第一篇：總行合規文化建設三年規劃(5.28)

附件1

中國農業銀行2010年—2012年

合規文化建設規劃

根據農業銀行“3510”發展戰略和《企業文化建設實施方案》確定的目標和愿景，從2010年開始至2012年,用三年時間、分三個階段，在全行廣泛深入地開展合規文化建設。為扎實有效推進此項工作，特制定本規劃。

一、充分認識加強合規文化建設的重要性及緊迫性

合規文化是立行之本、經營之本，是企業文化的重要組成部分，是農業銀行實現長治久安和可持續發展的基礎和根本保證。近年來,總行黨委高度重視合規文化建設，將合規文化作為企業文化建設的重要內容，積極倡導誠信與正直的價值觀念和行為準則，發布實施《中國農業銀行合規政策》（以下簡稱“《合規政策》”）、《中國農業銀行員工行為守則》（以下簡稱“《員工行為守則》”），確立合規文化基調，推行合規創造價值、人人合規、主動合規等合規理念，合規文化建設取得了一定進展。

然而，從內外部的檢查情況看，同質同類違規問題仍然屢查屢犯，全行合規管理意識相對薄弱、制度執行力不強、合規文化基礎不實的狀況尚未從根本上得到有效改善。突出表現在四個方面: 一是合規文化建設手段單一，缺乏持續有效的推進，合規創造價值的理念還沒有深入人心。二是制度執行簡單化、表面化，抵觸性、選擇性、被動式或應付式執行的問題還不同程度地存在。三是內控合規體系建設尚處于初級階段，內控合規部門對全行內部控制、合規管理的綜合牽頭作用還未能得到充分發揮。四是激勵與約束機制不盡完善。在人才成長、考核分配及激勵機制方面的導向作用發揮得還不夠到位，在檢查監督、責任追究的約束機制方面，整體合力尚未形成。

因此，全面加強合規文化建設，努力培育合規文化理念，是農業銀行從根本上提高制度執行力，建立健全案件防控長效機制，實現穩健經營、長治久安和科學發展的迫切要求；是完善農業銀行公司治理、提高風險管理水平，增強核心競爭力，實施戰略轉型的重要基礎；是我行順利實現首發上市、持續滿足監管要求、提升社會公信力的基本條件。

二、合規文化建設的指導思想、目標和原則

（一）指導思想

合規文化建設的指導思想是：以科學發展觀和農業銀行“3510”發展戰略為指導，以貫徹《企業文化建設實施方案》為統領，以落實《中國農業銀行內部控制基本規定》（以下簡稱“《內部控制基本規定》”）、《合規政策》和《員工行為守則》為主線，統籌規劃、整體聯動、多策并舉，持續推進包括合規理念、制度文化、執行力提升等內容的合規文化建設，努力形成全行員工高度認同、自覺遵循的，具有農業銀行特色、較為成熟的合規文化，為全行深化改革、穩健發展提供保障。

（二）建設目標

通過全面有效地持續推動合規文化建設，培育農業銀行合規理念，使全行規章制度體系、內控合規體系和案件防控機制基本完備，合規文化建設長效機制基本形成，員工主動合規意識和執行力顯著增強，真正使合規文化滲透到業務操作各環節，融入到員工的思想行動中，貫穿于經營管理的全過程，成為領導干部的追求、員工的向往；合規管理和內控能力達到國內同業先進水平，全行重大違規違紀及案件數量得到有效控制，億元資產發案率明顯下降；一級分行、二級分行和縣級支行內控評價一類行占比明顯提高；資產質量不斷提升，各項監管指標優于監管部門要求；涉訴糾紛勝訴率大幅度提高；外部監管處理處罰逐年減少。

——2010年，著力打基礎。在總結近年來合規文化建設工作的基礎上，全面啟動合規文化建設工作。以“抓合規、控風險、強基礎、促發展”為主線，結合銀監會組織開展的“2010年銀行業內控與案防制度執行年活動 ” 不斷強化合規理念，為打造具有農業銀行特色的合規文化奠定基礎。

――2011年，深入推廣根植。在全面總結2010年合規文化建設工作的基礎上，制定新一年合規文化建設工作意見，將合規文化建設不斷引向深入。通過深入查找風險隱患，落實整改措施，加大整改力度，積極推進規章制度建設工作朝著規范化、系統化、程序化的方向健康發展，使全行上下充分認知合規文化、接受合規理念、形成合規習慣。

――2012年，不斷鞏固提升。在總結前兩年合規文化建設的基礎上，全面落實合規文化建設措施，提高合規文化建設水平，基本形成合規文化建設長效機制，使合規文化理念和內控合規制度“內化于心、固化于制、外化于行”，在全行形成良好的合規文化環境。

（三）建設原則

一是堅持“合規從高層做起”的原則。各級行領導不但要成為合規文化建設的科學決策者、積極倡導者、強力推動者，而且要成為合規文化及規章制度的模范執行者，堅持親歷親為、率先踐行合規文化。各級行管理部門要帶頭依法合規經營，積極推動和促進全行合規文化建設。

二是堅持與企業文化建設同步的原則。合規文化建設要深度融入、緊密嵌入企業文化建設之中，遵循企業文化建設的總體要求、原則及目標，與企業文化建設同步推進、相互促進、相得益彰。

三是堅持多策并舉、整體推動的原則。采取教育、引導、檢查、督導等方式，解決思想認識與解決體制不全、機制不活等深層次問題并重，獎懲并舉，標本兼治、綜合治理，各級行整體推動，各部門齊抓共管，全體員工共同參與。

四是堅持注重實效、持續漸進的原則。各級行、各部門要緊密聯系自身經營管理、職能定位和履職的實際，緊扣業務發展和員工思想，深入分析各類違規違紀現象及案件發生的根源，注重解決實際問題，要有的放矢，增強合規文化建設的針對性、操作性和實效性，要統籌規劃、立足長遠，循序漸進、注重長效。

三、合規文化建設的步驟及主要內容

從2010年開始，全行合規文化建設分三個階段，分步實施。第一階段：合規文化基礎建設年（2010年）。

（一）積極籌劃、組織發動、全面部署。積極組織，廣泛深入地開展合規文化建設調研，確定全行合規文化建設工作的總體要求、原則、目標及保障措施；整合理順內控合規管理體制，調整充實內控合規組織機構和員工隊伍；全面部署合規文化建設工作，召開合規文化建設工作動員大會，層層進行組織發動。同時，按照銀監會關于2010年《銀行業內控和案防制度執行年活動指導方案》的要求，將合規文化建設與“銀行業內控和案防制度執行年活動 ”有機結合起來，對具體工作任務和活動內容進行分解并著力抓好落實。

（二）強化學習、加強宣傳、組織宣講。一是開展《銀行業金融機構從業人員職業操守指引》（以下簡稱“《職業操守指引》”）、《員工行為守則》、《中國農業銀行員工違反規章制度處罰辦法》（以下簡稱“《違反規章制度處罰辦法》”）等規章制度的學習教育，用規章制度、合規理念規范員工的從業行為。二是充分利用《中國城鄉金融報》等媒體，組織開展形式多樣的宣傳活動，創新宣傳工作的方式方法，大力宣揚合規文化理念，及時反饋相關信息、總結交流工作中的亮點和經驗，積極營造合規文化建設良好的環境和聲勢。三是深入開展合規文化建設宣講活動。通過“一把手講合規”，部門領導“倡合規”、廣大員工“議合規”等形式，對身邊的“典型人、典型事”和具體案例進行剖析，擺事實、講道理、講制度、講成效、講危害，引導員工養成“時時合規、事事合規、處處合規”的良好習慣，實現由“要我合規”向“我要合規”的轉變，由“形式合規”向“實質合規”的飛躍。

（三）查找缺漏、理順關系、抓好整改。一是認真查找現行規章制度的缺漏，尤其要著力查找當前規章制度之間銜接不順，職能不清和過度控制等方面存在的問題。二是進一步厘清內控合規部門職責邊界，完善內控合規管理體系，建立健全部門工作運行機制，著力打造一支優秀、專業的內控合規員工隊伍。三是認真查找制度執行方面存在的突出問題和薄弱環節，探索解決問題的有效辦法，做到邊查邊糾，力求整改到位。

（四）組織考核、總結評價、表彰獎勵。統一組織問卷測試，檢驗學習成效；結合自身崗位履職和年度總結評價情況，開展述職述廉述合規；在全面總結開展合規文化建設工作經驗的基礎上，表彰一批合規文化建設先進單位和先進個人，推動合規文化建設工作健康有序地縱深發展。

第二階段:合規文化推廣根植年(2011年)

（一）建立合規文化宣講常態機制。一是將合規文化理念、規章制度和《員工行為守則》、《職業操守指引》、《違反規章制度處罰辦法》等，作為員工入行培訓、上崗培訓、任職培訓和日常培訓的必修課，通過問卷考試、案例分析、座談討論、撰寫心得體會等方式，將合規文化理念及規章制度的學習灌輸，變為員工看得見、摸得著、用得上的宣講和實踐過程。二是創建員工合規文化交流平臺，建立相關信息處理、反饋機制，傳導合規理念，解答員工疑惑，引導員工主動合規。三是按照相關規定的要求，各級行要實行合規例會制，定期通報分析合規風險狀況，及時發現并提示合規風險。四是將合規檢查座談會、問題通報會作為檢查活動的必經程序，及時通報問題，揭示隱患，宣講合規。五是全面推行干部員工年度“述職述廉述合規”制度及合規承諾制度。六是按年度表彰獎勵合規先進單位、合規標兵。

（二）不斷完善內控合規管理體系。一是跟蹤評價內控合規組織架構體系，調整優化內控合 規部門職責和內部運作機制，提升合規管理的專業化水平。二是進一步完善內控合規制度體系。持續規范制度管理工作，對《中國農業銀行股份有限公司規章制度管理基本規范》執行情況和各項規章制度的有效性開展后續評價；動態改進并不斷完善規章制度，基本形成分層、分類、分塊管理的規章制度框架體系；完成合規手冊的編寫，做好手冊的培訓和執行，動態充實調整完善手冊。三是研究引入先進的內控合規工作質量管理理論、技術和方法，構建具有農行特色的內控合規質量體系。四是進一步健全內控合規監督體系，初步建立運行內控合規綜合信息系統與合規風險監測系統，持續開展合規風險監測、檢查，確保主管部門的盡責監督職能得到充分發揮。五是全面建立誠信舉報核查制度、合規問責制度、合規績效考核制度，建立健全干部員工合規檔案，改進員工違規積分管理。

（三）開展自查自糾、做好階段總結。各級行、各部門、各營業機構，要對照總行合規文化建設工作的總體部署，聯系實際，制定切實可行的自查自糾方案。對合規文化建設開展以來的情況和效果進行自查評價，認真查找工作中存在的問題和不足，針對突出問題，不斷調整工作重點，及時落實并強化整改措施，推動合規文化建設工作縱深發展。上級行要對下級行合規文化建設工作進行階段性抽查評價。對抽查評價中發現的工作措施落實不到位，效果不明顯的單位要進行補課。

第三階段:合規文化鞏固提升年(2012年)

（一）推進形成合規文化建設長效機制。進一步改進完善學習、教育、培訓和宣傳機制，深度根植合規文化理念；持續推進制度動態調整和機制不斷優化完善，將關鍵崗位制度要求嵌入固化到業務操作和管理系統中，實行有效的機器制約；整合完善檢查監督獎懲機制，著力提升制度的約束力和執行力；不斷建立健全和改進完善科學有效的業務考核評價體系和薪酬分配機制，充分發揮合規文化的正向激勵作用；全面提升內控合規管理水平，基本形成完善高效的內控合規體系和運作機制；進一步厘清和落實合規文化建設工作責任，切實將合規文化建設融入經營管理的各項工作、各個崗位、各個環節，并將其納入黨建工作、懲治和預防腐敗體制建設、干部管理和各項活動之中。

（二）組織檢查驗收，深入推進工作。在2012年下半年，各級行要對合規文化建設情況進行全面總結，在此基礎上，對各級行合規文化建設工作組織檢查驗收，對工作開展情況、采取的措施、取得的成效、存在的問題進行總體評價，同時要深入研究建立合規文化建設的長效機制，進一步推動合規文化建設深度開展的目標和措施。在認真總結前三年合規文化建設經驗和成效的基礎上，制定合規文化建設綱要，確保合規文化建設沿著制度化、規范化、程序化的軌道健康發展。

（三）加大對問題的整改力度，提升檢查成果的利用水平。各級行、各部門要舉一反三，從制度、機制、流程及人防、機控等方面，深入查找存在的漏洞和風險隱患，落實改進完善措施，并作為對被檢查行、單位和部門的主要考核內容。

（四）總結工作經驗，表彰先進典型。在檢查驗收和總結評價的基礎上，召開全行合規文化建設總結表彰大會，總結交流合規文化建設經驗，完善推廣合規文化建設長效機制，表彰合規文化建設工作先進單位和個人，樹立一批合規文化先進典型，促進合規文化建設工作常抓不懈，常抓常新。

四、保障措施及工作要求

（一）加強組織領導，明確責任分工。各級行要切實加強對合規文化建設的組織領導。總行成立以黨委副書記、副董事長、行長張云同志任組長，黨委副書記、監事長車迎新同志任副組長，各部門負責人為成員的合規文化建設領導小組，領導小組負責合規文化建設工作規劃和方案的制定、組織推動和協調指導全行合規文化建設等工作。領導小組下設辦公室，辦公室設在內控合規部，具體承擔領導小組的日常事務工作。省、市行也要成立相應的合規文化建設領導組織機構。各級行“一把手”是本級行合規文化建設的第一責任人，對活動的組織、實施、推動、成效等方面全面負責；分管行領導對其分管工作合規文化建設工作負責；各部門負責人對本部門及下級對口部門合規文化建設工作負責；各營業機構負責人對本單位的相關工作負責。

（二）高層表率推動，促進共同合規。大力推行誠信與正直的職業操守和價值觀念，著力提高全體員工的合規意識。總行機關要率先落實合規文化建設措施，各部門要持續推動本條線合規管理，將合規理念、合規操作作為盡職履責的基本要求，全面納入工作安排、制度流程、指導培訓、指標設計、盡職監督和考核評價等各個方面。各級行領導和機關部門要率先垂范，努力爭做合規文化建設的模范執行者、直接傳導者和強有力的推進者，通過日常管理工作，將合規文化理念灌輸到下級部門和基層一線，嵌入到經營管理全過程，帶動全行合規操作。營業機構要將規范員工行為操守、業務操作、執行規章制度，作為上崗操作的基本要求，做到人人合規、事事合規、時時合規。各級行職能部門年初要將合規要求融合在本條線工作意見中，并予以督促落實；年末要對合規工作進行總結、分析并按要求報告，年度考評時要將合規管理情況作為評價部門履職的重要依據。

（三）完善檢查監督，強化合規管理。一是要加強員工行為管理，進一步完善員工行為排查制度，提高排查效果。二是各業務部門要按照即將制定出臺的盡職監督管理辦法制定本條線盡職監督實施細則，落實工作責任和具體措施，提升盡職監督水平，內控合規部負責考核評價各部門盡職履責情況。三是統籌監督檢查資源。內控合規部要加大統籌整合各部門檢查監督需求，統一下發年度檢查計劃，形成監督檢查合力，提升監督檢查效能。四是改進檢查方法。將專項檢查與日常檢查、現場檢查與非現場檢查、業務檢查與行為排查有機結合，探索建立常態化、滾動式合規檢查機制，增強檢查監督工作的廣度、深度和力度。五是加大責任追究力度。對違規和案件當事人及相關責任人，嚴格落實重大案件“雙線問責”、“上追兩級”、“一案四問”的追責制度；對屢查屢犯、同質同類問題責任人要加重懲處。

（四）優化激勵約束，引領合規文化。一是完善考核激勵機制，改進業務經營綜合考核辦法，適當加大內控評價結果、合規管理和風險控制效果在績效考核中的比重，以利益分配機制引導全行主動合規，做到過程與結果并重。二是完善薪酬分配機制，提高薪酬分配透明度，增強薪酬分配機制的正向激勵和引導作用，使員工收入與業務發展同步提高，共享改革發展成果，不斷增強員工的忠誠度和歸屬感。三是把好進人關、用人關、考核評價關，引導員工積極向上，追求卓越，做好思想政治工作，及時化解各類矛盾，為建設合規農行、和諧農行和平安農行提供智力支持和人才保障。

（五）健全考核評價，定期督導推進。總行將組成合規文化建設督導推進工作組，定期不定期地深入各行指導督促，及時掌握新情況、解決新問題，保證合規文化建設的方向、進度及效果。各級行要做好合規文化建設工作的考評和督辦問責，落實合規文化建設責任，加強過程控制、檢查監督和考核評價。將合規文化建設措施與成效納入內控評價及年度綜合考評，與各級行、各部門績效考核掛鉤，成為全行經營管理和綜合考評的“硬指標”。

（六）注重統籌兼顧，做到“三個結合”。合規文化建設要緊緊圍繞全行改革發展的中心任務，與貫徹落實全行年初工作會議精神、各項業務經營管理、案件防控工作等有機結合，使合規文化建設切實融入到各項經營管理活動、融入到員工的日常行為規范、融入到具體的崗位操作中，以合規文化建設的明顯成效，推動各項業務健康快速發展。

二Ο一Ο年五月 日

第二篇：內控合規建設三年規劃

內蒙古農村信用社內控合規建設三年規劃

一、單選題

1.內蒙古農村信用社內控合規建設三年規劃是指哪三年（D）

A、2005-2008年 B、2010-2012年 C、2014-2016 D、2015-2017年

2.內蒙古農村信用社2015-2017年內控合規建設工作規劃是為落實自治區聯社（D）社員大會工作部署。

A、一屆二次 B、二屆三次 C、二屆四次 D、三屆四次 3.隨著全區農村信用社內外部經營條件發生深刻變化，農村信用社面臨巨大壓力和挑戰，為適應農村牧區經濟發展需要，在三年規劃中確定了以（）為抓手，以（）為目標。（B）

A、提升資產質量和經營效益，提升內控合規和風險管理 B、內控合規和風險管理，提高抗風險能力和經營效益 C、內控合規和風險管理，培育合規文化促進企業健康持續發展 D、提高抗風險能力和經營效益，企業健康可持續發展

4.內控合規建設三年規劃分確定了工作重點，以下說法正確的是（A）A、2015年為強化年，2016年為鞏固年，2017年為提高年 B、2015年為強化年，2016年為提高年，2017年為鞏固年 C、2015年為鞏固年，2016年為強化年，2017年為提高年 D、2015年為提高年，2016年為鞏固年，2017年為強化年

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5.內控合規建設三年規劃明確了2015年重點工作是（C）A、全面排查違規行為、違規問題 B、全面追究違規行為、違規問題 C、整治各類違規行為和問題 D、強化內控合規體系建設

6.內控合規建設三年規劃明確了2016年重點工作是（B）A、整治各類違規行為和問題 B、強化內控合規體系建設 C、鞏固內控合規建設成果

D、建立對旗縣法人機構決策、執行、監督各方面內控合規評價體系 7.內控合規建設三年規劃明確了2017年重點工作是（D）A、培育合規文化 B、建立合規問責機制

C、持續開展對法人機構內控有效性檢查 D、進一步鞏固內控合規建設成果

8.內控三年規劃明確排查重點機構，其中不良貸款形態反映不真實以及占比在（A）%以上機構為重點排查對象

A、10（含）B、10（不含）C、5（含）D、5（不含）9.內控三年規劃明確了要在2015年全面排查（）類重點機構，（）類重點崗位，（）重點領域，（）類重點人員。（D）

A、6，5，9，5 B、5，7，7，6 C、5，6，5，9 D、7，5，5，9

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10.內控三年規劃中提到的重點機構包含：借冒名貸款較為嚴重機構；不良貸款形態反映不真實以及占比在10%以上機構；貸款集中度超比例及限控行業貸款集中度較高機構；銀行承兌匯票墊款機構；2014年案發機構；2014風險預警數量較多機構；以及（B）機構 A、監管評級在4級（含）以下 B、監管評級在5級（含）以下 C、監管評級在6級（含）以下 D、綜合考核評級5級（含）社以下

11.內控合規三年規劃中確定排查的重點崗位有（C）A、一級柜員、明星員工、委派會計、客戶經理、庫柜員 B、一級柜員、三級柜員、明星員工、客戶經理、庫柜員

C、一級柜員、委派會計、客戶經理、庫柜員、信用社主任（支行行長）D、一級柜員、三級柜員、委派會計、客戶經理、庫柜員、信用社主任（支行行長）

12.內控合規三年規劃中確定排查的重點領域有（A）

A、信貸業務、存款業務、票據業務、同業業務、財務管理領域 B、信貸業務、存款業務、票據業務、同業業務、財務管理領域、現金業務

C、信貸業務、存款業務、票據業務、內部賬管理、財務管理領域 D、信貸業務、存款業務、內部賬管理、同業業務、財務管理領域 13.內控合規三年規劃中確定排查的重點人員有（B）

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A、參與民間借貸、大額資金炒股、充當資金掮客、交友混亂、涉及黃賭毒、經商辦企業、已有違規違紀行為、頻繁請假及曠工人員

B、參與民間借貸、大額資金炒股、充當資金掮客、交友混亂、涉及黃賭毒、經商辦企業、過度消費及負債、已有違規違紀行為、頻繁請假及曠工人員

C、參與民間借貸、大額資金炒股、充當資金掮客、交友混亂、涉及黃賭毒、過度消費及負債、已有違規違紀行為、頻繁請假及曠工人員 D、參與民間借貸、充當資金掮客、涉及黃賭毒、經商辦企業、過度消費及負債、已有違規違紀行為、頻繁請假及曠工人員

14.內控合規建設三年規劃中全面整治違規行為、違規問題包括逐社逐年建立整改臺賬、問題整改實行銷號管理以及（C）幾項措施 A、排查風險隱患 B、責任追究到位 C、建立健全整改責任制 D、完善法人治理結構 15.內控合規建設三年規劃遵循的原則有（D）項

A、5 B、7 C、4 D、6 16.內控合規建設三年規劃應遵循以下原則：健全完善制度與有效落實制度相結合；深度排查與嚴肅問責相結合；提示問題與整改問題相結合；治標與治本相結合以及（D）相結合

A、風險防控“三道防線”協調配合、有效聯動相結合 B、工作效果與考核評價相結合 C、全面風險管控與重點風險監測相結合

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D、風險防控“三道防線”協調配合、有效聯動相結合；工作效果與考核評價相結合

17.內控合規建設三年規劃中的健全完善制度是指：在對現有（A）基礎上，進一步健全和完善覆蓋所有機構、全部業務的規章制度、業務流程、應急預案、監督制約、檢查問責等制度。

A、內控合規制度進行梳理和評估 B、內控合規制度進行梳理 C、法人治理結構 D、風險管理制度梳理和評估 18.內控合規建設三年規劃中的健全完善制度是指：在對現有內控合規制度進行梳理和評估基礎上，進一步健全和完善覆蓋所有機構、全部業務的規章制度、監督制約、檢查問責以及（B）等制度。

A、業務流程 B、業務流程、應急預案 C、應急演練 D、業務連續性工作預案 19.內控合規建設三年規劃中的健全完善制度是指：在對現有內控合規制度進行梳理和評估基礎上，進一步健全和完善覆蓋所有機構、全部業務的規章制度、業務流程、應急預案以及（A）等制度。A、監督制約、檢查問責 B、案件防控

C、應急演練 D、業務連續性工作預案 20.內控合規建設三年規劃遵循的提示問題與整改問題相結合工作原則是指：對于各類問題和風險，要建立臺賬，逐一落實整改時限、進度、措施和效果，實行逐一銷號管理，針對整改的結果有以下幾種情況不放過以體現抓內控合規的嚴肅性。（C）

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A、沒有整改的、整改不徹底的 B、整改流于形式、問責不深入、不徹底 C、沒有整改的、整改不到位的、處罰不到位的 D、整改不到位、處罰不到位

21.風險防控“三道防線“協調配合、有效聯動相結合原則，要求風險防控“三道防線”職責主動承擔風險合規管理責任，相關業務條線特別要注重（D）發揮。

A、第三道風險防范作用 B、第二道風險防范作用 C、三道風險防范作用 D、第一道風險防范作用 22.內控合規建設三年規劃的總體目標明確了以（B）為切入點，全面加強農村信用社的管理。

A、內控合規 B、內控合規和風險管理 C、風險管理 D、摸清底數、排查風險 23.內控合規建設三年規劃目的是通過一年強化、兩年鞏固、三年提高，使全區農村信用社合規意識明顯增強，法人治理日趨完善，內部控制更加嚴密，（D）各種風險得到有效控制，合規文化基本形成，長效機制基本建立，實現穩健經營、可持續發展。

A、流程建設日趨成熟 B、不良資產質量有效改善 C、誠信舉報機制逐漸建立 D、員工從業更加規范，激勵考核機制更加科學

24.內控合規建設三年規劃合規意識明顯增強是指員工主動合規意識明顯

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增強，實現（C）效果

A、合規風險和操作風險事件明顯減少 B、企業經濟效益和社會效益顯著提升 C、因違規違法被追究處罰的人員數量明顯減少 D、由被動合規向主動合規轉變

25.內控合規建設三年規劃中信用風險有效控制目標要求，以（）年末不良貸款為基數，不良貸款年均遞減速度不低于（）%，資產質量明顯改善。（C）

A、2014，10 B、2015，10 C、2014，15 D、2015，15 26.內控合規建設三年規劃擬實現主要風險監管指標逐年提升目標是指2017年末全區同時不良貸款率控制在（）%以內，資本充足率（按新口徑計算）達到（）%，撥備覆蓋率達到（）%以上。（A）

A、6，11，100 B、5，11.5，150 C、3，5，100 D、6，11，150 27.2017年進一步鞏固內控合規建設成果，主要圍繞內控合規管理機制、合規檢查機制、合規問責機制、合規績效評價機制、（B）、合規全員教育培訓機制“六大機制”的建立

A、誠信舉報機制 B、合規風險報告機制 C、合規咨詢與法律服務機制 D、首席合規官機制 28.落實內控合規建設三年規劃工作措施一共有（D）項。A、6 B、7 C、8 D、9 29.在內控合規建設三年規劃中，落實完善公司法人治理機構有3項工作

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措施，包括：（C）強化履職監督。A、明確職責邊界、完善三權班子工作流程 B、完善治理框架、健全風險管理體系 C、加強培訓輔導、明確職責邊界

D、履行合理的社會責任、完善信息披露機制

30.強化履職監督，就是加大對高管人員履職審計力度，通過高管人員離任審計、（）和（）工作有機結合，建立高管人員常態化審計制度。（B）A、責任追究、獎懲機制 B、任期審計、重點機構審計 C、任期審計、責任追究 D、任職資格審查、重點領域審計

31.內控合規三年規劃明確要求在2016年底前完成對在同一單位任期（）年（含）以上（）的任期履職審計，強化對高管人員履職行為監督，整治高管人員不盡職、不履職、越位履職等問題。（B）A、3，主要高管 B、5，理（董）事長 C、3，監事長 D、5，主任（行長）

32.強化內控合規機制建設，主要有4大措施，包括：大力推動內控合規體系建設、強化重點內控制度執行、建立健全誠信舉報機制以及（D）。A、誠信透明的信息披露機制 B、完善明晰的崗責邊界 C、重要崗位輪崗和強制休假制度 D、建立合規風險報告機制 33.合規文化基本形成環境氛圍建立的表現形式，除了合規從高層做起、—8—

合規人人有責還有（C）

A、履行企業社會責任 B、主動杜絕吃、拿、卡、要 C、人人主動合規 D、合規風險有效控制

34.強化重點內控制度執行要加強涵蓋信貸審批、存款與柜面業務、資金清算、票據業務、會計核算、（D）各個領域制度的執行。

A、綜合管理、黨風廉政建設 B、電子銀行、科技信息風險 C、安全保衛、固定資產審批 D、風險管理、內部控制 35.重要崗位人員輪崗和強制休假制度規定柜員輪崗期限不超過（）年，委派會計（授權主管）輪崗期限最長不超（）年，基層營業機構負責人輪崗期限最長不超過（）年。（C）

A、1，2，5 B、3，1，3 C、1，2，3 D、3，2，1 36.做好對賬工作重點加強對高風險、長鏈條、內外賬的核對，對大額賬戶實行（B）對賬

A、賬證核對 B、第三方交叉 C、賬實核對 D、賬賬核對 37.通過開展對員工在工作場所違規保管（）、憑證、合同、（）等物品的檢查加強員工異常行為管理。（A）

A、客戶借條、印章 B、有價單證、印鑒卡 C、重要空白憑證、印章 D、客戶借條、印鑒卡

38.加強理（董）事長工作紀律管理，嚴格理（董）事長的請銷假制度、（B）管理

A、公用費用、重大事項報告 B、重大事項報告、出入境護照

—9—

C、一長獨大、重大事項報告 D、一長獨大、出入境護照 39.以財務開支的合規性為重點，加強高管人員薪酬管理，嚴肅整治（D）、亂發獎金、補貼和（D）等行為。

A、提取績效工資、亂發福利費 B、變相發福利費、加班費 C、提高住房公積金、取暖降溫費 D、變相提取績效工資、加班費 40.建立合規風險報告機制要求各法人機構按月定期報告（A）及處置情況。A、預警監測 B、風險分析 C、不良資產 D、承兌匯票墊款

二、多選題

1.貫徹落實內控合規建設三年規劃主要措施有（ABDE）A、完善公司法人治理結構、強化合規問責機制建設 B、強化內控合規機制建設、加強合規文化建設 C、強化重點內控制度執行、建立誠信舉報機制 D、開展內控有效性評價檢查、加強內控制度建設 E、加強違規行為、違規問題整改

2.內控合規建設三年規劃中，明確了完善公司法人治理結構，主要有哪些措施（ABC）

A、加強培訓輔導 B、明確職責邊界 C、強化履職監督 D、提升履職能力

3.大力推動內控合規體系建設主要有如下哪些措施（ABCDE）

—10—

A、健全完善內控合規組織和管理框架 B、明確各層級內控合規職責 C、逐級簽訂落實責任書

D、自上而下按照“雙線”風險防控責任，全面推進內控合規建設工作 E、制定內控合規管控政策、程序、計劃和流程

4.強化重點內控制度執行要加強涵蓋（ABCDE）、風險管理和內部控制各領域制度的執行。

A、信貸審批 B、存款與柜面業務 C、資金清算 D、票據業務 E、會計核算

5.認真抓好對賬工作要堅持定期不定期對賬、柜面柜下對賬相結合，重點關注（BCD）賬戶的對賬情況。

A、對公 B、重點 C、異動 D、可疑 6.對賬制度的六相符是指（ABCDEF）相符。

A、賬款 B、賬實 C、賬據 D、賬表 E、總分賬 F、內外賬

7.強化重點內控制度中明確以信貸業務的合規性、風險度為重點，集中整治（ACDE）等問題。

A、化整為零 B、貸前調查不實 C、改變用途 D、虛假支付 E、借名冒名 F、貸后檢查不到位

8.強化重點內控制度執行，要加強對（BCDF）等案防“四項制度”落實。

—11—

A、突擊檢查 B、高管交流 C、重要崗位輪換 D、強制休假 E、案件防控 F、近親屬回避 9.強化重點內控制度執行要對柜員卡管理、（ABCD）等內控制度執行以及員工異常行為的內部監督。

A、印押證管理 B、金庫尾箱管理 C、查詢對賬 D、復核授權 E、貸中審查

F、貸后檢查 10.建立內部控制有效評價辦法體系要按照（ABCDEF）等各個控制化解設定檢查要點。

A、組織控制 B、權限控制 C、目標控制 D、措施控制 Ｅ、程序控制 F、監督控制 11.建立內部控制有效性評價辦法體系，自治區聯社將建立對旗縣法人機構公司法人治理、信貸業務、電子銀行業務、案件防控、（ABDF）、安全保衛等包括決策、執行、監督各方面內控合規制度執行的較為科學的定量評價及檢查指標體系。

A、人力資源管理 B、存款及柜面操作 C、績效考核 D、財務管理 E、客戶服務 F、內部審計 12.建立內部控制有效性評價辦法體系，自治區聯社將建立對旗縣法人機構公司法人治理、信貸業務、電子銀行業務、案件防控、人力資源管理、存款及柜面操作、內部審計、財務管理、安全保衛等包括（BCD）各方面內控合規制度執行的較為科學的定量評價及檢查指標體系。A、評價 B、執行 C、決策 D、監督

—12—

13.建立內部控制有效性評價辦法體系要建立內部控制有效性（ABD）體系 A、自查 B、抽查 C、巡查 D、檢查 14.旗縣法人機構全面建立有別于內部審計的內部控制有效性檢查機制，每年至少開展（）次內控自我評價；稽查辦事處每年至少（）家開展內控檢查工作；（）結合檢查結果組織開展重點監測。（BCD）

A、旗縣法人機構監事會 B、1 C、30 D、自治區聯社

15.建立合規績效評價機制，要充分運用內部控制有效性評價結果，實施對旗縣法人機構的等級管理，在綜合績效考核中突出合規考核的重要地位與（BC）直接掛鉤。

A、評先選優 B、工資等級 C、薪酬待遇 D、選人用人 16.加強違規行為、違規問題整改包括的具體措施有（ACDE）

A、建立健全整改責任體系 B、建立理（董）事長履職負面清單制

C、強化整改措施和力度 D、強化整改督促檢查 E、加強對整改工作的考核 F、建立健全整改后評價制度 17.強化合規問責機制建設主要舉措有哪些（ABC）A、建立健全合規問責制度體系 B、加大問責力度 C、加強對合規問責的督促檢查 D、加強對合規問責的評估 18.內控合規建設三年規劃中，確定了2015為年重點整治違規行為和問題，以下是重點整治內容的是（ABCDEF）

—13—

A、2014年發生案件的機構

B、不作為、亂作為高管人員，已發生違規違紀行為、已形成風險隱患和問題所涉及的應承擔責任而未進行問責、問責不到位或以罰代處的人員 C、屢查屢犯、屢糾屢錯和各類重復出現的操作風險隱患和重點違規行為進行嚴肅問責

D、借冒名貸款問題突出的機構 E、主要高風險機構 F、不良貸款大幅上升機構

19.內控合規三年規劃中，2015重點整治的6種情況問責對象以下有哪些（ABCD）

A、要追究工作不盡職、未能發揮有效制約作用的間接責任人的責任 B、追究操作人員的責任 C、要追究直接責任人責任

D、要追究負有管理、領導、監督責任的管理人員責任 E、業務條線中盡職人員 F、所有從事該業務的業務人員

20.2015強化年，對案件追責遵循的原則是（ABCD）

A、違規必究、違規必懲 B、上追兩級 C、雙線問責 D、一案四問責

21.以強化內控合規管理為切入點，提升全面風險管理能力的措施有哪些（ABCDE）

—14—

A、突出抓好重點問題機構的風險化解處置 B、全面提升信用風險管控能力

C、全面提升操作風險管控能力 D、全面提升流動性風險管控能力

E、嚴防聲譽風險 F、建立健全科技風險預警機制

22.加強內控制度建設有哪幾項措施（ACDE）

A、健全完善各項內控制度 B、建立風險識別、計量、監測、報告的工作流程

C、保證制度的先進性 D、通過完善制度促進流程優化 E、增強制度的可操作性 F、完善法人治理結構 23.健全完善各項內控制度包括（ABCDEF）A、健全、完善監督制約和檢查問責制度 B、健全、完善法人治理結構、授權授信管理制度 C、健全、完善業務操作流程 D、健全、完善合規風險管理制度 E、健全、完善各類風險應急預案 F、健全、完善各類報告制度

24.強化科技信息技術對內控合規管理的支持具體辦法有哪些（BCDF）A、適時組織開發客戶關系管理系統 B、進一步升級完善現有管理系統

—15—

C、適時組織開發內控評價系統

D、開發符合我區農村信用社實際的風險管理基本工具 E、搜集風險數據，形成分析報告 F、強化數據質量管理

25.加強合規文化建設應徹底摒棄（BCD）

A、以權力代替規章 B、以信任代替管理 C、已習慣代替制度 D、以情面代替紀律 E、以方便代替流程

26.強化合規教育培訓工作主要有以下哪些辦法（ABCE）A、充分利用自治區聯社遠程在線教育系統學習B、通過崗位示范帶動學習C、通過案例分析強化培訓效果

D、各法人機構每年至少組織不少于3次的培訓

E、對于新上崗員工、新上任高風險部門和關鍵崗位人員必須開展一次全面系統的合規培訓

F、組織開展精神文明規范服務活動

27.關于內控合規建設三年規劃的組織實施應做到（ADEF）A、風險部門負責組織，其他部門負責實施

B、各旗縣級法人機構內控合規建設工作領導小組由行長（主任）擔任組長。

C、自治區聯社各業務條線分管領導是內控合規建設工作推進落實第一責

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任人

D、明確分工和責任 E、加強組織領導

F、建立溝通、報告、督導聯動制度

28.強化整改督促檢查，要對問題整改落實情況進行（BCDE）整改落實 A、賬銷案存 B、逐條檢查 C、逐項確認 D、逐條核銷 E、存檔留存

29.強化整改措施和力度，2015年底前，落實名單制管理的具體要素有以下哪些（ABDEF）

A、明確整改時限 B、逐一制定整改措施 C、梳理整改流程、辦法 D、落實整改責任

E、確定整改目標 F、按銷號制進行落實、管理和報告

30.2014監管評級在5A級（含）以下的30家旗縣級法人機構，均要制定風險化解處置計劃和方案，方案中應包含以下幾點內容和工作措施，力爭實現風險逐年減小、監管評級逐年上升的目標。(ABCDE)A、定時間 B、定任務 C、定措施 D、抓落實 E、抓效果 F、抓重點

31.全面提升信用風險管控能力要強化（）經營管理戰略的貫徹執行，強力推動（）模式的推廣落地，推動（）各項制度的認真落實，推動（）體系的全面實施。（ABDE）

—17—

A、支農支小 B、陽光信貸 C、普惠金融 D、授權授信 E、客戶信用評級 F、風險管理 32.全面提升信用風險管控能力要嚴格（ACDE）的風險限額管理

A、機構 B、第一還款來源 C、客戶 D、擔保方式 E、行業 F、抵質押品

33.全面提升信用風險管控能力，要嚴控（BC）貸款，嚴查信貸業務操作中的違法違規行為，守住風險底線。

A、固定資產 B、超授信集中度 C、限控行業 D、個人消費貸款 E、流動資金貸款

34.全面提升信用風險管控能力，要結合內控合規建設工作，強化貸款（CDEF）的風險管控

A、受托支付環節 B、貸前調查 C、集中度 D、票據業務 E、銀擔合作 F、同業業務 35.全面提升信用風險管控能力，強化不良貸款的清收處置，繼續把不良貸款清收作為各項工作的重中之重，要做到（ACDF）分解下達清收任務 A、查明原因 B、新老劃斷 C、確定重點 D、制定計劃 E、責任追究 F、分清責任 36.全面提升信用風險管控能力，強化不良貸款的清收處置，逐戶逐筆制定清收措施，重點抓（BCDF）實現清收目標

A、收入 B、進度 C、任務考核 D、清收效果 E、責任追究 F、落實

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37.全面提升操作風險管控能力，以（）系統、（）為抓手，以營業部網點內部風險控制重點進一步優化升級相關管理系統，強化旗縣法人機構對基層行社的全過程、全流程監控管理（BDE）

A、核心業務 B、柜面風險監測預警 C、信貸管理 D、遠程集中授權 E、遠程集中監控 F、征信管理 38.全面提升操作風險管控能力，強化旗縣法人機構對基層行社的全過程、全流程監控管理，進一步增強對（ABC）的揭示和控制

A、潛在風險 B、可疑交易 C、違規行為 D、風險識別能力 E、風險報告路線 F、重大事項 39.全面提升操作風險管控能力，強化旗縣法人機構對基層行社的全過程、全流程監控管理，進一步明確操作風險報告路線，規范操作風險處置流程，逐步做到對違規操作的（ABCD），并為業務條線部門的問題糾改和審計部門的突擊檢查提供基礎信息

A、實時監測 B、實時預警 C、實時整改 D、實時責任追究 E、實時報告 F、實時檢查 40．全面提升流動性風險管控能力的具體措施有哪些（ABCD）

A、結合存款保險條例的實施，各法人機構要加強流動性風險的日常監測 B、定期開展壓力測試和應急演練 C、增強流動性風險防控的前瞻性和預見性

D、主動消除風險隱患，嚴防因局部風險、單體機構風險擴散蔓延而引發區域性、系統性風險

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E、提升對柜面風險預警系統的應用程度，實時監測可能發生的風險 F、全面梳理內控制度，排查內控制度漏洞

三、判斷題

1.內蒙古農村信用社內控合規建設三年規劃是2015年—2017年。（對）2.內控合規建設三年規劃按照順序分別是整治年、強化年、鞏固年。（錯）

3.健全完善制度與有效落實制度相結合是內控合規建設三年規劃的工作原則之一。（對）

4.內控合規建設三年規劃的總體目標是指標與治本相結合，切實建立起風險防控的“三道防線”。（錯）

5.2015年重點任務是排查5類重點崗位、5類重點領域、6類重點機構、9類重點人員。（錯）

6.內控合規建設三年規劃是為全面落實自治區聯社二屆四次社員大會工作部署，強化內控合規管理，有效遏制各類違規問題的發生，防控風險，促進全區農村信用社持續穩健發展。（錯）

7.2016年底前完成對在同一單位任期5年（含）以上理（董）事長的任期履職審計，強化對高管人員的履職行為監督，整治高管人員不盡職、不履職、越位履職等問題。（對）

8.認真抓好對賬工作。要形成制度，常抓不懈，重點加強對高風險、長鏈條、內外賬務的核對，對大額賬戶實行第三方交叉對賬。（對）

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9.旗縣法人機構全面建立有別于內部審計的內部控制有效性檢查機制，每年至少開展三次內部控制有效性的自我評價。（錯）

10.稽查辦事處今后三年每年至少對30家旗縣法人機構開展內部控制有效性的檢查工作。（對）

11.2015年力爭建立起基本完善的內部控制有效性評價辦法體系，并開展內部控制有效性的試評價工作。（對）

12.2016年全面開展內部控制有效性的自查、抽查和重點檢查。（對）13.2017年要全面建立合規績效評價機制。（對）

14.旗縣法人機構在2017底前，要對所有存在的問題、隱患和風險，逐社逐筆建立臺賬，實行名單制管理。（錯）

15.各稽查辦事處和旗縣法人機構要建立整改檢查定期跟蹤機制，對問題整改落實情況要進行“逐條檢查、逐項確認、逐條核銷、存檔留存”。（對）16.對發生重大、惡性案件及違規行為的，要實行“上追兩級”、“雙線問責”、“一案四問責”，切實做到違規必究，違規必懲，絕不姑息。（對）17.2014監管評級在5A級（含）以下的30家旗縣法人機構，均要制定風險化解處置計劃和方案，定時間、定任務、定措施、抓落實、抓效果，力爭實現風險逐年減小、監管評級逐年上升的目標。（對）

18.要全面摸清2014年底貸款集中度超標底數，特別是通過借名方式化整為零集中度超標情況，逐個機構登記造冊，建立臺賬，一戶一策落實壓降計劃，力爭通過三年整治，使100%法人機構集中度比例符合監管要求。（錯）

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19.旗縣級法人機構要切實防范在當前形勢下因重大突發事件、風險事件和案件等引發的負面輿情，及時處置各類風險事件，與此同時要加大正面宣傳力度，擴大農村信用社的知名度、美譽度和社會認同感。（對）20.通過對各項制度的梳理、整合和完善，實現對業務流程及管理流程的全面優化與再造，建立起較為科學的流程化管理體系，用流程約束行為，真正實現“流程管事、制度管人”，形成常態化內控機制。（對）

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第三篇：合規文化建設

合規文化建設

眾所周知，在銀行經營中，依法經營、合規操作是銀行一切工作的基本要求，是每一個銀行員工應盡的基本職責。合規文化建設是促進商業銀行各項業務健康快速發展的重要手段。

7月3日，銀監會主席劉明康在大型銀行案件防控工作電視電話會議上指出，建設合規文化，不能再像過去那樣，用會議傳達會議精神，一定要采取諸如派出工作檢查組等辦法，同時，要加強對各級機構負責人和關鍵崗位的培訓，把合規文化建設落實到每

一個崗位、每一個人的身上。各家銀行要結合實際制定相應的“操作手冊”、“員工手冊”、“操守手冊”，并要求每一個員工明確職責，明確要求，都會背，都要懂，牢記于心。

目前，我國大型銀行中除農行外都已完成股份制改革。股改的銀行經過財務重組、公司治理改革和在資本市場公開上市等階段，面貌已發生深刻變化。譬如建行，上市后，該行在風險管理方法、技術和管理制度上的創新力度明顯加大。近日，建行正式頒布實施了2007年行業貸款風險限額管理方案，成為國內第一家實施行業風險限額管理的銀行。然而，應該看到，一些分行在基礎管理和合規建設方面依然存在不小差距。因此，強化合規經營意識，加大整改力度，加強基礎管理刻不容緩。

推進合規文化建設，重點在于把合規經營理念貫穿到員工的日常行為之中，使之成為自覺的習慣；重點在于把立規建制的工作做實、做細，把操作風險管理的各項措施真正細化落實到每一個環節、每一

個崗位、每一個節點。對此，建行云南省分行進行了積極而卓有成效的探索。需要指出的是，正是不遺余力地致力于構建合規管理體系，促改革發展，才成就了這家地處西南邊陲的分行的不俗業績。

隨著外部經濟金融形勢不斷變化，經營不確定性增加，經營形勢不容樂觀。去年下半年以來，資本市場快速發展，股市和房市高位震蕩，經濟運行中的不確定性因素進一步積累。外部市場環境的發展變化，帶給銀行的是經營的可預見性和前瞻性難以準確把握，經營的不確定性加大，經營形勢不容樂觀。

古人云，沒有規矩，不成方圓。加強合規文化建設、提高風控管理能力和水平的工作任重道遠。這是建設銀行，也是所有內資商業銀行當前以及今后需要認真重視和努力完善的工作。

第四篇：淺析合規文化建設

淺析合規文化建設

古人云，“不以規矩，無以成方圓”。合規，是指銀行業金融機構的經營活動與相關法律、規則、準則和規定相一致。依章辦事，講求合規是銀行業金融機構應遵循的基本準則，是其健康發展的生命線。

違規就是風險

2011年2月，江西鄱陽縣發生了轟動全國的國資盜竊大案。鄱陽縣財政局經建股股長李某等人，伙同鄱陽縣聯社城區信用社主任徐某，利用職務之便，逃避財政局劃撥專項資金審批手續，利用偽造公章等手段，從城區信用社財政基建專戶轉移、貪污資金9400萬元。

這起國資盜竊案采取內外勾結的方式，盜竊大量的財政資金，反映出案發機構存在著嚴重的內部管理不到位、合規合法意識淡薄等問題。內部控制存在巨大漏洞，給犯罪嫌疑人提供了可乘之機：

第一、以信任替代制度，違規操作。為爭取大客戶，案發機構在客戶沒有按規定要求提供完整資料情況下，唯大客戶馬首是瞻，違規為其辦理更換印鑒手續，為犯罪嫌疑人違法犯罪提供了便利條件。

第二、柜面審驗不認真，不按規程操作。在辦理結算業務時，不認真查驗相關要素，經辦人員因不按照相關規定進行驗印，致使犯罪嫌疑人新舊印鑒同時混用數年之久，而從未被發現。

第三、對賬制度執行不嚴格，使犯罪嫌疑人違規套現頻頻得手。第四、合規檢查不到位，內控不嚴密。縣聯社會計、風險管理和審計等條線工作均不到位，缺少對重點客戶的業務檢查和審計稽核，使其違法行為得以長期隱瞞。

這起金融大案警示我們，作為銀行業金融機構，加強制度建設，強化內控合規管理工作，是何等重要。銀行是經營風險的行業，誰能緊跟監管引領，強化內控合規，誰就能在新一輪的博弈中掌握命運的主動權。沉痛的教訓警醒我們：只有倡導合規、踐行合規、落實合規，才能從根本上防堵經營漏洞，才能確保銀行業金融機構健康可持續發展。

合規提升品質

安徽省樅陽縣聯社2004年以前，業務經營與管理曾一度領先于同業，堪稱省轄業內老大哥。隨著新一輪農村金融競爭帷幕的正式拉開，樅陽縣聯社卻一度陷入困境。其落后的風險管理理念已適應不了隨之而來的產權結構、管理體制機制的改革，駕馭不了經營與發展環境發生的新變化、新挑戰，駕馭不了新時期業務創新與拓展以及風險防控的新局面。

從2005到2009年，該聯社各項業務出現明顯滑坡，不良貸款占比逐年攀升。究其原因，除受產業政策和農村經濟環境等因素影響外，信用社內部存在粗放經營、片面追求利益最大化，導致違規操作現象較為嚴重，存在著以貸結息、以貸還貸、不按規程發放貸款等問題，加上管理不到位，責任不落實，信貸資料嚴重缺失，導致不良貸款年年攀升，居高不下，撥備嚴重不足，淪為高風險聯社。正當全國、全省兄弟聯社如火如荼地組建農商行、農合行之際，樅陽聯社卻因監管評級停滯于六A級而險遭圈定兼并重組對象。高風險問題的暴露成為樅陽信合人無法回避的心頭之痛，像一只魔掌緊緊扼住樅陽聯社生存與發展的咽喉。

當樅陽聯社陷入困境的時候，上級行業主管部門和監管部門給予了極大的關心、關懷、支持與幫助，適時調整了聯社領導班子。新一屆領導班子在安慶監管分局的監管引領之下，圍繞“建、學、考、做、查、改、罰”，深入開展綜合治理，堅持以人為本，從規范做起，積極強化內控機制建設，極力制止違規違法行為，努力創建合規文化，抓管理，促規范，求發展，在不到兩年的時間內，取得了明顯的效果。不良貸款實現持續“雙降”，盈利能力顯著提升，撥備水平有所提高，尤其是職工知規、遵規、守規意識明顯增強，各種違規問題基本得到解決，為改革發展打下堅實的基礎。主要舉措為：

一是努力打造科學有效的內控機制。該聯社自2010年以來積極開展綜合治理，深刻認識到合規是生存之本，從建立健全內部控制制度著手，轉變觀念，根據業務發展的需要及時對存量制度進行改進和完善，并進行動態管理，先后全面系統地制定和完善了78個內控制度和業務流程，將內部控制由事后補救向事前、事中防范轉變，使各項業務自始至終處于內部控制制度的監督之下。同時，規范崗位設置，構建制約機制。設計業務操作規程，明確每一個崗位的職責、權限、制約和控制措施，使每個員工、每項業務的辦理都處在有效的監督和控制之下，防止出現控制真空，產生風險。全力推行嚴格的授權授信和審批機制，根據不同的業務類別、職責、權限，設立不同的授權、授信和審批權限，相互制約和控制，強化整體風險控制能力。

二是積極構建全方位、多層次的監督體系。為強化執行力建設，促進形成合規文化，該聯社自2010年以來，積極構建有效的監督管理、責任追究和激勵約束機制。通過竟聘，擇優錄用，打造一支高素質的內部監督隊伍。通過流程再造，厘清前中后臺的職責邊界和風險隔離措施，實現風險管理關口前移。突出加強內部審計部門的獨立性和權威性，確保了內控監督機構能夠及時對全轄每個崗位、每個部門和各項業務實施全面監督及反饋。通過各業務條線的強化管理、中臺的適時控制以及內審的事后監督，著力防控重點領域、重點業務、重點崗位和重點人的風險，形成全方位、多層次的監督體系。同時，通過加大科技投入，改進技防措施，建成并實施遠程監控系統，24小時不間斷地對全轄營業網點、自助設備、安防區域進行實時監控，并加強對交易、賬戶、資金流向的異常情況聯動監測。

三是著力促進企業文化與監管文化有效融合。正如余秋雨大師所說：“世上所有的追問，歸根到底是文化的追問。文化，是一個看似處于高閣其實近在身邊的課題”。為從根本上消除員工“認為制度規定無所謂、束縛手腳”等錯誤觀念，近年來，該聯社以人為本，著力促進企業文化與監管文化有效融合，從正確的導向和良好的習慣抓起，培養合規文化意識，使合規操作成為每一名銀行員工的基本認識和第一反應。經常性地開展法制教育和警示教育，觸動職工心靈；堅持以社會主義價值觀教育職工，努力培養職工愛崗敬業、誠實守信的職業精神，弘揚職業文明，并注重引導員工積極參與企業文化建設，遵循“嚴格、規范、誠信、守法、創新”的行業作風要求，提升員工的職業競爭力、工作執行力和主動創造力。以人為本，助推人的全面發展，從根本上實施綜合治理。

四是建立行之有效的內控管理考核激勵機制。近年來，該聯社不僅重視有效風險管理，同時還樹立“管理出效益”的理念，逐步建立和完善內控管理激勵機制。其一，健全內控管理激勵機制。將基層信用社績效收入一定比例與內控管理掛鉤，聯社組建風險管理考核小組，每季組織對各信用社內控管理狀況進行量化考核，考核結果納入聯社主任經營目標考核。其二，建立內控考核指標體系。根據聯社內控評價標準等內控管理規定，結合主要業務風險點，建立聯社總部、基層信用社、分社三層內控管理考核指標體系。其三，建立違規必糾的處罰機制。建立對事不對人的處罰標準，實行統一標準。防止重檢查輕整改，樹立規章制度的權威，對于違反規定的堅決按標準處罰，對屢查屢犯的從重處罰，同時給予通報批評和扣違規積分。

從樅陽聯社著力從合規建設著手，實施綜合治理的成功案例可以看出，將企業文化與監管文化有機地融合，牢固樹立合規文化的價值觀念，不僅能極大地提高了員工的從業品質，也能夠提升業務經營品質。唯有合規，事業才有進步；唯有合規，業務才能發展；唯有合規，員工素質才能得到很大的提升。

合規創造價值

發展與合規是銀行業金融機構日常經營中的雙刃劍，二者同等重要，缺一不可。依法合規與業務發展是并行不悖的，合規是發展的前提和保障，合規經營的過程既是防范風險的過程，也是創造價值的過程。

合規創造價值，主要體現在：

第一，合規是違規的對立面和制衡手段。違規必然會損害銀行的價值和效益，而合規肯定將減少或避免違規的風險或損失，而這種被減少或避免的風險或損失就是合規創造的價值。

第二，銀行堅持合規經營的宗旨和原則，能夠提升銀行在客戶中的信譽和社會地位，合規銀行將增強持續競爭力，帶來財富收入和聲譽價值。一個合規經營的銀行總是能夠獲得廣大客戶的尊重、忠誠和推崇，使每一個客戶在與該銀行的往來中感到自豪和驕傲，因此為銀行帶來豐厚的收益以及核心競爭力。

第三，堅持合規經營，能夠避免銀行管理者和其員工最大限度地減少工作失誤或瀆職等違紀、違規、違法、違德行為，合規能夠保護銀行管理者和廣大員工健康成長，以激發和成就其奉獻社會、提升自我的人生價值。

眾所周知的巴林銀行，就是因為操作員的越權違規操作，導致這個具有230年歷史的金融帝國轟然倒塌；如出一轍的是法國第二大銀行——興業銀行，也是因為操作員越權操作金融衍生產品，給銀行帶來了49億歐元的巨額損失。

樅陽聯社自2010年以來，把發展與合規放在同等重要的位置，堅持“兩手抓，兩手都要硬”的策略，按照“化險—達標—提升”的路徑，始終堅持向新監管標準靠攏的管理思路，狠抓合規文化建設，狠抓業務經營與管理，各項業務管理活動取得了顯著的成效。數據的持續向好，見證著本質的裂變，這是合規創造的價值變化。

從英國的巴林銀行，到法國的興業銀行；從國內江西省的鄱陽聯社案件到樅陽聯社高風險化解案，無數的正反事例、一部部銀行業金融機構的發展史，其歷經的痛苦蛻變無不印證出，合規管理不是一種負擔和成本，而是一種創造價值的活動，是銀行業金融機構核心競爭力的重要體現，是推動銀行業金融機構健康發展的生命線和根本保證。

第五篇：合規文化建設初探

合規文化建設初探

龍門縣聯社何成雄

2005年4月，國際巴塞爾銀行監管委員會發布《合規與銀行內部合規部門》的高級文件。同年10月，國家銀監會主席劉明康在上海銀行同業公會舉辦的首屆合規年會的會議上闡述了合規理念。在此背景下，我國部分商業銀行總行和股份制商業銀行相繼成立了合規部門，等等。這些意味著我國銀行業為適應現代銀行管理模式，有效防范風險，將改變長期以來的粗放式管理套路，建立科學的管理機制，把建設透徹的“合規文化”提到議事日程。

合規風險是銀行的最大風險。防范合規風險，建設合規文化，人人有責，與每位農信社職工關系密切。為建設我國銀行業的合規文化，本文就合規文化的內涵與特點、農信社的合規文化現狀及其建設合規文化構想作些粗略的探索。

一、合規文化的內涵、特點

（一）合規的概念及內涵。合規，它是農信社內部一項核心的風險管理活動，即：為確保農信社的活動與所適用的法律法規、監管規定、規則、自律性組織制定的有關準則，以及適用于農信社自身業務活動的規章制度和行為準則相一致。“合規”包含著兩個層次的涵義：一是要有一個合格的“規”。這個“規”必須是符合法律并能適應農信社經營特點、提升經營管理層次、保障農信社健康發展又能調動從業人員積極性的；二是大家都要去“符合”這個合格的“規”。就是須有一種氛圍和機制，使從業人員不是被動的，而是主動地去遵守這個“規”。

（二）合規文化的特點。文化具有大眾性的基本特征。合規作為一種文化，首先強調的是人人合規。合規絕不僅僅是合規部門或者合規崗人員的事情，合規工作與農信社的各個流程、各個工作環節和每個農信社員工都息息相關。讓合規的觀念和意識滲透到每個員工的思想中，形成大眾性的合規文化，是當前急需解決的任務。只有這樣才能達到全員合規、人人合規，才能有效控制合規風險，確保農信社的經營不偏離目標，實現農信社經營價值的最大化。其次，人人合規首先要求的是領導必須率先垂范，躬身實踐，帶動和影響員工自覺遵守各項制度，并且在全社積極倡導合規文化和合規理念，包括誠信、盡職,維護農信社企業利益,形象等。可以說，領導合規是構成農信社合規文化基因、實現人人合規的首要前提。

二、當前我縣農信社合規文化的現狀

（一）“規”的合格性有差距。在業務經營上，一些規章的制定往往采取“一刀切”的做法，不利于因地經營，展開競爭。所謂“一放就亂，一管就死”就是這種極端做法帶來的弊端。其癥結在于有些管理人員不善于調查研究，市場競爭意識不強，一旦出了問題不敢正視，不求有“功”、但求無“過”的思想作祟。例如,在檢查中發現的制度缺陷,一線員工反映存在問題,業務部門仍不及時完善相關制度,盡快堵塞漏洞.在人力資源管理上，如對員工培訓多，對領導培訓少；領導哪怕不學無術，工資仍比普通員工高。改革，員工下崗分流是必要的，而對不合格的員工卻不見“招數”，似乎一旦在農信社工作，就等于端上了“鐵飯碗”。究其原因，是員工考核機制沒有得到很好的落實，員工退出機制不完善,說到底是責任心思想作怪。

（二）“規”的嚴肅性被玷污。從分析整個農信社屢屢發生的一些案件得知，案發人不僅有一線崗位員工，一些高管人員也不在少數。發生這些案件，不可能社主任都不知道，尤其是一些大案要案的發生，社主任不清不楚也是嚴重的失職行為。可見，逐級負責，逐級管理責任仍未真正落實到位。不能說我們沒有相應的規章制度，可在一些人眼里，這些規章早已成為案頭的擺設。由此得出結論，發生這些案件，除了案發人的主觀原因外，制約機制不到位，監管不力，權力膨脹，處理不嚴不能不說是主要原因。

(三)員工對合規,守規認識不到位.總以為以前的做法是對的,其實合規的規章制度是不斷在制訂----執行----完善----執行----修訂----的過程.管理水平不斷提高,但是員工的認知能力跟不上,嚴重映響企業管理的新方法,新措施的執行落實.（四）合規文化急待建立。由于存在“規”的不合格性和“規”被一些人嚴重玷污的現實，加上改革帶來的利益沖突碰撞，員工隊伍一方面對世俗看了個透，導致上行下效，“規”的觀念淡化，執“規”的自覺性不強，形成違規也見怪不怪的“怪圈”。一方面對自覺守“規”的典型弘揚得不夠。完成硬指標得獎天經地義，而軟指標考核卻被淡化，縱然出臺一些措施，也是不痛不癢，使合規文化氛圍難以形成。而合規文化氛圍的形成正是現代企業管理的客觀要求。

三、建設合規文化的構想

（一）努力建立和完善合格的“規”。有效的合規風險管理機制是農信社構建全面風險管理體系和有效內部控制機制的基礎和核心，是合規文化形成的基礎。建立合規的風險管理機制，急迫建立一系列合格的“規”。在我國農信社改革的背景下，農信社自身的公司治理、企業文化、組織結構、發展戰略、人力資源、目標市場需求和競爭環境、業務復雜程度、績效考核和激勵機制等因素必須與市場競爭的客觀需要相匹配，并且應隨著上述因素的不斷變化而動態的調整和保持。如果這個“規”本身不充分、不系統或者沒有得到及時修訂，就會使農信社在客觀上處于違規的境地。因此，農信社必須組織力量對相應的“規”進行清理和完善，為加強合規管理做好基礎性工作，使合規工作達到有規可循，有據可依。

（二）創建科學的合規管理機制。許多案件的形成，大多是制約機制失控和監管不嚴的結果。如何確保一個“規”在建立好后能夠被大家持續地遵守，并且保證這個“規”自身還能夠被及時加以修改和完善，必須有一套機制作保證。(1)首先，要切實建立合規風險管理機制，就必須從涉及農信社整體的企業文化、組織機構扁平化、流程管理、崗責體系、績效管理等方面入手，梳理、整合和優化農信社的規章制度，建立專業化的合規風險管理隊伍，確立清晰的報告路線和問責制、舉報制等，真正在農信社日常經營管理活動中體現合規風險管理在風險管理乃至整個農信社管理工作中的核心地位和作用。(2)其次，要通過設立合規部門或專職合規崗位，界定其功能和職責，獨立于銀行的經營活動，對發現有違反法律、規則和標準的操作行為，農信社管理層能夠采取適當措施予以糾正，確保從業人員的行為自覺服從既定的“規”。(3)再次，要通過一定方式對所有新上任的部門和各級負責人進行上任前的合規培訓，通過培訓使其充分系統地了解和

掌握各項主要規章制度和其所在部門的全部規章制度，達到對工作中可能涉及到的“規”了如指掌。而對那些經過培訓不合格的，則不能讓其上崗作業。

（三）合規文化建設必須以人為本。人是各種社會實踐的主體。合規文化的形成，與員工的文化層次、職業道德修養、品行有著直接的聯系。合規的“規”要在實踐中得以貫徹執行，必須通過有效的激勵機制，把對合規工作做得好或對舉報、抵制違規有貢獻者給予保護、表揚或獎勵；對履行工作職責中僅有微小偏差或偶然失誤、且未造成不良后果的，予以免責或從輕處理；對存在或隱瞞違規問題、造成不良后果者，要按照規定給予處罰，追究責任，使整個團隊形成合規光榮，違規可恥的工作氛圍。而對那些冒天下之大不韙的嚴重違規者，要“繩之于法”，驅逐出局，不能“下不為例”，更不得易地為官，搞事實上的“職務終身制”。無論是普通員工，還是領導干部，都得一樣對待，必須徹底砸破“鐵飯碗”。

（四）合規文化建設必須堅持社務公開。合規文化形成的重要環節是實行社務公開。科學、有效的民主管理，能喚起從業人員的工作熱情，激發其潛能，進而牢固合規文化根基。而“暗箱操作” 恰恰是許多不合規行為的根源。農信社要制定社務公開制度，通過合規部門對公開事項、公開形式、公開周期、公開結果、群眾意見處理等進行監督，防止不公開、假公開、半公開現象。

（五）合規文化建設必須領導率先垂范。領導者所做的事情不只是代表其個人，而是代表一個群體，能讓下屬和自己一起發揮集體效應，起到耳濡目染的效果。合規文化建設要真正做到從高層發動，從高層落實，上級管下級，下級對上級負責。要通過建立逐級問責辦法，對不同形式的違規行為實行相應的制裁措施。只有這樣，良好的合規文化才能蔚成風氣。