第一篇：出納工作崗位的設置

出納工作崗位的設置

各個企業的實際情況不同，出納工作的組織內容也不盡相同，但無論哪一種形式，一般都要設置合理的出納機構，配備必要的出納人員，并建立各種內部工作規章制度等。

出納機構一般設置在會計機構內部，如各企事業單位財務科、財務處內部設置專門處理出納業務的出納組、出納室?！稌嫹ā返诙粭l第一款規定：“各單位根據會計業務的需要設置會計機構，或者在有關機構中設置會計人員并指定會計主管人員。不具備條件的，可以委托經批準設立的會計咨詢、服務機構進行代理記賬?！睍嫹▽Ω鲉挝粫嫛⒊黾{機構與人員的設置并沒有硬性規定，而是讓企業根據自身情況和實際需要來設定。因此企業應結合自身經濟活動的規模、特點、業務量的大小等進行機構設置和人員配置。

以工業企業為例，大型企業可在財務處下設出納科；中型企業可在財務科下設出納室；小型企業可在財務股下配備專職出納員。有些主管公司，為了資金的有效管理和總體利用效益，把若干分公司的出納業務（或部分出納業務）集中起來辦理，成立專門的內部“結算中心”。這種“結算中心”，實際上也是出納機構。

第二篇：出納工作崗位

出納是會計循環中的一個重要環節。任何單位和經濟組織中，出納都必須是一個獨立的崗位。

一、出納工作

1、在公司領導的領導下，認真做好出納員的日常工作，嚴格按財務制度、規定履行崗位職責，嚴守財務紀律。

做好銀行存款、現金日記帳及有關月結、年結報表，銀行匯兌及各種費用的支付。

2、每月月底前收取支票回單、月末對帳單。

3、完成銀行的對帳單的對賬與審核工作。

4、將完成審查與審核的對帳單送回銀行。

5、做好銀行存款、現金日記帳及有關月結、年結報表，銀行匯兌及各種費用的支付。

6、報銷工作

（1）、認真記錄日常關于花費的工作情況。（2）、在每月25號之前，負責各部門的報銷清單收集與審核。(3)、將準確無誤的票據上交領導審查。(4)、在每月月底之前將完成的報銷款額，準確無誤的進行發放。

二、工資作賬。從2013年1月份開始為公司全部員工制作工資明細表，務必保證在每月的31號之前，將員工的工資一分不少的發放到每個人的手中。

三、出納工作職責：

1、嚴格執行現金管理和結算制度，定期向會計核對現金與帳目，發現現金金額不符，做到及時匯報，及時處理。

2、堅持財務手續，嚴格審核發票（發票上必須有經手人、驗收人、審批人簽字方可報帳），對不符手續的發票不付款。3.負責現金收付、銀行結算和記帳。審核收付款憑證，按規定辦理款項收付業務；做好庫存現金管理。

4.定期盤點現金和銀行存款及各類憑證日記賬對帳單，并編制“銀行存款日記賬”、“現金日記賬”、“承兌匯票日記賬”、“現金、轉賬、支票日記賬”、“電匯憑證日記賬”及各類相關日記賬。5.辦理支票手續和工資發放，負責執行支票管理制度。6.負責工資、合同增減統計表。

四、考勤

考勤工作。自正式實行打卡考勤以來，在每日的早、晚兩個時段進入單位考勤，要按規定時間傳送，有缺勤情況的，要核實缺勤原因。在每月的月底制作考勤情況分析表、考勤匯總表、缺勤人員分析表，并上報給領導查看。

五、績效考核。

績效考核是對員工崗位行為進行達標考核，用獎優罰劣的方式鼓勵先進，糾正問題，教育指導，提高素質，造就高素質優秀員工隊伍，創建誠信員工。我們要實行制度化、程序化管理，不斷完善現行崗位績效工資制，逐步建立起符合各部門特點的薪酬制度。

六、辦公室相關工作

1、每天早上進行衛生打掃。

2、每次工作完手頭工作，要做到及時清理桌面，不準發現有關的文件遺留在桌面，如有重要的需放置在有鎖的柜子里。

3、將暫不需要的相關文件進行歸檔保存，以便下次查閱。

第三篇：出納工作崗位

出納工作是會計工作的一個重要崗位,關系到貫徹執行國家政策和規章制度,關系到每個員工的切身利益,也顯示出財務會計人員的精神文明和職業道德水準。而出納員是貨幣資金內部控制的關鍵崗位,明確其職責,加強對其的制衡,對于保證企業貨幣資金的安全完整,有著十分重要的意義。

一、.出納的主要工作內容

1辦理現金收支和銀行結算業務

各單位出納人員應根據國家《現金管理暫行條例》的規定,具體辦理現金的收支業務;對重大的開支項目,須經過單位領導或會計負責人審核后再辦理付款手續。同時應根據《中華人民共和國票據法》、《銀行支付結算制度》等有關規定,辦理銀行結算業務。出納人員辦理相關業務時,做到知法、懂法、守法,現金的收支符合有關規定和相關的手續,在此基礎上還要保證收支、核算的及時性。

2登記現金、銀行存款日記賬,編制日報表和調節表

出納人員根據已經編制的收、付款憑證,經其他會計人員審核無誤后,逐筆序時登記現金和銀行存款日記賬,每日終了應結出余額。銀行存款賬面余額,要定期與銀行對賬單進行核對。月終應及時編制“銀行存款余額調節表”,使賬面余額與對賬單上余額相符。現金賬面余額應與庫存現金核對,使其賬實相符。對于現金業務和銀行收支業務較多的單位,也可以編制現金、銀行存款日報、旬報表,以反映現金和銀行存款的收、支、存情況。

3保證現金、有價證券、空白支票、印章的安全和完整

出納人員不僅負責登記現金日記賬,而且負責保管現金。有些單位的有價證券如同庫券、債券等也應由出納人員負責保管。因此出納人員應根據本單位的實際情況建立現金、有價證券登記薄,便于隨時進行核對,保證其安全完整。此外,出納人員應妥善保管保險柜的鑰匙,在任期間鑰匙不離身,不得交給他人保管,對于保險柜的密碼嚴格保密。各單位的空白支票應由出納人員從開戶銀行購買,并將購買后的空白支票登記在支票登記簿中。在支票使用后,應將用途及支票號除登記銀行存款日記賬外,還應該在支票登記簿中予以記錄,以備核對。另外,還應妥善保管印章(財務章、公章),一般來說出納人員保管空白支票并簽發支票,支票印章由會計主管人員負責或指定專門人員負責保管。當然,各單位的具體情況不盡相同,因此可以根據其具體規定自行處理。但需要注意的是,空白支票與印章不得由一人管理。

二、出納崗位的工作流程

1收款程序

(1)應根據現金收入傳票點收現款,鑒定現鈔的真偽無誤后,即在現金收入傳票加蓋“收款日戳”及“分號”(收入傳票之分號每日自第一號依序編列)并蓋私章。(2)如需簽發或發還信托單或各種憑證時,應于傳票下端制票員編號處登記“號碼牌”號數(號碼牌應與傳票加蓋騎縫私章)后,將“號碼牌”(簽發信托單時以收入傳票第二聯代替號碼牌)交給顧客憑向原經辦部門領取所需憑證。(3)將收款后的傳票依序登記于:①現金收入賬。②現金收入日記賬后,傳票及附件遞交有關部門辦理。各有關部門辦妥手續后,按傳票所記號碼呼號收回“號碼牌”(應注意有無涂改),憑此交付信托單或憑證等。

2付款程序

出納部門付出現金,須憑現金支出傳票(包括視同現金支票傳票的各項付款憑證)辦理。(1)凡付款傳票,均須依照程序先由經辦員、會計人員及各級主管人員核章后始得付款。(2)出納員支付款項時,須先查明傳票的核章具備后在傳票編列

“分號”(每日自第一號依序編列)依序登記于: ①現金支出賬。②現金支出日記賬。③在傳票及附件的憑證上加蓋“付款日戳”及私章后,點檢款項,按傳票左端所記號碼呼號,向客戶收回“號碼牌”(應注意號碼有無涂改)并詢明金額無誤后,即照付現款(包括支票)。④凡本公司簽發的支票應以記名式為原則,支票經主管簽蓋印鑒后,均應經會計及出納員副署。

3出納事務

(1)券幣的整理。收入各項券幣的整理均應湊成整數后封扎,其方法如下: ①各種面額的券幣均應分別整理,同一面額每100張為1扎,每10扎為1捆。②每扎應用紙簽條封,每捆應加貼封,注明年月日。③同一面額未滿100張的鈔券,得以50張折摺封扎。④各扎各捆經收人員應加蓋私章。⑤各種硬幣,同一面額每50枚為1卷,每1000枚為1袋,各卷名袋須如蓋經收人員私章。經手點鈔人員對其所簽封的券幣負責。(2)其他事項?，F金的提存: ①往來行庫的票據及現金提送,應派適當人員充任,金額較巨或認為必要時應加派人員辦理。②每日營業終了時,除酌留一部分充為次日營業時必要的支付資金外,所有款項應盡量送存行庫。庫存: ①現金庫存除現款外,其他一切票據、借據或取款憑條均不能抵充。營業終了結賬后,如有經收(付)的款項應辦妥次日收(付)款手續,經各級主管人員核章后連同傳票一并保管。②每日庫存現金,須與“現金庫存表”所載金額相符,如有不符時應立即報告主管,并應于當日查明不符緣由,如確屬無法當日查明時,應以暫收款或暫付款科目整理,待次日再繼續調查。金庫: ①金庫內外門應備正副鑰匙各一副,內門正鑰匙由出納員負責管理使用,外門正鑰匙由經理或指定副經理掌管,非兩者不得啟閉金庫,內外門副鑰匙由經理會同會計科長及主辦出納員密封緘口蓋騎縫章后,交由經理另行保管。②因故不能使用正鑰匙需使用副鑰匙時,經理須會同會計科長及主辦出納員啟封,用后重行封存。貴重物品的保管: 凡與業務有關的有價證券等貴重物品,需寄存出納專用的金庫時,應由經辦人員成扎或整箱密封,并由主管人員簽章后,連同保管條(寫明交存的件數)交出納員,出納員點收后給保管條簽章交經辦員收執,發還保管物時,收回保管條注銷后裝訂保管備查。銀行存款支票簿的使用: ①領用支票簿時,須由主管指派的經管員編列號碼登記在“空白單據登記簿”發交經辦人員簽章使用。②作廢的支票,須蓋“作廢”戳記,粘貼于該同一號碼的存根上,以示慎重。③每日營業終了時,經辦員應即查對當日簽發的支票存根,結計金額在存根最后一張背面,與銀行存款科目簽發總數是否相符,同時查點尚未使用的空白張數是否相符。④用過的支票簿(存根),須交還經管員查核使用張數及作廢張數是否相符,并在“空白單據登記簿”備注欄注明后,妥為保存(訂為15年)。銀行存款的印鑒: 銀行存款的印鑒為有權簽章人員印鑒(簽章、職章、私章)及副署人員印鑒(會計科長、信托科長、出納員的印章)。

總之,出納工作是財會機構的重要崗位之一,是財務工作的一個組成部分,其工作好壞,直接影響財務工作的正常開展。由以上我們不難看出,要做好出納工作并不是一件很容易的事情。

第四篇：營建部工作崗位設置

營建部目前工作崗位配置

根據公司2012年新開三家餐廳的總計劃目標分解：

設：12年二到四季度每季度開一家餐廳，營建部目前的工作崗位設置項目工程師一職1名即可，如開店時間集中在某一季度或月份，營建工作難度相應增加需增加儲備人員1名。

2012年營建工作計劃：

營建部12年的首要工作即完善統一公司餐廳的裝飾風格和營建標準，相對來講12年第一家新餐廳的前期準備工作任務會比較繁重，營建時間會較長。

設：12年二季度開設餐廳一家，四月底完成店面開發簽訂租賃合同

營建部主要工作計劃：

1、當前4月份完成①設計公司確認；②方案投資分析；③確立設計風格；

2、五月份10個工作日完成①設計方案確認；②廚房設備方案優化。彈性時間2個工作日。

3、10個工作日完成①施工成本分析審核；②設備成本分析審核；③施工單位確認；④設備廠家確認。彈性時間2個工作日。

5、施工，設備采購安裝35個工作日。預計二季度第一家餐廳完工時間為6月22日，營運開業準備并做好端午節促銷企劃。

在總結第一家餐廳營建工作的基礎上，第二、三家餐廳的營建工作相對容易開展。營建部到2012年底完成營建標準SI手冊和確立兩家以上裝飾施工、設備供應單位長期合作關系，為2013年的工作目標完成做好準備。

公司長遠規劃部門崗位配置

2013年營建工作計劃：

按照公司5年規劃到2017年開設100家餐廳的總目標分解，2013年的年開店數量平均為24.25家，營建部平均月度工作任務為完成2.02家餐廳的營建工作，為保證本部門2013年工作目標的實現，營建部需設項目工程師崗位人員2名，儲備人員1名，營建助理崗位人員1名。由于設備采購供應數量的增加，如營建部繼續負責設備采購工作，需設置專職崗位人員或增加營建助理崗位人員1名，儲備人員1名。（按照公司長遠規劃2013年應設立采購部）

為節省新建餐廳投資成本，提高前期準備工作效率，營建部在完善營建標準SI手冊的基礎上，設計工作由本部門設專職崗位人員完成，需設置設計主管崗位人員1名設計師1名。

以上工作目標分析結果為概估（需依據公司相關部門提供的具體數據），目前部門工作崗位的配置和公司長遠發展工作崗位的配置，依實際數據和情況進行調整。

第五篇：出納工作崗位內容及流程

出納崗工作流程

一、現金收付 1.收現

根據銷售崗位開具的發票、收據等收費憑證收款——→檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、是否有經手人簽名——→在收據（發票）上簽字并加蓋財務結算章——→將收據第②聯（或發票聯）給交款人——→憑記賬聯登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位簽收制證

工資及固定資產崗（水電費、代收款項）管理費用崗（其他應收款）銷售核算崗（貨款）

成本核算崗（加工費、材料款）

注：（1）原則上只有收到現金才能開具收據，在收到銀行存款或下賬時需開具收據的，核實收據上已寫有“轉賬”字樣，后加蓋“轉賬”圖章和財務結算章，并登記票據傳遞登記本后傳給相應會計崗位。

（2）隨工資發放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據，可以沒有交款人簽字。2.付現（1）費用報銷

審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領款人簽名——→據記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現金付訖”圖章——→登記現金流水賬——→將記賬憑證及時傳負責人復核（2）人工費、福利費發放

憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現金形式發放的兌現、獎金等款項）——→在支出證明單上加蓋“現金付訖”圖章——→登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證 3.現金存取及保管

每天上午按用款計劃開具現金支票提取現金——→安全妥善保管現金、準確支付現金——→及時盤點現金——→下午視庫存現金余額送存銀行

注：（1）下午下班后，現金庫存應在限額內。

（2）從銀行提取現金以及將現金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。

4.管理現金日記賬，做到日清月結，并及時與銀行賬核對余額。

（二）銀行存款收付 1.銀收

（1）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票——→核查和補填進賬單——→上午上班時交主管崗背書——→送交負責人進賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據——→將第一聯與回執粘貼在一起——→編制回款登記表——→備份——→將回款登記表連同回款單傳銷售會計（2）其他項目收款

收到除貨款以外項目的支票、匯票——→填寫進賬單——→進賬——→回單——→登記票據傳遞登記本——→相關崗位（3）貸款

收到銀行貸款上賬回單——→登記票據傳遞登記本——→傳管理費用崗位 2.銀付

（1）日常性業務款項

根據付款審批單【計劃內費用經相關崗位審核，金額較大或計劃外費用經財務部長或財務總監審核（金額和崗位均以企業規模或單位制度而制定）】審核調節表中無該部門前期未報賬款項——→開具支票（匯票、電匯）——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名稱）——→加蓋“轉賬”圖章——→登記單據傳遞登記本——→傳相關崗位制證——→材料核算崗（材料采購）——→成本核算崗（外協加工、車間質保費用）——→管理費用崗（管理部門用款）——→銷售費用崗（銷售部門用款）——→工資福利崗（工資兌現、福利）——→及固定資產崗（GMP部門費用、固定資產購建）注：（1）開出的支票應填寫完整，禁止簽發空白金額、空白收款單位的支票。

（2）開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應與合同、發票一致。

（3）有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業務。（2）打卡工資

根據工資崗位開具的付款審批單（經財務部長簽字）開具支票——→填寫進賬單——→由專人送達開戶銀行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉賬”圖章——→登記單據傳遞登記本——→工資福利崗

注：（1）每月根據工資發放時間提前將工資所需款匯入指定開戶行。

（2）打卡工資的支票須于工資發放日前將所需資料送達銀行。

（3）業務員兌現

憑銷售會計傳來的付款審批單（經財務部長簽字）開具支票——→填寫進賬單——→由專人送銀行進賬——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉賬”圖章——→登記單據傳遞登記本——→工資福利崗（4）還貸及銀行結算

收到銀行貸款還款憑證及手續費結算憑證——→登記單據傳遞登記本——→傳管理費用崗（5）交稅

①完稅收到稅務崗位傳來的稅票（附付款審批單）——→填寫劃款行銀行賬號及進單

②進稅卡憑稅務崗填寫的付款審批——→開具支票——→填寫進賬單——→交司機送銀行進賬——→憑回單及支票存根登記支票使用登記本——→傳稅務崗位編制憑證 ③從稅卡交稅收到稅務崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務崗位編制憑證（6）及時將各銀行對賬單交內審崗編制銀行調節表，對調節表上掛賬及時進行清理和查詢，責成相關崗位進行下賬處理。

3.根據銀行收付情況統計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。

4.熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）。

（三）工作要求

1.熟悉公司各類財務管理制度。

2.了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。3.準確收付現金，妥善保管現金及有價證券，保證資金安全。4.堅持每天盤點現金，及時核對現金日記賬，做到日清月結。5.隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發空頭支票。6.樹立良好的窗口形象。