第一篇：商業銀行

商業銀行

考試題型：填空20*

1、選擇10*

2、判斷10*

1、簡答4*

6、論述3*10（資產管理）、案例16*1

第一章

1、商業銀行的概念？（簡答+判斷）

現代商業銀行的最初形式是資本主義商業銀行，它是資本主義生產方式的產物。現代商業銀行主要是通過兩種途徑產生：一是從舊的高利貸銀行轉變過來的；二是根據資本主義經濟發展，按照資本主義原則，以股份公司形式組建而成。

2、商業銀行的性質？（簡答）

商業銀行是以追求利潤最大化作為目標，以多種金融負債籌集資金，以多種金融資產為其經營對象，能利用負債進行信用創造，并向客戶提供多功能、綜合性服務的金融企業。

首先，商業銀行是一種企業，具有現代企業的基本特征。自有資本；獨立核算；自負盈虧；追求利潤最大化。其次，它不是一般的企業，是特殊的企業，是經營貨幣資金的金融企業一般企業創造的是使用價值，銀行創造的是能充當一般等價物的存款貨幣。第三，商業銀行不同于其他金融機構不同于專業銀行、不同于央行、不同于非銀行金融機構。

3、商業銀行的功能？（填空+簡答）一）信用中介

信用中介職能是商業銀行最基本也最能反映其經營活動特征的的職能。這一職能的實質是通過商業銀行的負債業務，把社會上的各種閑散資金集中到銀行，再通過商業銀行的資產業務，投向社會經濟各部門。

二）支付中介

支付中介職能是指商業銀行利用活期存款帳戶，為客戶辦理各種貨幣結算、貨幣收付、貨幣兌換和轉移存款等貨幣經營業務的職能。支付中介職能是商業銀行的傳統職能

三）金融服務

商業銀行可以利用其在國民經濟活動中的特殊地位，以及在提供信用中介和支付中介業務過程中所獲得的大量信息，憑借這些優勢，運用電子計算機等先進手段的工具，為客戶提供多種金融服務。這些服務主要包括服務咨詢、代理融通、信托、租賃、計算機服務、現金管理、經紀人業務、國際結算等等。四）信用創造

商業銀行的信用創造職能是在信用中介與支付中介的職能基礎上產生的，它是商業銀行的特殊職能。所謂信用創造職能是指商業銀行利用其可以吸收各類活期存款的有利條件，通過發放貸款，從事投資業務，而衍生出更多存款，從而擴大社會貨幣供應量，當然此種貨幣不是現金貨幣，而是存款貨幣，它只是一種帳面上的流通工具和支付手段。

（五）調節經濟

調節經濟的職能是指商業銀行通過其信用中介活動，調節社會各部門的資金余缺，同時在中央銀行貨幣政策指引下，在國家其它宏觀政策的影響下，實現調節經濟結構，調節投資與消費比例關系，引導資金流向，實現產業結構調整，發揮消費對生產的引導作用的功能。有時，商業銀行還可以通過在國際市場上的融資活動，來調節本國的國際收支變化

4、商業銀行的組織體系？（簡答）

（一）外部組織結構一國商業銀行分為哪些不同層次或不同類型，然后由這些不同層次或不同類型的商業銀行組成該國商業銀行整體的結構。

（二）內部組織結構就單個銀行而言，銀行內部各部門及各部門之間相互聯系、相互作用的組織管理系統。決策系統、執行系統 監督系統、管理系統。（填空）

5、商業銀行的經營目標？

各國商業銀行明確規定了商業銀行“安全性、流動性、盈利性”的經營目標。在追求安全性 流動性的基礎上，爭取最大的利潤。

6、商業銀行的類型？（填空）

按資本所有權劃分：私人的、合股的、國家的。

我國的劃分：國有、國有控股、企業集團所有、股份制、民營。按業務覆蓋區域劃分：地方的、區域的、全國的、國際的。

按是否從事證券業務劃分：德國式全能銀行、英國式全能銀行、美國式職能銀行。按組織形式劃分：單元制銀行、分行制銀行、持股公司制、連鎖銀行制

第二章（不考巴塞爾協議）

7、資本金的構成？（簡答）

一、核心資本

（一）股本

1、股本（普通股、優先股）

（二）公開儲備

1、資本盈余

2、留存收益

二、附屬資本

（一）后期償付債券1.資本票據2.資本證券3.可轉換后期償付債券

（二）準備金

1、資本準備金

2、損失準備金

8、資本金的管理？（簡答）一）分子對策 提高資本總量

內源資本策略：增加利潤留成（貝勒資產持續增長模型）外源資本策略：發行股票、增加債務資本 二）分母對策

壓縮資產規模、調整資產結構，降低風險資產額，提高資本與風險資產的比重，防范市場風險和操作風險

9、如何提高資本充足率？（簡答）

1、補充銀行資本金

國家撥付、發行股票、長期次級債券、增強獲力能力、債轉股等

2、通過改善資產構成比例，降低資產風險，縮小風險權重資產的數量

3.通過資產置換和轉讓、資產重組以及資產證券化等方式盤活不良貸款，資產多元化、調整資產構成比例

4.建立健全呆帳準備金制度

第三章

負債經營業務

10、銀行負債的構成？（填空+選擇+簡答）存款負債：活期存款（支票存款）、儲蓄存款、定期存款。非存款性負債：短期借款、長期借款

11、存款、傳統存款、創新工具有哪些？

傳統的存款業務：活期存款、定期存款、儲蓄存款；

創新的存款業務：活期存款創新工具、定期存款創新工具、儲蓄存款創新工具

12、如何積極經營，提高存款的穩定性？（簡答從積極經營和穩定性方面考慮）

概念：存款的穩定性，也稱存款沉淀率，穩定的存款是銀行中長期和高盈利資產的主要資金來源

衡量存款穩定性的指標。

活期存款穩定率=活期存款最低余額/活期存款平均余額

活期存款平均占用天數=活期存款平均余額×

計算期天數/存款支付總額 努力延長穩定性存款和準變性存款的的平均占用時間。由被動負債轉為積極經營。

存款市場開拓的策略和措施有：存款利率和服務收費；金融服務的項目和質量；銀行網點設置和營業設施；銀行資信和貸款便利；銀行形象和雇員形象；

就儲蓄存款而言：儲蓄存款工具多樣化；廣告宣傳、外勤工作、合理設置網點；硬件、軟件等；

就企業存款而言：服務上；銀企關系上；工具開發上；

13、如何加強存款管理及其構成？（簡答）

1.存款結構與成本選擇：盡量擴大低息存款的吸收，降低利息成本的相對數；正確處理不同存款的利息成本和營業成本的關系，力求不斷降低營業成本的支出；活期存款的發展戰略必須以不減弱銀行的信貸能力為條件 ；定期存款的發展不以提高自身的比重為目標，而應與銀行存款的派生能力相適應；

2.存款總量與成本選擇：逆向組合模式：存款總量增長，成本反而下降；同向組合模式：存款總量增長，成本隨著增長；總量單項變化模式：存款總量增長，成本不變；成本單項變化模式：存款總量不變，成本增加；

3.可用資金的歷史平均成本與邊際成本分析：可用資金的歷史平均成本，是指銀行對已吸收存款的全部利息成本加上營業成本除以全部可用資金。評價過去，不考慮未來；邊際成本對銀行經營具有特殊的重要性，但難以精確預測；

14、短期借款的主要渠道？（填空）

同業借款、向中央銀行借款（再貸款、再貼現）、其他渠道（轉貼現、回購協議、大面額存單、歐洲貨幣市場借款）

15、長期借款的種類？（選擇+填空）

資本性金融債券（長期次級債券；混合債；可轉換債；可分離債）

一般性金融債券（擔保債券、信用債券；固定利率債券和浮動利率債券；普通金融債券、累進金融債券、貼現金融債券；附息金融債券和一次性還本付息金融債券；）

第四章 現金資產業務

16、現金資產的構成？

狹義的現金資產：貨幣資金。廣義的現金資產：銀行持有的庫存現金以及與現金等同的可隨時用于支付的銀行資產。主要包括:庫存現金、在中央銀行存款、存放同業存款、在途資金。

17、資金頭寸以及構成？

資金頭寸：商業銀行能夠運用的資金。

時點頭寸：銀行在某一時點上的可用資金。時期頭寸：銀行在某一時期的可用資金。按層次劃分：基礎頭寸、可用頭寸、可貸頭寸。

18、影響資金頭寸的因素？ 資金來源（增加頭寸）：存款增加；收回貸款本金和利息；變現債券及到期債券；銀行資產出售；貨幣市場借款；提供非存款服務所得收入；發行新股

資金運用（減少頭寸）：客戶提存；發放合理貸款；償還借款；購買債券；相關費用的支出 收購股份；向股東派發現金股利

第五章

19、貸款的種類？（按質量、按風險）

按質量劃分：正常、關注、次級、可疑、損失。

正常：借款人一直能正常還本付息，銀行對其最終償還貸款有充分把握。

關注：借款人償還貸款本息沒有問題，但潛在的問題若發展下去將會影響貸款的償還

次級：指缺陷已經很明顯的貸款，正常經營收入已不足以保證還款，需要通過（出售）、（變賣資產）或（對外融資），乃至執行抵（押擔保）來還款。

可疑：已肯定要發生一定損失的貸款。但由于貸款人重組、兼并、合并、抵押物處理訴訟未決等待定因素，貸款損失數目還不能確定。

損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極小部分。

20、為什么進行五級分類？（了解）

21、貸款定價的原則？

利潤最大化原則；擴大市場份額原則；保證貸款安全原則；維護銀行形象原則

22、貸款的價格構成以及影響價格的因素？

構成：貸款利率、貸款承諾費、補償余額、隱含價格

影響因素：資金成本、貸款風險程度、貸款費用、貸款期限、銀行貸款的目標收益率、借款人的信用及與銀行的關系、補償存款余額。

23、貸款的程序、審批？

第一階段是貸前的推銷、調查及信用分析階段。這是貸款科學決策的基礎。第二階段是銀行接受貸款申請以后的評估、審查及貸款發放階段，這是貸款的決策和具體發放階段，是整個貸款過程的關鍵

第三階段是貸款發放以后的監督檢查、風險監測及貸款本息收回的階段，這是關系到貸款能否及時、足值收回的重要階段。

&&另一個貸款程序：貸款申請—貸款調查—信用評估—借款審批—合同簽訂和擔保—貸款發放—貸款檢查—貸款收回。

24、信用分類的原則？（5c 6c）

5w：借款人、借款用途、還款期限、擔保物、如何還款。

5p:個人因素（personal)、目的因素(purpose)、償還因素(payment)、保障因素(protection)、前景因素(perspective)。

6c：品格（character)、能力(capacity)、資本(capital)

現金（case)、擔保(collateral)、環境條件(condition)、控制(contral)

25、P160案例分析（）

26、為什么發展表外業務？

規避資本管制，增加盈利來源；適應金融環境變化；轉移和分散風險；適應客戶對銀行服務多樣化的需求；銀行自身擁有的有利條件促使銀行發展表外業務；科技進步推動了銀行表外業務。

第六章

27、中間業務的種類？（表、九大類了解、具體內容）支付結算中間業務 匯款業務、托收業務、信用證業務以及其他支付結算業務 銀行卡業務 貸計卡業務、準貸計卡業務、借計卡業務等

代理類中間業務 代理政策性銀行、中國人民銀行業、商業銀行業務，代收代付業務，代理證券業務，代理保險業務，代理其他銀行卡收單業務等。擔保類中間業務 銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函等

承諾類中間業務 包括可撤銷的貸款承諾與不可撤銷的貸款承諾,貸款承諾、票據發行便利等

交易類中間業務 遠期合約、金融期貨、金融期權、互換等金融衍生工具 基金托管業務 封閉式證券投資基金托管業務、開放式投資基金托管業務、其他基金托管業務

咨詢顧問類中間業務 企業信息咨詢業務、資產管理顧問業務等 其他中間業務 包括保管箱等不能列入以上八類業務的中間業務

第七章

28、國際業務中，貿易融資的方式？

1、進出口押匯：銀行向出口商融資的一種方式。

2、打包放款：出口地銀行在出口商備貨過程中因出口商頭寸不足而向出口商提供的一種短期資金。

3、購買應收賬款：銀行為滿足客戶應收賬款籌資，往往發放應收賬款擔保貸款或購買客戶的賬款。

4、出口信貸：由政府支持，用以鼓勵本國商品出口，加強本國商品的競爭力，由出口地銀行或其他金融機構為促進本國出口商擴大出口提供較低利率優惠貸款的一種融資方式。

5、福費廷：又稱票據包買，是商業銀行為國際貿易提供的一種中長期融資方式。

6、銀團貸款：也稱辛迪加貸款，是由一家或數家商業銀行牽頭，多家或數十家銀行為參與行，共同向某一借款人提供的金額較大的中長期貸款

第八章

29、資產管理的三個階段以及它們的內容？（論述）

&&商業性貸款理論：核心內容：由于資金來源于活期存款，分配資金時應保持高度的流動性。因此，資金主要運用于短期的工商企業周轉性貸款。這種貸款期限短，且以真實的票據

作抵押，從而保證了貸款的償還。同時認為，商行不易發放不動產貸款、消費貸款、長期性的設備貸款、農業貸款，更不能發放購買證券貸款。

&&資產可轉換理論：核心內容：流動性要求仍然是商業銀行需要特別強調的，但銀行在資金運用中可持有具有可轉換性的資產。資產流動性的高低在于其變現能力，只要銀行所掌握的資產信譽好，易于出售，在資金需要時可以迅速地不受損失的轉讓出去，就能保持流動性 &&預期收入理論：核心內容：商業銀行的流動性狀態從根本上講取決于貸款的按期還本付息，這與借款人未來收入和銀行對貸款的合理安排密切相關。無論是短期的商業貸款還是可轉讓的資產，都是以未來的收入為基礎的。如果投資的未來收入有保證，即使期限長，仍可保持流動性，相反，投資的未來收入沒有保證，即使期限短，仍可出現壞帳。該理論強調了貸款償還和貸款項目未來收入的關系

30、利率敏感性缺口和持續性缺口對銀行的影響？ 利率敏感性缺口

零缺口：敏感性資產=敏感性負債

缺口率=1 在這種情況下，市場利率無論如何變化，銀行的收益或成本都被鎖定當市場利率上升，資產收益上升，負債成本上升，相互抵消

正缺口：敏感性資產〉敏感性負債

缺口率〉1 當市場利率上升，收益增加 ；當市場利率下降，收益減少。負缺口：

敏感性資產〈敏感性負債

缺口率〈1

當市場利率上升，收益減少；當市場利率下降，收益增加 持續性缺口：

對于固定收入金融工具而言，市場利率引起金融工具價格的反向變動。

當持續期缺口為正，銀行凈值價格隨著利率上升而下降，隨著利率下降而上升； 當持續期缺口為負，銀行凈值隨市場利率升降同方向變動； 當持續期缺口為零時，銀行凈值的市場價值免遭利率波動的影響 大題主要是在管理上。如何對業務、對資產進行管理？ 案例分析（不全）

1、基本的貸款審查程序？案例中哪些環節出現的問題？

第一階段是貸前的推銷、調查及信用分析階段。這是貸款科學決策的基礎。第二階段是銀行接受貸款申請以后的評估、審查及貸款發放階段，這是貸款的決策和具體發放階段，是整個貸款過程的關鍵

第三階段是貸款發放以后的監督檢查、風險監測及貸款本息收回的階段，這是關系到貸款能否及時、足值收回的重要階段

貸款政策文件除了規定貸款工作的基本程序外，還必須明確貸款的審批制度。貸款審批制度的另一個重要的內容貸款的分級審批制度。

2、案例中違規操作的內在原因？政府擴大盈利、違反制度的規程。

3、如何在貸款風險管理中回避這些違規行為？ 加強以下幾個方面：

（一）審貸崗位設置 1.貸款調查崗位2.貸款審查崗位3.貸款決策崗位4.貸款檢查崗位5.貸款稽查監督崗位

（二）貸款責任制度

（三）貸款質量的監測與考核1.明確貸款質量分類標準以及認定程序和辦法2.建立貸款質量檢測考核指標體系3.建立不良貸款的跟蹤管理制度。

4、浦發銀行在貸款出現問題時的有效補救措施？ 補救措施主要有：

1.督促企業整改積極催收到期貸款。

2.簽訂貸款處理協議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全。（貸款展期、借新還舊、追加新貸款、追加貸款擔保、對借款人的經營活動作出限制性規定、銀行參與企業的經營管理）3.落實貸款債權債務，防止企業逃廢銀行債務 4.依靠法律武器，收回貸款本息5.呆賬沖銷

5、你覺得處理過程有哪些不足？（大體了解）

案例中表現的是一起嚴重違反有關管理制度和操作規程進行操作引發的風險貸款事件。違規操作主要表現在：一是違規將貸前調查外包給外部機構，貸前調查流于形式；二是違規憑抵押登記他項權證收件收據進行放款，貸款審查審批不嚴；三是抵押權證未按規定及時入庫，貸后管理嚴重缺失。正如浦發銀行相關高層所總結的那樣，之所以發生如此嚴重的違規事件并非偶然，有其深層次的原因，主要反映在：一是未處理好拓展業務和風險管理的關系，片面追求規模，忽視貸款風險，支行內控管理意識薄弱；二是有令不行，有禁不止，有章不循，法規意識淡?。蝗潜O督、約束機制落實不到位，內控管理流于形式，未能及時揭示和防范風險。任何一筆貸款從理論上說都有風險，這其中主要包括整體市場的系統風險（如政策風險、利率風險等等），客戶的信用風險，還有就是銀行自身的操作風險。從案例中不難發現，這起騙貸案中貸款的風險恰恰來源于銀行自身沒有按照操作規范流程進行貸款的核實與審批，是操作風險的典型反映。應該說，這樣的案例并非個案，國內許多商業銀行為了爭奪客戶資源，盲目擴張貸款規模，對于許多企業并沒有進行詳盡的信用狀況調查，或者明知有風險但還是為了規模和可能的收益而放出貸款。因此，防范操作風險對于國內銀行業降低貸款風險，提高貸款質量有很現實的意義。

補充：大題主要在管理方面（資產管理、資產負債綜合管理）資產管理：

核心內容：商行資產按既定的目標增長，主要通過調整資產負債表負債的項目，通過在貨幣市場上的主動性負債，或“購買”資金來實現銀行三性原則的最佳組合。其核心是把保持銀行流動性經營的重點，由資產方轉移到負債方，以主動積極的負債管理作為實現資產流動性、盈利性均衡的主要工具 積極作用：

降低了流動性資產儲備水平，提高了資產的盈利能力；銀行在資金管理上更富進取精神，擺脫了被動負債的制約 理論缺陷：

一旦籌措不到資金，風險增加；負債成本過高，不能實現盈利性目標。因此，負債管理不利于銀行的穩健經營。資產負債綜合管理理論 商行在利率波動的情況下，根據資產和負債對利率的不同敏感度而采取的管理方式。在融資計劃和決策中，銀行主動地利用對利率變化敏感的資金，協調和控制資金配置狀態，使銀行維持一個正的凈利息差額和正的資本凈值。積極作用：

既綜合了兩個理論的優點，又擺脫了其缺陷，強調對銀行的資產和負債進行全面的管理，不偏重一方，從資產和負債兩方面結合起來保證銀行的安全性、流動性和盈利性 理論缺陷：

要求在準確預測利率的基礎上調整敏感性資金，利率一旦預測失誤，將會給銀行帶來較大的風險。

第二篇：商業銀行

網上銀行與傳統的銀行相比，區別與優勢在于以下幾點。

首先，網絡銀行將改變傳統銀行經營理念.網絡銀行的出現將改變我們目前對銀行經營方式的理解以及對國際金融中心的認識，一系列傳統的銀行經營理念將隨之發生重大轉變。例如，一直被當作銀行標志的富麗堂皇的高樓大廈將不再是銀行信譽的象征和實力的保障，那種在世界各地鋪攤設點發展國際金融業務和開拓國際市場的觀念將會被淘汰，發展金融中心必須擁有眾多國際金融機構的觀念及標準也將發生重大調整。

其次，網絡銀行將改變傳統的銀行營銷方式和經營戰略。網絡銀行能夠充分利用網絡與客戶進行溝通，從而使傳統銀行營銷以產品為導向轉變為以客戶為導向。能根據每個客戶不同的金融和財務需求“量身定做”個人的金融產品并提供銀行業務服務，最大限度地滿足客戶日益多樣化的金融需要。網絡銀行突破了時空局限，改變了銀行與客戶的聯系方式，從而削弱了傳統銀行分支機構網點的重要性，取而代之的將是能夠進行銀行業務的電腦和ATM機。據美國一家顧問公司調查，1993年與2000年相比，各種傳送渠道所進行的銀行業務發生了下列變化：傳統分行由1993年的42％降至2000年的22％，ATM從33％降至30％，電話銀行從23％升至35％，而網絡銀行服務則從0上升到13％。商業銀行必須適應這個趨勢，迅速進行戰略調整：比如英國BARCLAYSBANK宣布今年將關閉50家分行，用此資金來發展網絡銀行業務，國民西敏寺銀行也表示將在今年投資1億英鎊以發展網絡銀行業務，而美國權威金融機構也估計，在未來10年內美國銀行業的分支機構將減少一半。

再者，網絡銀行將會使傳統的銀行競爭格局發生變化。網絡銀行的全球化服務，使金融業全面自由和金融市場全球開放，銀行業的競爭不再是傳統的同業競爭、國內競爭、服務質量和價格競爭，21世紀的銀行業競爭將是金融業與非金融業、國內與國外、網上銀行與傳統銀行等多元競爭格局。

中國銀行業電子銀行業務功能日趨完善，總體表現在三方面特征：一是基礎功能進一步鞏固完善。目前各家商業銀行電子銀行業務基本上都提供了賬戶管理、轉賬匯款、網上繳費三類基本產品。二是投資交易功能發展迅速。代理股票交易、基金交易、外匯交易和黃金交易四種類型正在成為電子銀行服務的重要領域；三是網絡銀行安全防護手段應用多樣化。隨著電子銀行用戶規模的迅速增加，銀行客戶在互聯網的開放領域的風險暴露程度也有所加深，各商業銀行進一步增強了電子銀行安全防護手段的開發和應用，綜合化、多樣化的保護手段得到進一步推廣。除密碼和預留身份信息等傳統方式外，移動電子證書、手機動態密碼、動態密碼器、動態口令卡、IC卡、指紋識別、賬戶余額變動提醒等技術和服務正在得到普及。即使網銀發展的很好不會取代傳統銀行，現在我國網銀都是依靠在傳統實體銀行的，沒有一個真正意思上的虛擬的網銀存在?；谖覈鴩?，網銀必須要有一個實體銀行存在，這是給顧客的一個基本保障。

第三篇：商業銀行

摘 要

我國商業銀行中間業務起步晚，收入比重低，品種少，創新能力不足，服務收費不合理。加入WTO后，中外銀行的激烈競爭促使我國商業銀行在發展中間業務上必須盡快提高認識，完善組織管理，強化產品開發，實施有效市場營銷，優化服務手段，完善人才培養機制，調整收費標準，防范市場風險。我國商業銀行中間業務起步晚，收入比重低，品種少，創新能力不足，服務收費不合理。加入WTO后，中外銀行的激烈競爭促使我國商業銀行在發展中間業務上必須盡快提高認識，完善組織管理，強化產品開發，實施有效市場營銷，優化服務手段，完善人才培養機制，調整收費標準，防范市場我國商業銀行中間業務起步，收入比重低，品種少，創新能力不足，服務創新能力不足，服務。

關鍵詞：商業銀行； 中間業務； 市場營銷

Abstract Though the Chinese banks have just begun to handle intermediate business, they are required to do more and more because of the diversification of banks' credit.Moreover, with China's entry into WTO, more intensive competitions between the local banks and foreign banks is soon coming, thus they should try their best as soon as possible to focus on adjusting their strategies for doing intermediate business through getting a good understanding of it, improving the organizational structures, intensifying new products development, strengthening service programs, building more effective personnel training mechanisms, increasing the application of science and technology, adjusting charge rates, normalizing chaotic competition, and avoiding market risks.Though the Chinese banks have just begun to handle intermediate business, they are required to do more and more because of the diversification of banks' credit.Moreover, with China's entry into WTO, more intensive competitions between the local banks and foreign banks is soon coming, thus they should try their best as soon as possible to focus on adjusting their strategies for doing intermediate business through getting a good understanding of it, improving the organizational structures, intensifying new products development, strengthening service programs, building more effective personnel training mechanisms, increasing the application of science and technology, adjusting charge rates, normalizing chaotic competition, and avoiding market risks.Key words： Commercial bank；Intermediate business

目 錄

一、我國商業銀行中間業務發展現狀及存在的問題?????????1(一)我國商業銀行中間業務現狀 ????????????????1(二)我國商業銀行中間業務發展存在的問題???????????.1 1.絕對收入額及其占營業收入的比例偏低 ??????????? 1 2.對傳統類中間業務依賴較大，創新能力不足 ??????????1 3.中間業務的服務收費不合理 ????????????????1

二、商業銀行發展中間業務的戰略性措施??????????? 2(一)提高對發展中間業務重要性的認識 ?????????????2(二)完善中間業務的組織管理體系 ???????????????2(三)強化中間業務產品開發 ??????????????????3(四)實施有效的市場營銷策略 ?????????????????4 1.采取差別營銷戰略?????????????????????4 2.根據市場營銷機制，建立和完善中間營銷機構 ?????????4 3.重視關系營銷在中間業務營銷中的應用????????????4(五)加大技術支持，優化服務手段????????????????5(六)完善人才培訓機制，加快專業人才培養步伐??????????5(七)調整并制定收費標準，提高中間業務收入???????????6(八)正確評價和有效防范中間業務風險 ?????????????6 1.嚴控市場準入關，穩妥謹慎開放中間業務市場 ?????????6 2.建立完備的中間業務監管法規，增強可操作性 ?????????6 參考文獻???????????????????????????8 致 謝???????????????????????????9 附 錄 ??????????????????????????10

商業銀行中間業務發展問題及戰略研究

近幾年，國內銀行業的競爭日趨激烈，傳統的商業銀行業務所能帶來的利潤越來越小，為尋求和擴大盈利空間，各商業銀行將目光投向了中間業務。

一、我國商業銀行中間業務發展現狀及存在的問題(一)我國商業銀行中間業務現狀

據了解，我國四大銀行2002年中間業務占其全部收益比重分別為:中國銀行約17%、中國建設銀行約8%、中國工商銀行約5%、中國農業銀行約4%。但因我國銀行中間業務起步較晚，發展不快，不僅業務量占總收入的比重偏低，而且品種較少，僅僅限于結算、代理收費等勞動密集型產品。而技術含量高的資信調查、資產評估、個人理財、期貨期權以及衍生工具類在我國才剛剛起步，有的基本沒有開展。目前，我國各商業銀行已經開展的中間業務大約有260余個品種，但是，其中有相當一部分是不收費的，例如郵寄對帳單、代發工資、銀證轉帳等業務都不收費。(二)我國商業銀行中間業務發展存在的問題

與西方商業銀行發達的中間業務相比，我國銀行中間業務無論在規模還是質量等方面都存在許多問題，主要體現在: 1.絕對收入額及其占營業收入的比例偏低

除中國銀行因歷史原因外匯業務收入較大導致其中間業務的業務收入占比例達13%外，其他幾大銀行所占比例均較小。據了解，德國商業銀行60%以上的收入來自中間業務，美國花旗銀行等20家大銀行的中間業務占比在70%以上，英國最大的商業銀行巴萊克銀行中間業務的利潤彌補全部支出的73%，香港銀行非利息收入占總收入的比例為22%。然而，我國四大國有商業銀行中間業務平均收益比重不超過10%。2.對傳統類中間業務依賴較大，創新能力不足

傳統的結算、代理業務收入占比約40%，咨詢、基金類業務僅占約6%[1]。而國外銀行與我國銀行的收入構成明顯不同。可見，國外銀行中間業務收入主要來源于知識含量較高的對外投資業和投資管理業務，而且分布均勻，來源廣泛，對某一類業務的依賴性小[2-4]。雖然在我國有分業的客觀因素，但我國中間業務的層次性較低的實際狀況也很明顯。

3.中間業務的服務收費不合理

首先表現在服務收費價格的嚴重偏低。以中國人民銀行總行1997年12月31日頒布的《支付結算辦法》中的有關結算收費為例：這一標準嚴重偏低，一筆業務的手續費收入甚至抵不上銀行因此而付出的相關費用。顯然，收費只是象征性的，不能從中體現出銀行經營服務的性質。另外，其他一些銀行的中間業務沒有明確的定價，或者是缺乏行業性的統一規定。

二、商業銀行發展中間業務的戰略性措施

（一）提高對發展中間業務重要性的認識

長期以來，我國商業銀行奉行傳統的經營理念，對發展中間業務的認識不足。這也是與我國利率由人民銀行統一制定、利差幅度較大相統一的。根據2003年5月我國商業銀行的掛牌利率看:一年期的存款利率是1.98%，而一年期的貸款利率為5.31%，利差達3.33%。加上銀行吸收的存款有相當一部分為活期存款，其綜合利率水平更低，利差也就更大。有了存款，不論是發放貸款還是上存人民銀行，就有利潤，這就形成了我國銀行業普遍存在追求資產規模、以存款立行的經營思想。而發展中間業務，其收益不明顯、不直接，造成了基層行對發展中間業務的自我激勵不足。近來各家商業銀行雖然對中間業務越來越重視，但在經營理念和觀念上始終重視傳統的存、貸業務，對未來中間業務的發展市場和在商業銀行經營中的戰略地位及經濟效益性認識不夠充分，仍然把中間業務作為商業銀行經營輔助性產品讓其自然發展，以至中間業務缺乏內在的發展動力，缺乏整體性及規模性市場營銷，影響了商業銀行中間業務的良性發展。

認識是行動的先導，提高認識要貫穿于中間業務發展的整個過程。實現“十個轉變”，即在經營理念上從專業銀行向現代銀行轉變；在經營目標上從間接創收向直接和間接創收并重轉變；在經營意識上從“副業”向“主業”轉變；經營模式上由“一元化”向“多元化”轉變；在經營品種上從傳統產品向新興產品轉變；在經營手段上從科技含量低、單一化向高技術、多樣化轉變；在服務策略上從低效向高效轉變；在經營態度上由被動服務向主動服務轉變；在經營機制上從僵化向靈活方式轉變；在經營作風上從“以自我為中心”向“以客戶為中心”轉變。通過上述轉變，進一步提高對發展中間業務重要性和緊迫性的認識，最終在措施和行動上推動中間業務的健康、快速發展。(二)完善中間業務的組織管理體系

目前國有獨資商業銀行中間業務品種都是由總行統一推出，逐級授權辦理，基層行沒有專門機構主動地研究市場和客戶需求，對上級銀行推廣的中間業務，只強調一個“有”字，零散地分布在對公信貸、個人信貸、國際業務、會計等不同的職能部門。開展業務存在自發性、隨機性特點，各職能部門往往只能各自開發、自成體系，不同業務之間難以銜接，缺乏對中間業務統一的規劃和管理，在一定程度上使中間業務的管理缺乏統一性、連貫性以及業務推動的有效性。因此，必須盡快完善中間業務的組織管理體系。在中間業務的拓展上，要以效益為中心，全面整合中間業務，制定統一的鑒定、核算和綜合效益評價體系。首先，各商業銀行建立統一規范的核算體制，完善各商業銀行會計核算科目，保證中間業務核算的真實和完整。其次，建立中間業務初級核算系統，充分發揮財務管理作用。第三，督促商業銀行健全內部經營機制，各商業銀行可考慮改變傳統業務部門的職能，新成立一個綜合業務部門來統一籌劃、協調發展、規范管理各項中間業務。第四，建立健全內部控制制度，加強內部控制，保證制度落到實處，確保中間業務得到有效管理和規范發展。第五，加強對客戶的信用調查和信用評估，在央行確定的分類指導費率范圍內，商業銀行費率要與客戶的信用等級和業務風險系統相聯系，避免企業經營風險的轉嫁，降低信用風險，增加經營效益。(三)強化中間業務產品開發

我國商業銀行中間業務品種單調，創新能力亟待提高，在推行中間業務產品創新的過程中，應注重我國的實際情況，面向廣大客戶的需要，具體可朝以下幾方面努力： 1.咨詢業務

銀行的咨詢業務范圍極為廣泛，隨著改革開放的不斷深化，我國企業參與國際經濟項目的投標、合作、建設和生產銷售的機會愈來愈多。國有商業銀行應抓住機遇大力拓展咨詢業務，以保證有競爭力的國內優秀企業不會因信息滯后或缺少國內銀行為其提供信用擔保、信用簽證等原因而錯失良機，為國有企業積極參與國際競爭提供幫助。2.信息咨詢業務

開辦信息咨詢業務涉及的內容廣泛。其中，商業銀行應著重發展以下幾方面的信息咨詢業務。(1)有償提供可對外公開的金融情報，為客戶提供國內外市場動態、外匯、人民幣價格走勢、信息數據及金融市場方面的服務。(2)開展咨詢和市場調查，對企業資信進行評估，對國內外市場動態、貿易政策、關稅等進行調研活動。(3)銀行受托，對企業經營管理中的問題進行診斷，提供參考。(4)提供中介服務。即銀行為客戶進行經濟合作和商品交易充當中介人，為客戶牽線搭橋，促使雙方達成協議，收取中間服務費或交易中間費。

3.代理清理債權、債務、國際金融擔保等業務

代理清理債權、債務是接受客戶的委托，通過付款單位的開戶行督促付款單位按契約履行付款職責的業務。國際金融擔保，一是信用擔保，即用銀行信用代替商業信用，保證和促使商業活動得以順利進行；二是融資擔保，即為融通資金提供擔保，如為借款、延期付款、海關免稅、保釋金、透支和補償貿易等提供擔保。4.信用卡業務

銀行信用卡資源還可以進一步挖掘，除了我們所熟知的業務外，還可大力發展代客買票、預定酒店并預交定金、預定一些消費場所的場地等業務，使得信用卡同時具備一定的IC卡功能。5.其他業務

隨著我國市場經濟的完善和金融市場的發展，銀行業可以開展一些帶有潛在風險的具有信用性和融資性的中間業務，并可逐步向金融衍生工具交易拓展。如將貸款變為可銷售的資產，在貸款形成后采取多種方式出售貸款債權。這種方式不僅可以實現資產的流動性，大大提高資產管理的能動性，而且有助于實現充分分散化的貸款組合，開辟新的投資領域；再如可通過提供遠期合同業務、貨幣期貨合同業務、貨幣互換等業務來幫助外貿企業回避外匯風險。(四)實施有效的市場營銷策略

市場營銷作為連接產品與市場的橋梁，在競爭中顯得特別重要。目前，各商業銀行對中間業務，無論是營銷隊伍建設，還是宣傳費用投入都存在明顯不足。由于銀行自身對產品缺乏營銷，使相當一些中間業務還未被社會認同，真正形成社會需求。交通銀行對太平洋卡的宣傳很能說明問題。2001年9月，交通銀行實施全行營銷太平洋卡活動，僅一個月集中到街上宣傳，并隨著“一卡通”、“全國通”的使用，太平洋卡在社會的知名度明顯提高。因此，要推銷中間業務品種和服務，擴大市場占有率，銀行應該采取有效措施，讓中間業務面向市場、面向客戶、面向產品、面向基層，從我國商業銀行業務發展的戰略高度來制定中間業務營銷策略。1.采取差別營銷戰略

一是采取差別客戶營銷策略。根據客戶對銀行收益的不同將客戶劃分不同的層次，分別提供不同的服務。二是采取差別業務營銷策略。要有選擇、有針對性、有目的地開展高附加值和個性化的業務品種。投入資金構建一定的物資技術基礎是中間業務發展的前提和保證，如結算業務需要網絡系統、信用卡需要微機和POS、ATM等等。因此在投入方面也需要采取差別化策略，選擇合理高效的投入結構，向重點客戶、重點業務傾斜，實現最佳投入產出率。

2.根據市場營銷機制，建立和完善中間營銷機構

建立和完善中間業務營銷機構，在商業銀行內部設置專門機構來推動、協調和管理中間業務。首先，按業務發展品種設立營銷機構。商業銀行應調整經營格局，把中間業務切實拿到發展日程上來，轉變中間業務戰略，一旦找準切入點，就要敢于創新，配置一定數量的既懂銀行又懂營銷的復合型人員組成機構，實踐并推廣新業務。其次，加強對中間業務從業人員的培養和管理。中間業務營銷人員代表著商業銀行的形象，也是商業銀行中間業務發展的關鍵。必須從以下四方面著手:一是要將知識層次高、業務熟練的優秀員工安排到中間業務崗位上；二是要從觀念上徹底消除中間業務是銀行“副業”的思想，大膽重用年輕干部，使年輕員工樂于從事中間業務；三是要加強中間業務營銷人員的業務和技能培訓，緊跟形勢；四是要改善分配制度，建立一套對中間業務營銷人員的一整套激勵機制，通過調整利益關系，分清責、權、利，充分調動營銷人員的積極性、主動性和創造性。

3.重視關系營銷在中間業務營銷中的應用

關系營銷是目前國際上新興的主導營銷理念，它是指營銷活動以建立和鞏固與客戶的關系為目的，通過集中關注和連續服務，與客戶建立一個互動的長期性關系，以實現企業一段時期利潤的最大化。在關系營銷中，企業重視的是與客戶的關系而非單純的交易過程，企業的最終目的是通過對客戶的價值讓度以爭取客戶對企業的長期合作關系。商業銀行中間業務的關系營銷，應強調在遵守國家法律、法規、各項政策的前提下開展。這不僅是商業銀行合法經營的要求，也是確?？蛻魴嘁娴囊?。中間業務關系營銷的根本目的是在利用商業銀行自身優勢為客戶提供便利、快捷、安全的服務的同時，不斷增進客戶的認同感和歸屬感，與客戶建立互動的長期關系，使客戶成為銀行永久的合作伙伴。因此，商業銀行應不斷在結構、功能、形式等方面入手，規范和優化多種產品，通過不斷給客戶帶來新的利益與需求的滿足，提升客戶的價值，贏得客戶的長期合作。(五)加大技術支持，優化服務手段

中間業務是一項集科學技術、電子智能和服務質量為一體的現代化金融服務業務，它的發展必須要有相應的“軟硬件”為依托，雖然我國商業銀行近年來在電子化建設方面步伐較快，但這遠跟不上發展的需要，特別是在計算機聯網、軟件的開發與應用及服務功能上尤為突出。中間業務，尤其是中高級的中間業務，需要一系列技術的支持，附加值越高，對技術的要求就越高。中間業務系統，采用平臺化的設計思路，系統的擴充和疊加就如同搭積木一樣。在系統設計時，要充分利用先進的計算機、通訊、語音、網絡等技術手段，為客戶提供豐富、快捷、方便的金融服務；避免每增加一項代理業務都要新開發一套系統。注意與客戶的親近性、方便性；做到系統的獨立性和兼容性(獨立于主機系統，不影響主機系統的升級，不因主機系統的變化而變化，適應多種銀行接口和多種主機)；高性能性；安全性。系統的邏輯結構和流程設計要合理，達到前臺工作人員操作簡單和客戶使用方便、安全、快捷的目的。（六)完善人才培訓機制，加快專業人才培養步伐

目前，國內商業銀行從事中間業務的人員較為匱乏已成為我國銀行業不能開展技術含量高的品種業務的“瓶頸”。比如理財顧問，就要求對銀行、保險、證券、房地產、外匯、國內外經濟形勢都有較全面的掌握，這方面的人才在我國金融界非常稀缺。而國外商業銀行則擁有一大批優秀的中間業務高端人才，其所從事的業務更主要集中在與資本市場相關、科技含量高、附加值大的中間業務領域。因此，壯大中間業務隊伍，一要立足于現實，采取多渠道、多形式的辦法對現有員工進行業務培訓，提高從業人員素質，以適應業務的急需。二要在內部公開選拔，挑選精通業務、年富力強、善于鉆研且具有開拓意識的人安排到中間業務崗位上來，并通過國內培訓和國外培訓相結合、理論研修和實務培訓相結合等方式，對他們進行中間業務、外語、計算機、公關藝術等較高層次的知識培訓。三要面向社會公開招聘，從國內大專院校、科研院所和其他金融機構等引進一些具有較高理論知識和豐富實踐經驗的專門人才，充實到中間業務開發隊伍中來。四要建立相應激勵機制，并輔之以較高的物質待遇，促進優秀人才的不斷流入，為中間業務的健康有序、快速發展提供強有力的保證。（七)調整并制定收費標準，提高中間業務收入

為規范收費行為，維護商業銀行和客戶的合法權益，建議盡快出臺《商業銀行中間業務收費管理辦法》，對收費項目、收費標準、收費方式及其他相關事項作出具體規定。商業銀行以此為據，實行中間業務收費明碼標價，自覺接受人民銀行監管以及客戶和社會公眾的監督。在中間業務收費標準的調整制度上，應堅持收入與支出匹配、風險與收益對等、向國際慣例靠攏的原則，堅持以成本費用為基礎，加上法定稅金和合理利潤，并考慮市場狀況和客戶承受能力。在調整策略上，本幣類中間服務收費標準(包括新增收費項目)采取分步調整、逐步與國際慣例接軌，外匯中間業務采取與在華外資銀行同類業務收費標準接軌的辦法。在收費標準類型的選擇上，采用固定價、指導價和市場定價三種形式。在費率制定主體的選擇上，在存貸利率完全放開前，可由銀監會統一管理，中國銀行同業協會協助，在存貸利率放開后可由中國銀行同業協會制定基礎費率，各商業銀行自主浮動。

(八)正確評價和有效防范中間業務風險

中間業務雖然風險較低，但絕不是沒有風險。開辦任何一種中間業務都會存在風險，只不過是風險度的大小和表現形式不同而已。因此，從開始就要將風險防范放到重要位置來抓，不能因為強調業務發展而忽視風險防范。1.嚴控市場準入關，穩妥謹慎開放中間業務市場

由于商業銀行中間業務風險“非零性”的特性，監管機構應嚴控中間業務市場準入關。即金融監管當局要根據市場發展變化以及客戶的需求，做好有關中間業務審批或備案工作，推動商業銀行中間業務的開展。

首先，對中間業務的風險監管實行“分類指導”的原則，根據商業銀行開辦中間業務的風險和復雜程度，分類制定不同的風險系數和費率系數。其次，要根據審慎原則，加強對中間業務的風險監測和控制，從市場特點和產品特點出發，適時調整有關風險系數，做到動態監管風險，改善金融監管方法，提高金融監管水平。第三，建立有效的監控、預警制度，通過先進的電子化手段，建立可靠的預警體系，提高金融預測及化解風險的能力。第四，隨著中間業務廣泛深入的開展，商業銀行逐步向證券、保險等多種業務滲透，這就要求我們實行監管體系的改革，以適應監管國際化的需要。2.建立完備的中間業務監管法規，增強可操作性

隨著金融創新活動的增加，使得金融機構之間的業務區分日益模糊，業務交叉逐步增多，這就對金融監管體制提出了新的要求。為了保證商業銀行中間業務的平穩發展，需要建立更加完善的中間業務法規.如:《商業銀行中間業務暫行規定實施細則》等，增強基層央行監管的可操作性，加大現行分業監管的協調力度，統一有關政策法規要求，促進銀行業、證券業、保險業的共同發展，充分發揮金融業的整體功能。簇數與聚類質量的關系如圖1.1所示。圖1.1 簇數與聚類質量的關系

建立完備的中間業務監管法規，增強可操作性：隨著金融創新活動的增加，使得金融機構之間的業務區分日益模糊，業務交叉逐步增多，這就對金融監管體制提出了新的要求。信息表如表1.1所示。

表1.1 信息表

字段名稱 字段名 類型 長度 NULL FK PK 用戶ID Admin_ID int 4 否 否 是 用戶名 Login char 20 否 否 否

用戶密碼 Passwd varchar 50 否 否 否 用戶等級 Ad_Level int 4 是 否 否

為了保證商業銀行中間業務的平穩發展，需要建立更加完善的中間業務法規。如:《商業銀行中間業務暫行規定實施細則》等，增強基層央行監管的可操作性，加大現行分業監管的協調力度，統一有關政策法規要求，促進銀行業、證券業、保險業的共同發展，充分發揮金融業的整體功能。

一般而言，注釋之功能有四：

一、對于正文中所陳述之事實、論點、或所引述之文句，說明所根據資料來源之權威性；

二、做為交互參照(Cross-reference)，指引讀者參照論文中其它有關部分；

三、當作者認為應該對正文中所提到的資料或所討論的議題，做進一步的附帶說明、評論或衍伸，而又怕在正文中提及會影響行文順暢，或是打斷讀者的思路時，就可以利用注釋來加以闡釋；

四、作者對在其研究過程中，曾給予支持、協助或啟發之個人或團體，表示感謝之意①。

由于引用文獻之方式缺乏統一標準，因此，撰寫學術論文、博碩士論文或期末報告時，首先必須要確定系所或期刊編輯所訂定的寫作格式為何，若系所或校方未訂定寫作格式，則可參考該學域常用之寫作規范。很多專業學會均出版有寫作手冊②，做為該學域學術論文寫作之規范。在自然和社會科學領域通常采用「作者－年代」③和參考書目(Reference List)的方式來征引相關文獻，而人文學域則是習慣以連續注釋的方式來旁征博引，外加考證說明。

注 釋

① Kate L.Turabian,A Manual for Writers of Term Papers,Theses,and Dissertations,6th ed.(Chicago: University of Chicago Press,1996),118.② 如美國心理學會之APA Manual,美國現代語言學會之MLA Handbook,以及美國社會學會之ASA Manual等.③ Chicago Manual稱之為parenthetical references.參考文獻

[1] 王世豪.大力推進中間業務,拓展收入增長空間[J].城市銀行,2002,(3).[2] 林之詮,介長利.加快推進我國銀行中間業務發展[N].金融時報,2001-09-01.[3] 繞元明,徐音.銀行中間業務收費管理問題[J].金融潮,2001,(10).[4] Financial English Test Committee,Model Banking Practices[M].中國金融出版社,2002.致 謝

在本文完成之際，謹向我的導師×××副教授致以衷心的感謝，本論文是在他的精心指導和關懷下完成的，從論文的選題、方案設計，到論文的撰寫和修改，都傾注了×××的心血和汗水，在學習期間，他的言傳身教將使我終生受益，他認真嚴謹的治學態度、豁達寬廣的胸懷、平易近人的處事風格是我一生的楷模，值此提交論文之時，在此向×××導師表達衷心的感謝！

附 錄

指附在正文后面與正文有關的參考資料，包括調查問卷表、小組訪談的提綱、實驗數據等資料。相關資料以附錄

一、附錄二等形式出現。

第四篇：商業銀行

Chap1

商業銀行的發展

1）職能分工型模式：又稱英國模式，也叫傳統式商業銀行，以英、美、日為代表。這種模式下的商業銀行主要融通短期商業資金，其理論依據是傳統的“商業放款論”，也叫“實質票據論”。根據這種理論，商業銀行的業務應集中于自償性貸款。

英國是最早建立資本主義制度的國家，也是最早建立股份制的國家，所以英國的資本市場比較發達，企業的資金來源主要依靠資本市場的募集。

2）全能型模式：又稱德國模式，也叫綜合式的商業銀行，以德國、奧地利、瑞士為代表。這種模式下的商業銀行可以經營一切銀行業務，包括各種期限和種類的存款與貸款，甚至投資于企業的股票和債券，替公司包銷證券，參與企業的決策和發展，并為企業并購提供財務支持和財務咨詢的投資銀行服務。

商業銀行的職能

信用中介職能：最基本的職能

是商業銀行最基本最能反映其經營活動特征的職能。通過銀行的負債業務，把社會上的各種閑散的貨幣資金集中到銀行來，再通過資產業務，把它投向各經濟部門。支付中介職能：最早產生的職能 信用創造職能：特有的職能

在非現金結算與部分準備帳制度下，通過存、貸款的反復運用，在原始存款基礎上創造出數倍的派生存款。

金融服務職能：提供各種資金融通服務 政策職能：是宏觀調控的工具 經營特點

P11

1、高負債率：90%以上。

2、高風險：P11、P12、P216、P240 信貸風險、流動性風險、市場風險、操作性風險、國家風險（包括政治與經濟風險）、競爭風險等。

3、盈利性差

原因：薄利多銷； 經營成本越來越大；

銀行業對經濟的周期波動非常敏感。

4、管制嚴格

經營管理目標（原則）

（一）安全性 指商行避免和承受經營風險損失的能力，即保證資產免遭損失。Measure(１)合理計劃長期貸款和投資的總規模與期限結構，盡可能與負債的規模與結構相匹配，從而保持銀行的清償力。

(2)加強對客戶的信用調查分析和項目的可行性分析，避免信用風險，減少壞帳損失。(3)注重擴大自有資本的比重，防止擠兌風潮沖擊。(4)盡可能保持一定比例流動性較高的資產，建立分層次的現金準備。(一線準備、二線準備）(5)加強對市場利率、匯率的預測，減少利率或匯率的變動對銀行資產的影響。(6)強化內部管理，謹防金融犯罪。

（二）流動性 資金流動性是指銀行能夠隨時應付客戶提存、滿足必要貸款需求的支付能力。Measures（1）負債流動性：通過創造主動負債的方法以盡可能低的成本隨時籌措到必要資金。（2）資產流動性：則主要是通過建立分層次準備金形式實現的。(一線準備、二線準備）

（三）盈利性 指商業銀行在經營管理中獲得最大利潤的內在動力和目標要求。Measures（增收節支）

盈利=營業收入﹣營業支出（1）增加收入

①提高貸款利率；②擴大貸款數量；③促進銀行證券行市上升； ④增加各種服務手續費；⑤增加資本積累，推進設備更新。（2）減少支出

①降低負債利息水平；②降低各項管理費用：固定成本；流動成本； ③謹防事故、差錯和其他損失；④降低機會成本。銀行組織形式的類型

P12 總分行制（Branch Banking）；單一制銀行（Unit Banks）

持股公司制(Bank Holding Company)；連鎖制銀行（Consolidated Banking）第二章

銀行資本的構成

銀行資本的一般來源：

1、商業銀行創立時所籌措的資本（外源資本）；

2、商業銀行經營利潤的一部分（內源資本）。巴塞爾協議對資本的規定 核心資本

股本：普通股、永久非累積優先股

公開儲備：資本溢價、未分配利潤（即留存盈余）、法定公積金等。附屬資本：

未公開儲備、重估儲備、普通準備金、混合資本工具、長期次級債務 《商業銀行資本充足率管理辦法》(2004)對我國商業銀行資本的規定： 核心資本： 實收資本或普通股； 資本公積（資本溢價）； 盈余公積（法定公積金，稅前提留）； 未分配利潤； 少數股權（全資子公司的）。

附屬資本： 重估儲備； 一般準備（貸款和投資損失準備金）； 優先股； 可轉換債券； 長期次級債務。資本的扣除項：商譽； 商業銀行對未并表銀行機構的資本投資； 商業銀行對非自用不動產、對非銀行金融機構和企業的資本投資。新協議對資本充足性的測定 核心資本資本比率≥4%

核心資本比率=核心資本/（信用風險加權資產+12.5 ×為市場風險配置的資本+12.5 ×為操作風險配置的資本）×100% 總資本比率≥8%

總資本比率=（核心資本+附屬資本）/信用風險加權資產+12.5 ×為市場風險配置的資本+12.5 ×為操作風險配置的資本）×100% 巴塞爾協議Ⅲ：核心資本充足率的要求由4%提高到6%； 銀行資本管理策略（我國提高資本充足率的方法）

第三章 商業銀行負債業務

銀行負債業務是商業銀行籌措資金、借以形成其資金來源的業務，是銀行資產業務和其他業務的前提和條件。

銀行負債有廣義和狹義之分。廣義的負債是指除銀行自有資本之外的一切資金來源，包括資本期票和長期債務資本等二級資本的內容；狹義負債則指銀行存款、借款等一切非資本性的債務，有存款負債、借入負債和結算中的負債構成。

存款負債：被動負債；借款負債：主動負債；其他負債：臨時占用的資金 創新型存款

70年代以來出現的變相付息的支票存款帳戶

1、可轉讓支付命令帳戶 NOWs帳戶P50 含義：它是一種以支付命令書代替支票的存款帳戶，客戶隨時可以開出支付命令書辦理提現或對第三者支付，余額可取得利息收入。

適用范圍（1）從事宗教、教育、慈善事業或其它類似業務；

（2）不是為了盈利。（3）存款準備率 1984年以后，與活期存款相同。

2、自動轉帳服務帳戶

P50

ATS帳戶

包括兩個帳戶：儲蓄帳戶和余額為“1$”的支票帳戶，客戶的資金都存在儲蓄帳戶以取得利息收入。客戶與銀行事先要訂立協議，當客戶開出支票向銀行提示取款時，銀行可自動按協議所規定的金額，從儲蓄帳戶劃撥到支票帳戶以償付所開出的支票金額。

3、貨幣市場存款帳戶 MMDA P50

平均存款余額在2500美元以上者，其利率由銀行根據市場利率的變動情況，如果存款平均余額低于2500美元，則適用NOWS帳戶的最高利率。

存戶可以不受限制，沒有最短存期限制，但客戶提款必需提前7天通知銀行，企業存款人每月可辦理6次自動或電話轉帳，其中3次可用支票辦理。個人不受限制。

4、大額可轉讓定期存單

CD

（一）CD的特點:（1）面額大且固定；（2）既可采取記名式，也可才采取不記名式；（3）一般可轉讓流通；（4）期限短：平均為4個月左右，最短為14天；（5）利率可浮動也可固定。

（二）CD的發行與流通

（1）發行方式與價格：批發式發行、零售式發行；平價發行。（2）流通方式與價格：流通方式：交付轉讓、背書轉讓

5、個人退休金賬戶 IRAs

所有工資收入均可開立

中低收入者及未被其他退休金計劃包括在內的高收入階層

2000美元免稅優惠 支付利息較高，一定年齡后才可取款

形成銀行長期穩定的資金來源

6、股金提款單帳戶

SDA P50 存款：以認購股金的形式出現。

對第三者支付：采取簽發提款單的形式。

7、投資帳戶IA 賬戶存款主要投資于共同基金和年金計劃

但不享受存款保險的保障

8、特種儲蓄存款

針對客戶某種特殊需求而設計的存款創新工具 非存款性/借款資金來源P56 向央行借款：再貼現、再貸款； 同業借款：同業拆借、轉貼現和轉抵押； 證券回購；

國際金融市場融資； 發行中長期債券

商業銀行負債成本及相關概念

1、利息成本：不變利息、可變利息

2、營業成本：花費在吸收負債上的除利息之外的一切開支。包括廣告宣傳費、工資薪金、折舊攤提額、辦公費等。

3、資金成本=利息成本+營業成本

4、可用資金成本：銀行可以實際用于貸款和投資的資金的成本。

5、有關成本：與增加負債有關而未包括在上述成本之中的成本——風險成本和連鎖反應成本

風險成本：負債↑，使資產、資本風險↑的成本。

連瑣反應成本：對新增負債的成本支出導致原有負債成本增加。6、資金成本率=資金成本/存款資金總額、可用資金成本率=資金成本/可用資金總額

或=資金成本率/可用資金率 第四章 現金資產與流動性管理 現金資產的構成

狹義：指銀行庫存現金；P74 廣義：包括現金和準現金：四部分構成

庫存現金；在中央銀行的存款；托收中的現金；存放同業存款 商業銀行流動性需求的預測 對銀行流動性需要的預測，事實上就是對銀行資金頭寸的預測。銀行資金頭寸或流動性準備的變化，歸根結底取決于銀行存貸款資金運動的變化。任何存款的支出和貸款的增加，都減少頭寸；反之，存款的增加和貸款的減少則會增加銀行的資金頭寸。銀行流動性需求的預測方法

1、資金結構法：通過分析存貸款資金結構及其變化趨勢來預測未來的流動性需求

2、因素法：通過分析影響存貸款變化的主要因素，從而預測存貸款的變化量，進而測算出流動性需求凈值。現金資產管理的原則

1、適度存量控制原則：包括總存量適度、存量結構要合理。

2、適時流量調節原則：根據現金流入流出的變化不斷調整流量。

3、安全性原則：防止被盜被搶、自然災害、內部操作失誤、甚至挪用、貪污。由于不同的現金資產具有不同的功能，所以其管理也有所不同?？捎妙^寸：是指扣除了法定準備金以后的所有現金資產。

基礎頭寸：是指商業銀行庫存現金與在中央銀行的超額準備金之和?？少J頭寸：是指商業銀行在某一時期內可直接用于貸款發放和投資的資金，它是形成銀行盈利性資產的基礎。它來自于商業銀行庫存現金與在中央銀行的超額準備金滿足清算需要限額后的余額。

第五章

貸款種類及政策管理 貸款程序 P108

1、貸款申請；

2、貸款調查與貸款項目評估；

3、貸款審批

4、貸款合同的簽訂和擔保；

5、貸款發放；

6、貸后檢查；

7、貸款的回收

貸款政策 含義： 確定資金的運動方向，控制和調整貸款的規模和結構，管理信用風險，為信貸部門提供指導的方針、措施和程序的總和。貸款政策的內容

P107

1、貸款業務的發展戰略

2、貸款工作規程及權限劃分：

3、貸款的期限和品種結構 ：

4、貸款發放的規模控制

5、關系人貸款政策

6、信貸集中風險管理政策

7、貸款定價：貸款利率、承諾費、補償余額、隱含價格。

8、貸款的擔保政策

9、貸款檔案的管理政策

10、貸款的審批和管理程序

11、貸款的日常管理和催收政策

12、對所有貸款質量評價的標準

13、對不良貸款的處理 貸款價格構成：

（一）貸款利率：貸款利息與本金之比，是貸款價格的主體

（二）承諾費：使之商業銀行對借款人在最高貸款限額內可使用而尚未使用的那部分資金收取的費用。

（三）補償存款余額：是指銀行要求借款人在獲得銀行的貸款支持的同時，應在銀行保持一定數量的活期存款或低利率的定期存款。實際變相提高了貸款利率。

（四）隱含價格：是指貸款價格中的一些非貨幣內容。銀行貸款信用分析（6C評估法）：

借款人的品德；資本；能力；擔保；經營環境和事業的持續性

五級分類法就是按照貸款的風險程度，將貸款劃分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失。不良貸款是次級、可疑、損失類貸款的總稱 不良貸款的控制與處理：

（一）銀行向企業注入一筆新的資金

（二）貸款展期

（三）借新還舊

（四）銀行參與企業的經營管理

（五）追加貸款擔保

（六）依靠法律武器，收回貸款本息

（七）沖銷呆賬準備金

信用風險防范（分散、補償）（第九章）

銀行投資的對象P139-142

（一）政府公債 中央政府債券

（1）國庫券：①短期無息不記名公債。②發行方式與價格：招標制、折價（貼現）發行。（2）中期債券和長期債券；有息公債，平價發行

3、地方政府債券

特點：可以不繳國家所得稅，大部分也免征地方所得稅；是按票面值出售，標明利率。

4、政府機構債券：收益率高，比中央政府債券要高

（二）公司債券：

1、特點：①多為長期債券；②多半每半年付息一次，最后一次還本。

2、種類： 信用債券、抵押債券、可轉換債券、收益債券（公司有盈利才支付利息）、認股權債券（可憑附帶的認股權證，在一定時期按約定價格購買股票，以獲得超過市價的收益）、分期公司債券（分期發行并按順序于每期到期日支付固定的金額，該類債券，有的利息相同，但發行價格逐步降低；有的發行價格相同，但利率逐步提高）

（三）股票：普通股和優先股

普通股：普通股股東平等地享有經營參與權、利潤分紅請求權、剩余財產分配權和新股優先認購權。

優先股：在利潤分紅及剩余財產分配上優先于普通股的股東。A股、B股、H股、N股 此外：還可投資商業票據、銀行承兌匯、回購協議、央行票據、創新的金融工具。

目前我國商業銀行證券投資的可供選擇有：國庫券、國家建設債券、國家特種債券、金融債券、企業債券、央行票據、回購協議和銀行承兌票據。

商業銀行證券投資的風險

1、系統性風險和非系統性風險

（1）系統性風險（又稱為不可分散風險）是指對整個證券市場產生影響的風險。其來源可能是戰爭、通貨膨脹、經濟衰退等多種外部因素。系統性風險波及市場上的所有證券，所以是不可能采用投資組合法加以分散的。

（2）非系統性風險是指存在于個別投資證券或個別類別投資證券的風險。它主要來源于個別證券本身的獨立因素，如財產風險，信用風險等 ．

2、內部經營風險和外部風險

內部經營風險是由企業經營狀況、管理水平等多種因素引起的，主要包括個人風險、財產風險、經營風險和責任風險（產品不合格、污染等承擔的責任）。

外部風險是指由于社會投資環境的變化，引起證券持有人受損失的可能性。主要包括：信用風險、市場風險（經濟衰退等導致證券市場波動）、利率風險、購買力風險和流動性風險。商業銀行證券投資策略

一、分散投資法

p144

（一）分散投資的內容

1、分散投資對象：證券種類分散、發行者所屬行業分散、發行公司分散。

2、分散投資時機：投資資金分次注入。

3、分散投資地域：

4、分散投資期限：

（二）分散投資的方法

1、有效證券組合投資法

（1）含義： 所謂有效證券組合，是指在投資金額一定的情況下，預期投資收益與其他組合相同，但承擔的投資風險卻較低，或承擔的風險相同，但預期收益卻較高的組合。

2、梯形投資法

（1）含義：將全部投資資金平均投放在多種期限的證券上的一種證券組合投資方式。100萬元 100萬元 100萬元 100萬元 100萬元

100萬

一年期

二年期

三年期

四年期

五年期

新五年期（2）好處：

第一，此法簡便，操作容易；

第二，由于每年證券投資數額固定不變，且不需考慮市場利率變化對投資的影響，因而便于投資管理；

第三，能使銀行獲得多種證券的平均收益率，有利于保持銀行的投資收益穩定。

（3）變通：當市場利率變動表明重新安排證券到期期限會增加收益或減少損失時，就重新安排證券的到期期限。比如，當短期利率上升而導致短期證券行市下跌時，銀行就把因證券到期收回的資金用來購置短期證券，而不是再投放于長期證券。否則做相反的操作。

二、期限分離法

1、杠鈴投資法

(1)含義：商業銀行將全部投資資金集中投放在短期和長期證券上，以獲取流動性和收益性，而極少投放于中期證券的一種投資方法。

投放于長短期兩種證券的資金也不是平均分配，而是根據市場形勢做出確定，同時，還要視市場利率變化、證券行市漲跌情況進行調整。如果預期短期市場的利率會下降，短期證券的價格將要上漲時，就把投資重點放在杠鈴的短端上。同樣，當預期短期市場利率將上升，短期證券價格將下降時，就把投資重點放在杠鈴的長端上。

(2)優越之處： 第一，它克服了梯形投資法的僵硬性特點，在長短期證券的買賣數量方面做出有利于自己的選擇，從而表現出很強的投資靈活性；

第二，它使商業銀行經常持有相當數量的短期證券，可較好地滿足商業銀行的流動性需要。(3)要求：能對利率走勢做出比較準確的預測的情況下，才有可能獲得較好的投資效果。

2、短期投資法，把資金全部都用于購買短期證券，可使銀行的流動性需要較好地得到滿足，但不易獲得較高的收益。

3、長期投資法，是指將投資資金都用來購買長期證券，而對短期證券則不過問?？墒广y行獲得較高的收益，但不利于保持較強的流動性。

三、靈活投資法（收益率曲線法）（與杠鈴投資法的區別在于資金全部發生轉移）

四、固定模式投資法（或稱公式投資法）

五、債券轉換策略

狹義中間業務與狹義表外業務的比較第七章

商業銀行中間業務與管理 狹義中間業務與狹義表外業務的比較中間業務是指不構成商業銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入狹義中間業務狹義表外業務業務。即能為商業銀行帶來貨幣收入，都不在資產負債表上反映卻不直接列入銀行資產負債表內的業

聯具有基本相同的收入形態務，即廣義的中間業務。

系中間業務的種類

在外延上具有交叉性根據巴塞爾委員會對表外業務廣義和

任何時候都不列入形成或有資產屬性不同狹義概念的區別，按照是否構成銀行資產負債表或者是或有負債或有資產和或有負債，可以將表外業業務范圍較窄，但有范圍不同業務范圍廣區擴展的潛力務分為兩類：

別不動用自己的資金；風險較大（巴林銀行的（1）或有資產和或有負債業務 風險程度不同風險較小倒閉）也即狹義表外業務，如貸款承諾、擔

監管程度不同適用備案制適用審批制保、互換、期權、遠期合約等。（2）金融服務類業務。

在《商業銀行中間業務暫行規定》將中間業務分為九大類。P160（1）支付結算類中間業務（2）銀行卡業務（3）代理類中間業務

（4）擔保類中間業務：承兌、備用信用證、保函等

（5）承諾類中間業務：票據發行便利、回購協議等。P254（6）交易類中間業務：衍生金融工具等。（7）基金托管業務 ：（8）咨詢顧問類業務（9）其它類中間業務：保管箱等。

或有資產 或有負債

本票是由出票人簽發的承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。匯票是出票人簽發的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定金額給受票人或持票人的票據。

支票是出票人簽發的，委托辦理支票存款業務的銀行或其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

備用信用證是銀行擔保業務的一種主要類型，通常是為債務人的融資提供擔保，從而獲取傭金（手續費）收入。保函是銀行應委托人（通常是債務人）的要求作為擔保人向受益人做出的一種書面保證文件。遠期利率協議是雙方同意在某一未來時間對某一具體期限的名義上的借款，支付協議利率的交易。金融期貨 金融期權

互換業務是指交易雙方基于自己的比較利益，對各自的現金流量進行交換，一般分為利率互換、貨幣互換和交叉互換。

第八章 商業銀行資產負債管理 資產管理理論與方法 資產管理理論

商業銀行如何恰當安排資產負債表上資產方的各個項目，對現金、證券投資和貸款等進行最佳組合，以實現其經營目標的要求。側重于保持資產的流動性，以應付提存。

1、商業貸款理論

商業貸款論又稱“真實票據論”（Real Bill Theory）

這個理論認為，商業銀行為了保持資產的流動性，以滿足提存，只應發放短期的自償性的商業貸款，并要以真實交易為基礎，有真實的商業票據作抵押，以防企業無力還貸時，銀行可能處理抵押品，從而保證資金的安全。

2、轉移理論

轉移理論認為，銀行能否保持其資產的流動性，關鍵在于資產的變現能力，只要銀行所掌握的證券具備信譽好、期限短、易于出售的條件，在需要資金時，可以迅速地、不受損失地出售或轉讓出去，銀行就能保持流動性。

3、預期收入理論

銀行要保持資產的流動性，關鍵在于借款人的預期收入，而不是貸款期限的長短，只要有借款人的預期收入做擔保,既使發放中長期貸款也不會影響銀行資產的流動性。

4、資產結構理論（1958年）資產盡可能多樣化，并選擇收益率較高的資產組合。

5、超貨幣供給理論（1960年）

屬于外管理理論，基本觀點，除了發展表內業務外，還應該大力發展中間業務。上述兩種理論都促進了銀行業務的多樣化發展。負債管理理論與方法 廣義上，負債管理應包括從存款人及其他債權人那里吸收資金和合理安排資金來源的結構而發生的各項業務活動。（被動負債與主動負債）

狹義上看，就是在銀行頭寸緊缺時，銀行主動尋找借入資金，以保證正常的資金周轉需要而開展的各項業務活動。（主動負債）

（一）銀行券理論

銀行券（可兌現的紙幣）的發行要受發行準備的制約，即負債要適度。

評價：紙幣有發行準備的制約，可以防止發行過量，但也滿足不了流通的需求。

（二）存款理論

主要觀點：①存款是商業銀行最主要的資金來源，是其資產業務的基礎； ②銀行在吸收存款過程中是被動的，為保證銀行經營的安全性和穩定性，銀行的資金運用必須以其吸收存款的沉淀余額為限。

（三）購買理論：銀行對于負債并非是消極被動、無能為力的，而是完全可以采取主動地負債，主動地購買外界資金的主動策略，變被動的存款觀念為主動的借款觀念，變消極的付息負債為積極的購買負債。

（四）銷售理論：銀行是金融產品的制造企業，銀行負債管理的中心任務就是迎合客戶的需要，設計并努力推銷金融產品，以擴大銀行資金來源和收益水平。資產管理方法：

（一）資金集中法（資金庫法、資金匯集法）：商業銀行的資金來源是多種多樣的，這些資金來源具有不同的特性，資金集中法則不考慮這些特性，而將所有資金集中起來，建立資金庫，作為單一的資金來源，按照銀行的需要和經營重點進行分配，（二）資產分配法：根據不同資金來源的流動性（周轉速度或流通次數）和法定準備金要求，來決定銀行資產分配。

資產分配法把商業銀行的資金來源劃分為幾類，建立幾個中心，每個中心所進行的資金分配與其它中心的資金分配是相互獨立的。

負債管理的方法和工具（主動型負債管理方法）

（一）準備金頭寸負債管理 ：是通過增加短期負債向銀行有計劃地提供流動性的管理方式。它主要通過購入資金以補充銀行所需的流動性（通常是補充第二準備金），主要工具是購買期限為一天的同業拆借或使用回購協議。

（二）貸款頭寸負債管理：這種管理是被用來持續擴大銀行資產負債規模的一種方法。

(主要內容)：（1）通過不同的利率來取得購入資金，以擴大銀行貸款；

（2）通過增加銀行負債的平均期限，減少存款的可變性，從而降低銀行負債的不確定性，如銀行發行大額可轉讓定期存單。綜合管理的方法

（一）利率敏感性差額（缺口）管理法

差額（GAP）：就是在一個既定時期里，利率敏感性資產（Rate-Sensitive Assets）與利率敏感性負債（Rate-Sensitive Liabilities）數量上的差額。利率敏感性資產與負債：是指期限短且利率浮動或在一定時期內可重新定價的所有的資產與負債。

差額管理：指在一定時期內，根據利率變動的趨勢，通過縮小或擴大差額的幅度，來調整資產和負債的組合和規模，以達到盈利最大化，風險最小化。

①正差額：變動利率（即利率敏感性）資產大于變動利率（利率敏感性）負債，它在數量上等于固定利率負債超出固定利率資產的那部分。銀行在用長期資金作短期融資時就會出現這種情況。②負差額：變動利率負債大于變動利率資產，其數量相等于固定利率資產超過固定利率負債的部分。銀行在用短期資金作長期放款就會出現這種情況。管理方法：①正差額： 預測r↗------→擴大正差額。

預測r↘------→縮小正差額 ②負差額：預測r↗------→縮小負差額

預測r↘------→擴大負差額

在資產方：減少（增加）長期證券或固定利率貸款，把資金投入到質量較好的可變利率（固定利率）的投資與貸款上；

在負債方：減少（增加）短期負債，增加（減少）長期負債。

（二）持續期缺口管理法

市場利率的變動不僅影響利率敏感性的資產與負債，也影響固定利率的資產與負債的市價。而市價是其未來現金流量的現值，持續期反映了現金流量的時間價值。

（1）持續期：以資產或負債的各期現金流量的現值為權數計算的加權平均期限。公式：（2）持續期與償還期的關系：

①償還期是指資產或負債的生命周期，從簽約到最后到期的時間。持續期反映現金流量（利息的支付、本金的部分償還）的時間價值，與現金流量呈負相關關系。②持續期間不付息的資產或負債，其持續期等于償還期而分期付息的，其持續期短于償還期。（3）持續期缺口：是指銀行資產持續期減去負債持續期與負債資產現值比（杠率）的乘積的差額。公式：

DGAP=DA－k·DL

（k=總負債/總資產=L/A）（4）持續期缺口管理：

銀行通過調整資產負債的期限與結構，采取對銀行有利的持續期缺口策略來規避銀行資產與負債的總體利率風險。利率下降，采取負缺口；利率上升，采取正缺口。

資產證券化是一項以提高資產流動性和融資為目的的金融創新。是指將缺乏流動性,但能夠產生可預見的穩定的現金流量的資產,通過一定的結構安排,重新分配風險與收益,再配以相應的信用擔保,最終以其為資產標的發行證券進行融資的技術和過程。商業銀行經營與信用風險 信用風險，又稱為違約風險，是指債務人不能或不愿履行債務而給債權人造成損失的可能性，或者由于交易一方違約或不愿履行義務而可能給交易對方帶來的不利影響。

市場風險，是指因市場價格（利率、匯率、證券價格）的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險。操作風險，是指由于不健全或失效的內部控制過程、人員和系統或者是外部事件而給銀行造成損失的風險。

流動性風險，是指商業銀行無法以合理的成本迅速增加負債或變現資產而獲得足夠的資金，從而影響到其盈利水平的風險。

主要表現為：

1、不能及時、足額地支付到期的存款債務等；

2、因資金短缺而無法滿足正常、合理的貸款需求；

3、為滿足到期支付的需要而不惜代價籌集短期資金；

4、流動性資產不足，超額準備金比較低，被迫變現資產，導致損失發生。

國家風險，是指經濟主體在與非本國居民進行國際經貿與金融往來中，由于別國經濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的可能性。主要表現為：主權風險、政治風險和轉移風險。商業銀行信用風險管理： 基本方法

1.信用風險的回避 所謂風險的回避，是指放棄從事某項風險比較大的業務。但風險回避對可能造成損失的活動采取規避的態度，雖然回避了信用風險，但同時也使銀行失去了獲利的機會。2.信用風險的分散

信用風險分散實質上是通過貸款或投資的分散化來達到降低信用風險的目的，即“不要把所有的雞蛋放在一個籃子里”。

貸款分散包括借款方的分散和貸款方的分散兩種方式。3.信用風險的轉嫁 信用風險的保險轉嫁。銀行通過直接或者間接投保的方式，將信用風險轉嫁給保險人承擔的一種方式。

信用風險的非保險轉嫁。主要有：保證、抵押與質押、貸款出售與證券化。4.信用風險的控制 信用風險的控制，是指商業銀行及時發現問題并及時處理，爭取在損失發生之前阻止情況惡化或者提前采取措施減少信用風險造成的損失。其主要措施有：健全的審貸分離制度，提高貸款決策水平；提高抵押和質押貸款的有效性及其占比；加強貸后檢查，積極清收不良貸款。5.信用風險的補償 風險補償，也稱為風險自留，就是指銀行以自身的財力來承擔未來可能發生的信用風險損失的一種方法。主要有：呆帳準備金、投資風險損失準備金、壞賬風險準備金等。

第五篇：商業銀行

我國商業銀行信用卡業務風險管理問題探討

金融1007 1302100544 吳昊

摘 要： 信用卡業務是我國商業銀行一項比較新興的業務，也是一項高風險與高收益并存的業務。近年來，我國商業銀行的信用卡業務得到了快速的發展，并已成為各家商業銀行新的利潤增長點。但是，隨著信用卡業務的不斷發展，其風險也逐漸暴露出來，對商業銀行的危害性極大，造成的損失也不容忽視。因此，商業銀行如何有效地對信用卡業務風險進行管理尤為重要。

關鍵詞：信用卡，信用風險，風險管理

信用卡(英文：CreditCard)是一種非現金交易付款的方式，是簡單的信貸服務。信用卡一般是由銀行或信用卡公司依照用戶的信用度與財力發給持卡人．持卡人持信用卡消費時無須支付現金，待結帳日時再行還款。除部份與金融卡結合的信用卡外，一般的信用卡與借記、提款卡不同，信用卡不會由用戶的帳戶直接扣除資金。

信用卡已成為現代銀行發展最快、普及最廣的一項業務隨著信用卡業務的發展，發卡行、特約商戶和持卡人數的增多，信用卡風險逐漸體現出涉及面廣、風險種類多樣、危害性大的特點，而且信用卡風險發生的頻率越高．造成的損失也越大，因此，對信用卡風險進行管理就顯得尤為重要。

一、信用卡信用風險概述

信用卡業務的風險類型

目前，對信用卡業務風險的分類大體上可以分為信用風險、欺詐風險和操作風險三種。

（一）操作風險

操作風險是指發卡機構因管理和作業流程上的操作不當而產生損失的可能性。本文中特指由于銀行內部員工故造成的損失，例如違規批準貸記卡，盜用銀行資金等徇私意欺詐舞弊或系統缺陷等所舞弊的行為：在業務執行、傳遞及過程管理中由于銀行自身的失誤所造成的損失，比如信用卡軟件系統中有關的資金清算系統不健全、不穩定導致的信用卡消費、存款或取現存在重復人賬、丟賬等現象所帶來的資金損失風險。

（二）欺詐風險

欺詐風險是指由于遭人冒申請、偽造、盜領、失竊等原因而發生損失的可能性。欺詐類

型主要有：

1．冒名申請。以虛假的身份證明及資信材料申請信用卡，獲批后，即刻進行欺詐消費或套取現金。

2．偽造卡。先利用高科技手段竊取真實的信用卡客戶資料，然后再根據非法獲取的信息偽造信用卡進行詐騙。

3．遺失卡或被盜卡。信用卡在郵寄或使用過程中不慎丟失或被他人盜取，從而被他人盜刷。

4．特約商戶欺詐。主要是特約商戶的不法雇員通過偽造交易資料騙取收單機構交易款。

（三）信用風險

信用風險是指持卡人由于發生經濟問題或主觀故意而沒有及時、足額償還欠款的可能性。主要表現為以下幾個方面：

1．惡意透支。惡意透支是最常見的、最隱蔽和最難防范的信用卡犯罪手段。

2．虛假掛失。假裝信用卡丟失，利用辦理掛失手續到商業銀行止付這一很短時間差，大量透支使用。

3．利用信用卡透支金額發放高利貸，從而長期無成本占用銀行資金謀取暴利的目的。

二、信用卡業務風險成因

導致信用卡風險形成的原因很多，信用制約機制不健全、執法不嚴、監管不力、違規經營、風險意識差、內部管理松散等是形成信用卡風險的主要原因。具體來講，信用卡風險的成因可以歸納為以下幾個主要的方面：

（一）內部管理不夠完善

1.有些發卡機構審批人法制觀念不強，明知持卡人償債能力不足卻仍為其做“協議透支”，持卡人高額透支后不還款，造成發卡機構比例加大，形成風險。

2.由于經辦員違反操作規程而失誤，引起記賬串戶，素質不高的持卡人發現自己的賬戶突然有了大筆的存款立即取出。待真正的存款人找來，取款人已無力償還，形成風險。

3.由于審查不嚴，不具備擔保主體資格的事業法人或單位為持卡人擔保．造成法律上的擔保無效。按照國家《擔保法》規定，國家機關和以公益為目的的事業單位以及社會團體不能做保證人。因此，當持卡人透支不還，發卡機構請求擔保人履行擔保職責，要求其代為償還欠款時，法律不會給予保護。

（二）工作人員對信用卡業務不夠熟悉

由于國內各發卡行開辦信用卡業務時間尚短，而這項業務又涉及到銀行內部的科技，會計、儲蓄，商業信貸、保衛，宣傳等多個部門，加之發卡機構的工作人員多數是從基層各專業崗

位抽調集中而來，基本上沒有接受過全面、系統，良好的專業培訓。面對壘新的業務，他們的理論知識和實踐經驗都比較缺乏，難于駕輕就熟地開展業務，往往不能得心應手地處理疑難問題。

（三）對申請人的資信審查不夠嚴密

所謂資信審查，其實質是對領卡人(公民或法人)的主體資格的審查，是對其從事民事活動時的誠實信用程度和承擔民事責任能力的—種客觀評估。在現實生活中，一方面，隨著市場經的發展，人們頻繁轉換工作崗位，客觀上對申請人的資信審查帶來了難度。另一個方面，各發卡機構對申請人的審查只能靠其提供的資料進行人工審查，主要核對方式是通過電話與其工作單位和擔保人核實，核對方式落后，無法保證核對情況的絕對真實可靠。雖然通過與公安部門聯網可以查證，但僅限于對申請人姓名和身份證號碼的真偽做鑒別，詳情無法提供。

三、我國商業銀行信用卡風險控制措施

（一）制訂切合實際的風險管理策略，增強控制風險能力

信用卡業務本質上是提供消費信用的電子支付工具，對于信用卡這項特殊的信貸業務，不能按照固有的借記卡經營思路來經營和管理，也不能將其作為傳統業務的附屬業務和個人金融平臺上的補充產品來對待。應從改善銀行資產結構和增強盈利能力的戰略高度來看待信用卡業務，需要認識到信用卡業務經營成功的關鍵在于擁有強有力的風險控制能力，風險管理的目標是在可接受的風險級別下的收益最大化，而不是風險最小化。在信用卡風險控制政策上要遵循“大數法則”，不能簡單套用傳統信貸業務的風險管理模式，片面強調風險性，忽視盈利性。風險策略要與發卡行的經營管理水平、風險控制能力、市場和客戶狀況等有機結合起來。在嚴格信用審批、加強風險監控、有效轉化不良資產的同時，要積極鼓勵信用消費，擴大應收賬款，堅持風險管理為效益服務，不應違背信用卡的產品特性和業務發展規律，片面苛求過低的風險指標。

（二）制定合理的授信政策，從源頭上控制風險

嚴格適度的信用卡授信政策，可以有效提高對總體風險的研判水平，對信用卡業務目標的實現至關重要。一個好的信貸政策，就是要找準產品拓展與風險控制兩者之間的臨界點。選擇適合發展信用卡的目標客戶群體，是控制信用卡風險的有效措施之一。目前國內各主要發卡行的信用卡客戶主要來源于各自已有的客戶群，而客戶在申請卡片時，也更傾向于經常光顧的發卡行。由于信用卡市場空間大，客戶選擇性較大，各發卡行只有根據自身的整體優勢和以往客戶群的素質，有針對性地鎖定信用卡產品的目標客戶，才能在市場競爭中處于有

利地位。銀行在發卡前明確了市場定位，就避免了市場開發的盲目性，減少了大量無效卡造成的資源浪費。明確了目標客戶群體，商業銀行應從源頭上控制風險，理性把握發卡對象。

（三）加強征信審核業務管理，優化作業流程

我國信用卡業務起步較晚，社會信用環境不夠完善，信用法律法規建設滯后，加強信用卡征信審核顯得更為重要。只有通過有效的征信審核才可以最大限度地過濾風險，杜絕信用卡欺詐，促進信用卡業務的健康運行。信用卡風險的防范在很大程度上依賴于征信審核業務流程的健全和完善，發卡行應建立分散受理申請、集中征信調查審批和集中風險監控的運營體系；調整基層網點的角色定位，將基層機構職能定位于發卡營銷渠道，以前臺營銷宣傳、業務受理和客戶服務為主?；鶎訖C構不再承擔征信調查和發卡審批職能；建立差別化的發卡審批流程。對于經濟較為發達、信用卡業務量較大的重點地區，基層機構可以集中負責所在地區的獨立盡職征信調查和審批工作，而經濟欠發達、信用卡業務量較少的地區的發卡審批權限可以上收到總行集中處理，以確保授信政策的統一性。

（四）建立風險預警機制，防范欺詐風險

發卡行可以借鑒國外成熟的信用卡個人風險管理系統，加以改進，建立先進的風險預警系統，對持卡人的交易行為進行實時的監控。對開卡后立即連續取現或頻繁交易等異常情況做到及時跟蹤，加大對持卡人的監測力度。通過分析客戶用卡交易習慣和發生信用卡欺詐特征，建立風險預測模型，強化對持卡人的信用分析和用卡情況的監側，定期向信控人員提供具有高風險傾向的持卡人名單和不良商戶名單，實現自動監控，將管理關口前移，由被動防范變為主動規避。在風險案件防范方面，首先要建立風險案件處理預案，力求在第一時間和最小范圍內予以處理，杜絕風險的蔓延。對風險案件信息及時通報，跟蹤和監控風險案件的發展及解決情況，對已經發生的一些案例及成功的做法建立風險案例庫，實現風險經驗的積累和共享。風險管理人員要增強風險敏感性，善于總結摸索風險規律、風險發生的特征，深入研究風險案件的特點。

（五）建立有效的催收體系，完善催收手段

催收工作是控制信用卡業務風險、保證資產質量的最后一道關口。保證信用卡業務的健康快速發展，就要不斷加大催收工作力度，提高逾期貸款回收率，有效降低不良率。發卡行必須建立配套的催收機制和流程，充實催收人員，對不良透支進行有效控制。在催收過程中，應正確區分合理透支與惡意透支，對拖欠最低還款額的客戶，應及時采取追索措施，避免形成風險損失。對催討有難度但有還款意愿的持卡人，銀行可在保證本金、利息全額收回的前提下，靈活運用政策，適當減免費用。

結論

信用卡風險管理部門應該特別重視風險的預防工作，制訂嚴密的風險管理規章制度；應重視對業務人員及特約商戶的培訓工作，尤其要加強發卡機構內部的管理。在信用卡申領過程中，要求客戶交存備用金、提供擔保。要加強對透支及掛失止付的管理，制定合理的透支和掛失止付操作規章，加強與保險機構的聯系，盡量向保險機構投保。同時要樹立正確的風險意識，建立風險準備金賬戶。實在沒把握的，要果斷采用風險的回避策略。

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