第一篇：新三板持續督導總結（定稿）

1.按照規定披露定期報告，定期報告包括年度報告、半年度報告、季度報告，2.后續要披露年報需提供的資料：

1、定期報告全文、摘要；

2、審計報告（會計師事務所簽字蓋章版）；

3、董事會、監事會決議及其公告文件（定期報告需經董事會審議后才能披露）；

4、董事、高級管理人員的書面確認意見及監事會的書面審核意見；

5、xbrl；

6、資金占用專項報告（廣東局）

3、觸發權益變動后應該在事實發生之日起2日內日編制并披露權益變動報告（6月20日周二觸發，則20/21/22日均可以編制權益報告），從觸發之日起至披露后的2日內，不得買賣公司的股票（若20日編制了，21/22不能買賣，最快23日可以買賣，依次類推）

4、掛牌公司若發生違規擔保事項后，應該及時解決，解除相關擔保協議或補充公司內部流程，并在事實發生之日起兩個轉讓日補充披露對外擔保信息，并至少每月發布一次提示性公告，披露違規擔保的解決情況。

5、日常的關聯交易，掛牌公司應當在披露上一年度報告之前，對本年度將發生的關聯交易總金額進行合理預計，提交股東大會審議并披露。對預計范圍內的關聯交易，公司在年度報告和半年度報告中予以分類，列表披露執行情況。如實際中預計關聯方交易金額超過本年度關聯方交易預計總金額的，公司就超過部分依據章程規定提交董事會股東大會審議并披露。偶發性關聯交易，掛牌公司經過董事會或股東大會審議并以臨時公告的形式披露。掛牌期間發生的關聯交易，均要報告掛牌業務部，并根據具體情況對公開轉讓說明書等首次信息披露文件進行更新調整。

6、公司在申請掛牌的報告期內不應該存在控股股東、實際控制人及關聯方占用資金、資產或者其他資源的情形，如有，申請掛牌前予以歸還或規范。同時在申請文件中應該說明為防止資金占用采取的措施及相應的制度安排。掛牌后，發生資金占用后，兩個轉讓日內披露相關事實，并應當每月至少發布一次提示性公告，披露資金占用的解決進展情況。同時在發布半年度、年度報告時，應該披露報告期內發生的資金占行為發生的原因及整改情況，其中發生控股股東、實際控制人及關聯方占用資金情形的，應當充分披露相關的決策程序，以及占用資金的金額、占用資金的原因，預計歸還方式及時間等信息。

7、支付的票據保證金，一般屬性支付其他經營活動現金流，但是保證金是放到其他貨幣資金中，不屬于現金及現金等價物。

8、根據現行的銀行承兌匯票操作模式，企業在申請開立銀行承兌匯票時，一般需要向銀行繳存一定比例的保證金。這部分保證金在票據到期支付前不得取回和隨意動用。在約定的付款日期，保證金將作為票款的一部分支付給持票人。這部分保證金在資產負債表上仍然列為貨幣資金，但是因不能隨時用于支付。對于票據保證金余額如何在現金流量表中列示主要有兩個問題：一是離到期期限為三個月以上的作為非現金等價物還是全部保證金作為非現金等價物？二是如果作為非現金等價物后作為經營現金流量、籌資現金流量還是投資現金流量？

對于第一個問題，2006年財政部財會［2006］3號關于“企業會計準則第31號——現金流量表”中，現金流量表，是指反映企業在一定會計期間現金和現金等價物流入和流出的報表?，F金，是指企業庫存現金以及可以隨時用于支付的存款。現金等價物，是指企業持有的期限短、流動性強，易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。同時，財政部文件財會［2006］18號“《企業會計準則第31號——現金流量表》應用指南”對現金及現金等價物的解釋中，特別指出：不能隨時用于支付的存款不屬于現金?，F金等價物期限短，一般是指從購買日起三個月內到期?，F金等價物通常包括三個月內到期的債券投資等。可以得出，三個月內到期的債券投資，如國債投資等實際可以隨時變現，故可以作為現金等價物；而不能隨時支付的如票據保證金到期期限有三個月以內，但是并不能用于隨時支付，故不應作為現金等價物。因此，全部銀行承兌匯票保證金余額不能作為現金等價物。對于問題二，作為非現金等價物后作為投資現金流量、籌資現金流量還是經營現金流量？根據2006年財政部財會［2006］3號關于“企業會計準則第31號——現金流量表”（以下稱：31號準則）中第十二條：投資活動，是指企業長期資產的購建和不包括在現金等價物范圍的投資及其處置活動。投資指投資者當期投入一定數額的資金而期望在未來獲得回報，如債券投資，股票投資。銀行承兌匯票保證金并不是公司為了獲取其銀行存款利息收入而投入該資金，而是為了獲取銀行承兌匯票，因此把用票據保證金獲取銀行承兌匯票界定為投資行為不妥，故其產生的現金流量也不能作為投資活動現金流量。

根據2006年財政部財會［2006］3號關于“企業會計準則第31號——現金流量表”（以下稱：31號準則）中第十四條：籌資活動，是指導致企業資本及債務規模和構成發生變化的活動?；I資是通過一定渠道、采取適當方式籌措資金的財務活動，廣義的籌資包括商業信用行為，如果從廣義上分析，用票據保證金獲取銀行承兌匯票界定籌資活動。但是一般情況下商業信用產生的現金流量作為經營活動現金流量。如果不屬于以上兩者則屬于經營活動產生的現金流量。通過上述分析，我認為票據保證金作為非現金等價物根據其對應的銀行承兌匯票的性質一并列示比較妥當，若銀行承兌票據系正常的經營商業信用，在現金流量表中作為經營活動產生的現金，則票據保證金作為經營活動產生的現金流量；若銀行承兌票據系融資票據，在現金流量表中作為籌資活動產生的現金，則票據保證金作為籌資活動產生的現金流量。

第二篇：C16096新三板持續督導制度及操作實務 90分

一、單項選擇題

1.關于掛牌公司股票發行和重大資產重組業務，以下錯誤的是（）。

A.股票發行情況報告書中，涉及股份支付、對賭或者私募投資基金參與認購的，主辦券商應根據要求發表意見。

B.重大資產重組停牌辦理時間為T-1日（T日為暫停轉讓生效日，且為轉讓日）15點30分至16點30分。

C.掛牌公司的重大資產重組無需進行內幕知情人報備。

D.單純以認購股份為目的而設立的持股平臺，不得參與掛牌公司的股票發行。

描述：具體業務之股票發行、并購重組 您的答案：C 題目分數：10 此題得分：10.0 2.以下（）屬于持續督導對掛牌公司治理情況的關注內容。

A.董事會、監事會和股東大會是否有效履職

B.董事、監事和高級管理人員是否勤勉盡責

C.對關聯交易的審議表決是否合法合規

D.以上都是

描述：具體業務之公司治理 您的答案：D 題目分數：10 此題得分：10.0 3.以下不屬于現場檢查的觸發情形的是（）。

A.公司經營業績異常波動

B.公司的董事辭職

C.公司違規為他人提供擔保

D.公司不能規范履行信息披露義務

描述：具體流程之現場檢查 您的答案：B 題目分數：10 此題得分：10.0

二、多項選擇題 4.以下表述不正確的是（）。

A.主辦券商持續督導人員負責撰寫掛牌公司的公告

B.持續督導員每年應對掛牌公司進行一次現場檢查

C.主辦券商持續督導人員可以列席掛牌公司股東大會、董事會和監事會

D.持續督導員應為每家掛牌公司建立獨立的工作底稿

描述：具體流程之現場檢查、具體流程之持續督導工作底稿、持續督導主要職責 您的答案：B,C,A 題目分數：10 此題得分：0.0 5.關于掛牌公司的信息披露，以下正確的是（）。

A.掛牌公司應當披露的定期報告包括報告、半報告

B.主辦券商指導和督促所推薦掛牌公司規范履行信息披露義務

C.掛牌公司可以披露未經主辦券商審查的重大信息

D.掛牌公司報告中的財務報告必須經具有證券、期貨相關業務資格的會計師事務所審計

描述：具體業務之信息披露 您的答案：D,A,B 題目分數：10 此題得分：10.0 6.以下屬于主辦券商持續督導職責的是（）。

A.指導、督促掛牌公司完善公司治理機制

B.指導、督促掛牌公司規范履行信息披露義務

C.建立與掛牌公司日常聯系機制

D.關注掛牌公司重大變化

描述：持續督導主要職責 您的答案：B,A,C,D 題目分數：10 此題得分：10.0 7.以下屬于主辦券商對掛牌公司的培訓內容的是（）。

A.股轉系統業務規則

B.掛牌公司董監高行為規范

C.定期報告的制作

D.掛牌公司違規案例

描述：具體流程之培訓組織 您的答案：C,D,B,A 題目分數：10 此題得分：10.0

三、判斷題

8.主辦券商每年至少應對其所督導的掛牌公司的董事會秘書或者信息披露事務負責人進行一次培訓。（）

描述：P29，具體流程之培訓組織 您的答案：正確 題目分數：10 此題得分：10.0 9.掛牌公司應當制定并執行信息披露事務管理制度。（）

描述：P18，具體業務之信息披露 您的答案：正確 題目分數：10 此題得分：10.0 10.掛牌公司進行股票發行時，股票認購期結束之后即可使用募集資金。（）

描述：P20，具體業務之股票發行 您的答案：錯誤 題目分數：10 此題得分：10.0

第三篇：持續督導協議書

持續督導協議書

本協議由以下各方于 年 月 日在（簽約地點）簽訂：

甲方： 股份有限公司 法定代表人：

住 所：

乙方:（主辦券商）法定代表人： 住 所：

甲方委托乙方擔任為甲方提供持續督導服務的主辦券商，負責指導和督促甲方誠實守信、規范履行信息披露義務、完善公司治理機制；乙方同意接受委托。

根據《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）、《中華人民共和國證券法》（以下簡稱“《證券法》”）、《非上市公眾公司監督管理辦法》（以下簡稱“《管理辦法》”）、《全國中小企業股份轉讓系統業務規則（試行）》（以下簡稱“《業務規則》”）、《全國中小企業股份轉讓系統主辦券商管理細則（試行）》（以下簡稱“《主辦券商管理細則》”）、《全國中小企業股份轉讓系統主辦券商推薦業務規定（試行）》（以下簡稱“《推 薦規定》”）、《全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司信息披露細則（試行）》（以下簡稱“《信息披露細則》”）等相關規定，甲、乙雙方本著平等互利原則，經充分協商，達成如下協議：

第一章 甲方的承諾及權利、義務

第一條 甲方基本情況：

（一）掛牌時間。

（二）股票簡稱。

（三）股票代碼。

（四）股本總額。

（五）股東人數。

（六）股權結構。

（七）董事、監事、高級管理人員及其持股明細。

第二條 甲方就委托乙方擔任為甲方提供持續督導服務的主辦券商事宜，向乙方作出如下承諾：

（一）已與原負責持續督導的主辦券商終止持續督導協議。

（二）保證遵守《管理辦法》、《業務規則》、《信息披露細則》等相關規定。

（三）接受乙方依據《公司法》、《證券法》、《管理辦法》、《業務規則》、《推薦規定》、《信息披露細則》及中國證監會、全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司（以下簡稱“全國股份轉讓系統公司”）發布的其他規定對甲方作出的督促指導，并配合乙方采取的相關措 施。

（四）在同等條件下，優先選擇乙方為其定向發行、并購重組等提供服務。

第三條 甲方就委托乙方擔任為甲方提供持續督導服務的主辦券商事宜，享有以下權利：

（一）甲方董事、監事、高級管理人員及相關人員有權就相關業務規則獲得乙方指導。

（二）甲方有權就公司治理、財務及會計制度、信息披露等方面獲得乙方業務指導。

第四條 甲方就委托乙方擔任為甲方提供持續督導服務的主辦券商事宜，應履行以下義務：

（一）甲方應積極配合乙方的持續督導工作，向乙方提交所需文件，并保證所提交文件均真實、準確、完整、及時、有效，不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

（二）甲方應于本合同正式生效前（）個轉讓日內，核對并向乙方提交股東持股明細以及董事、監事、高級管理人員名單及持股數量。

（三）甲方應保證所提供的股東名冊真實、準確、完整、有效，如因工作失誤造成股東股權爭議或糾紛的，由甲方承擔全部責任。

（四）甲方應嚴格按照有關規定，履行信息披露義務。

（五）甲方擬披露信息須經乙方審查后在全國股份轉讓系統指定的信息披露平臺進行披露。

（六）甲方及董事會全體成員應保證信息披露內容的真實、準確、完整，不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別及連帶責任。

（七）甲方披露信息，應經董事長或其授權董事簽字確認；若有虛假陳述，董事長應承擔相應責任。

（八）甲方及其董事、監事、高級管理人員不得利用公司內幕信息直接或間接為本人或他人謀取利益。

（九）甲方董事會秘書負責股權管理與信息披露事務；未設董事會秘書的，應指定一名信息披露事務負責人負責股權管理與信息披露事務。

董事會秘書或信息披露事務負責人為甲方與乙方之間的聯絡人。

（十）甲方應將董事會秘書或信息披露事務負責人的聯絡方式（辦公電話、住宅電話、移動電話、電子信箱、傳真、通信地址等）和其變更情況及時告知乙方。

（十一）董事會秘書被解聘或辭職、信息披露事務負責人被更換或辭職的，甲方應及時告知乙方。

（十二）甲方應配備信息披露必需的通訊工具和計算機等辦公設備，保證計算機可以連接互聯網，對外咨詢電話保持暢通。

（十三）甲方擬披露信息應以紙質文檔（包括傳真）和電子文檔形式及時報送乙方，并保證電子文檔與紙質文檔內容一致。

（十四）甲方應于每一會計結束之日起四個月內編制完成并披露報告。公司財務報告須經有證券期貨相關業務資格的會計師事務所審計。

（十五）甲方應于每一會計的上半年結束之日起兩個月內編制完成并披露半報告。

（十六）甲方應按《信息披露細則》的規定，編制報告、半報告，并在披露前經乙方審查。

（十七）甲方應按《信息披露細則》的規定，在發生相關事項時及時編制并披露臨時報告，臨時報告披露前應經乙方審查。

（十八）董事長不能正常履行職責超過三個月的，甲方應及時將該事實告知乙方。

（十九）甲方發起人、控股股東、實際控制人和董事、監事、高級管理人員持有的公司股票，按規定在限售期間不得轉讓；甲方應將新任及離職董事、監事、高級管理人員名單及其持股數量在2個轉讓日內告知乙方，并按有關規定向乙方提出限售或解除限售申請。

（二十）甲方股東所持股票解除限售，甲方應提前（）個轉讓日向乙方提出申請。

（二十一）甲方應積極配合乙方的問詢、調查或核查，不得阻撓或人為制造障礙，并按乙方要求辦理公告事宜。

（二十二）甲方應積極配合乙方的現場調查：

1、提供必要的辦公條件。

2、保證相關人員及時提供現場調查所必需的資料，認真接受乙方調查訪談，不進行阻撓或人為制造障礙。

3、乙方現場調查發現甲方已披露的公告存在錯誤、不充分或不完整情況的，甲方應及時進行更正及補充披露。

4、積極配合乙方的整改要求，整理規范相關事項。

第二章 乙方的承諾及權利、義務

第五條 乙方就擔任為甲方提供持續督導服務的主辦券商事宜，向甲方作出如下承諾：

（一）經全國股份轉讓系統公司備案可以從事推薦業務。

（二）具有符合《主辦券商管理細則》、《推薦規定》規定的從事推薦業務的機構設置和人員配備。

（三）勤勉盡責、誠實守信地履行主辦券商持續督導職責。第六條 乙方就擔任為甲方提供持續督導服務的主辦券商事宜，享有以下權利：

（一）乙方有權對甲方提出的公司股東所持股票限售或解除限售的申請進行審查，并報全國股份轉讓系統公司。

（二）乙方有權依據《業務規則》、《信息披露細則》等規定，指導和督促甲方誠實守信、規范履行信息披露義務、完善公司治理機制。

（三）乙方有權對甲方擬披露的信息披露文件進行審查，對甲方擬披露或已披露信息的真實性提出合理懷疑，并對相關事項進行專項核查。

（四）乙方有權根據相關規定及全國股份轉讓系統公司要求對甲方進行現場調查，必要時可聘請相關中介機構協助調查。

（五）甲方未規范履行信息披露等相關義務的，乙方有權要求其限期改正；拒不改正的，乙方可以發布風險揭示公告，并向全國股份轉讓系統公司報告。

第七條 乙方就擔任為甲方提供持續督導服務的主辦券商事宜，應履行以下義務：

（一）乙方應依據《業務規則》、《推薦規定》、《信息披露細則》等規定，勤勉盡責、誠實守信地履行主辦券商持續督導職責，不得損害甲方的合法權益。

（二）乙方應配備符合規定的專門督導人員，負責具體履行持續督導職責。督導人員為乙方與甲方的聯絡人，須與甲方保持密切聯系。

（三）乙方應對甲方董事、監事、高級管理人員及相關信息披露人員采取培訓等相應措施，促使其熟悉和理解全國股份轉讓系統相關業務規則。

（四）乙方應督促和協助甲方及時按照《公司法》、《業務規則》及其他有關規定辦理信息披露、限售登記及解除限售登記等事宜。

（五）乙方及其專門持續督導人員不得泄露在持續督導過程中獲知的尚未披露的信息，不得利用所知悉的尚未披露信息直接或間接為本人或他人謀取利益。

第三章 費用

第八條 經甲方與乙方協商一致，甲方應向乙方支付下列費用：

（一）持續督導費（）元/年；

（二）其他費用（）元/年； 費用的支付方式和時間為（）。

第九條 甲方終止股票掛牌的，已經支付的費用不予返還。

第四章 協議的變更與解除

第十條 本協議依據《管理辦法》、《業務規則》、《信息披露細則》等規定簽訂，如因相關規定進行修訂或頒布實施新的規定而導致本協議相關條款內容與修訂或新頒布的規定內容不一致，本協議與之相抵觸的有關條款自動變更，并以修訂或新頒布后的規定為準，其他條款繼續有效；任何一方不得以此為由解除本協議。

第十一條 出現下列情況之一，甲乙雙方可以解除本協議：

（一）乙方不再從事推薦業務。

（二）甲方股票終止掛牌。

第十二條 除第十一條規定的情形外，甲乙雙方不得隨意解除持續督導協議；確需解除協議的，應在解除前向全國股份轉讓系統公司報告并說明合理理由，且應有其他主辦券商承接持續督導服務。

第五章 免責條款

第十三條 因不可抗力因素導致任一方損失，另一方不承擔賠償責任。

第十四條 發生不可抗力時，雙方均應及時采取措施防止損失進一步擴大。

第六章 爭議解決

第十五條 本協議項下產生的任何爭議，各方首先應協商解決；協商解決不成的，可選擇以下方式解決：

（一）仲裁。

（二）向有管轄權的人民法院提起訴訟。

第七章 其他事項

第十六條 本協議規定的事項發生重大變化或存在未盡之事宜，甲、乙雙方應當重新簽訂協議或簽訂補充協議。補充協議與本協議不一致的，以補充協議為準。補充協議為本協議有效組成部份，報全國股份轉讓系統公司備案。

第十七條 本協議自甲、乙雙方簽字蓋章后生效。

第十八條 本協議一式（）份，甲、乙雙方各執（）份，報全國股份轉讓系統公司（）份，每份均具有同等法律效力。（以下無正文）

甲方（蓋章）： 乙方（蓋章）：

法定代表人或授權代表（簽字）： 法定代表人或授權代表（簽字）：

第四篇：持續改進總結(新)

規范返修和線返現場

項目背景：

轉向泵擺放混亂，經常出現一臺轉序車上擺放幾種型號轉向泵現象；

現場清潔度不能保證；

現場不能按工藝流程進行裝配；

項目目標：

返修現場轉向泵擺放整齊有序，標識明確；

保證返修裝配清潔度；

返修現場所有鋁泵、小鐵泵全部校力矩。

項目組長：

陳軍

小組成員：

王雨、王海峰、常富

起始時間：

2011年5月

完成效果：

立項之后小組對現場管理辦法進行整改，先后做出了幾條整改措施： 一：現場試驗不合格的轉向泵，有返修人員負責日常管理工作；

二：試驗員或返修人員把待返修泵推到返修區后，如及時返修可不用擺到架子上；暫時不修的泵，由返修人員指定料架位置，分類擺放整齊，并做好狀態標識；

三：返修人員把返修完的泵，要按工藝文件要求校驗力矩，并將轉向泵整齊擺放到轉序車上，做好狀態標識，將轉序車推到指定的待試區域；

四：返修人員在工作過程中要按返修工藝流程，保證轉向泵的清潔度和保持工作現場的整潔有序，工作完成后要求把現場及工作臺面清理干凈，氣動工具、力矩扳手、工裝等擦拭干凈擺放到工裝架上，做好交接班準備；

五：返修和線返配備相應的設備； 同時，小組確定了返修流程：

第一，由實驗員將不合格泵推到返修區放到指定的架子上并做好標識，如需及時返修的泵可交給返修人員；

第二，由返修人員確認待修泵的返修原因；

第三，由返修人員拆解，并根據返工指導書進行返修工作，在修過程中必須保證各部分零件的清潔度；

第四，在返修結束后將返修泵放到轉序車上推到返修待試區等待復試； 做出了整改方案之后，我們每個月都要定制這個月的計劃，要把持續整改按照每天都要進步來要求。

這樣經過了這幾個月的持續改進，線返和返修整改效果都有了較大的提高；

1.線返區：

（1）對于線返區，配備了氣動量儀等器具使拆解的轉向泵閥孔間隙符合要求；給線返區配置的工具整理架已經到貨，并完成了組裝。

（2）現在的線返區域問題泵已經很少了，從以前的滿屋都是問題泵，到現在的幾車問題泵，工作效率提高，現場能解決的問題泵不拖拉，立刻解決，對有疑難問題泵盡快找相關部門確定問題，進行修理。

（3）返修區域的問題泵變少，人員上相對就發生了調整，從六人到現在的線返區域一共是四名工作人員進行返修，把剩余人員補充到裝配線。

2返修區：

（1）原先堆積在返修區的3000多臺轉向泵，經過對其查找原因和處理，轉向泵的堆積數量已經減少了很多，現在還剩100余臺，由于這100余臺問題泵都是有異響和效率低的問題，通過對其用換組件的處理辦法，有十幾臺問題泵需要打廢。

（2）現在返修區域問題泵越來越少，人均問題泵也就少了，所以我們將返修人員減少到現在的白班2人，中班1人，晚班1人。將多出來的人派到裝配線，增加了作業效率。

（3）返修區域還添加了兩臺氣動壓緊裝置，可以方便工作人員較力矩，使返修泵可以直接到氣密臺，然后上試驗臺，節省了再去裝配線較力矩的不必要工序。（4）返修現場問題泵的減少，使返修區域徹底進行5S標準管理，減少了亂碼亂放的現象，非專業技術人員不得私自拆卸泵。現場環境得到了改善，工作人員也就能有個相對舒適的環境進行工作了。

小組成立以來返修和線返的現場改進有了很大提高，小組將在下個季度進一步解決現在返修和線返現場的問題，爭取早日能夠達到我們預期的標準。

第五篇：新三板掛牌公司持續信息披露業務指南2015

附件

全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司持續信

息披露業務指南（試行）

為規范掛牌公司、主辦券商及其他信息披露義務人的信息披露業務辦理，根據相關法律法規、《全國中小企業股份轉讓系統業務規則（試行）》（以下簡稱《業務規則》）及《全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司信息披露細則（試行）》（以下簡稱《信息披露細則》）等有關規定，制定本指南。

持續信息披露業務通過全國中小企業股份轉讓系統業務支持平臺信息披露系統（以下簡稱“信息披露系統”）實現披露文件的電子化填寫與報送，信息披露系統由信息披露文件編制端（以下簡稱“編制端”）和信息披露文件報送端（以下簡稱“報送端”）組成。

掛牌公司應當通過編制端編制披露文件；主辦券商使用“全國中小企業股份轉讓系統數字證書”（以下簡稱“數字證書”）通過報送端報送披露文件。數字證書是主辦券商登陸報送端的身份證明，使用數字證書在報送端進行的操作行為均代表主辦券的行為，主辦券商承擔相應法律責任；信息披露系統在規定的時間段中將披露文件自動發送至全國中小企業股份轉讓系統指定信息 披露平臺（以下簡稱“信息披露平臺”）。

一、掛牌公司編制披露文件并報主辦券商審查

（一）掛牌公司董事會秘書或者信息披露事務負責人應按照《業務規則》、《信息披露細則》、《全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司報告內容與格式指引（試行）》、《全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司半報告內容與格式指引（試行）》和《全國中小企業股份轉讓系統臨時公告格式模板》等規定，在編制端使用信息披露文件編制工具填寫披露內容，生成信息披露文件。編制工具里沒有明確給出模板的臨時報告，由掛牌公司根據有關規定自行編制。

掛牌公司在使用編制工具完成信息披露文件編制工作后，應當對編制工具生成的信息披露文件內容的真實性、準確性、完整性進行核查，確保不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其真實性、準確性、完整性承擔相應的法律責任。

（二）掛牌公司將編制好的信息披露文件及備查文件送達主辦券商。一般情況下，上述材料包括加蓋董事會章的信息披露紙質文件及相應電子文件，其中電子文件包括定期報告或臨時報告正文及相應XBRL文件（自行編制的除外）。

（三）進行定期報告披露的，掛牌公司應與主辦券商商定披露日期。主辦券商通過報送端的電子化預約功能協助掛牌公司完成披露時間的預約。特殊原因需變更披露預約時間的，主辦券商應協助掛牌公司在原預約披露日5個轉讓日前通過報送端進行修改；在5個轉讓日內需要變更預約披露時間的，掛牌公司還應發布《關于變更XX（半）報告披露日期的提示性公告》。信息披露系統根據均衡披露原則，限制每日預約量以及修改次數。預計披露日期、變更情況及最終披露日期將在信息披露平臺上公布。

（四）掛牌公司申請豁免披露涉及國家機密或商業秘密的信息，應通過主辦券商向全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司（以下簡稱“全國股轉公司”）申請并提出豁免披露的充分依據。豁免定期報告相關信息披露的，主辦券商應協助掛牌公司在申報預約披露日期的同時通過報送端申請；豁免臨時報告披露的，應及時在線下向全國股轉公司提出申請。

二、主辦券商事前審查并上傳至信息披露系統

（一）主辦券商對擬披露的信息披露文件進行事前審查，發現擬披露的信息披露文件與全國股轉系統相關規定不符的，主辦券商應與掛牌公司溝通，了解相關情況，督導掛牌公司進行更正或補充，直至符合全國股轉系統有關規定的要求。擬披露的信息披露文件存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的，主辦券商應要求掛牌公司及時改正，掛牌公司拒不改正的，主辦券商應通過報送端向全國股轉公司報告，并在掛牌公司信息披露文件披露當日同時發布風險揭示公告。

主辦券商對報告進行事前審查中，如發現掛牌公司的財務報告被出具了否定意見或者無法表達意見的審計報告，或期末凈資產為負值，或全國股轉系統規定的其他情形的，主辦券商應通過報送端向全國股轉公司報告。

（二）主辦券商事前審查后，無論是否有異議，均應通過報送端將信息披露文件正文（PDF格式）及XBRL文件（自行編 制的除外）上傳至信息披露系統；主辦券商如有異議的應按本條第（一）項的規定執行。

主辦券商最遲應在披露日20:00前完成事前審查并上傳。信息披露文件一經上傳將不可撤回。

三、信息披露系統將信息披露文件發送至信息披露平臺

（一）主辦券商在轉讓日15:30前提交信息披露文件，且擬披露日期為當日的，信息披露系統于當日15:30后自動將信息披露文件發送至信息披露平臺披露。

（二）主辦券商在轉讓日15:30后提交信息披露文件，且擬披露日期為當日的，信息披露系統自動將信息披露文件發送至信息披露平臺披露。

四、信息披露文件披露后的審查和處理(一)更正或補充公告的處理

全國股轉公司監管人員在信息披露系統上對信息披露文件進行審查，若發現信息披露文件不符合全國股轉系統信息披露有關規定，或信息披露文件存在重大錯誤或遺漏的，將通過信息披露系統向主辦券商發送反饋意見。主辦券商對有關問題核實后應及時通過信息披露系統向全國股轉公司進行回復。

信息披露文件在信息披露平臺披露后，如因錯誤或遺漏需要更正或補充的，掛牌公司需發布更正或補充公告，并重新披露相關信息披露文件，原已披露的信息披露文件不做撤銷。

(二)撤銷或替換公告的處理

已披露的信息披露文件不得撤銷或替換。(三)補發公告的處理 掛牌公司不能按照規定的時間披露信息披露文件，或發現存在應當披露但尚未披露的信息披露文件的，掛牌公司應發布補發公告并補發信息披露文件。

全國股轉公司若發現掛牌公司存在應披露但未披露信息披露文件的，通知主辦券商督促掛牌公司發布補發公告并補發信息披露文件。

五、信息披露文件無法正常披露的處理

主辦券商通過報送端完成信息披露文件的提交后，應及時查看信息披露文件是否在本指南第三條規定的時間段中成功披露至信息披露平臺。如發現信息披露文件無法在規定的時間段中成功披露的，主辦券商應立即向全國股轉公司報告，經全國股轉公司確認后進行處理。