證結(jié)算與貿(mào)易融資的關(guān)系十分密切，貿(mào)易融資已成為信用證結(jié)算的重要組成部分，進(jìn)、出口商在他們與銀行打交道時(shí)每一個(gè)環(huán)節(jié)都可以從銀行得到資金融資，并且融資手續(xù)比較簡單。貿(mào)易融資在很大程度上解決了貿(mào)易雙方的資金周轉(zhuǎn)困難，對(duì)出口商的作用尤為明顯。

4.2托收

托收是出口商開立匯票，委托銀行代收款項(xiàng)，向國外進(jìn)口商收取貨款或勞務(wù)款項(xiàng)的一種結(jié)算方式。托收方式有跟單托收和光票托收，此次模擬實(shí)習(xí)我用的是跟單托收。跟單托收是匯票連同商業(yè)單據(jù)向進(jìn)口行收取款項(xiàng)的一種托收方式，有時(shí)為了避免印花稅，也有不開匯票，只拿商業(yè)單據(jù)委托銀行代收。

跟單托收又分為付款交單和承兌交單。即期付款交單指單據(jù)寄到進(jìn)口方所在地代收行后，由代收行向進(jìn)口商提示，進(jìn)口商審單無誤后立即付款贖單。其收付程序如下：

⑴出口商發(fā)貨

⑵出口商填寫托收申請(qǐng)書，開立即期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)交托收行，委托其代收貨款

⑶托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書繕制托收委托書，連同報(bào)單匯票交進(jìn)口地銀行委托代收

⑷代收行按委托書的指示向向進(jìn)口商提示跟單匯票

⑸進(jìn)口商付款

⑹代收行交單

⑺進(jìn)口商提貨

⑻代收行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，并通知托收行款已收妥

⑼托收行向出口商交款

4.3匯付

在匯付這種結(jié)算方式中，我選擇了電匯。電匯是指匯出行以加押電訊文件的方式將P.O.發(fā)送給匯入行，授權(quán)其借記我?guī)ぃ蚵暶饕越栌浰麕?，或告知其頭寸已通過某一銀行撥付，或要其自行向某銀行所償?shù)龋⒅甘緦⒋丝罱桓督oP.O.上指定的收款人?，F(xiàn)在銀行常用的電傳或SWIFT文件等電訊方式，電報(bào)方式因費(fèi)用高、易發(fā)生錯(cuò)漏等原因而逐漸被淘汰。電匯方式的優(yōu)點(diǎn)是速度最快，且安全可靠?，F(xiàn)在，由于SWIFT系統(tǒng)的普及，費(fèi)用大大降低，安全系數(shù)更高，因此電匯是目前普遍使用的匯款方式。

電匯的業(yè)務(wù)流程是：

⑴匯款人電匯申請(qǐng)書并交款付費(fèi)給匯出行

⑵匯出行拍加押電報(bào)或電傳給匯入行

⑶匯入行給收款人電匯通知書

⑷收款人接到通知后去銀行兌付

⑸匯入行進(jìn)行解付，解付完畢發(fā)出借記通知書給匯出行

⑹匯出行給匯款人電匯回執(zhí)實(shí)習(xí)總結(jié)

在此次國際結(jié)算模擬實(shí)習(xí)中我們?cè)谌の兜膶?shí)踐中學(xué)到了很多寶貴的知識(shí)。這是在課堂講學(xué)中無法得到的收獲，這將是日后工作中的財(cái)富。同時(shí)也歸納了三點(diǎn)：

1、在交易業(yè)務(wù)的填表中要注重核心單據(jù)在流程中的重要性，要使它準(zhǔn)確、系統(tǒng)、完整。填表要以“單單一致”、“單證一致”為原則。熟悉各單證之間的相互聯(lián)系。

2、要把握專業(yè)知識(shí)與實(shí)習(xí)操作的關(guān)系。這是非常重要的一點(diǎn)，這次實(shí)習(xí)是實(shí)踐操作與理論相結(jié)合的實(shí)習(xí)，從中鍛煉的是我們的綜合運(yùn)用能力。實(shí)習(xí)中的各類單證如信用證、匯款申請(qǐng)書、面函、等等都是我們專業(yè)知識(shí)的凝聚和承載。因此,認(rèn)真地履行實(shí)習(xí)要求，努力完成實(shí)習(xí)，不僅有利于我們鞏固所學(xué)到的國際結(jié)算專業(yè)知識(shí)，更利于我們預(yù)先觀察日后工作中的主要內(nèi)容、方法以及各種困難，利于我們察覺到自身存在的不足和缺陷，以便我們更好地進(jìn)行學(xué)習(xí)和工作，利于我們更快地把所思所學(xué)轉(zhuǎn)化為實(shí)踐動(dòng)手的能力，把專業(yè)知識(shí)和技能轉(zhuǎn)變成工作能力和實(shí)際經(jīng)驗(yàn)。

3、商務(wù)英語的重要性。進(jìn)出口貿(mào)易、國際結(jié)算中的各項(xiàng)單證中都是英文單證，若英語基礎(chǔ)弱的話對(duì)業(yè)務(wù)工作是種阻礙，減低了工作效率。閱讀能力弱往往會(huì)導(dǎo)致錯(cuò)誤若是實(shí)際交易則會(huì)引發(fā)糾紛，所以說英語能力在國際結(jié)算中是十分重要的。如果商務(wù)英語知識(shí)掌握不好，就很難勝任工作，甚至?xí)绊憳I(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。因此，在實(shí)習(xí)中要求我們加強(qiáng)商務(wù)英語的學(xué)習(xí)，掌握結(jié)算專業(yè)術(shù)語，才能在結(jié)算業(yè)務(wù)中得心應(yīng)手。

這次實(shí)驗(yàn)雖然只有短短的一個(gè)星期，但是實(shí)驗(yàn)內(nèi)容特別豐富，而且通過這個(gè)實(shí)驗(yàn)我們都得到了知識(shí)上的復(fù)習(xí)和結(jié)算能力上的提高。國際結(jié)算作為一門科學(xué)，是以國際貿(mào)易學(xué)和國際金融學(xué)的理論、原則為指導(dǎo)，著重研究國際間債權(quán)債務(wù)的清償形式和方法，以及有關(guān)信用證、資金融通理論和方法一般規(guī)律的學(xué)科。因此，國際結(jié)算既是一門實(shí)務(wù)性很強(qiáng)的學(xué)科，又是一門理論較深的學(xué)問。將理論和實(shí)踐相結(jié)合，運(yùn)用理論知識(shí)指導(dǎo)國際結(jié)算的實(shí)務(wù)操作和處理所遇到的國際結(jié)算糾紛，是學(xué)習(xí)本學(xué)科的基本目的。本次國際結(jié)算模擬實(shí)習(xí)正是從實(shí)踐中學(xué)習(xí)把我們的理論與實(shí)踐結(jié)合，對(duì)我們理解和熟悉國際結(jié)算操作有非常大的幫助，也為未來工作的需要奠定了很好的基礎(chǔ)。

感謝學(xué)校能夠給我們這次寶貴的實(shí)習(xí)經(jīng)歷。

第三篇：《國際結(jié)算實(shí)訓(xùn)》報(bào)告

國際結(jié)算模擬實(shí)習(xí)

國際結(jié)算業(yè)務(wù)實(shí)訓(xùn)

學(xué) 院：國際學(xué)院

班 級(jí): 國貿(mào)06-3班 姓 名: 張超

學(xué) 號(hào): 123456789

指導(dǎo)老師: xxx 成 績 :

國際結(jié)算模擬實(shí)習(xí)引言

實(shí)習(xí)是專業(yè)教育的一個(gè)重要實(shí)踐性教育環(huán)節(jié)，也給我們提供了一個(gè)走入社會(huì)、認(rèn)識(shí)社會(huì)、認(rèn)識(shí)自己、評(píng)估自己的機(jī)會(huì)，通過實(shí)習(xí)熟悉國際結(jié)算的具體操作，增強(qiáng)感性認(rèn)識(shí)和社會(huì)適應(yīng)能力，進(jìn)一步鞏固、深化已學(xué)過的理論知識(shí)，提高綜合運(yùn)用所學(xué)知識(shí)發(fā)現(xiàn)問題、解決問題的能力。

國際結(jié)算模擬教學(xué)軟件從高校國際結(jié)算教學(xué)的實(shí)際需求出發(fā)，主要從匯付、托收、信用證三種不同類型的結(jié)算方式，逼真地模擬了出口商、進(jìn)口商、匯入行、匯出行等角色的辦事流程。在各種結(jié)算方式的操作過程中，系統(tǒng)提供了直觀的流程圖和具體流程，讓學(xué)生可以方便地掌握國際結(jié)算的流程和操作。此外，案例分析的使用，可以使學(xué)生更加熟悉國際結(jié)算的相關(guān)操作。教師可對(duì)學(xué)生的操作結(jié)果進(jìn)行評(píng)分，軟件評(píng)分功能的使用既讓學(xué)生得到了自我鍛煉的目的，初步理解所學(xué)課程在現(xiàn)實(shí)中的應(yīng)用，同時(shí)也減輕了教師的工作負(fù)擔(dān)。2 實(shí)習(xí)目的

國際結(jié)算業(yè)務(wù)是現(xiàn)代商業(yè)銀行的新增主營業(yè)務(wù)之一，從國際結(jié)算到外匯市場(chǎng)、離岸金融市場(chǎng)等，商業(yè)銀行始終是最重要的參與者，所以未來國際結(jié)算業(yè)務(wù)將會(huì)是銀行的主要利潤來源。學(xué)生通過對(duì)本系統(tǒng)的實(shí)際操作可以完全掌握國際結(jié)算業(yè)務(wù)的全部業(yè)務(wù)流程，熟悉國際銀行的具體業(yè)務(wù)，使學(xué)生從枯燥的理論學(xué)習(xí)中解脫出來，通過動(dòng)手操作和實(shí)踐，加深學(xué)生對(duì)理論知識(shí)的理解，從而提高學(xué)生的綜合素質(zhì)和實(shí)際工作能力，使其畢業(yè)后能更快地適應(yīng)工作需要。

《國際結(jié)算》課程是一門實(shí)踐操作性較強(qiáng)的課程，因此，對(duì)于國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易專業(yè)的學(xué)生，在學(xué)習(xí)完理論課程之后，安排《國際結(jié)算》實(shí)踐課，目的是為了強(qiáng)化理論知識(shí)，同時(shí)提高學(xué)生對(duì)銀行處理國際結(jié)算業(yè)務(wù)的相關(guān)技能，從而使學(xué)生具備較強(qiáng)的實(shí)踐能力，將來進(jìn)入工作崗位，能夠較快進(jìn)入角色，熟練完成與貿(mào)易相關(guān)的實(shí)際操作。通過本次實(shí)訓(xùn)，應(yīng)使學(xué)生全面了解和掌握有關(guān)單據(jù)的填制，銀行處理匯款、托收、信用證三大結(jié)算方式的技能。通過實(shí)訓(xùn)，使學(xué)生能夠達(dá)到對(duì)每種單據(jù)的熟練填制，對(duì)結(jié)算方式的熟練操作，從而為以后走向外貿(mào)工作崗位打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

實(shí)習(xí)安排

實(shí)習(xí)時(shí)間： 大三

國際結(jié)算模擬實(shí)習(xí)

本次實(shí)習(xí)歷時(shí)兩周，主要采用學(xué)生各自上機(jī)操作和指導(dǎo)老師隨堂幫助解答相結(jié)合的實(shí)習(xí)模式，在體驗(yàn)國際結(jié)算的樂趣與風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)學(xué)到了很多寶貴的東西，是一次新穎有趣還深刻的學(xué)習(xí)過程。在為期一周的實(shí)習(xí)中，我一共做四筆業(yè)務(wù)，結(jié)算方式從信用證、托收到匯付。通過實(shí)習(xí)我不僅鞏固了幾學(xué)期來所學(xué)的知識(shí)，而且通過單據(jù)的填寫，實(shí)際的結(jié)算流程演示，使更近一層次地加深了對(duì)國際貿(mào)易交易的整個(gè)過程的理解，增強(qiáng)了我對(duì)這個(gè)專業(yè)的實(shí)踐性。

完成了遠(yuǎn)期信用證開立，即期信用證開立，遠(yuǎn)期信用證議付，遠(yuǎn)期托收，匯入行立即解付。登錄頁面

4.1信用證

信用證支付方式是隨著國際貿(mào)易的發(fā)展、銀行參與國際貿(mào)易結(jié)算的過程中逐步形成的。在國際貿(mào)易中進(jìn)出口雙方當(dāng)事人身居不同國家，彼此之間互不了解，難以完全信任。作為進(jìn)口商，希望能在收到貨物后才付款，而出口商卻愿意收到貨款后才發(fā)貨，只就成為發(fā)展國際貿(mào)易的一大障礙。在國際市場(chǎng)競爭激烈、世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化劇烈的情況下，這種矛盾就更加突出，僅僅依靠商業(yè)信用已不能解決這種矛盾。于是銀行信用開始介入，并與代表物權(quán)的貨運(yùn)單據(jù)相結(jié)合，產(chǎn)生了以單據(jù)買賣為對(duì)象、以銀行信用為特征的跟單信用制度，為國際貿(mào)易的順利發(fā)展創(chuàng)造了有利條件。

國際結(jié)算模擬實(shí)習(xí)

信用證支付方式結(jié)算流程如下： 1．遠(yuǎn)期信用證開立

①信用證開立(遠(yuǎn)期)—>②通知行來證通知/登記—> ③開證行信用證修改—> ④通知行出口信用證修改通知—> ⑤通知行出口信用證拒絕/授受修改—> ⑥開證行信用證拒絕修改 2．即期信用證開立

①開證行信用證開立(即期)—> ②通知行來證通知/登記 3．遠(yuǎn)期信用證議付

①信用證開立(遠(yuǎn)期)—> ②通知行來證通知/登記—>③議付行出口寄單登記—>④開證行進(jìn)口來單來單登記—> ⑤開證行進(jìn)口來單承兌—> ⑥議付行承兌登記—> ⑦開證行付款—> ⑧議付行收匯解付 4．遠(yuǎn)期信用證換單

信用證開立(遠(yuǎn)期)—> ②通知行來證通知/登記—>③議付行出口寄單登記—> ④開證行來單登記—> ⑤議付行出口寄單修改—> ⑥開證行進(jìn)口來單換單—> ⑦開證行進(jìn)口來單承兌—>⑧議付行承兌登記—> ⑨開證行進(jìn)口來單付款—> ⑩議付行收匯解 5．電索付款

①開證行信用證開立(即期)—> ②通知行來證通知/登記—>③議付行出口寄單登記—> ④議付行催收貨款—> ⑤開證行電索付款—> ⑥議付行收匯解付

6．更改承兌到期日

①信用證開立(遠(yuǎn)期)—> ②通知行來證通知/登記—>③議付行出口寄單登記—> ④開證行來單登記—> ⑤開證行承兌—> ⑥議付行承兌登記—> ⑦開證行更改承兌到期日 —> ⑧議付行修改承兌內(nèi)容—> ⑨開證行付款—> ⑩議付行收匯解付 7．即期信用證付款

①開證行信用證開立(即期)—> ②通知行來證通知/登記—>③議付行出口寄單登記—> ④開證行來單登記—> ⑤開證行付款—> ⑥議付行收匯解付 8．議付行退單

國際結(jié)算模擬實(shí)習(xí)

①開證行信用證開立(即期)—> ②通知行來證通知/登記—> ③議付行出口寄單登記—> ④開證行來單登記—> ⑤開證行拒承兌/付款 —> ⑥議付行拒承兌/付款登記 —> ⑦開證行退單—>⑧議付行退單登記 9．議付行無償交單

①信用證開立(遠(yuǎn)期)－> ②通知行來證通知/登記－> ③議付行出口寄單登記－> ④開證行來單登記－> ⑤開證行無償交單-> ⑥開證行電提不符點(diǎn)登記-> ⑦開證行電提不符點(diǎn)接受/拒絕(拒絕)-> ⑧議付行無償交單 10．電提不符點(diǎn)拒絕

①開證行信用證開立(即期)—> ②通知行來證通知/登記—>③議付行出口寄單登記—> ④開證行來單登記—>⑤開證行電提不符點(diǎn)登記—>⑥開證行電提不符點(diǎn)接受/拒絕(拒絕)11．遠(yuǎn)期信用證放單

①信用證開立(遠(yuǎn)期)—> ②通知行來證通知/登記—>③議付行出口寄單登記—>④開證行來單登記—>⑤開證行放單—>⑥開證行承兌—> ⑦議付行承兌登記—>⑧開證行付款 —>⑨議付行收匯解付

信用證結(jié)算的優(yōu)點(diǎn)是出口商收款風(fēng)險(xiǎn)較小。由于信用證結(jié)算的信用基礎(chǔ)是銀行信用，銀行（開證行、保兌行）取代進(jìn)口商成為

國際結(jié)算模擬實(shí)習(xí)

3.議付行

4.2托收

托收是出口商開立匯票，委托銀行代收款項(xiàng)，向國外進(jìn)口商收取貨款或勞務(wù)款項(xiàng)的一種結(jié)算方式。托收方式有跟單托收和光票托收，此次模擬實(shí)習(xí)我用的是跟單托收。跟單托收是匯票連同商業(yè)單據(jù)向進(jìn)口行收取款項(xiàng)的一種托收方式，有時(shí)為了避免印花稅，也有不開匯票，只拿商業(yè)單據(jù)委托銀行代收。

跟單托收又分為付款交單和承兌交單。即期付款交單指單據(jù)寄到進(jìn)口方所在地代收行后，由代收行向進(jìn)口商提示，進(jìn)口商審單無誤后立即付款贖單。

其收付程序如下： 1．遠(yuǎn)期托收

①托收行出口托收業(yè)務(wù)登記—> ②代收行進(jìn)口代收登記—> ③代收行承兌—> ④托收行承兌登記—> ⑤代收行付款 —>⑥托收行收匯及解付

2．即期托收

①托收行出口托收業(yè)務(wù)登記—> ②代收行進(jìn)口代收登記—> ③代收行付款—> ④托收行收匯及解付

3．即期托收拒付

①托收行出口托收業(yè)務(wù)登記—> ②代收行進(jìn)口代收登記—> ③代收行拒付—> ④托收行拒承兌/付款登記—> ⑤托收行無償交單—> ⑥代收行 無償交單

4．出口托收修改

①托收行出口托收業(yè)務(wù)登記—> ②代收行進(jìn)口代收登記—> ③托收行出口托收修改—> ④代收行進(jìn)口代收修改—> ⑤代收行付款—> ⑥托收行收匯及解付

5．進(jìn)口托收退單

國際結(jié)算模擬實(shí)習(xí)

①托收行出口托收業(yè)務(wù)登記—> ②代收行進(jìn)口代收登記—> ③代收行退單—> ④托收行退單登記

托收行成績1.托收行成績

2.代收行成績

3.光票托收成績

4.3匯付

在匯付這種結(jié)算方式中，我選擇了電匯。電匯是指匯出行以加押電訊文件的方式將P.O.發(fā)送給匯入行，授權(quán)其借記我?guī)?，或聲明以借記他帳，或告知其頭寸已通過某一銀行撥付，或要其自行向某銀行所償?shù)龋⒅甘緦⒋丝罱桓督oP.O.上指定的收款人?，F(xiàn)在銀行常用的電傳或SWIFT文件等電訊方式，電報(bào)方式因費(fèi)用高、易發(fā)生錯(cuò)漏等原因而逐漸被淘汰。電匯方式的優(yōu)點(diǎn)是速度最快，且安全可靠。現(xiàn)在，由于SWIFT系統(tǒng)的普及，費(fèi)用大大降低，安全系數(shù)更高，因此電匯是目前普遍使用的匯款方式。

電匯的業(yè)務(wù)流程是：

?匯款人電匯申請(qǐng)書并交款付費(fèi)給匯出行

國際結(jié)算模擬實(shí)習(xí)

?匯出行拍加押電報(bào)或電傳給匯入行 ?匯入行給收款人電匯通知書 ?收款人接到通知后去銀行兌付

?匯入行進(jìn)行解付，解付完畢發(fā)出借記通知書給匯出行 ?匯出行給匯款人電匯回執(zhí) 匯付成績1.匯入行成績

2.匯出行成績

5.自己在實(shí)習(xí)過程中的一些問題

首先要謝謝我們的劉老師，剛開始實(shí)習(xí)，我們幾乎都是

國際結(jié)算模擬實(shí)習(xí)

證如信用證、匯款申請(qǐng)書、面函、等等都是我們專業(yè)知識(shí)的凝聚和承載。因此,認(rèn)真地履行實(shí)習(xí)要求，努力完成實(shí)習(xí)，不僅有利于我們鞏固所學(xué)到的國際結(jié)算專業(yè)知識(shí)，更利于我們預(yù)先觀察日后工作中的主要內(nèi)容、方法以及各種困難，利于我們察覺到自身存在的不足和缺陷，以便我們更好地進(jìn)行學(xué)習(xí)和工作，利于我們更快地把所思所學(xué)轉(zhuǎn)化為實(shí)踐動(dòng)手的能力，把專業(yè)知識(shí)和技能轉(zhuǎn)變成工作能力和實(shí)際經(jīng)驗(yàn)。

3、商務(wù)英語的重要性。進(jìn)出口貿(mào)易、國際結(jié)算中的各項(xiàng)單證中都是英文單證，若英語基礎(chǔ)弱的話對(duì)業(yè)務(wù)工作是種阻礙，減低了工作效率。閱讀能力弱往往會(huì)導(dǎo)致錯(cuò)誤若是實(shí)際交易則會(huì)引發(fā)糾紛，所以說英語能力在國際結(jié)算中是十分重要的。如果商務(wù)英語知識(shí)掌握不好，就很難勝任工作，甚至?xí)绊憳I(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。因此，在實(shí)習(xí)中要求我們加強(qiáng)商務(wù)英語的學(xué)習(xí)，掌握結(jié)算專業(yè)術(shù)語，才能在結(jié)算業(yè)務(wù)中得心應(yīng)手。

這次實(shí)驗(yàn)雖然只有短短的兩個(gè)星期，但是實(shí)驗(yàn)內(nèi)容特別豐富，而且通過這個(gè)實(shí)驗(yàn)我們都得到了知識(shí)上的復(fù)習(xí)和結(jié)算能力上的提高。國際結(jié)算作為一門科學(xué)，是以國際貿(mào)易學(xué)和國際金融學(xué)的理論、原則為指導(dǎo)，著重研究國際間債權(quán)債務(wù)的清償形式和方法，以及有關(guān)信用證、資金融通理論和方法一般規(guī)律的學(xué)科。因此，國際結(jié)算既是一門實(shí)務(wù)性很強(qiáng)的學(xué)科，又是一門理論較深的學(xué)問。將理論和實(shí)踐相結(jié)合，運(yùn)用理論知識(shí)指導(dǎo)國際結(jié)算的實(shí)務(wù)操作和處理所遇到的國際結(jié)算糾紛，是學(xué)習(xí)本學(xué)科的基本目的。本次國際結(jié)算模擬實(shí)習(xí)正是從實(shí)踐中學(xué)習(xí)把我們的理論與實(shí)踐結(jié)合，對(duì)我們理解和熟悉國際結(jié)算操作有非常大的幫助，也為未來工作的需要奠定了很好的基礎(chǔ)。

感謝老師的認(rèn)真教導(dǎo)，感謝學(xué)校能夠給我們這次寶貴的實(shí)習(xí)經(jīng)歷。

第四篇：國際結(jié)算實(shí)訓(xùn)報(bào)告

實(shí)驗(yàn)報(bào)告書

課程名稱： 國際結(jié)算 學(xué) 院： 經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院 專業(yè)班級(jí)： 國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易一班 學(xué)生姓名： 學(xué) 號(hào) 指導(dǎo)教師：

總評(píng)成績： 完成時(shí)間： 2015、05、23

一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康?/p>

（一）通過國際結(jié)算模擬軟件模擬實(shí)踐國際貿(mào)易交易往來中使用信用證方式、托收方式，匯款方式等結(jié)算方式完成貿(mào)易往來，熟悉如何開立、修改，直至成功完成一筆信用證、托收、匯款等結(jié)算方式下的交易程序，了解一筆信用證、托收、匯款結(jié)算方式下國際貿(mào)易做成大體需要哪些步驟

（二）通過國際結(jié)算模擬軟件模擬實(shí)驗(yàn)了解一筆通過國際結(jié)算三種方式下國際貿(mào)易商業(yè)往來的成功完成需要繕制哪些單據(jù)

（三）通過國際結(jié)算模擬軟件模擬實(shí)驗(yàn)了解信用證結(jié)算方式與托收結(jié)算方式與匯款結(jié)算方式下各結(jié)算方式的相同的與不同點(diǎn)。

（四）通過國際結(jié)算模擬軟件模擬實(shí)驗(yàn)了解國際貿(mào)易中信用證、托收、匯款三種國際結(jié)算方式下填寫中會(huì)存在的哪些問題和需要怎么改正。

二、實(shí)驗(yàn)方法

利用國際結(jié)算虛擬軟件模擬國際貿(mào)易往來中信用證、托收、匯款三種國際結(jié)算方式下如何進(jìn)行國際貨款的收付行為。

三、實(shí)驗(yàn)過程

（一）申請(qǐng)注冊(cè)賬號(hào)，登錄國際結(jié)算模擬軟件，查看大致業(yè)務(wù)流程以及大致需要完成的信用證、托收、匯款等國際結(jié)算方式下貨款收付業(yè)務(wù)。

（二）通過信用證結(jié)算方式進(jìn)行國際貿(mào)易往來中的貨款收付行為

（三）通過托收結(jié)算方式進(jìn)行國際貿(mào)易往來中的貨款收付行為

1、托收方式下托收行需要完成的業(yè)務(wù)

2、托收方式下代收行需要完成的業(yè)務(wù)

（四）通過匯款結(jié)算方式進(jìn)行國際貿(mào)易往來中的貨款收付行為

1、匯款方式下匯出行需要辦理的業(yè)務(wù)

2、匯款方式下匯入行需要完成的業(yè)務(wù)

四、實(shí)驗(yàn)結(jié)果

通過使用國際結(jié)算模擬軟件，我們?cè)趪H交易往來中使用了信用證、托收、匯款三種國際結(jié)算方式完成了三筆國際間的貨款收付行為。熟悉了在三種國際結(jié)算方式下，需要完成的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的流程辦理及各項(xiàng)單據(jù)的的填寫改正。了解了在國際往來中使用國際結(jié)算方式完成貨款收付需要注意的問題。并懂得了各結(jié)算方式下其各當(dāng)事人需要完成的業(yè)務(wù)行為。下面就是信用證下、托收下、匯款下各當(dāng)事人完成的業(yè)務(wù)行為。

（一）在信用證結(jié)算方式下各當(dāng)事人完成了如下業(yè)務(wù)：

1、開證申請(qǐng)人(Applicant)向銀行申請(qǐng)開立信用證。在信用證中又稱開證人(Opener)。

2、開證行(Opening／Issuing Bank)承擔(dān)保證付款的責(zé)任。一般為接受開證申請(qǐng)人的委托開立信用證的銀行。

3、通知行(Advising/Notifying Bank)受開證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口人。它只證明信用證的真實(shí)性，不承擔(dān)其他義務(wù)。

4、受益人(Benificiary)有權(quán)使用該證取得貨款，即出口人或?qū)嶋H供貨人。

5、議付銀行(Negotiating Bank)買入受益人交來的跟單匯票。

6、付款銀行(Paying／Drawee Bank)根據(jù)信用證指定付款，一般付款行就是開證行。

（二）在托收結(jié)算方式下各當(dāng)事人完成了如下義務(wù)：

1、委托人開出匯票委托銀行向進(jìn)口方收取貨款，在買賣關(guān)系中是出口方。

2、托收銀行接受委托人的委托辦理托收業(yè)務(wù)，也被稱為寄單行。

3、代收銀行接受托收銀行的委托向付款人收取貨款。代收銀行通常是付款人即所在地銀行，一般是托收銀行的分行或者代理行。

4、付款人或受票人在匯票上注明并向提示單據(jù)并要付款。通常是國際貨物買賣關(guān)系中的進(jìn)口方。

（三）在匯款結(jié)算方式下各當(dāng)事人完成了如下義務(wù)：

1、匯款人委托匯出行將款項(xiàng)匯交收款人。一般為進(jìn)口方。

2、收款人按照合同按時(shí)、按量，按質(zhì)發(fā)貨給付款人并收取匯款金額。一般為出口方。

3、匯出行接受匯款人的申請(qǐng)并指示匯出款項(xiàng)。一般為進(jìn)口地銀行。

4、匯入行接受匯出行的委托或指示，向收款人直接解付款項(xiàng)。一般為出口地銀行。

心得體會(huì)

通過國際結(jié)算上機(jī)實(shí)驗(yàn)操作，讓我了解了對(duì)于國際貿(mào)易往來中通過信用證、托收、匯款三種結(jié)算方式進(jìn)行貨款收付的貿(mào)易行為。熟悉了三種結(jié)算行為下的各自的交易程序以及各交易程序下的單據(jù)的如何填寫。也讓我認(rèn)識(shí)到了自己的許多不足。

首先，在剛接觸實(shí)驗(yàn)軟件的時(shí)候，對(duì)一切都比較陌生，感覺無從下手，看案例也要仔細(xì)分別各出口商、進(jìn)口商、托收行、代收行、匯出行、匯入行等，因?yàn)橛性S多內(nèi)容是英文的，雖然有些有中文對(duì)照，但還是很容易混淆，尤其是電文的填寫，全英文的，看得不是很懂，在填寫的時(shí)候會(huì)出現(xiàn)很多差錯(cuò)。這也讓我認(rèn)識(shí)到了，學(xué)習(xí)國際結(jié)算這門課，英文很重要，所以，在今后的學(xué)習(xí)生活當(dāng)中，應(yīng)該認(rèn)真學(xué)英語，這樣可以為自己以后走向社會(huì)工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

而且，在實(shí)際操作的的時(shí)候，有時(shí)候并不是書本上的知識(shí)直接照搬就有用，它還需要自己靈活的去運(yùn)用。這就要求我們將理論知識(shí)與實(shí)踐操作相結(jié)合，在實(shí)踐中靈活運(yùn)用。這樣也能使我們有效的鞏固書本上的知識(shí)，將抽象的文字形象化，讓我們更好地掌握相關(guān)的內(nèi)容、融會(huì)貫通。所以，通過國際結(jié)算的實(shí)驗(yàn)操作，能很好的彌補(bǔ)我們課堂知識(shí)掌握不足的缺陷，而且也能讓我們提前模擬接觸一些日后我們將要接觸的業(yè)務(wù)內(nèi)容，為我們將來的實(shí)際工作積累經(jīng)驗(yàn)，為今后走上社會(huì)從事相關(guān)方面的工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

第五篇：國際結(jié)算實(shí)訓(xùn)報(bào)告

實(shí)訓(xùn)報(bào)告

實(shí)訓(xùn)時(shí)間：2014.7.7-2014.7.11

實(shí)訓(xùn)地點(diǎn)：綜合實(shí)訓(xùn)樓605 小組成員：

一、實(shí)訓(xùn)目標(biāo)：

通過本次實(shí)訓(xùn)，掌握國際結(jié)算的主要匯兌方式，匯款、托收、信用證等。

二、實(shí)訓(xùn)內(nèi)容

（一）匯款----匯入行立即解付 外匯交易模擬過程： 系統(tǒng)登錄界面如下圖:

實(shí)驗(yàn)類型：匯入行立即解付

①匯出行匯出匯款登記—> ②匯入行匯入?yún)R款登記(立即解付)

外匯交易案例： 案例一：

因業(yè)務(wù)需要，(匯款人)固特異輪胎公司(匯出行用戶)于 20070208（匯款日期）日向 喬治威士頓有限公司(匯入行用戶)（收款人名）匯出款項(xiàng)，該匯款的帳務(wù)核銷號(hào)為 FXFX10025，憑證核銷日期為 20070308，匯款類型是 票匯。收款人賬號(hào)是 10000800002，收款人所在國家是 美利堅(jiān)合眾國，收款銀行為 NORTH SHORE CREDIT UNION(匯入行)，收款行所在賬戶行是 NORTH SHORE CREDIT UNION(匯入行)，此匯款業(yè)務(wù)的72項(xiàng)附言是 100000$，匯款人匯出 USD 美元(匯款幣種)100000(匯款金額)，于 20070208(起息日)日開始起息，匯票號(hào)碼為 FXFP125899，我行的賬戶行為 WEST BEND SAVING BANK(匯出行)，現(xiàn)匯支付 100000(現(xiàn)匯支付金額)，原幣賬號(hào)為 500012668911，以 7.78(匯率)的匯率售出外匯，100000(售出外匯金額)。匯款人人民幣賬號(hào)為 500012668910，金額為 778000(人民幣金額)，套匯支付金額為 778000，匯款人外匯賬號(hào)為 500012668940，以 詢價(jià)(外匯買賣方式)的形式進(jìn)行外匯買賣，匯價(jià)為 7.78，以(買入價(jià))買入，以(賣出價(jià))賣出，外匯金額為 100000，售匯統(tǒng)計(jì)類型為20101國內(nèi)企業(yè)，Y 申報(bào)，付匯類型為 貿(mào)易(F)，付匯性質(zhì)為 對(duì)公，交易代碼代碼為 0209其它，申報(bào)號(hào)為 KM100025，代理行費(fèi)用由 Sha支付，銀行向?qū)Ψ剑ㄊ掷m(xù)費(fèi)收取對(duì)象）收取手續(xù)費(fèi)。收費(fèi)方式為現(xiàn)收。

收款行收到匯款行匯出的票據(jù)后，判斷[是/否] Y同業(yè)轉(zhuǎn)入，進(jìn)行 立即解付 處理，國外以 USD 美元（國外扣費(fèi)幣種）為扣費(fèi)幣種扣處費(fèi)用，國外扣費(fèi)金額為 200，起息日 20070208，匯款行的匯款方式是 D/D，賬戶行業(yè)務(wù)編號(hào)是655870015224，匯款人在美利堅(jiān)合眾國（匯款人國別）進(jìn)行匯款業(yè)務(wù)。收款人以 現(xiàn)匯入帳（解付方式）的方式進(jìn)行解付；解付金額為 99800。以 的方式進(jìn)行外匯買賣；以（買入價(jià)）買入；以（賣出價(jià)）賣出；結(jié)匯匯率為 ；是否涉外統(tǒng)計(jì)為。本交易為 境外（區(qū)域?qū)傩裕┙灰?；?的申報(bào)統(tǒng)計(jì)類型；所留交易附言為 10000$。

銀行向匯款人收取手續(xù)費(fèi)用，以（收費(fèi)方式）的方式向匯款人收取手續(xù)費(fèi)（實(shí)收手續(xù)費(fèi)金額），郵電費(fèi)類型為，實(shí)收電報(bào)費(fèi)金額為。

銀行向匯款人收取手續(xù)費(fèi)用，向匯款人收取手續(xù)費(fèi)郵電費(fèi)類型為，實(shí)收郵電費(fèi)金額

收匯行應(yīng)匯款行要求或其他原因而辦理匯款的退劃，收匯行因(退匯原因)等原因進(jìn)行退匯，所退匯金額為，帳戶行為，我行在賬戶行的賬號(hào)為，賬戶行原貸記編號(hào)為，報(bào)文類型為，原匯入?yún)R款起息日為。

對(duì)符合入帳條件匯款進(jìn)行正常解付，匯票號(hào)碼為，匯款行為，匯款人名址為，對(duì)公/對(duì)私為，電文中收匯人名址為，收款人代碼為，解付方式為 ；收款人帳號(hào)為 ；解付金額為 ；外匯買賣方式為 ；賣出價(jià)為 ；買入價(jià)為 ；結(jié)算匯率為 ；轉(zhuǎn)它行機(jī)構(gòu)為 ； 是否涉外統(tǒng)計(jì)為 ；收匯類型為 ；申報(bào)號(hào)為 ；交易代碼為 ；區(qū)域?qū)傩詾?；申報(bào)統(tǒng)計(jì)類型為 ；交易附言為。

對(duì)已辦理正常解付的匯入?yún)R款業(yè)務(wù)進(jìn)行結(jié)卷處理。

匯出行：匯出匯款登記表如下圖：

發(fā)送電文內(nèi)容如下：

匯出行結(jié)果如下： 匯入行：匯入?yún)R款登記

匯入行：添加電文如下：

匯入行：發(fā)送電文如下：

匯入行：匯入結(jié)果截圖：

（二）托收 1.遠(yuǎn)期托收 發(fā)出委托

添加面函：

信息錄入：

提交之后的結(jié)果

托收行處理之后提交截圖：

2.即期托收 案例如下：

托收人 廣州汽車工業(yè)集團(tuán)有限公司(托收行客戶)，備齊出口托收單據(jù)后于 20070209 向代收行 CHINA MERCHANTS BANK(托收行)提請(qǐng)出口托收業(yè)務(wù)，并提供發(fā)票號(hào)為 AMCM102558 的貨物發(fā)票。托收幣種為 HKD 港元，托收金額為 10000.0，托收類型為 D/P Sight，期限為 天，付款期限為 天，付款人名稱為 三菱化工集團(tuán)(代收行客戶)，付款地址為 東京 CHINA MERCHANTS BANK(托收行)，承付日期是20070228，銷帳日期是 20070331，簽收日期是 20070209，托收行以現(xiàn)收 的方式收取手續(xù)費(fèi)，采用 遠(yuǎn)洋電費(fèi) 的方式發(fā)送郵件，收取郵電費(fèi) 25，快遞國別為 中國，完成業(yè)務(wù)后生成<<出口托收指示書>>連同單據(jù)一起寄給代收行。

代收行收到托收行寄來的進(jìn)口代收單據(jù)后，進(jìn)行進(jìn)口代收業(yè)務(wù)錄入，付款人客戶 三菱化工集團(tuán)(代收行客戶)在 20070209 收到托收行 CHINA MERCHANTS BANK(托收行)于 20070209 寄出的單據(jù)，委托代收行 UFJ BANK LIMITED TOKYO(代收行)做進(jìn)口代收登記業(yè)務(wù)，出票人/收款人名稱為 廣州汽車，需要的托收費(fèi)用為 50.0，托收于 20070331（到期日）到期，收款人所在地是 境外。代收行以 現(xiàn)收（收費(fèi)方式）的方式向客戶收取手續(xù)費(fèi)，采用 遠(yuǎn)洋電費(fèi) 的方式發(fā)送郵件，收取郵電費(fèi) 15.0，業(yè)務(wù)完成后，生成確認(rèn)SWIFT電文給托收行及面函<<單據(jù)通知書>>給付款人。托收行將出口托收單據(jù)寄出后，委托人又向托收行提交修改的單據(jù)，托收行依其指示處理，需要修改出口托收內(nèi)容。

具體為，修改后的客戶代碼為，托收日期為，增減標(biāo)準(zhǔn)為 +，增減金額為，托收類型為，期限為 天，期限為 天，付款人名稱為，付款地址為，以 的方式收取手續(xù)費(fèi)，采用，收取郵電費(fèi)，快遞國別為。業(yè)務(wù)錄入后，生成電文發(fā)送給代收行，生成面函連同修改的單據(jù)一起寄給代收行。

代收行根據(jù)托收行發(fā)送的電文和寄來的修改單據(jù)后做進(jìn)口代收修改操作。修改收單日為，寄單日為，付款人客戶代碼為，出票人/收款人名稱為，托收類型 天，期限 天，代收幣種為，代收行費(fèi)用為，到期日為，發(fā)票號(hào)為。

托收行將出口托收單據(jù)寄出后，超過預(yù)計(jì)時(shí)間尚未收匯，托收行向代收行催收單據(jù)款項(xiàng)，根據(jù)業(yè)務(wù)需要天填寫下列內(nèi)容，托收行為，以 的方式收取手續(xù)費(fèi)，采用，快遞國別為。業(yè)務(wù)錄入后，生成電文發(fā)送給代收行。

如果是即期進(jìn)口代收單據(jù)，付款人同意付款后，代收行交單并向托收行付款。

如果是遠(yuǎn)期進(jìn)口代收單據(jù)，付款人承兌到期日后，代收行向付款人交單并于承兌到期日付款。

付款人收到提單、保險(xiǎn)單等相關(guān)單據(jù)后進(jìn)行付款。帳務(wù)核銷號(hào)為 FB100032，憑證核銷日期為 20070209，付費(fèi)金額為 10000.0，托收行費(fèi)用為 25.0，帳戶行為 UFJ BANK LIMITED TOKYO(代收行)，中間行為 WEST BEND SAVING BANK(匯出行)，于20070209（起息日）日開始起息，現(xiàn)匯支付金額是 9975.0，原幣賬號(hào)是 502488659866，售出外匯金額是 10000.0，匯率為 7.8，人民幣賬號(hào)為 502488659867，金額為 77805.0，套匯支付金額為 77805.0，外匯帳號(hào)是10001231，外匯買賣方式為 詢價(jià) 賣出價(jià)是 7.75，買入價(jià)是 7.8，套匯匯率是 7.8，售匯性質(zhì)是 20101國內(nèi)企業(yè)，對(duì)公/對(duì)私是 對(duì)公，是否憑備案表付款為 YES，是否異地付匯 YES，代收行以現(xiàn)收 的方式收取手續(xù)費(fèi)并發(fā)送郵件，產(chǎn)生遠(yuǎn)洋電費(fèi)，實(shí)收電報(bào)費(fèi) 25.0，申報(bào)號(hào)為 JK10065。

付款人承兌到期日后，代收行將單據(jù)放給付款人，付款人進(jìn)行承兌，承兌托收行為，承兌幣種為，承兌金額為，托收付款到期日是 代收行以的方式收取手續(xù)費(fèi)，采用 的方式發(fā)送郵件，實(shí)收電報(bào)費(fèi)，快遞國別為。

代收行以 的方式收取手續(xù)費(fèi)，采用 的方式發(fā)送郵件，實(shí)收電報(bào)費(fèi)，快遞國別為。托收行收到代收行的付款電文和出口單據(jù)款項(xiàng)后，托收行將款項(xiàng)解付給委托人。

出口托收產(chǎn)生國外收費(fèi)金額 50.0，托收行賬戶行為 CHINA MERCHANTS BANK(托收行)。本操作應(yīng)收手續(xù)費(fèi) 25.0，應(yīng)收郵電費(fèi) 25.0。解付方式的方式為 原幣入帳/扣帳，原幣入帳/扣帳金額為 9900.0，原幣入帳/扣帳帳號(hào)為 776286653342，待結(jié)/售匯外幣金額為，結(jié)售匯入/扣帳賬號(hào)為，結(jié)匯匯率為，售匯統(tǒng)計(jì)類型(融資)為，結(jié)售匯后金額為，待套匯外幣金額為，套匯幣種為，套匯入/扣帳帳號(hào)為，外匯買賣方式為，匯價(jià)為，賣出價(jià)為，買入價(jià)為，另外是否涉外統(tǒng)計(jì)為 YES，對(duì)公對(duì)私為 對(duì)公，申報(bào)統(tǒng)計(jì)類型為 300 遠(yuǎn)期結(jié)匯，收匯類型為 對(duì)公單位(N)，申報(bào)號(hào)為 1003265，交易代碼為 0101一般貿(mào)易，區(qū)域性質(zhì)為 境外。托收行： 填寫發(fā)出到托（委）收登記簿如下：

提交之后的結(jié)果圖如下：

代收行：

電文如下：

提交之后的結(jié)果截圖如下： 付款：

電文如下：

付款生效截圖如下：

提交生成結(jié)果圖：

返回托收行: 收付與結(jié)匯 電文內(nèi)容如下：

業(yè)務(wù)生效如下：

提交結(jié)果圖：

（三）信用證

1.即期信用證開立，即期信用證立即付款

海爾集團(tuán)公司(開證行客戶)于 20070208 向銀行 CHINA CONSTRUCTION BANK(開證行)提出開立信用證申請(qǐng)，此信用證項(xiàng)下貨物重量50t，申請(qǐng)人郵編412003，并出示了單位證明及開證申請(qǐng)人和受益人信息，受益人 克萊斯勒公司(通知行客戶)，受益人郵編465125，合同號(hào)為 GKL1052 ；按合同內(nèi)容，此信用證 NO 開出保函，保函交易類型為 ；此信用證為即期/遠(yuǎn)期：Sight信用證，遠(yuǎn)期類型為，付款期限為天；信用證類型為 IRREVOCABLE TRANSFERABLE，支付方式為NEGOTIATION，指定議付行銀行BANK OF AMERICA CALIFORNIA(議付行)； 轉(zhuǎn)讓行為；此次信用證NO為轉(zhuǎn)開，最大循環(huán)次數(shù)為 3；通知行為 HSBC BANK USA(通知行)，信用證幣種為 USD 美元，金額為 100000.0，信用證NO 保兌，開證方式為FULL TELEX，到期日為20070331，到期地點(diǎn)在chicago，最遲裝運(yùn)期為 20070318，交單期 10 天；信用證項(xiàng)下的貨物 Not allowed 分批裝運(yùn)，Not allowed轉(zhuǎn)運(yùn)，裝運(yùn)期限為是；貨物從chicago運(yùn)輸?shù)絨ingdao，信用證的付款行為 HSBC BANK USA(通知行)，償付行為 CHINA CONSTRUCTION BANK(開證行)；信用證貸款方式為0 其它貸款，客戶帳戶一為 1007758956，幣種 CNY 人民幣，金額 5000.0 ；保證金賬號(hào)一為 1000258462，幣種 USD 美元，金額 20000.0 ；客戶帳戶二為 34323424，幣種 CNY 人民幣，金額 11000.0 ；保證金賬號(hào)二為 10322288659，幣種 USD 美元，金額 120000.0 ； 受益人所在地為境外，信用證開立操作收費(fèi)方式為現(xiàn)收，郵電費(fèi)類型為 開證電報(bào)費(fèi)，實(shí)收開證郵電費(fèi)金額 25.0 ；通過信用證開立操作開證行產(chǎn)生信用證和電文并發(fā)往通知行。

根據(jù)開證行發(fā)來的信用證及電文內(nèi)容，通知行在本行做業(yè)務(wù)登記，內(nèi)容如下： 此信用證 No 為備用信用證，No 為紅條款信用證，Yes 循環(huán)信用證，操作收費(fèi)方式為 現(xiàn)收，快遞國別為美利堅(jiān)合眾國 ；郵電費(fèi)類型為 遠(yuǎn)洋電費(fèi)，實(shí)收開證郵電費(fèi)金額 30.0； 登記完后，系統(tǒng)產(chǎn)生面函和信用證并通知受益人。

即期信用證的開立

面函

電文如下：

提交結(jié)果圖：

收到電文：

提交之后結(jié)果圖

即期信用證立即付款

提交之后結(jié)果圖

收到電文

提交之后結(jié)果 圖

2.遠(yuǎn)期信用證開立，遠(yuǎn)期信用證議付，遠(yuǎn)期信用證放單 遠(yuǎn)期信用證開立 案例如下：

海爾集團(tuán)公司(開證行客戶)于 20070205 向銀行 CHINA CONSTRUCTION BANK(開證行)提出開立信用證申請(qǐng)，此信用證項(xiàng)下貨物重量30t，申請(qǐng)人郵編412003，并出示了單位證明及開證申請(qǐng)人和受益人信息，受益人 克萊斯勒公司(通知行客戶)，受益人郵編501288，合同號(hào)為 T2006/0109 ；按合同內(nèi)容，此信用證 NO 開出保函，保函交易類型為 ；此信用證為即期/遠(yuǎn)期：Usance信用證，遠(yuǎn)期類型為After Negotiation Date，付款期限為10天；信用證類型為 IRREVOCABLE TRANSFERABLE，支付方式為NEGOTIATION，指定議付行銀行BANK OF AMERICA CALIFORNIA(議付行)； 轉(zhuǎn)讓行為；此次信用證NO為轉(zhuǎn)開，最大循環(huán)次數(shù)為 3；通知行為 HSBC BANK USA(通知行)，信用證幣種為 USD 美元，金額為 100000.0，信用證NO 保兌，開證方式為FULL TELEX，到期日為20070331，到期地點(diǎn)在chicago，最遲裝運(yùn)期為 20070318，交單期 10 天；信用證項(xiàng)下的貨物 Not allowed 分批裝運(yùn)，Not allowed轉(zhuǎn)運(yùn)，裝運(yùn)期限為是；貨物從chicago運(yùn)輸?shù)絨ingdao，信用證的付款行為 HSBC BANK USA(通知行)，償付行為 CHINA CONSTRUCTION BANK(開證行)；信用證貸款方式為0 其它貸款，客戶帳戶一為 1007758956，幣種 CNY 人民幣，金額 5000.0 ；保證金賬號(hào)一為 1000258462，幣種 USD 美元，金額 20000.0 ；客戶帳戶二為 34323424，幣種 CNY 人民幣，金額 11000.0 ；保證金賬號(hào)二為 10322288659，幣種 USD 美元，金額 120000.0 ； 受益人所在地為保稅區(qū)，信用證開立操作收費(fèi)方式為現(xiàn)收，郵電費(fèi)類型為 開證電報(bào)費(fèi)，實(shí)收開證郵電費(fèi)金額 25.0 ；通過信用證開立操作開證行產(chǎn)生信用證和電文并發(fā)往通知行。

根據(jù)開證行發(fā)來的信用證及電文內(nèi)容，通知行在本行做業(yè)務(wù)登記，內(nèi)容如下：

此信用證 No 為備用信用證，No 為紅條款信用證，Yes 循環(huán)信用證，操作收費(fèi)方式為 現(xiàn)收，快遞國別為美利堅(jiān)合眾國 ；郵電費(fèi)類型為 遠(yuǎn)洋電費(fèi)，實(shí)收開證郵電費(fèi)金額 25.5； 登記完后，系統(tǒng)產(chǎn)生面函和信用證并通知受益人。

開出信用證后，開證申請(qǐng)人因?yàn)榻痤~、貨運(yùn)方式等變動(dòng)向開證行提出修改申請(qǐng)，填寫信用證修改申請(qǐng)書，其中通知方式為 FULL TELEX，業(yè)務(wù)編號(hào)為KZXG001，合同號(hào)為 PK10086，修改內(nèi)容為 信用證金額增加1000，客戶于20070205發(fā)起信用證修改申請(qǐng)，申請(qǐng)書編號(hào)為1002580001，信用證項(xiàng)下（+：增加；-：減少）+金額 1000.0，原信用證修改為[即期/遠(yuǎn)期]Usance信用證，期限為 受益人名稱改為克萊斯勒公司(通知行客戶)，信用證項(xiàng)下的貨物Not allowed 分批裝運(yùn)Not allowed 轉(zhuǎn)運(yùn)，裝運(yùn)期限為是，最遲裝日期為20070318 ；信用證到期日為20070331，到期地點(diǎn)為 chicago ；客戶帳戶一為 1007758956，幣種 CNY 人民幣，金額 5000.0 ；保證金賬號(hào)一為 1000258462，幣種 USD 美元，金額20000.0；客戶帳戶二為34323424，幣種CNY 人民幣，金額11000.0 ；保證金賬號(hào)二為10322288659，幣種USD 美元，金額120000.0 ；信用證修改操作收費(fèi)方式為 現(xiàn)收，郵電費(fèi)類型為開證修改電報(bào)費(fèi)，實(shí)收開證郵電費(fèi)金額100.0。

通知行收到開證行的修改電文后，根據(jù)修改內(nèi)容產(chǎn)生面函通知受益人，轉(zhuǎn)讓行業(yè)務(wù)編號(hào)為TSF10086；此次修改方式為 TELEX，修改日期 20070205 ；該操作收費(fèi)方式為 現(xiàn)收。實(shí)收手續(xù)費(fèi)。

受益人收到通知行的修改面函后，選擇[是/否]同意 Reject 修改信用證；該操作收費(fèi)方式為 現(xiàn)收，實(shí)收手續(xù)費(fèi)，快遞國別為 美利堅(jiān)合眾國 ；費(fèi)用類型為 遠(yuǎn)洋電費(fèi)，郵電費(fèi)幣種 USD 美元，實(shí)收郵電費(fèi) 20.0 ；操作完成后生成電文發(fā)往開證行。

開證行收到通知行拒絕接受信用證修改的電文后，登記拒絕內(nèi)容。拒絕內(nèi)容為保證金賬號(hào)一為 1000258462 ；幣種 USD 美元 ；金額 20000.0 ；保證金賬號(hào)二為 10322288659 ；幣種 USD 美元 ；金額 120000.0。

開證行信用證開立后，信用證議付前，開證申請(qǐng)人向開證行提出撤證申請(qǐng)，撤消此信用證；該操作收費(fèi)方式為，操作完成后生成電文發(fā)往通知行，此信用證作廢。收到開證行的撤證電文，通知行做撤證登記并發(fā)電文回開證行。

進(jìn)口商(開證申請(qǐng)人)因未收到正本提單而貨物已到港向開證行申請(qǐng)做提貨擔(dān)保，登記擔(dān)保內(nèi)容，擔(dān)保提貨申請(qǐng)日期，發(fā)票號(hào)，擔(dān)保提貨幣種，擔(dān)保提貨金額，裝運(yùn)日期，提單號(hào)碼，貨物描述，保兌行，該操作收費(fèi)方式為，實(shí)收擔(dān)保提貨手續(xù)費(fèi)金額 ；郵電費(fèi)類型為 ；實(shí)收郵電費(fèi)金額，登記完成后，銀行向船務(wù)公司出具一份<<無正本提單提貨擔(dān)保書>>，為進(jìn)口商擔(dān)保在無正本提單的情況下提貨，同時(shí)開證申請(qǐng)人授權(quán)開證行無條件支付該項(xiàng)貨款。

提貨擔(dān)保辦理后，銀行會(huì)根據(jù)提貨擔(dān)保的期限對(duì)開證申請(qǐng)人進(jìn)行催保。生成<<催銷保函面函>>給開證申請(qǐng)人。

開證行收到正本提單后，通知開證人，將正本提單及生成面函<<寄提單銷保面函>>一并寄給船務(wù)公司換回<<無正本提單提貨面函>>。

相關(guān)步驟截圖如下： 填寫相關(guān)憑證 業(yè)務(wù)受理回執(zhí)單

添加面函如下：

電文如下：

提交后截圖圖：

通支行業(yè)務(wù)錄入： 信用證通知書

電文如下：

提交之后結(jié)果圖：

遠(yuǎn)期信用證議付

信用證通知（儀付）登記簿

添加面函

添加電文：

提交之后結(jié)果圖

收到電文：

提價(jià)之后結(jié)果截圖：

承兌： 電文如下：

提交之后截圖

成對(duì)登記收到電文：

提交之后結(jié)果截圖

付款： 發(fā)送電文如下：

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遠(yuǎn)期信用證放單

三、注意事項(xiàng)：

1.請(qǐng)先全部瀏覽案例演示。

2.嚴(yán)格按照實(shí)驗(yàn)步驟，截取單據(jù)與憑證，并說明用途。

四、實(shí)訓(xùn)心得