第一篇：商業銀行總結

題型：單選10個，判斷10個，名詞解釋5個，簡答題4個，計算題3個。

1.商業銀行的性質：商業銀行是以追求利潤最大化為目標，通過多種金融負債籌集資金，以多種金融資產為其經營對象，能利用負債進行信用創造，并向客戶提供多功能、綜合性服務的金融企業。（名詞解釋）2.第一家股份制銀行——英格蘭銀行

3.商業銀行的功能中注意信用中介和信用創造 4.商業銀行的創立要經過中國人民銀行的同意。5.按組織形式可以把商業銀行劃分為：單元制銀行、分行制銀行和持股公司制銀行。我國實行的是分行制銀行。

六、商業銀行的經營目標： 1.安全性目標

A、合理安排資產規模和結構，注重資產質量。B、提高自有資本在全部負債中的比重。C、必須遵紀守法，合法經營。2.流動性目標

指商業銀行保持隨時可以適當的價格取得可用資金的能力，以便隨時應付客戶提存及銀行其他支付的需要。

從資產方面看，流動性最高的資產主要有：庫存現金、在中央銀行的超額準備金存款、在其他銀行的活期存款。

7.盈利性目標指商業銀行經營活動的最終目標，這一目標要求商業銀行的經營管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤最大化。

8.籌資渠道：外源（股票——普通股、優先股），內源（留存收益、資本盈余）

9.銀行資本充足性指銀行資本數量必須超過金融管理當局所規定的能夠保障正常營業并足以維持充分信譽的最低限度；同時，銀行現有資本或新增資本的構成，應該符合銀行總體經營目標或所需新增資本的具體目的。銀行資本充足性還包括資本數量的充足性和資本結構的合理性。

10.商業銀行的負債作為債務，是商業銀行所承擔的一種經濟業務，銀行必須用自己的資產或提供的勞務去償付。因此銀行負債是銀行在經營活動中尚未償還的經濟義務。（名詞解釋）

11.銀行負債的作用

是商業銀行吸收資金的主要來源，是銀行經營的先決條件。

是保護銀行流動性的手段。

是社會經濟發展的強大推動力。

構成社會流通中的貨幣量。

是銀行同社會各界聯系的主要渠道。

12.存款工具創新：銀行根據客戶的動機和需求，創造并推出新的存款品種，以滿足客戶需求的過程。銀行對存款工具的設計和創新，必須堅持以下原則：規范性原則、效益性原則、連續性原則、社會性原則

13.提高存款的穩定性，主要表現在提高活期存款的穩定率和延長存款的平均占用天數。14.存款成本構成

利息成本、營業成本、.資金成本、可用資金成本、相關成本、加權平均成本、.邊際存款成本

15.再貸款：央行向商業銀行的信用放款，也稱直接借款。再貼現：指經營票據貼現業務的商業銀行將其買入的未到期的貼現票據向中央銀行再次申請貼現，也稱間接借款。轉貼現：指中央銀行以外的投資人從二級市場上購進票據的行為。

回購協議：指商業銀行在出售證券等金融資產時簽訂協議，約定在一定期限后按約定價格購回所賣證券，以獲得即時可用資金的交易方式。(名詞解釋)16.現金資產的構成

現金資產是銀行持有的庫存現金以及與現金等同的可隨時用于支付的銀行資產。庫存現金

在中央銀行存款 存放同業存款

在途資金（托收未達款項）17.現金資產的作用（簡答題）

保持清償力 保持流動性

18.基礎頭寸：是指庫存現金與在中央銀行的超額準備金之和，它是銀行最具流動性的資產?；A頭寸=庫存現金+超額準備金 可用頭寸=現金資產-法定準備金存款 可貸頭寸=可用頭寸-規定限額的支付準備金 19.按貸款的保障條件分類

信用貸款：是指銀行完全憑借客戶的信譽而無需提供質押物或第三方保證而發放的貸款。

擔保貸款：指具有一定的財產或信用作為還款保證的貸款

票據貼現貸款：是指銀行應客戶的要求，以現款或活期存款買進客戶持有的未到期的商業票據的方式發放的貸款。20.按貸款的質量（或風險程度）劃分

正常：借款人能夠嚴格履行合同，有充分把握歸還貸款本息。

關注：盡管借款人目前沒有違約，但存在一些可能對其財務狀況產生不利影響的主客觀因素。如果這些因素繼續存在，可能對借款人的還款能力產生影響。

次級：借款人的還款能力出現明顯問題，依靠其正常經營收入無法保證足額歸還貸款本息。

可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行抵押或擔保，也肯定要發生一定的損失。

損失：采取所有可能的措施和必要程序后，貸款仍無法回收。21.貸款程序（簡答題）

貸款申請 貸款調查

對借款人的信用評估 貸款審批

借款合同的簽訂和擔保 貸款發放 貸款檢查 貸款收回

22.貸款定價的原則(選擇)A利潤最大化原則 B擴大市場份額原則

C保證貸款安全原則（風險與價格）D維護銀行形象原則

23.信用貸款是指銀行完全憑借款人的良好信用而無需提供任何財產抵押或第三者擔保而發放的貸款。（名詞解釋）24.確定抵押率（判斷抵押率是高還是低）

抵押率又稱“墊頭”，是抵押貸款本金利息之和與抵押物估價值之比。

（風險越大、信譽較差、抵押物風險較大、貸款期限越長）抵押率都較低，反之則高。25.信用分析的內容 5C 標準

品格(Character)能力(Capacity)資本(Capital)擔保(Collateral)環境條件(Condition)26.商業銀行經營的總目標是追求利潤最大化。銀行證券投資的基本目的是在一定風險水平下使投資收入最大化。27.銀行證券投資的功能

A分散風險、獲取穩定的收益 B保持流動性

C逆經濟周期的調節手段 D合理避稅 28.銀行證券投資的主要類別：政府債券、公司債券

金融債券、其他種類

（在PPT上，內容有些多，大家自己看一下就行了）29.標準差越大，預期收益實現的可能性越小，投資損標準差越小，預期收益實現的可能性越大，投資損失的可能性就越大；

失的可能性就越小。30.證券投資風險的類別

信用風險（非系統風險）通貨膨脹風險（系統風險）利率風險（系統風險）流動性風險（系統風險）

31.證券投資的收益由利息收入和資本損益所構成 32.銀行證券投資業務的方式

A商業銀行為獲利而持有各種組合的證券(在表內)B商業銀行通過管理證券交易帳戶來從事廣泛的證券業務。

兩種業務方式的區別

A、商業銀行持有的證券投資組合，納入資產負債表反映（商業銀行）

B、銀行證券交易帳戶上證券存貨作表外業務處理（投資銀行）

33.流動性準備方法（選擇題）

一級準備:庫存現金、在央行存款、存放同業款

二級準備：國庫券和其他短期證券 34.投資避稅組合的原則

原則：

利用稅前收益率高的應稅證券的利息收入抵補融資成本

把剩余資金全部投資于稅后收益率最高的減免稅證券上，以提高投資收益 35.表外業務是指商業銀行從事的，按照通用會計準則不 備用信用證（了解）

時。當某個信用等級較低的企業試圖通過發行商業票據籌資時，通常會面臨不利的發行條件，此時他可以向一家銀行申請備用信用證作為擔保，一旦這家企業無力還本付息，則由發證行負責償還其債務。列入資產負債表內，不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動。（名詞解釋）36.? 是指對客戶的擔保行為，通常發生在某種商業票據發行37商業信用證是國際貿易結算中的一種重要方式，是指進口商請求當地銀行開出一種證書，授權出口商所在地的另一家銀行通知出口商，在符合信用證規定的條件下，愿意承兌或付款承購出口商交來的匯票單據。本質是進口商主動請求進口地銀行為自己的付款責任做出保證。特點：

① 在商業信用證結算方式中，開證行擔負第一性付款責任，是第一付款人

② 信用證是一個獨立的文件。（只管單證，即以單證不以貨物作為付款依據）

38.中間業務：結算業務、代理業務、咨詢顧問業務 39.支付結算是銀行代客戶清償債務、收付款項的一種傳統業務。

40.中間與表外業務的聯系與區別 聯系：A兩者不在資產負債表內 B代理人角色 C非利息收入

區別：傳統業務，風險?。ㄖ虚g）

創新型，風險大（表外）41.計算題

(一）資本充足率=自有資本/風險資產*100% =（核心資產+附屬資產）/表內風險資產+表外風險資產 核心資本比率=核心資本/風險資產總額*100% 附屬資本比率=附屬資本/風險資產總額*100% 然后得的結果與8%進行比較，大于8%，則充足，小于8%，則不充足。(二)每次運鈔數量Q=根號下2AP/C

T?CQPA?2QT：總成本；A：一定時期內現金收入或支出量Q：每次運鈔數量；P：每次運鈔費用；C：現金占有費率；Q/2：平均庫存現金量dTCAP???0dQ2Q22APCT??Q?運鈔次數=A/Q 現金調撥臨界點?平均每天正常支出量?提前時間?保險庫存量保險庫存量?（預計每天最大支出量?平均每天正常支出量）?提前時間

（三）貸款收益=貸款利息收益+貸款管理手續費

貸款費用=借款人使用的非股本資金的成本+辦理貸款服務和收貸費用

應攤產權資本=銀行全部產權資本對貸款的比率×該筆貸款余額

(四)零息票證券的收益率和價格 dr?Fv?P?360???P?n?Fv — 證券面值 P — 購買價格(成本)n — 有效償還期天數 dr — 以貼現率表示的收益率 含息票證券的收益率和價格

ry — 最終收益率 C — 息票收入 P — 債券購買價 Fv— 債券面值

n — 實際持有期（年）C?(Fv?P)/nry?P

第二篇：2010商業銀行總結

2011年工作總結

2011年在緊張繁忙的工作中悄然而過，現將今年工作作如下總結；

今年前半年我在新華西街支行任綜合柜員崗，在業務工作上兢兢業業，積極汲取新的知識。

1、工作中我能積極服從領導的安排，認真完成領導分派的工作。不斷學習新的業務、鞏固老的業務知識，外幣存取款、兌換業務，企業網銀，個人網銀的開戶業務，伊斯蘭金融業務等新業務的學習使自己的業務處理能力更加加強，我負責的工作主要有：不動戶的管理，財政零余額賬戶賬戶管理，電信業務的委托扣款業務，支行工資的發放，對公賬戶印鑒卡片的錄入及保管及時做到印鑒卡片的錄入，歸冊，確保系統內印鑒數與實物相符。

2、服務上一如既往，真誠用心對待每一位客戶

我能做到用心服務，熱情面對每一位客戶，按照行內的服務要求，堅持將五字十句用到服務中，來有迎聲，走有送聲，積極主動，得到客戶好評。同時被評為季度優質服務標兵。

6月我調入中山支行擔任事中監督一職。從綜合柜員到審核崗的轉變，經過這半年的工作，使我真正意識到了自身責任的重大。

事中監督工作主要擔負著柜面業務的全程監督，及時對全行各類業務憑證、賬務核算、特殊業務等進行全面監督檢查，審核

業務處理憑證的有效性，核對柜員業務流水的連續性，監督柜員業務流程的合規性，審查賬務處理的正確性，對業務監督過程中發現的各種差錯進行登記，并及時提出整改意見。這對監督員的業務素質要求很高，需要掌握非常全面的業務內容，才可以認真審核每一筆業務。

從最初的忙亂，到現在的從容，我已能做到認真、及時監督傳票，審核各種登記簿的合規性，及時處理各種突發性問題，我主要是在重要空白憑證的管理，大額授權，抹賬，掛失等特殊業務上加大監督力度，日常中我經常提醒并監督柜員交叉盤庫，核對重要空白憑證。由于是從外行調入，我能及時發現各支行在業務操作上的不一致性，能將他行好的風險內控方面運用到我行來，互通有無，遇到問題積極與主任同事溝通，將結算風險降到最低點。柜員面對的是客戶，而事中監督則面對的是所有前臺柜員，是為前臺柜員服務并指導業務，做主任的小助手，由于今年新入行員工較多，使我在傳票審核中更加細致，并配合主任積極指導新入行柜員的業務學習，使他們正確，快速地成長起來，成為寧夏銀行窗口服務的骨干。

最后我很高興溶入了中山支行這個大家庭中，在同事們的理解和幫助下，我使成長起來。扎實的業務知識，良好的處理問題的能力是干好事中監督的基礎，敦促我將業務知識學得更徹底，更規范地干好本職工作。

第三篇：商業銀行考試總結

商業銀行考試總結.txt∞-一人行,必會發情 二人行,必會激情 三人行,必有奸情 就不會被珍惜。真實的女孩不完美，完美的女孩不真實。得之坦然，失之淡然，順其自然，爭其必然。本文由huashu19890809貢獻

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簡單 1.商業銀行在貸款定價時應遵循什么原則？ 商業銀行在貸款定價時應遵循什么原則？（１）利潤最大化原則：商業銀行是經營貨幣信用業務的特殊企業。作為企 業，實現利潤最大化始終是其追求的主要目標。銀行在進行貸款定價時，首先要 確保貸款收益足以彌補資金成本和各項費用，并盡可能實現利潤的最大化。（２）擴大市場份額原則：金融業競爭日益激烈，商業銀行要求生存、求發 展，就必須在信貸市場上不斷擴大其市場份額。并且，商業銀行的利潤最大化目 標，也建立在市場份額不斷擴大的基礎之上。（３）保證貸款安全原則：銀行貸款業務是一項風險性業務，保證貸款的安全 是銀行貸款經營管理的核心內容。在貸款審查發放等環節要嚴格把關。此外，合 理的貸款定價是保證貸款安全的重要方面。貸款的風險越大，成本就越高，價格 也越高。銀行在貸款定價時，應遵循風險與收益對稱原則，確保貸款的安全性。（４）維護銀行形象原則：作為經營信用業務的企業，良好的社會形象是商業 銀行生存與發展的重要基礎。商業銀行要樹立良好的社會形象，守法、誠信、穩 健經營，通過自己的業務維護社會的整體利益，不能唯利是圖。貸款定價遵循國 家法律法規和政策要求，不能利用貸款價格進行惡性競爭，破壞金融秩序。2.商業銀行取得短期借款的主要渠道有哪些？ 商業銀行取得短期借款的主要渠道有哪些 主要渠道有哪些？ 3.什么是表外業務，它有哪些特點？ 什么是表外業務，它有哪些特點？ 商業銀行表外業務是指商業銀行所處從事的不列入資產負債表且不影響資產負債總額的經 營活動。其實質是保持資產負債表良好的外觀條件下，擴大銀行的業務規模和業務范圍的商 業銀行 特點： 4.商業銀行的經營目標有哪些，它們之間存在什么關系？ 商業銀行的經營目標有哪些，它們之間存在什么關系？ 答：商業銀行在其經營管理過程中應遵循“安全性、流動性、效益性”三目標。則：（１）安全性目標是指商業銀行應努力避免各種不確定因素對它的影響，保證 商業銀行的穩健經營和發展。（２）流動性目標是指商業銀行能夠隨時滿足客戶提 現和必要的貸款需求，包括資產的流動性和負債的流動性兩重含義。（３）效益性 目標是商業銀行經營活動的最終目標，這一目標要求商業銀行的經營管理層在可 能的情況下，追求銀行的利潤最大化。商業銀行經營的安全性、流動性和效益性之間往往是相互矛盾的。效益性原 則要求提高盈利性資產的運用率，而流動性原則卻要求降低盈利性資產的運用 率；資金的盈利性要求選擇有較高收益的資產，而資金的安全性卻要求選擇有較 低收益的資產。這樣，就使得商業銀行的安全性、流動性和效益性之間產生了尖 銳的矛盾。這種矛盾關系要求商業銀行的管理者必須對“三性”原則進行統一協 調。事實上，商業銀行經營“三性”原則之間存在著潛在的統一協調關系。5.貸款程序由哪些步驟組成？ 貸款程序由哪些步驟組成？（1）貸款申請(2)貸款調查（3）對貸款人的信用評估（4）借款審批（5）借款合同的簽訂 和擔保（6）貸款發放（7）貸款檢查（8）貸款收回 6.什么是商業銀行？它有哪些功能？ 什么是商業銀行？它有哪些功能？ 答：商業銀行是一種以追求最大利潤為目標，以經營金融資產和負債為對象 的特殊的企業。它的基本職能包括信用中介、支付中介、信用創造、金融服務及 調節經濟等。（１）信用中介職能。這是商業銀行最基本也最能反映其經營活動特征的職

能。這一職能的實質是通過商業銀行的負債業務，把社會上的各種閑散資金集中 到銀行，再通過商業銀行的資產業務，投向社會經濟各部門。商業銀行作為貨幣 資本的貸出者和借入者實現貨幣資本的融通。（２）支付中介職能。它是指商業銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨 幣結算、貨幣收付、貨幣兌換和轉業存款等貨幣經營業務的職能。（３）信用創造職能。所謂信用創造職能是指商業銀行利用其可以吸收各類活 期存款的有利條件，通過發放貸款，從事投資業務，而衍生出更多存款，從而擴 大社會貨幣供應量。（４）金融服務職能。商業銀行可以利用其在國民經濟活動中的特殊地位，以 及在提供信用中介和支付中介業務過程中所獲得的大量信息，憑借這些優勢，運 用電子計算機等先進手段，為客戶提供多種金融服務。（５）調節經濟職能。商業銀行通過其信用中介活動，調節社會各部門的資金 余缺，同時在中央銀行貨幣政策指引下，在國家其他宏觀政策的影響下，實現調 節經濟結構，調節投資與消費比例關系，引導資金流向，實現產業結構調整，發 揮消費對生產的引導作用的功能。商業銀行還可以通過在國際市場上的融資活 動，來調節本國的國際收支變化 7.簡述商業擠兌的外部效應？ 簡述商業擠兌的外部效應？ 答：銀行的破產會導致股東喪失權益，雇員遭到解雇，存款人和貸款人尋找 新的關系銀行，此外還可能通過存款人對存款資金的抽逃將一家銀行的破產效應 擴散到其他銀行甚至整個銀行體系。這種外部性效應的強弱與存款人抽逃資金的 處理方式直接聯系。銀行擠兌的外部性效應主要有以下幾種：（１）存款轉移。只要存款人對整個銀行體系保有信心，那么即使對個別銀行１４８商業銀 行管理學習題集 進行擠兌，也會選擇將提取的存款轉存入他所認為的其他健全銀行。如果一國中 所有銀行的存款準備率完全相同———這也是目前世界上絕大多數國家的實際情 況———整個銀行體系的存款總額及全社會貨幣供給量將保持不變。因此，在這一 層次的資金運動其實質只是存款余額在不同銀行之間的重新組合，一般不會對實 物經濟產生明顯影響。不過銀行擠兌的效應不僅僅表現為這種有形的資金運動，它更大程度地反映為對人們心理預期的影響。但只要存款仍停留在銀行體系內 部，其外部性效應就不會是系統性的。（２）品質抽逃。當存款人同時對數家銀行產生不良預期，或他們預期的“問 題”銀行里包含了規模較大的銀行，再或者所有這些“問題”銀行都集中在同一 經濟或地理區域時，出于規避風險的考慮，他們將不再把存款存入銀行，而是持 有相對更加安全的資產，例如國庫券和其他政府債券。品質抽逃的發生雖然意味 著這部分存款資金將由存款人轉歸安全資產的發行人，但是由于這些安全資產的 發行人多數是政府機構或信譽卓著的大公司，因此大多數情況下他們會將存款重 新存入其他至少在他們看來仍然安全的銀行。換言之，品質抽逃最終往往仍表現 為銀行之間的資金流動，因此其實質是一種間接的存款轉移。（３）貨幣抽逃。貨幣抽逃發生在銀行信用持續惡化的情況下，此時包括安全 資產的發行人在內的更多的存款人開始對周圍的銀行甚至整個銀行體系失去信 心。此時為了維護自身利益，他們將抽逃的現金以貨幣形式持有，這就是所謂的 貨幣抽逃。較之于前兩種存款資金的再處理方式，貨幣抽逃有著本質的區別。在 這種形式下，擠提出的貨幣資金不是脫離一家或數家受擠兌銀行，而是脫離整個 銀行體系。因此，貨幣抽逃的發生，最直接的外部效應會表現為對存款總額以至

貨幣總量的影響。貨幣抽逃引發的貨幣存量的減損又會進一步危及銀行體系的安 全。在全系統的貨幣緊縮過程中，不僅僅受擠兌的銀行會進行資產變現，而且原 本被存款人認定為健全的銀行也需要進行大量的資產變現以滿足客戶的提現要 求。由于缺乏外來資金的注入，銀行的資產銷售會由于有大量銀行拋售資產而愈 加困難。銀行擠兌會迅速蔓延到原本具有清償能力的銀行。如果上述機制不能得 到控制，越來越多的銀行會被拖入“擠兌—破產—擠兌”的風潮，直至最終引發 系統性的銀行恐慌。8.從不同的角度看，商業銀行風險可以分為哪些？ 從不同的角度看，商業銀行風險可以分為哪些？ 答：商業銀行的風險按不同的標準有不同的分類：通?？煞譃橄到y風險和非 系統性風險。系統風險是指由來自銀行體系之外的不確定因素，如宏觀經濟走勢、市場資 金供求狀況、政治局勢等所導致的風險，它對整個銀行業都產生影響，不可能消 除；非系統風險是指由來自銀行體系之內的行為人主觀決策以及獲取信息的不充 分性所引起的風險，帶有明顯的個性特征，可以通過設定合理的規則來降低和分 散風險。按風險的主體構成可分為資產風險、負債風險、中間業務風險和外匯風險； 按風險產生的原因可分為客觀風險和主觀風險；按風險的性質可分為靜態風險和 動態風險；按風險的形態可分為有形風險和無形風險；按業務面臨的風險可分為第二部分 參考答案１５９ 信用風險、市場風險、流動性風險、外匯風險、利率風險、操作風險與投資風 險等。9.銀行資產負債表中的主要項目有哪些？其重要程度如何？ 銀行資產負債表中的主要項目有哪些？其重要程度如何？ 答：銀行資產負債表的編制是根據“資產＝負債＋所有者權益”這一平衡公 式，按設定的分類標準和順序，將報告日銀行的資產、負債和權益的各具體項目 予以適當排列編制而成。銀行資產項目： 現金資產一般包括銀行庫存現金、在途托收現金、代理行存款和在央行的存 款四部分?，F金資產是唯一可做法定存款準備金的資產項目，也是銀行全部資產 中流動性最強的部分，可以隨時滿足客戶的提款要求和貸款請求，因而被稱為一 級準備。但現金資產基本上是無收益的，因而銀行在經營中總是力圖在繳足準備 金，確保銀行流動性的前提下減少現金資產的持有。銀行在第一準備金之外還會保有一部分較高流動性的資產，能隨時變現，以 應付臨時性需要，如交易賬戶證券、同業拆出及回購協議下證券持有等，這些資 產通常被稱為二級準備。二級準備的收益性、流動性介于貸款資產和現金資產之 間，商業銀行持有二級準備的主要目的是在必要時出售這部分資產而獲取流動 性，并非由此取得利潤。證券投資科目一般以銀行購入時的原始成本作為記賬基礎，但在資產負債表 的附注中披露其市價。短期投資部分也可直接采用市價記賬，對證券投資科目分 析時必須考慮其市價波動情況。貸款是商業銀行最大的資產項目，一般占銀行總資產的一半或四分之三。銀行的承兌票據目前使用非常廣泛，它廣泛用于國際貿易融資、購買外匯甚 至支付國內的貨物和農產品的運輸和儲備等。固定資產一般產生以折舊支出形式出現的固定營業成本，這就產生了經營杠 桿，即通過利用固定資產帶來的銀行收入增加比固定資產成本高，那么銀行即獲

得經營收益。其他資產包括銀行在子公司的投資、預付保險費等數量小、不足以單獨立戶 的項目。這些項目達到一定數量也可單獨立戶反映。銀行負債項目： 存款是銀行最主要的負債來源，存款即企業、家庭、政府對銀行的債權，這 部分有時占到全部資金來源的７０％～８０％。１４２商業銀行管理學習題集 非存款借貸是商業銀行除存款以外的又一重要資金來源。其他負債項目主要是銀行的各項雜項債務，包括遞延稅款、應付未付項目以 及未結清的銀行承兌等。銀行資產負債表中的資本賬戶代表了銀行所有者（股東）對銀行的所有權部 分，是銀行資產和負債之差。10.什么叫商業銀行的一級儲備和二級儲備？他們分別有什么用途？ 什么叫商業銀行的一級儲備和二級儲備？他們分別有什么用途？ 答：一級準備主要包括庫存現金、在央行的存款、同業存款及托收中的現金 等項目。一級準備之所以在銀行的資產分配中具有最高的優先地位是因為它滿足 強制性的準備金需要、銀行日常支付和清算的需要和應付意外的提存和意外信貸 需求。一級準備流動性很強，但盈利性很差或無盈利。銀行在第一準備金之外還會保有一部分較高流動性的資產，能隨時變現，以 應付臨時性需要，如交易賬戶證券、同業拆出及回購協議下證券持有等，這些資 產通常被稱為二級準備。二級準備的收益性、流動性介于貸款資產和現金資產之 間，商業銀行持有二級準備的主要目的是在必要時出售這部分資產而獲取流動 性，并非由此取得利潤。11.各國銀行為什么要對銀行業進行監管？監管的主要內容有哪些？ 各國銀行為什么要對銀行業進行監管？監管的主要內容有哪些？ 答：一國政府之所以要對銀行業實施監管，其原因在于銀行業自有的經營特 點。首先是為了保護儲戶的利益。儲戶和商業銀行之間存在著嚴重的信息不對 稱。如果銀行發生倒閉而使儲戶資金受到損失，社會和經濟后果都是非常嚴重 的。因此，政府必須承擔保護儲戶利益的責任。其次，政府對銀行業實施監管的 原因還在于銀行是信用貨幣的創造者。在信用經濟的條件下，貨幣數量的多少與 經濟發展密切相關，一國經濟增長率、失業率和通貨膨脹率都受到信用規模的影 響。最后，當今世界各國的銀行業正在向綜合化、全能化的方向發展，世界經 濟、金融全球化又使得銀行國際化進程加快。這些都對政府實施銀行業監管提出 了新的課題，這也要求各國在銀行業監管領域進一步加強合作。根據商業銀行的經營特點，政府對銀行業的監管要以謹慎監管為原則，即著 名的“ＣＡＭＥＬ”原則。Ｃ（Ｃａｐｉｔａｌ）代表資本，Ａ（Ａｓｓｅｔ）代表資產，Ｍ（Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ）代表管理，Ｅ（Ｅａｒｎｉｎｇ）代表收益，Ｌ（Ｌｉｑｕｉｄ ｉｔｙ）代表清償能第二部分 參考答案１３９ 力。從各國政府對銀行業的監管實踐來看，監管當局對商業銀行監管主要包括以 下具體內容：（１）銀行業的準入；（２）銀行資本的充足性；（３）銀行的清償能 力；（４）銀行業務活動的范圍；（５）貸款的集中程度。12.影響超額準備基金需要量的因素 答：（１）存款波動。商業銀行的存款包括對公存款和儲蓄存款。一般來說，對公存款變化通過轉賬形式進行，如本行客戶對他行客戶付款，導致對公存款下 降，同時本行超額準備金流出；本行客戶收取他行客戶支付的款項，則會使本行 對公存款和超額準備金增加。個人儲蓄存款和部分對公存款的變化通過現金收支 表現。當存款增加時，先使現金增加，當銀行將現金交存中央銀行后，超額準備

金增加；反之，存款下降，銀行現金支出增加，導致超額準備金減少。因此應重 點分析導致存款下降的情況，因為只有此時才使超額準備金需要量增加。（２）貸款的發放與收回。貸款的發放與收回對超額準備金的影響主要取決于 貸款使用的范圍。如貸款的使用對象是本行開戶的企業，則本行在中央銀行的存 款不會發生變化；如貸款的使用對象是他行開戶的企業，或者本行開戶的企業取 得貸款后立即對外支付，則會減少本行在中央銀行的存款，從而使本行的超額準 備金下降。此時，銀行就需要準備足夠的超額準備金。同理，貸款的收回對超額 準備金的影響也因貸款對象的不同而有所不同。他行開戶的貸款企業歸還貸款 時，增加本行超額準備金，而本行開戶的貸款企業歸還貸款則不會影響超額準備 金的需要量。（３）其他因素對超額準備金需要量的影響。這些因素主要有：第一，向中央 銀行借款的因素。當分析期內銀行向中央銀行的借款數大于歸還中央銀行的借款 數時，商業銀行的超額準備金會上升；反之，其超額準備金數額就會下降。第 二，同業來往因素。若商業銀行在分析期中同業往來科目是應付余額，則在這一 時期內，該行要向他行歸還的拆入款大于應該收回的拆出款，該行的超額準備金 下降；反之，如果同業往來科目為應收余額，則該行的超額準備金就會上升。第 三，法定存款準備金因素。當分析期內需要調增法定存款準備金時，就會從超額 準備金中解繳法定準備金，從而減少超額準備金余額；而當分析期內調減法定存 款準備金時，調減的部分會增加商業銀行的超額準備金。第四，信貸資金調撥因 素。當分析期內需要調出信貸資金時，減少商業銀行的超額準備金；而當可以調 入信貸資金時，就會增加超額準備金。第五，財政性存款因素。財政性存款的上 繳會減少商業銀行的超額準備金。13.銀行貸款如何分類？可分為哪幾類？ 銀行貸款如何分類？可分為哪幾類？ 答：（１）商業銀行貸款按期限分類可分為活期貸款、定期貸款和透支三類。（２）按銀行貸款的保障條件來分類，銀行貸款可以分為信用貸款、擔保貸款和票 據貼現。（３）我國商業銀行的貸款按用途劃分，通常有兩種分類方法：①按照貸１７８商 業銀行管理學習題集 款對象的部門來分類，分為工業貸款、商業貸款、農業貸款、科技貸款和消費貸 款；②按照貸款的具體用途來劃分，分為流動資金貸款和固定資金貸款。（４）按 照貸款的質量和風險程度劃分，銀行貸款可以分為正常貸款、關注貸款、次級貸 款、可疑貸款和損失貸款等五類。（５）按銀行發放貸款的自主程度劃分，銀行貸 款可以分為自營貸款、委托貸款和特定貸款三種。（６）銀行貸款按照其償還方式 的不同劃分，可以分為一次性償還和分期償還兩種方式。論述 1.因傷資產管理理論與負債管理理論各自強調的管理重心有什么差異？ 因傷資產管理理論與負債管理理論各自強調的管理重心有什么差異？ 答：資產管理理論是一種保守消極的理論，它強調銀行經營管理的重點是資 產業務，強調流動性為先的管理理論。其管理思想在２０世紀６０年代以前的１００ 多年里，對商業銀行業務的發展及商業銀行在金融業地位的鞏固起了重要作用。但是，２０世紀６０年代以后，經濟金融環境發生了較大變化，資產管理理論相對 于銀行的經營發展而言，就顯得相對落后了。此時，在金融創新的推動下，銀行經營管理理論也發生了一次重大變革，負 債管理理論取代資產管理理論，成為指導商業銀行經營管理的一種主要理論。負 債管理理論的出現標志著商業銀行在資金管理方法上的一大進步，擺脫了被動負 債的制約。以前銀行總是恪守“負債決定資產”，現在銀行可以對負債進行主動

管理，可根據資產發展的需要來調整或組織負債，變成“資產決定負債”了，讓 負債去適應或支持資產。負債管理使商業銀行降低了流動性資產儲備水平，擴大 了收益性資產，提高了資產的盈利能力。2.商業銀行管理理論中，商業銀行管理理論中，有哪些管理思想，它們各自強調哪些管理中心有分別有哪些特點? 有哪些管理思想，它們各自強調哪些管理中心有分別有哪些特點 3.從資產方范式看來，商業銀行存在的理由是什么？負債方范式呢？ 從資產方范式看來，商業銀行存在的理由是什么？負債方范式呢？ 答：資產方范式的支持者們認為：銀行中介存在的本質就在于，與私人投資 者直接監控相比，一般貸款人將監控任務交給銀行這種特殊的金融中介，常常可 以節約監控成本。而負債方范式認為：為投資者的個人消費風險提供流動性保障第二部分 參考答案１４７ 是銀行中介產生的根本原因。銀行中介的介入可以使投資者的資金不再局限于長 期投資項目，可以隨時獲得更高的提前消費的收益（Ｉ１＊＞Ｌ），從而通過在眾多 的存款人之間進行跨期的風險分擔，也就為影響投資者的流動性偏好沖擊提供了 保險。4.商業貸款理論、資產轉移理論和預期收入理論，這三種主要的資產管理 商業貸款理論、資產轉移理論和預期收入理論，這三種主要的資產管理 理論各有何優點和不足？ 理論各有何優點和不足？ 答：商業貸款理論第一次確定了現代商業銀行經營管理的一些重要原則。首 先，資金運用受制于資金來源的性質和結構，這一原則已成為商業銀行進行資金 運用所遵循的基本準則。其次，該理論強調銀行應保持高度的流動性，以確保商 業銀行經營的安全性，這為銀行降低經營風險提供了理論依據。這些思想對商業 銀行進行資金配置、穩健經營提供了理論基礎。然而，隨著商品經濟的發展，商 業貸款理論的局限性逐漸顯露。首先，該理論忽視了活期存款也有相對穩定的一 面，從而使銀行資金過多地集中在盈利性較差的短期自償性貸款上。其次，商業 貸款理論忽視了貸款要求的多樣性。最后，商業貸款理論忽視了貸款清償的外部 條件。資產轉移理論仍然強調商業銀行應該考慮資金的性質而保持高度的流動 性，但可以放寬資金運用的范圍。資金運用范圍的擴大，豐富了銀行的資產結 構，突破了商業貸款理論對銀行資產運用的局限，使銀行在注重流動性的同時，擴大了資產組合的范圍。資產轉移理論是銀行經營管理理論的一大進步。在資產 轉移理論的鼓勵之下，加之當時社會條件的變化，商業銀行資產組合中票據貼現 和短期國債的比重迅速增加。當然，資產轉移理論也有其不足之處。資產轉移理 論過分強調銀行通過運用可轉換資產來保持流動性，限制了銀行高盈利資產的運 用。同時，可轉換資產的變現能力會受市場環境的限制。預期收入理論為銀行拓展盈利性的新業務提供了理論依據。此外，預期收入 理論促使銀行家對保持流動性有了更新更全面的認識，銀行在貸款償還有保證的 前提下，可以主動進行銀行資產的期限結構安排。而且，預期收入理論還促使銀 行增強其參與企業經營活動的意識。當然，預期收入理論并不否認商業貸款理論 和資產可轉換理論的科學部分，但極大豐富了如何判斷銀行資金組合中的流動性 和盈利性關系的思維方式，強調了借款人的預期收入是商業銀行選擇資產投向的 主要標準之一。預期收入理論的不足之處在于，對借款人未來收入的預測是銀行 主觀判斷的經濟參數，事實上，隨著客觀經濟條件及經營狀況的變化，借款人實 際未來收入與銀行的主觀預測量之間會存在偏差，從而可能使銀行面臨更大的第二部分 參 考答案１５３風險。5.在負債方范式下，簡述商業銀行增進福利的機制。在負債方范式下，簡述商業銀行增進福利的機制。答：由于市場信息的不完全，個體在初期無法準確預測是否會提前消費，市 場對個體的流動性需求提供的保護無法令人滿意。引入銀行中介之后，只要個體

需要在ｔ＝１時刻消費的概率是確定的，就可以達到帕累托配置。作為對投資過 程的替代，投資者可以選擇從銀行中介購買如下形式的契約：期初存入１元的儲 戶可以選擇在ｔ＝１時刻提取ｘ１＊，獲得的收益為Ｉ１＊；或者選擇在ｔ＝２時刻提取 ｘ２＊元，獲得的收益為Ｉ２＊。這里（ｘ１＊，ｘ２＊）是一個帕累托最優配置，且Ｉ２ ＊＞Ｉ１＊ ≥１。由于此時（ｘ１＊，ｘ２＊）是保證個體效用最大化的配置方式，因此全部個體 在ｔ＝０時刻都選擇利用全部初始稟賦購買該類契約，而在時刻ｔ＝１時，由于Ｉ２＊ ＞Ｉ１＊，那些確實必須在ｔ＝１時刻消費的投資者才支取款項。這樣，如果投資者 的消費需求呈獨立同分布而投資者數量足夠大，這樣就可以保證在ｔ＝１時刻和ｔ ＝２時刻取款的概率分別為 π 和１－π，而銀行中介就可以據此進行資金安排，適 當介入非流動性資產投資來保證前一支付承諾的實現：將存款總額的 πｘ１＊部分 作為現金持有而將剩余的１－πｘ１＊部分投資于非流動性資產。假設銀行共吸收存 款Ｎ元，由大數定律可知，在ｔ＝１時刻銀行剛好需要支付現金Ｎπｘ１＊，這正是 銀行保留的現金量，而在ｔ＝２時刻，銀行中介獲得了投資于非流動性資產的收 益Ｎ（１－πｘ２１＊）Ｒ，由于ｘ１＊、ｘ２＊之間滿足ｘ１＝１１－πｘ π－π·Ｒ，因此剛好等于 可以滿足余下的在ｔ＝２時刻提款的投資者的要求。以上分析過程充分表明，銀行中介的介入可以使投資者的資

金不再局限于長 期投資項目，可以隨時獲得更高的提前消費的收益（Ｉ１＊＞Ｌ），從而通過在眾多 的存款人之間進行跨期的風險分擔，也就為影響投資者的流動性偏好沖擊提供了 保險，這也是在負債方范式看來銀行中介存在的基本原因。6．簡述資產負債綜合管理理論的中心思想。．簡述資產負債綜合管理理論的中心思想。答：資產負債綜合管理理論不像資產管理理論和負債管理理論那樣，只將資 產負債管理的重點放在資產方或負債方，也不是對資產管理理論、負債管理理論 的否定，而是吸收了前兩種管理理論的合理內核，并對其進行了深化和發展。商業銀行追求的目標是財富最大化，或者說是預期凈值的最大化，而銀行的 凈值是資產和負債的差額，因而，資產負債綜合管理理論認為單靠資產管理或負 債管理都難以達到流動性、安全性、效益性的最優均衡。只有兼顧銀行的資產方 和負債方，強調資產和負債兩者之間的整體規劃和協調搭配，通過資產結構和負 債結構的共同調整以及協調統一管理，才能控制市場利率波動的風險，保持資產 的流動性，實現利潤最大化的經營目標。這就是資產負債綜合管理理論的主要 思想。

第四篇：[商業銀行管理][總結]

一.名詞解釋

1.存款保險公司：

通過為銀行和儲蓄機構的存款提供保險，識別和監控存款保險基金中的風險，限制銀行和儲蓄機構倒閉時對經濟和金融體系造成的影響的公司。

2.流動性風險：

金融機構流動性風險是指商業銀行無力為負債的減少和資產的增加提供融資而造成損失或破產的風險。

經濟實體流動性風險是指經濟主體由于金融資產的流動性的不確定性變動而遭受經濟損失的可能性。

投資流動性風險是指投資者在需要賣出所投資的投資物時，面臨的變現困難和不能在適當或期望的價格上變現的風險。

3.信用風險：

金融機構的某些資產，特別是貸款，其值可能會下降，甚至變為零的風險，常常由于貸款不能按約定還本付息所致

4.金融期貨：

交易雙方即日達成協議，在未來某個時間一現金對某種特定金融工具進行交割，分為外匯期貨，利率期貨和股指期貨

5.收益曲線缺口分析：

收益率曲線是利率隨著貸款期限變動的曲線，到期缺口是平均資產到期期限和平均負債到期期限之差，通過到期缺口的正負和收益率曲線的傾斜方向可以判斷金融機構的盈利與否

6.資產證券化：

是指將缺乏流動性的資產，轉換為在金融市場上可以自由買賣的證券的行為，使其具有流動性的過程。

7.到期收益率：

到期收益率是一種貼現率，使貸款或證券在未來產生的現金流與當前市值相等

8.久期管理：

通過預期收益率的變化趨勢適當調整資產組合的久期以規避風險，或通過預期收益率的陡峭程度調整資產組合久期的凸性以在交易中獲利的管理方法。

9.利率期權：

利率期權是一項規避短期利率風險的有效工具。借款人通過買入一項利率期權，可以在利率水平向不利方向變化時執行期權得到保護，而在利率水平向有利方向變化時放棄期權而獲得盈利的期權。

10.利率保險：

用于防范利率風險的保險。

11.利率互換：

利率互換是指交易雙方約定在未來的一定期限內，根據約定數量的同種貨幣的名義本金交換利息額的金融合約。它所交換的只是不同特征的利息，沒有實質本金的互換。最常見的利率互換是在固定利率與浮動利率之間進行轉換。

12.貸款期權：

賦予個人或企業在未來的一定時間內按事先規定的利率向銀行取得一定期限的一定金額借款權利的期權。

13.抵押貸款支持的證券：

金融機構將自己所持有的流動性較差,但具有較穩定的未來現金收入的住房抵押貸

款匯集重組為抵押貸款池,由金融機構或其他特定機構以現金方式購入,再以證券的形式出售給投資者的融資過程。

14.銀行持股公司：

銀行控股公司是持有至少一家一行的股份（權益股）而獲得特許經營的公司，分為單一銀行控股公司和多銀行控股公司

15.短期國庫券：

短期國庫券是政府部門發行的短期債券，主要用于彌補財政入不敷出和為到期的政府債券提供融資。它違約風險很小，流動性很強。

16.歐洲貨幣存款：

歐洲貨幣存款是指處在存款貨幣發行國政府的管制之外的，以銀行所在國貨幣之外的貨幣存入的銀行存款。

17.抵押貸款：

借款人在法律上把自己的財產所有權作為抵押而取得的銀行貸款的行為稱為抵押貸款。

二.簡答題

1.銀行業為何是受到最嚴格的監管的行業之一

1.銀行是公眾儲蓄存款的主要存儲地之一，監管可以保護公眾利益防范風險 2.銀行可以通過信用創造的方法創造貨幣，會影響國家的經濟走勢。

3.銀行向個人和企業提供消費和投資貸款存在著信貸受歧視，監管可以使銀行向公眾

提供公平的服務

4.銀行是政府政策實施的有效工具之一

5.銀行一旦營運危機，可能會危及到整個銀行體系，導致金融危機

2.銀行管理利率風險的方式有哪些，如何管理

利率風險分為重新定價風險，基差風險，收益率曲線風險和選擇權風險，他們取決于宏觀經濟環境，央行的政策，價格水平，股票和債券市場以及國際經濟形勢

管理方法主要包括：

利率敏感性缺口管理：將利率敏感程度不同的資產與負債相配對，之后采用適

合的方法管理敏感性缺口，以減少利率變動造成的凈利差

久期缺口管理：讓金融資產的久期和負債的久期相同以達到平均到期日相同的目的持續期缺口管理和利用利率衍生工具套期保值

3.商業銀行的投資期限管理有哪些工具？如何運用這些工具控制風險？

銀行主要運用的投資期限管理工具： 收益曲線和平均期限

收益率曲線： 正斜率表明市場普遍預期未來短期利率上升，這時放棄長期債券

投資短期債券，會減少利息收入，但可避免資本損失

負斜率表明市場普遍預期未來利率下降，因而市場當前價格上升，長期債券收益率下降，這時銀行考慮把一些債券由短期改為長期。

平均期限：利率上升，證券價格下降，利息收入可以抵補價格損失；反之，利率下降，證券價格上升，資本利得可以抵補利息損失

例如： 貸款需求當前低迷，但明年這一時期恢復，那樣銀行可

能不得不出售證券，那么就可以投資1年期的債券。

4.什么是《格拉斯—斯蒂格爾法案》

格拉斯-斯蒂格爾法案也稱作《1933年銀行法》，將投資銀行業務和商業銀行業務嚴格地劃分開，保證商業銀行避免證券業的風險。該法案禁止銀行包銷和經營公司證券，只能購買由美聯儲批準的債券。從而使美國金融業形成了銀行、證券分業經營的模式。該法案形成的分業格局使得商業銀行利潤下滑，非銀行的公司集團紛紛侵入商業銀行的貸款業務，與金融發展形勢不相符合，是銀行向其他金融領域拓展的主要障礙。最終被廢除。

5.簡述《聯邦存款保險公司的改進法案》的主要內容

1.把銀行保險基金和儲蓄貸款協會保險基金合并成存款保險基金

2.授予存款保險基金向聯邦住宅信貸銀行體系借款的權力

3.提高普通賬戶的存款保險限額

4.根據通貨膨脹水平每5年調整存款保險限額

5.取消零保險費的限制

6.廢止以23為基點起征的保險費法定費率

7.設定DRR的目標區間

8.削減最低限額收費賬戶的保險費率

6． 銀行業有哪些職能？

中介職能：將主要來自于家庭的存款轉化為貸款，提供給商業公司及需要投資于新建筑，設備和其它商品的籌資人。

支付職能：代表客戶支付商品及服務價款。

擔保只能：擔保在客戶無力償付債務時代為償付（信用證）

風險管理職能：幫助客戶應對資產或人身方面的經濟損失

顧問職能：通過存款設計，管理和保障幫助客戶實現長期目標以改善生活

保管證明職能：保管客戶的貴重物品，評估其實際的市場價值及作出證明

代理職能：代表客戶管理和保護其資產或為其發行及收回證券

政策職能：充當政府控制緊急增長和實現社會目標的手段

7.活期存款，儲蓄存款和定期存款的本質區別是什么？

活期存款：指那些可以由存戶隨時存取的存款.主要是用于交易和支付的款項.支用時須使用銀行規定的支票,因而又有支票存款之稱.對銀行而言，它流動性強，但是經營成本高

定期存款：指那些具有確定的到期期限才準提取的存款.存入這種存款的是近期暫不支用和作為價值儲存的款項.可轉讓的定期存款還能在到期日前可在貨幣市場上轉讓買賣.對銀行而言，它穩定性較強，經營成本低，資金利用率高。

儲蓄存款：是針對居民個人積蓄貨幣之需所開辦的一種存款業務.這種存款分為定期和活期兩種，通常由銀行發給存戶存折,一般不能據此簽發支票,支用時只能提取現金或轉入存戶的活期存款賬戶.對銀行而言，該種儲蓄收到的管理較為嚴格。

8.銀行套期保值的目的是什么？

套期保值是指把期貨市場當作轉移價格風險的場所，利用期貨合約作為將來在現貨市場上買賣商品的臨時替代物，對其現在買進準備以后售出商品或對將來需要買進商品的價格進行保險的交易活動

9.商業銀行為什么具有信用創造能力，影響其信用創造能力的因素有哪些？

商業銀行存款貨幣創造的機制或過程簡言之，就是銀行將吸收的存款發放貸款后，接受貸款的客戶并不完全支取現金甚至完全不支取現金，而是轉入其銀行存款賬戶，以轉移存款的方式進行支付使用。這樣，由原來那筆存款經貸款后又形成一筆新的存款，增加了商業銀行的資金來源，最后會使整個銀行體系的存款加倍形成，這就是銀行的信用創造功能。

商業銀行進行貨幣創造的必備條件是：可以經營存款業務和貸款業務

影響的因素有：準備金限制，活期存款轉為定期存款比例，以及銀行的信用度

10.什么時候銀行是資產敏感型？負債敏感型？

利率敏感性缺口指的是一定時期內利率敏感性資產與利率敏感性負債的差額。當利率敏感性資產大于利率敏感性負債時，稱為正缺口，存在正缺口的銀行稱為資產敏感型銀行，其凈利差與利率變動同向；當利率敏感性資產小于利率敏感性負債時，稱為負缺口，存在負缺口的銀行稱為負債敏感型銀行，其凈利差與利率變動反向。

三.論述題：

1． 運用相關知識分析在宏觀經濟低速的背景下商業銀行如何規避風險，獲取收益？利率風險，市場風險，違約風險，監管風險，信用風險：降低不良資產比率 價格風險：用相關金融產品對債券和股票進行套期保值 利率風險：用利率互換或適合的期權期貨進行套期保值

另外適合控制運營成本可以獲得更多利益

2.論述美國次貸危機的產生及其發展的過程，造成的后果，談談這一事件對于中國金融業

發展的啟示？

3.金融衍生品在美國金融危機的產生和蔓延中發揮了何種作用，請舉例說明。

4.證券投資期限戰略有哪些，舉例說明。

1.等比例戰略：1年，2年，3年……期證券，所占比例都相同

2.短期/前載戰略：預計利率升高時，只持有1年，2年期證券

3.長期戰略：預計利率下降，只持有3年期以上的債券

4.兩頭戰略：持有1年，2年期債券保持流動性，持有5年期以上債券提供利潤

5.利率預期戰略：利率上升時持有大量1年，2年期債券，利率下降時持有5年期以

上債券

5.金融期貨如何幫助銀行防范利率風險？

空頭期貨保值：它是指利用利率期貨交易避免將來利率上升引起的持有債券的價值下跌或預定的借款費用上升的風險；或者指利用外匯期貨交易避免將來外匯匯率下跌引起持有外幣資產的價值下跌，以及將來的外匯收入的價值減少的風險。

多頭期貨保值：是指利用利率期貨交易避免將來利率下跌引起的債券投資的預定利益減少(債券的購入價格上升)的風險；或者指利用外匯期貨交易避免將來外匯匯率上升引起以本幣計價的預定外匯支付額增加的風險(即要多付出本幣)。

直接保值：利用與需要保值的現貨相同的商品避免風險。

相互保值：利用利率聯動關系最密切的商品避免風險。

6． 哪些因素導致利率變動？當利率變動時，銀行家面臨怎樣的風險？

利率指一定時期內利息與本金的比率。

影響的因素有產業的平均利潤水平，貨幣的供給與需求狀況，經濟發展的狀況，物 價水平，利率管制，國際經濟狀況和貨幣政策銀行家面對的風險：重新定價風險，基差風險，收益率曲線風險和選擇權風險

7.什么是收益率曲線？為什么了解它的形狀或斜率對于銀行家而言很重要？

收益率曲線是顯示一組貨幣和信貸風險均相同，但期限不同的債券或其他金融工具收益率的圖表?？v軸代表收益率，橫軸則是距離到期的時間。

收益率曲線是分析利率走勢和進行市場定價的基本工具，它可以反映投資風險隨期限長短的變化，長期和短期收益率的區別，經濟總體的變化趨勢，通過它持有者可以按

照持有債券直至取回本金的年期，比較各種債券的收益率，以便銀行按照這些變化做出投資決策，以及確定其他金融產品的定價。

第五篇：商業銀行實習總結兩篇

商業銀行實習總結兩篇

商業銀行實習總結(1)：

來到泰隆銀行實習前，我是萬萬沒想到原來泰隆的實習是如此充實和忙碌的，而且能夠學到東西。當然這歸于我幸運的到八部和遇到的師傅。天報到，我就被安排了師傅，被師傅安排了任務——做易融通卡，做的過程我學會了做卡的整個過程，并學會了系統查找客戶資料和積分，除此之外，連帶的信用卡我也學會了如何填寫。

接下來日子，師傅的，我又學會了系統錄入，學會了如何查找客戶信息和填寫系統，當然包括客戶積分查詢。

我又陸續學會了續貸系統的錄入和合同的簽訂，包括續貸合同，并且知道了合同包含的所有資料。

最的我了客戶經理跟客戶談判的整個過程，這我感觸最深的一點，優秀的客戶經理要具備怎么樣的素質，優勢是說話技能，包括拜訪陌生客戶的技巧。

到客戶經理室如何跟客戶打交道，如何客戶關系和服務客戶。學習的過程是辛苦的，有師傅和同事的幫忙和支持，我感覺學的很輕松愉快。在八部呆了一段，我感覺泰隆的客戶經理工作很，很有干勁，而且大家很團結，這也許是泰隆的文化吧。而且客戶經理相處的，大家都以誠相待，互相幫助，工作之余，娛樂也挺豐富的，馮總生日，周末大家一起吃飯聊天、k歌，打牌、其樂融融，生活豐富多彩。而且還遇上行慶，將要舉行騎自行車比賽，期待…

當然，新生在學習過程中，我也犯了錯誤，在學習中犯錯，在犯錯中學習。

總之，在泰隆商業銀行，客戶經理的助理，我覺得我學的挺多的。我學會了做易融通卡和信用卡;其次我學會了做客戶系統和續貸系統;最后我還學會簽合同和客戶談判過程。當然最的我了最為泰隆銀行客戶經理的生活工作情況。商業銀行實習總結(2)：

對公業務的會計部門的核算(主要指票據業務)主要分為三個步驟，記帳、復核與出納。這里所講的票據業務主要是指支票，包括轉帳支票與現金支票兩種。對于辦理現金支票業務，首先是要審核，看出票人的印鑒是否與銀行預留印鑒相符，方式就是通過電腦驗印，或者是手工核對;再看大小寫金額是否一致，出票金額、出票日期、收款人要素等有無涂改，支票是否已經超過提示付款期限，支票是否透支，如果有背書，則背書人簽章是否相符，值得注意的是大寫金額到元為整，到分則不能在記整。

對于現金支票，會計記帳員審核無誤后記帳，然后傳遞給會計復核員，會計復核員確認為無誤后，就傳遞給出納，由出納人員加蓋現金付訖章，收款人就可出納處領取現金(出納與收款人口頭對帳后)。轉帳支票的審核內容同現金支票相同，在處理上是由會計記帳員審核記帳，會計復核員復核。這里需要說明的是一個入帳時間的問題。現金支票以及付款行為本行的轉帳支票(如與儲蓄所的內部往來，收付雙方都是本行開戶單位的)都是要直接入帳的。而對于收款人、出票人不在同一家行開戶的情況下，如一些委托收款等的轉帳支票，經過票據交換后才能入帳，由于縣級支行未在當地人民銀行開戶，在會計賬上就反映在“存放系統內款項”科目，而與央行直接接觸的省級分行才使用“存放中央銀行款項”科目。

而我們在學校里學習中比較了解的是后者。還有一些科目如“內部往來”，指會計部與儲蓄部的資金劃撥，如代企業發工資;“存放系統內款項”，指有隸屬關系的下級行存放于上級行的清算備付金、調撥資金、存款準備金等。而我們熟知的是“存放中央銀行款項”，則是與中央銀行直接往來的省級分行所使用的會計科目。一些數額比較大的款項的支取(一般是大于或等于5萬元)要登記大額款項登記表，并且該筆款項的支票也要由會計主管簽字后，方可支取。/轉載請保留

“一天之際在于晨”，會計部門也是如此。負責記帳的會計每天早上的工作就是對昨天的帳務進行核對，如打印工前準備，科目日結單，日總帳表，對昨日發生的所有業務的記帳憑證進行平衡檢查等，一一對應。然后才開始一天的日常業務，主要有支票，電匯等。

在中午之前，有票據交換提入，根據交換軋差單編制特種轉帳借、貸方憑證等，檢查是否有退票。下午，將其他工作人員上門收款提入的支票進行審核，加蓋“收妥抵用”章，交予復核員錄入計算機交換系統。在本日業務結束后，進行日終處理，打印本日發生業務的所有相關憑證，對帳;打印“流水軋差”，檢查今日的帳務的借貸方是否平衡。最后，軋帳。這些打印的憑證由專門的工作人員裝訂起來，再次審查，看科目章是否蓋反、有無漏蓋經

辦人員名章等，然后裝訂憑證交予上級行進行稽核。這樣一天的會計工作也就告一段落了。儲蓄業務

儲蓄部門目前實行的是柜員負責制，就是每個柜員都可以辦理所有的儲蓄業務，即開戶，存取現金，辦理儲蓄卡等，憑證不在想對公業務部門那樣在會計之間傳遞，而是每個柜員單獨進行帳務處理，記帳。但是每個柜員所制的單據都要交予相關行內負責人先審核，然后再傳遞到上級行“事后稽核”。信用卡業務

信用卡按是否具有消費信貸(透支)功能分為信用卡與借計卡。信用卡又按持卡人是否向發卡銀行交納準備金分為貸計卡與準貸計卡。貸計卡是銀行授予持卡人一定的信用額度，無需預先交納準備金就可在這個額度內進行消費，銀行每月會打印一張該客戶本月消費的清單，客戶就可以選擇全部付清或支付部分，如果選擇后者，則未付清部分作為銀行的短期貸款以復利計。而準貸計卡則是交納一定的準備金，然后銀行再授予其一定的消費額度的一種信用卡。借計卡是沒有透支功能的，但可以進行轉帳結算，存取，消費的一種卡。如建行的儲蓄龍卡。信用卡還可以按使用對象分為單位卡與個人卡;按信用等級分為金卡與普通卡。信貸業務

由于目前的實際情況，中小企業融資難，盡管央行一再出臺有關鼓勵銀行向中小企業貸款的方案，但是，在各個銀行內部都有嚴格的控制。建行也是如此。所以，銀行目前也投入了個人貸款領域。需要注意的是，銀行的個人貸款業務并不是直接將款貸給個人，而是與商家簽訂一定的協議，其實是將款貸給商家，然后商家把商品賣給個人，個人再還款給銀行。銀行在與商家簽訂協議時，審查商家的證件是否齊全。而個人要向銀行提供有關的收入證明，身份證明等。一般都是以購買的標的物作為抵押，最常見的就是動產抵押(如汽車貸款)和不動產抵押(如住房貸款)。

信貸部門實行的是審貸分離制，就是進行貸款客戶開發與具體發放貸款，審核貸款可能性的工作人員是各司其職的。小結通過這次的實習，我對自己的專業有了更為詳盡而深刻的了解，也是對這幾年大學里所學知識的鞏固與運用。從這次實習中，我體會到了實際的工作與書本上的知識是有一定距離的，并且需要進一步的再學習。雖然這次實習的業務多集中于比較簡單的前臺會計業務，但是，這幫助我更深層次地理解銀行會計的流程，核算程序提供了極大的幫助，使我在銀行的基礎業務方面，不在局限于書本，而是有了一個比較全面的了解。尤其是會計分工，對于商業銀行防范會計風險有著重要的意義，其起到了會計之間相互制約，互相監督的作用，也有利于減少錯誤的發生，避免錯帳。俗話說，千里之行始于足下，這些最基本的業務往往是不能在書本上徹底理解的，所以基礎的實務尤其顯得重要，特別是目前的就業形勢下所反映的高級技工的工作機會要遠遠大于大學本科生，就是因為他們的動手能力要比本科生強。

從這次實習中，我體會到，如果將我們在大學里所學的知識與更多的實踐結合在一起，用實踐來檢驗真理，使一個本科生具備較強的處理基本實務的能力與比較系統的專業知識，這才是我們學習與實習的真正目的。