第一篇：上半年財政預算運行情況調查報告

上半年財政預算運行情況調查報告

根據縣人大常委會年初工作要點及主任會議安排，7月15日至16日，縣人大常委會常務副主任 帶領部分常委會委員及政府辦相關人員組成調查組，對全縣 年上半年財政預算執行情況進行專題調查。為了確保這次調查的務實性、全面性和針對性，調查組嚴格按照《監督法》、《預算法》和《縣人大常委會預算監督辦法》的相關要求，在充分協商、認真吸納相關部門意見的基礎上，制定了詳細周密的調查方案，并通過人大網予以公布，廣泛接受社會監督；在調查中，調查組分別深入到縣農業局、科技局、衛生局和縣疾控中心，通過察看現場、查閱資料、座談交流等形式，圍繞上級財政資金使用、重點支出資金到位、部門預算制度執行情況等重點開展調查。在此基礎上，聽取了縣財政局、國稅局、地稅局關于年上半年財政預算執行情況的匯報。調查組在充分肯定成績的同時，客觀分析了面臨的挑戰，并結合實際提出了意見建議。現將調查的有關情況報告如下：

一、基本評價

調查組認為，半年來，縣人民政府及財稅部門緊緊圍繞縣委提出的“只爭朝夕快發展、力爭上游保先進”的工作目標，堅持以科學發展觀統領財稅工作，認真執行監督法、預算法、稅法等相關法律法規及縣十六屆人大三次會議通過的相關決議，千方百計強征管、促增收、調結構，千方百計保增長、保民生、保穩定，財稅收入實現新的突破，支持發展實現新的跨越，保障能力實現新的提高，監管水平實現新的提升。上半年財政預算執行工作主要有以下四大特點：

一是狠抓征收，財稅收入實現新突破。縣人民政府及其相關部門將稅收收入、非稅收入、基金收入納入了鄉鎮、部門年度經濟目標責任制考核的重要內容，全面實行收入目標管理、績效考核制度，財稅各單位均實行了收入進度與工資掛鉤的管理辦法，不斷強化了征收責任。進一步加大重點行業、重點企業和重點稅源的支持和監管力度，確保應收盡收。同時，進一步加強與集團的溝通聯系，積極拓展稅源保增長。上半年，全縣財政總收入完成23141萬元，完成年初預算52.9%；地方一般預算收入完成12300萬元，為年初預算的58.6%，同比增長35.7%，增幅在全市排名 對政府債務的監管力度，不斷降低縣級財政運行風險，促進縣級財政健康發展。

同時，調查組認為，雖然我縣上半年在財政預算執行上取得了顯著成效，但要實現縣委提出的“只爭朝夕快發展、力爭上游保先進”的工作目標，還面臨許多困難和挑戰。一是應對金融危機，主體稅源保增收壓力大；磷、煤產業是我縣的主體稅源，受市場行情影響，今年上半年，與去年價格相比，跌幅較大，下半年價格能否回升，存在諸多不穩定因素。二是國家財政體制調整，非稅收入保增收壓力大；如國家取消100項行政事業收費，我縣取消了44項，降低收費標準47項；采礦權價款、土地收入、地質災害備用金等收入征收上劃等，對完成今年非稅收入任務造成更大壓力。三是政策性支出的項目增多，保障支出壓力大；主要是“義務教育學校教師績效工資改革、政法經費保障體制改革、醫療改革”等剛性支出增加，重點保障支出所需數額占預算比例大，收支平衡的壓力加大等。

二、相關建議

為確保實現全年預算目標任務，調查組提出如下建議：

（一）要堅持依法治稅，強化稅收征管。稅務部門要認真執行稅法等法律法規，進一步增強目標任務的緊迫感和責任性，細化措施，嚴格依法治稅。在煤、磷等主體稅源上要嚴格控制“跑、冒、滴、漏”現象的發生；在支持新農村建設中，要進一步研究村級組織如何真正享受到扶持政策帶來的實惠，對征地占用稅要嚴格實行先征后返，既維護稅法的嚴肅性，又要增強納稅人的法律意識。

（二）要狠抓財源建設，增強發展后勁。在保穩定、保民生的基礎上，要重點突出“保增長”，進一步加大招商引資、項目建設力度，加大財政支持工業發展和基礎設施建設投入力度，完善中小企業擔保貸款等融資制度，營造良好的發展環境，始終堅持“工業立縣”的核心戰略，為實現經濟社會又好又快發展培育后續財源。

（三）要繼續加大力度，積極對上爭取。今年，國家為應對金融危機，拉動內需，扶持縣域經濟發展的項目和資金力度進一步加大，要搶抓政策機遇，積極對上爭取。一方面，相關部門要認真研究政策，結合縣情找“點子”，強化措施明目標，落實專班專人，切實在對上爭取項目和資金上下功夫，力爭在對上爭取上取得新突破；另一方面，縣人民政府要進一步研究政策，保障部門爭取項目和資金必要的工作經費，減輕部門經費壓力，進一步調動各部門對上爭取的主動性和積極性。

（四）要優化支出結構，嚴格執行預算。認真執行《預算法》、《監督法》等法律法規，嚴格按照年初預算，依法理財,進一步優化支出結構，保障重點支出，合理使用財政資金，如需調整預算，應適時按程序報批，尊重預算的法定性，增強預算的執行力，為實現走在全省山區縣市前列目標做出新貢獻。

第二篇：關于XXXX2011年財政預算執行情況

關于XXXX2011年財政預算執行情況

和2012年財政預算（草案）的報告

——2012年X月XX日在XXXXX第XX屆

人民代表大會第X次會議上

XXXXX財政局 XXX

各位代表：

受區人民政府委托，現將2011年預算執行情況及2012年預算草案提交區十五屆人大二次會議，請予審議。

一、2011年財政預算執行情況

2011年，在區委的正確領導和區人大、區政協的監督支持下，認真落實區委經濟工作會議和區十四屆九次人代會議精神，圓滿完成了預算任務。

2011年，全區全口徑財政收入完成42,007萬元，增長28.36%（全區一般預算收入完成16,977萬元，完成預算的104.1%，增長35.21%，上劃收入完成25,030萬元，增長24.09%）。在完成的全口徑財政收入中，增值稅完成27,254萬元，完成預算的83.01%，為同期的117.3%，增收4,020萬元；營業稅完成2,919萬元，完成預算的106.54%，為同期的188.43%,同比增收1,370萬元；企業所得稅完成2,358萬元，完成預算的 1

166.54%，為同期的177.01%，同比增收1,026萬元;個人所得稅完成2,680萬元，完成預算的91.62%，為同期的137.24%，增收727萬元;資源稅完成763萬元，完成預算的44.89%，為同期的74.63%；城維稅完成1,381萬元，完成預算的69.99%，為同期的104.97%，增收65萬元；罰沒收入完成1,624萬元，為同期的156.48%，增收586萬元;教育費附加完成590萬元，完成預算的84.24%，為同期的100.8%；國有資源有償使用收入完成921萬元，為同期的511.89%；行政事業性收費收入完成540萬元；其他地方各稅完成977萬元,完成預算的182.64%,為同期的188.78%,同比增收460萬元。

2011年全區總支出31,465萬元（含中央、省、市專項補助），其中：一般預算支出29,912萬元，政府性基金支出1,553萬元。

2011年全區一般預算支出29,912萬元，按可比口徑為預算的110.91%，為同期的137.44%。其中：一般公共服務支出9,133萬元，為同期的144.56%，增支2,815萬元；公共安全支出2,873萬元，為同期的155.6%，增支1,027萬元；教育支出5,932萬元，為同期的72.84%，；文化體育與傳媒支出82萬元，為同期的81.87%；社會保障和就業支出1,673萬元，為同期的52.73%；醫療衛生支出1,000萬元，同比增長0.86%,增支9萬元；城鄉社區事務支出1,900萬元，為同期的189.37%,增支897萬元；農林水事務支出2,755萬元，為同期的123.83%，增支530萬元；資源勘探電力信息等事務支出1,231萬元；商業服務等事務支出18萬元；住房保障支出3,316萬元。

2011年全區政府性基金支出1,553萬元。其中：城鄉社區事務支出1,500萬元；其他支出53萬元。

按現行財政體制計算，2011年全區地方財政收支同市結算后，實現了收支平衡，完成了全年預算任務。

二、2011年工作情況

（一）“保預算”，收入質量不斷提高

2011年，全區全口徑財政收入完成42,007萬元，同比增長28.36%，我們在繼續推行目標責任激勵機制的基礎上，加強稅收專項治理，抓大不放小，摸清稅源底數，堵塞征管漏洞，稅收專項治理工作取得顯著成果。

（二）“保增長”，全力拉動內需與支持農業經濟發展

落實家電、汽車摩托車下鄉政策，努力擴大城鄉居民消費需求，進一步增強消費對經濟增長的拉動作用。多渠道籌集資金，全力支持我區經濟發展。全年共向上爭取各類項目資金1.3億元。

（三）“保民生”，全力支持社會事業發展

繼續實施義務教育經費保障機制，提高義務教育公用經費標準。積極化解農村義務教育債務，極大地減輕了我區教育債務負擔。支持我區全民體育健身工程及文化信息資源共享等工程，豐富了廣大人民群眾的文化生活。投入資金640萬元，用于全區行政事業單位醫療保險，投入公共衛生服務支出87萬元、新農合支出55萬元，足額匹配了全民醫保資金222萬元，改善了基層醫療衛生條件及婦幼保健專項工作的進展，有效緩解了

不同群體看病難的壓力。足額匹配了城鄉低保資金，足額發放了孤兒補助等資金，很大程度的幫助了低收入家庭解決生活保障問題。投入城鄉社區事務支出1,900萬元，用于亮化、綠化工程及城鄉道路建設與維護，居民的居住、出行環境得以顯著改善。

2011年，財政工作在大家的共同努力下圓滿地完成了，在總結成績的同時，我們也清醒地認識到面臨的困難和問題：一是財政收支矛盾仍比較突出；二是資源依賴財政收入穩定性的影響依然存在；三是對民生的保障力度還需加大。對于這些問題，我們將認真聽取代表和委員的意見建議，采取有效措施逐步加以解決。

三、2012年財政預算草案及工作重點

（一）2012年預算編制的指導思想

以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹執行“十二五”計劃，深化財稅制度改革，堅持統籌兼顧、增收節支的方針，優化財政支出結構，切實保障和改善民生，緊緊圍繞加快轉變經濟發展方式這條主線，突出安全、穩定及可持續發展的轉型跨越主基調，全力做好財政預算工作。

（二）2012年全區預算

全區全口徑財政收入安排56,741萬元，同比增長35.08%，（一般預算收入安排22,919萬元，增長35%，上劃收入安排33,822萬元，增長35.13%）。稅收收入安排53,771萬元，其中：增值稅35,986萬元，增長32.05%，營業稅5,000萬元，增長

71.23%，企業所得稅2,650萬元，增長12.34%，個人所得稅4,250萬元，增長58.58%，其他地方各稅5,885萬元，增長88.59%，非稅收入2,970萬元，其中：教育費附加1,270萬元，行政事業性收費500萬元，罰沒收入1,200萬元。

全區一般預算支出安排28,244萬元，增長27.4%。其中：一般公共服務15,274萬元，公共安全安排860萬元，教育安排5,770萬元，文化體育與傳媒安排20萬元，社會保障和就業安排245萬元，醫療衛生安排945萬元，城鄉社區事務安排1,300萬元，農林水事務安排1,330萬元,資源勘探電力信息等事務安排1,900萬元，預備費安排600萬元。

按現行財政體制，上述預算收入安排同市結算后，當年預算收支是平衡的。

四、2012年工作重點及發展方針

（一）著力涵養培育財源，促進經濟加速發展

一是搶抓機遇千方百計為大項目籌資融資，更多地爭取國家政策性資金支持。二是大力支持產業園區建設。進一步加大對石墨產業園區水、電、路等配套基礎設施建設的資金投入,促進產業園區加快發展，成為我區經濟發展的有力載體。三是加快推動產業結構優化升級。全力以赴支持招商引資，推動我區產業結構優化升級和支持戰略性新興產業。

（二）著力保障改善民生，支持和諧社會建設

一是推動城鄉基礎設施建設。緊緊圍繞“綠色礦區、生態城區、宜居家園”任務目標，多方籌集資金積極支持平房區改造、棚戶區改造、保障性住房、黃泥河綜合治理、路網改造等城市基礎設施建設,不斷改善城鄉人居環境。二是深入實施積極的財政政策，加大對“三農”、科教文衛、社會保障、節能環保等方面的支持力度。區分輕重緩急，逐步安排解決我區的各項民生需要。

（三）著力推進精細管理，確保應收盡收

一是強化收入保盤子長效機制。對全區重點納稅企業建立一企一冊，充分發揮煤礦產量稅收監控系統作用，使煤炭價格在定價上更加接近市場價格，產量監控上更加接近實際產量。二是健全收入目標考核責任制，層層落實收入任務，明確責任。

（四）著力優化支出結構，增強財政保障能力

一是繼續加大對教育、社會保障、公共衛生等與群眾生活密切相關的社會公共領域的資金投入力度。二是全力保障招商引資各項工作順利開展及重點投資項目建設工程順利進行。三是嚴格控制一般性開支，強化預算約束，努力降低政府運行成本，提高財政資金使用效益。

各位代表，今年的財政工作任務繁重，責任重大，我們將在區委、區政府的正確領導和區人大、政協的監督指導下，銳意進取，迎難而上，為全面開創財政工作新局面，推動全區經濟社會實現跨越式發展作出新的貢獻！

第三篇：上半年財政預算執行情況工作調查報告

上半年財政預算執行情況工作調查報告

（20xx年8月6日在市七屆人大常委會第xx次會議上）

市人大常委會調查組

市人大常委會：

根據市人大常委會2015年監督工作計劃和主任會議安排，2015年7月中旬，市人大常委會調研組在常委會主任王長鏡、副主任楊開明同志的帶領下，對全市上半年預算執行情況進行了調查，分別聽取了市財政局、國稅局、地稅局工作情況匯報。現將調查的情況報告如下：

一、上半年預算收支情況

1.收入目標計劃完成較好。從1—6月，全市財政總收入完成243765萬元，占預算454900萬元的53.59%，同比增長19.01%。全市地方一般公共預算收入完成216119萬元，占預算400000萬元的54.03%，同比增長20.29%.2.收入質量不斷提升。稅收收入占財政總收入比重達到68.22%。主體稅收呈上升趨勢。其中，增值稅同比增長26.29%，營業稅同比增長70.38%，企業所得稅收同比增長4.18%，個人所得稅同比增長4.32%。

3.支出保持正常水平。1—6月，全市實現地方一般公共預算支出244083萬元，占預算407100萬元的59.96%，同比增長7.93%。教育、科技、農業、醫療衛生、社會保障等重點支出得到較好保障，“三公”經費得到較好控制。上半年全市“三公”經費支出640萬元，同比下降28%。

4.政府性基金預算收支下降。1—6月，全市政府性基金收入完成1221萬元，占預算40000萬元的3.05%，同比下降92.63%，減收原因主要是國有土地使用權出讓收入大幅下降；支出8706萬元，占預算40000萬元的21.7%。

5.社會保險基金預算收支完成情況比較正常。1—6月，全市社會保險基金收入完成64210萬元，占預算91078萬元的70.5%，同比增長9.71%；支出40895萬元，占預算76135萬元的53.71%，同比增長16.02%。

6.國有資本經營收支預算主要在下半年執行。

二、存在的主要問題

雖然上半年預算執行情況較好，但也存在一些問題和困難，主要是：財政收入增長的后勁仍然不足，收入質量有待進一步提高；支出結構有待進一步優化，收支平衡的壓力進一步加大；財政資金監管有待進一步加強防范和化解財政風險的任務仍然很重；財稅改革的任務繁重而艱巨。對此，市政府及財稅部門要高度重視，逐步加以解決。

三、意見建議

1.進一步加大稅源培植的力度。要認真研究國家宏觀經濟政策，不斷完善招商引資的措施，采取得力措施推進企業轉型升級，繼續大力培植骨干稅源，切實加大對小微企業發展的支持力度，加大對上爭取扶持企業發展政策的力度，努力培植新的增長點，為財政收入提供更加穩定的稅源。

2.進一步加大財稅征管的力度。要根據發展形勢和產業調整情況，掌握稅源變動趨勢，強化收入分析、預測和管控。要依法征收，強化征管，加強稽查，做到應收盡收。要加大協稅的力度，調動部門鄉鎮協稅的積極性。要提高財政收入質量，減少一次性收入，增加財政的可用財力。

3.進一步強化預算約束。要嚴格預算支出，堅持“先有預算，后有支出”的原則，沒有預算不得支出，嚴控超預算支出。要確保教育、科技、農業、醫療衛生和社會保障預算等重點支出。要勤儉節約，嚴控機關運轉經費、“三公”經費和樓堂館所等基本建設支出。要嚴肅財經紀律，加大財政監管和審計的力度，及時查處和糾正違反財政紀律和規定的行為。

4.要進一步加大財稅改革的力度。要深入貫徹和實施《預算法》，深化預算制度改革，完善預算體系，優化資源配置，推進預算的法制化管理。要深化政府采購、國有資產管理、財政投資評估等改革。要加強預算的精細化管理，深入推行預算績效管理，提高財政預算資金的使用效益。要加大政府債務資金的監管力度，防范和化解債務風險。要加大財政專項資金的整合力度，提高專項資金的使用績效。要加強對中央、省財稅改革信息的掌握政策研究，做好財政基礎工作，積極應對新一輪財政體制改革。

四、關于預算調整草案的初步審查意見

1.預算調整草案調增上級補助收入30500萬元。主要來源是中央、省2014年、2015年上半年增加的一般轉移支付補助收入，同時調整一般公用預算支出30500萬元。其收支方案符合《預算法》和省財政廳相關文件規定，預算工作委員會表示同意。建議本次會議審查批準。

2.省財政廳核定轉貸我市2015年地方政府債券資金額度為49500萬元，其調整一般公共預算收支方案，符合《預算法》和省財政廳相關文件的規定，預算工作委員會表示同意建議本次會議審查批準。

第四篇：鄉鎮××年財政預算執行情況和××年財政預算報告

鄉鎮××年財政預算執行情況和××年

財政預算報告

鄉鎮××年財政預算執行情況和××年財政預算報告2007-02-02 21:55:1

1各位代表：

我受××鎮人民政府委托，向大會作我鎮××年財政預算執行情況和××年財政預算（草案）的報告。請予審議，并請列席人員提出意見。

一、××年財政預算執行情況

××年，在鎮黨委、政府的領導和鎮人大的監督下，在上級財稅部門的大力支持下，全鎮干部群眾始終緊扣加快發展這一要務，搶抓機遇，硬化各項措施，圓滿地完成了鎮第十五屆四次人代會制定的各項目標任務，促進了我鎮經濟建設和各項事業的發展。

××年全鎮財政總收入萬元，完成預算任務，比上年實績增長；兩稅凈增萬元；××年全鎮財政支出萬元，比上年實績增長；其中一般預算支出萬元，比上年實績增長；基金支出萬元，國有資產收益萬元；因區級財政體制調整，××年的預算結余待區結算后再向代表報告。

主要收入項目執行情況：國稅部門完成萬元，比上年增長，占年初預算的；地稅部門完成萬元，比上年增長，占年初預算的；財政部門完成萬元。

主要支出情況：

．科技三項費用支出萬元，占預算任務；

．農業事業各項支出萬元，占預算任務；

．文體廣播事業支出萬元（其中：計劃生育支出萬元），占年初預算的；

．教育支出萬元，占預算的

．財政部門支出萬元，占預算任務；

．行政管理費支出萬元，占預算任

務；

．民政經費支出萬元其中優待金支出元，占預算任務；

．公檢法司支出萬元，占預算任務；

．城市維護費支出萬元，占預算任務；

．專項支出萬元，主要用于中、小學校基礎設施投入。

從××年財政收支情況來看，其主要特點是，財政收入快速、穩定增長，財政支出在保工資、保穩定、促發展等方面的作用顯著增強。回顧××年的財政工作，我們緊緊圍繞全面實現財政各項目標任務，服務全鎮經濟建設和社會發展，具體做了以下幾項工作。

一強化收入征管確保財政收入均衡入庫

今年以來財政所全體成員緊緊圍繞年初財政目標任務按照“抓早、抓緊、抓實、抓出成效”的工作思路，確保了首月、首季“開門紅”和時間、任務“雙過半”的目標要求，在組織收入的過程中克服

一切不利因素，多次與鎮黨政領導一起分析稅源，爭取國、地稅部門的大力支持，尋找新的稅收增長點，并加大協稅和零星稅收代征的力度，確保了“兩稅”超千萬元的目標任務，實現了財政收入的大跨躍。

（二）落實惠農政策，確保財政各項補貼及時足額發放

今年月份以來，為全面落實國家惠農政策，切實加強各項財政補貼農民資金的管理，我們實行了“集中一卡制”發放，為了把這項事關全鎮農民切身利益的大事辦實、辦好，首先經鎮黨委、政府批準成立了××鎮財政涉農資金發放方式改革領導小組，制定了具體的實施方案和操作辦法，各職能部門職責分明，相互間密切配合，共同做好這項工作；其次是加大宣傳力度，各村都有固定的宣傳標語和橫幅，鎮廣播站還連續進行廣播宣傳；第三我們還將黨的惠農政策宣傳提綱以及屯溪區政府“致全區廣大農民的一封信”及時送到全鎮多戶農民 的手中，讓政策進村入戶，使廣大農民能全面了解黨中央的惠農政策。今年以來，各種涉農補貼資金已通過“一卡制”及時足額地發放到農民手中，累計發放戶數戶，共計人民幣萬元。

（三）統籌安排財力，確保政府各部門正常運轉

針對我鎮財力總量小，收支矛盾突出的實際，我們將支出重點轉移到政府正常運轉和公共支出的需要上來。一是確保了工資按月及時足額發放；二是及時兌現了旅游城市補貼、公積金提高標準和以前六個月增資的補發；三是繼續加大對教育、計生、文明創建等各項經費的投入，確保了計生優惠政策的兌現；四是為維護社會穩定，創建“平安××”加大了對鎮派出所和綜合治理的投入；五是圍繞“農業增效、農民增收、農村穩定”這三大目標，確保了對“禽流感”防控經費的投入；村莊道路硬化的投入；以及東關水庫等水利設施維修的投入，確保東關水庫及水利設施安全有效地使

用；六是繼續對上稅收上規模的企業給予表彰和獎勵，共兌現獎勵萬元。

××年我們在保證正常支出的基礎上，為打造節約型的政府，我們做到了精打細算，勤儉辦一切事業，嚴格控制會議費、招待費、辦公費用的支出，把有限的財力用到刀刃上。

（四）著力建章立制，抓好財政所干部隊伍的建設

今年以來，財政所堅持以“三個代表”重要思想為指導、以開展共產黨員先進性教育活動為契機、以服務“三農”為大局，加強政治和業務的學習，改進作風，求真務實。為給前來辦事的農民提供優質服務，財政所實行了掛牌上崗。同時建立健全了崗位目標責任制，用制度管人，按規章辦事，使財政所的工作逐步走向規范化制度化的管理。按照“敏、謀、快、敢、實”的要求，確實做到了服務質量、辦事效率的兩個提高。

各位代表，過去的一年，我鎮的財政工作雖然取得了一些成績，但也存在

著不容忽視的問題。主要表現在：一是齊云大道的拓寬改造，兩側的企業無法正常生產經營，財政增收難度加大，過多依賴協稅；二是在財政收入增長的情況下，收支矛盾仍然十分突出，一些政策性支出、重點項目支出、特別是這幾年教育經費支出的增長幅度較大；三是從財源建設上看，當年引進的規模企業如黃山桃花源、國際禮品城等尚未體現稅收，這些問題我們將在今后工作中努力加以解決。

二、××年財政預算草案

××年財政收入安排萬元，比上年實績增長，其中一般預算收入萬元，基金收入萬元；按征收的任務安排，國稅萬元，比上年實績增長，地稅萬元，比上年實績增長，財政收入萬元，比上年實績增長。

××年財政總支出安排萬元，比上年實績增長，主要支出項目安排如下：

．科技三項費用支出萬元

．農業事業各項支出萬元，比上年

實績增長；

．文體廣播事業費支出萬元，比上年實績增長，（其中計劃生育事業費支出萬元）；

．教育支出萬元，比上年實績增長；

．財政部門事業支出萬元含財政追加涉農補助辦公經費萬元，比上年實績增長；

．民政事業費支出萬元，比上年實績增長；

．行政管理費支出萬元，比上年實績增長；

．公檢法支出萬元，（其中社會治安綜合治理支出萬元，公安派出所支出萬元）比上年實績增長；

．城市維護費支出萬元，比上年實績增長

三、××年財政工作的主要任務

××年我鎮財政預算安排的指導思想是：圍繞我鎮經濟發展和鎮域建設的需要，狠抓財源培植和收入組織工作，不斷壯大財政實力。牢記“兩個務必”，帶頭建設節約型社會和節約型財政，促進我鎮經濟持續快速協調健康發展和社會全面進步。

（一）進一步加大財稅征管力度，做大、做實財政收入的盤子

首先要加大招商引資的力度，優化投資環境，繼續加強與稅務、財政部門的協調，為實現××年完成財政收入萬元，國、地兩稅凈增萬元以上，我們應努力做好以下幾個方面的工作：一是加快億機數控、航茂建材混凝土攪拌中心等工程項目早建成、早投產、早收益；二是加快黃山桃花源、國際禮品城等項目工程建設進度，擴大稅收份額；三是加大對安特普電器有限公司、華泰房地產、順興建安等骨干企業的扶持和服務，提高稅收貢獻率；四是抓住齊云大道和新城區建設給我們帶來的發展機遇，努力拓寬財稅增收的渠道和空間；五是盡快落實梅林裝璜廠、天涯酒家、陳家飯店等企業的選址安置，幫助他們做強、做大。

（二）進一步加強財政支出的管理，積極推進行政采購制度

繼續以保工資、保穩定、保政府正常運轉為前提，堅持量力而行，量財辦事，堅決反鋪張浪費，把有限的財力用來解決人民群眾最關心、最直接、最現實的利益問題。政府采購是一種政府行為，因此，要加強政府采購的管理，積極推行政府采購制度，使政府的采購工作逐步走向規范化、制度化和法制化。

（三）進一步提高財政所人員的政治素質和業務水平

政府取消農業稅后，作為基層財政所的干部要及時轉變觀念，調整職能，把工作重點由過去抓農業稅征收轉移到培植財源、管好支出上來；集中精力做好“鎮財區管”改革的收支結帳、對帳工作；由向農民“收錢”，轉移到向農民“發錢”上來；繼續做好糧食直補、良種補貼、退耕還林補助、農村低保人員補助等直接發放到農民手中的資金管理工作，加大服務“三農”的工作力度。切實為部門

服務好、為群眾服務好。

各位代表，在新的一年里，我鎮財政工作面臨的困難多，任務重。但我們深信在鎮黨委、政府的領導下，在鎮人大的監督支持下，進一步解放思想、開拓進取、狠抓落實，就一定能完成全年的目標任務。

謝謝大家！

第五篇：財政預算（模版）

政府組織的財務特征：

1、政府組織業務活動的目的是執行社會管理職能，并無直接經濟目的2、資金供應渠道單一，不具有營利性、增值性，但具有局限性

3、預算具有強制性、4、資金管理權受限

公共組織財務管理的目標：

公共組織財務管理的目標是努力增收節支，合理安排支出結構，嚴格控制經費支出，提高資金使用效果，充分利用有限的資金

公共組織財務管理的基本方法：

法律方法、行政方法、經濟方法

公共組織財務管理的技術方法：

財務預測方法、財務決策方法、財務計劃方法、財務控制方法、財務分析方法

行政單位支出預算的編制;

經常性支出、專項支出、自籌基本建設支出、政府組織的單位預算管理辦法:

收支統一管理、定額、定項撥款、超支不補，結余留用

預算編制的原則：

政策性原則、可靠性原則、完整性原則、量力而行、收支平衡、不打赤字預算原則、統一性原則

政策過程與預算過程的分離。政策過程與預算過程的分離主要是由于制度因素所造成的，制度因素分為正式制度和非正式制度。正式制度層面的分離主要體現為政府行為與預算過程分離，非正式制度層面的分離主要體現為政府官員行為與預算過程的分離。2000年以來，我國各省份紛紛開始預算改革。由于目前預算改革并沒有同時改革政策體制，也沒有嚴格的正式制度設計，這一改革并不足以使得正在發展和完善中的正式預算制度能夠有效地約束政策制定過程，政策制定過程與預算過程之間存在著非常嚴重的分離

一、中國政府預算公開的現狀

新中國成立后，我國財政預算經歷了由“國家機密、不得向社會公開”到“部分預算向人大代表公開”再到“預算向社會公眾公開”三個歷程。

1951年頒布的《保守國家機密暫行條例》規定：“國家財政計劃和國家概算、預算、決算及各種財務機密事項是國家機密”。1997年，國家保密局和財政部聯合發布的《經濟工作中國家秘密及其密級具體范圍的規定》指出：“財政預算、決算草案及其收支款項的執行情況，歷年財政明細統計資料等屬于國家秘密，不得向社會公開”。此階段我國財政預算“對公眾保密”。

隨著我國行政改革的加速、民主政治的發展和公民社會的崛起，財政預算逐步發展為向人大代表公開。1999年，全國人大常委會通過《關于加強中央預算審查監督的決定》，提出編制部門預算、細化預算等要求。此后，部門預算細賬開始向人大代表公開。2007年，《政

府信息公開條例》將財政預算、決算報告，財政收支，各類專項資金的管理和使用情況列為重點公開的政府信息。這是第一個涉及預算公開的制度文本[i]，新一輪預算公開拉開序幕。2009年全國“兩會”后，財政部首次公布了經全國人代會審議通過的財政預算報告和中央財政預算的四張表格，內容涉及中央財政收入預算表、中央財政支出預算表、中央本級支出預算表、中央對地方稅收返還和轉移支付預算表等，從而邁出了中央財政預算公開的重要一步。2010年3月，財政部在上年首次公開中央財政預算四張表格基礎上，增加了八張表格，內容包括中央財政國債余額情況表、中央政府性基金收入預算表、中央政府性基金支出預算表、中央本級政府性基金支出預算表、中央對地方政府性基金轉移支付預算表、中央國有資本經營預算收入表、中央國有資本經營預算支出表、2010年中央財政地震災后恢復重建基金收支表等。與此同時，先后有國土資源部、科技部等74家中央部門向社會公開了部門預算收支總表和財政撥款支出預算表。2011年4月，財政部又在中央部委中率先公開今年的“部門賬本”，將行政運行支出等情況首次公之于眾。

在中央部委不遺余力、身體力行推動財政預算公開的同時，地方政府預算公開的試驗也在如火如荼地進行。早在2000年，河南焦作就成立“財政信息服務大廳”，公民可進入查看部門預算；隨后，政府債務預算和非稅收入預算等八大預算項目全部面向社會公開。2005年開始，浙江溫嶺市新河鎮進行了參與式預算試驗。2007年，江蘇無錫和黑龍江哈爾濱等城市也在區、街道進行參與式預算試點。從2008年底開始，上海市閔行區連續兩年組織預算聽證會，對政府預算進行“把關”。2009年10月，廣州市公開了114個政府部門、近300億元的政府財政預算。2010年3月，四川巴中市白廟鄉將公業務費在網上公示，在數十項開支中，除了敏感的公款招待外，還有細到僅1.5元的購買信紙費，因此被稱作“全裸第一鄉鎮”，引起了媒體的極大關注。[ii]2011年，北京市公開預算的政府部門從2010年的45個擴大到57個，涵蓋了除涉密部門外的所有政府部門和直屬機構，公開內容首次增加了更詳細“項目支出預算情況表”，公車購置、會議等政府開銷的內容第一次詳細呈現在市民面前。[iii]陜西省在10個省級部門進行部門預算公開試點，力爭在兩到三年內，公開所有省級部門預算，并逐步細化預算公開內容，嚴厲遏制“三公消費”。至此，備受關注的地方政府部門預算公開工作正在規范、有序地開展。

二、中國政府預算公開存在的問題

盡管近年來我國中央政府和地方政府在預算公開的范圍和內容上大有進步，但是由于理念認知偏差、意識形態剛性、政府部門和利益集團的沖突等原因，預算公開還存在一些不盡如人意的地方，離國民的期望與要求仍有差距，與發達國家相比仍有差距。

1、預算公開的內容過于粗糙。從這幾年各級政府及其部門公布的預算情況來看，我們并沒有理由認為政府在這方面沒有作出積極的努力，也沒有理由認為政府不想推進政務公開、預算公開。但是，從公布的內容、范圍、細節等方面看，又讓人不得不產生避重就輕、避實就虛的懷疑。這是因為，所有公開的預算，無一不是“大類”預算、籠統預算、原則性預算，都沒有像國外的預算公開一樣，細化到具體項目和具體支出用途，更沒有就公眾關心的問題作出正面公開和回答。[iv]就拿財政部公布的2011年部門預算來看，從表面看，將去年的支出預算數和執行數、今年預算數、今年預算數與去年執行數的增減對比等都列了出來，似乎是

一目了然了。但是，仔細一觀察就不難發現，這些數據都很籠統、很原則，無法讓人看到這些數據的內在構成和狀態，讓人無法知道哪些錢是必須花的，哪些錢是可以節約的，哪些屬于正常開支范圍，哪些又屬于必須在以后的預算安排中剔除的。總體而言，這樣的公開很難說完全滿足了公眾的要求，很難說真正實現了公眾監督的目的。

2、預算公開的項目不夠全面。盡管國務院正式決定今年6月公布中央本級“三公”（公款吃喝、公款出國、公車消費）經費支出，但就很多地方政府及其組成部門來說，對于公眾最感興趣的“三公”費用至今沒有明確公開。這種選擇性公開離真正意義上的預算公開還有一定的差距。現在政府難以公開“三公”支出，可能與相關基礎性工作不到位有關。目前的財政預算科目沒有這一項，因此也就細化不到每一項的支出，這就需要進一步細化預算科目，進一步明確預算支出的分項統計工作，爭取實現對行政成本的單列，從而加強行政成本控制。這在技術上并不難實現，更多是需要相關部門和官員主觀理念上的轉變。

3、預算公開的易懂程度不足。上級部門要求政府預算公開，輿論、公眾希望政府預算公開，其真正的目的，是讓全社會更直觀、更精確地了解相關部門的財政狀況，并對該部門收支是否平衡，用度是否合理，資金投放有無問題，做到心中有數，從而更好地行使監督權利。這就需要在預算公開的過程中保證內容的易懂程度，用通俗明了的語言、形式，讓查閱者一目了然地看懂政府預算。以預算收入為例，預算收入是對可能收入的一個測算和預估，在預算編制過程中，相關部門應該進行過嚴格的測算。在對收入作說明的時候，應該結合宏觀經濟等各方面做出詳盡說明，透露盡可能多的信息，明確市場主體和投資者的預期。如果看不懂，參與和監督也就無從談起，這樣從客觀效果上來說，預算公開并沒有達到公開的目的。很多人都認為：預算有其專業性，涉及到異常復雜繁瑣的賬目和高妙深奧的專業問題，普通民眾看不懂預算報告，是再自然不過之事[v]。但預算并不是高科技，要讓民眾看懂并不是十分困難的事情，以前缺乏對預算公開方法的研究，如果能委托一些專家，認真研究預算公開的技術問題，用通俗易懂的方式把預算問題表達清楚，這不難做到。如果民眾看不懂，或者看懂了以后仍有疑問，能便捷地找到相關部門和人員，得到及時、認真地解答，這應該能做到。關鍵看是否有這個決心，是否真的愿意接受民眾的監督。

4、預算公開的互動性不強。在每一年預算公開之后，都會出現公眾和媒體質疑個別部門住房保障支出、行政支出的聲音。公眾對預算公開的關注和質疑，正是體現了公民民主參與、民主監督的積極性，這種公民監督能在多大程度上影響政府財政及預算，是公民參與預算監督有效性的重要體現。因此，政府預算公開應該是一個互動、連續的過程，公開只是一個步驟，公開了之后，公眾可以質疑、可以批評，相關政府部門應積極作出回應，畢竟公開不是目的，公開只是為了更好地實現預算過程中的公眾參與和公眾監督。在香港，預算公開關注的重點就是過程的公開而非結果的公開，香港每年的財政預算是4月1日到第二年的3月31日，預算一般是4月1日左右公布，但是從1月份開始，特別行政區政府的每一個部門都要把自己的預算報到財政司，這一過程就是公開的，有各種各樣的民眾、團體參與。部門預算報到財政司以后，財政司匯總平衡，再由立法會來討論，立法會的討論也是公開的，是否應該削減或追加某部分的預算，公眾可以作為各方利益代表來討論，整個過程就是公開的。預算公開不是政府把預算表掛到網上就解決了，預算公開需要互動和回應，應該是全過程公開。

三、推動政府預算公開的對策建議

政府預算公開牽扯多方利益，是一項長期且艱巨的改革。在推進政府預算公開的過程中，應當從理念、制度和技術三個層面同時著手，以保證預算公開的深入推進。

1、理念層面

預算公開首先需要政府部門轉變理念。政府財政來源于公民的稅收，公民委托政府使用財政資金提供公共物品與服務，政府如何花錢、花在哪里、績效如何，理應讓公眾知道并能進行監督。因此，了解公共預算信息，是公民天然的權利。預算公開已經不是政府愿意不愿意的事情，而是必須履行的重要義務。政府不應當把預算公開當作一種負擔，而是把它當作政府和公眾溝通的橋梁和紐帶，當作推進政府信息公開、提高政府管理績效的重要手段，力爭把預算信息公開培養成一種執政習慣[vi]。過去包括預算在內的政務信息公開與否、公開哪些、如何公開，都是政府及其官員根據維護和行使權力的需要決定的，是典型的“權力型”公開，大量信息都被當作保密信息不予公開；今天，預算信息公開的內容、數量、方式，不能單方面從政府機構和官員的角度考慮，更要站在社會的角度，從民眾和企業行使權利、增進利益的角度出發考慮問題，是典型的“權利型”公開。從“權力型”公開向“權利型”公開轉變的過程，應該將自上而下的主動公開與自下而上的依申請公開相結合，盡量提供民眾想要知道的信息，讓更多的人參與監督。民意基礎與民眾要求既是政府預算公開的巨大壓力，也是其重要動力[vii]。

2、制度層面

政府預算公開不僅需要政府及其官員主觀理念的轉變，還需要科學設計、完備架構的制度平臺提供持久和良好的激勵。如果沒有科學完備的制度設計作為保障，好的想法、先進的理念也只能停留在口號與原則的層面上。我國目前專門規定財政預算公開事項的制度匱乏。《預算法》等相關法律尚不完善，對于預算公開缺乏細致規定，雖然《政府信息公開條例》規定“縣級以上各級政府及其部門應當主動公開的政府信息的具體內容”，重點包括“財政預算、決算報告”，但同時也規定“行政機關不得公開涉及國家秘密、商業秘密、個人隱私的政府信息”；雖然《保守國家秘密法》不再將國家財政計劃、預算、決算及各種財務事項列為國家機密，但現實中將預算案看成是政府秘密的觀念至今并未徹底改變[viii]。針對這種現象，中央政府及相關職能部門應制定相關制度，明確規定地方政府和部門預算公開的責任主體、公開內容和公開程序，為預算公開設置一個準確的時間表，同時明確規定不按時公開、不按要求公開應當承擔的責任和招致的懲罰，以此來保證預算公開的順利通暢進行。

3、技術層面

在信息呈現方式和技術手段上，需要盡可能用通俗易懂的語言、形象生動的圖表、詳實準確的解釋來表述，以方便人大代表理解、審議和社會公眾了解、監督。這方面我們可以借鑒美國的經驗，開發實用性的電子政務公開系統與平臺，實現“傻瓜化”查詢、閱讀和下載。以德克薩斯州為例，德州議會預算局官方網站每年都公布地方財政預算，成為德州公民查看政府預算的首選方式。其預算報告一般都是PDF格式的，體積非常小巧，內容卻非常豐富和專

業。餅狀圖、柱狀圖的運用讓人感覺更為直觀。而在各種表格中，往往都有和上一財年，甚至于上幾個財年的數據對比。網站專門有一個叫做“德州預算資源”（TBS）的系統，界面樸實無華，用起來十分方便，類似于大學圖書書館的檢索系統，負責教民眾傻瓜化操作查詢。即使不會使用搜索工具，系統界面上的幫助按鈕也能幫助公民順利地實現查詢、打印和下載。總之，由于在預算信息公開和監督的過程中民眾作為信息的受眾和非專業人員，始終處于劣勢地位，這就需要各級財政和審計部門發揮作用，利用其專業性和監督權，保證信息的可靠、可信、可讀，以保障民眾順利實現公共參與和民主監督。

盡管目前我國政府預算公開的現狀和水平離國民的期望與要求仍有差距，但已經是中國財政公開和財政民主的很大進步。預算涉及利益眾多，因此改革起來必會觸動許多體制頑疾和難以言說的利益糾葛，不是一件朝夕可成的事情。預算公開不僅需要管理者有足夠的勇氣和決心，還需要管理者有足夠的誠意和智慧，更需要相應的法律制度和專業技術作為保障，不斷提升預算公開的科學化、制度化和規范化水平，讓公共財政自覺接受社會各界的監督，讓政府與公眾之間真正形成良性互動的良好局面。