鄉鎮財政決算審計問題整改報告

*區審計局派出審計組，對我鎮2020年度財政決算情況進行了為期一個半月審計，并出具了審計報告（蕭審報〔2021〕21號）。我鎮各級領導干部對照報告中提出的問題，深入討論反思，結合自身工作實際，均認為報告客觀反映了我鎮財政財務管理狀況，對今后的管理工作起到了促進作用，有助于相關管理人員不斷改進，提高管理水平。現將整改情況具體總結如下：

一、專題會議落實責任。

自收到審計報告文書后，我鎮主要領導明確了*牽頭落實整改，2021年11月26日，孔旭書記召開由各辦公室主任參加的專題會議，一方面要求高度重視審計揭示我們平時管理中存在的各類問題，批評了只注重建、不注重管，只注重布置、不注重監督，只注重突擊整治、不注重平時管理等現象；另一方面對審計報告中指出的問題落實了整改責任人，要求對表銷號、限期整改，并舉一反三，絕不屢改屢犯。

二、審計問題整改情況。

（一）“會計基礎工作不規范。鎮機關工會賬戶未建銀行存款日記賬，現金日記賬部分業務未按時間順序記錄，且摘要記錄不完整。”問題整改。

整改情況：已整改。由于我鎮缺乏財務人員，擔任鎮機關工會財務出納工作人員無相關財務知識，導致該問題發生。審計組發現問題后，我鎮財政管理辦公室人員專題指導了該人員如何建立現金日記賬和銀行日記賬、登記的相關規范等，并一起梳理了以前的支出情況，目前兩本賬冊均已建立并登記完整。

（二）“固定資產盤點不及時，2020年*鎮未進行固定資產盤點。

問題整改。

整改情況：已整改。審計發現問題后，我鎮管理人員聯系了專業的第三方公司*靈銳財務管理咨詢有限公司，討論了具體盤點的工作和要求，2022年1月5日雙方簽訂了《資產盤點合同》，1月17日公司進入我單位盤點。由于單位辦公點分散，資產較多，且期間有春節和疫情防控因素，截止報告日，第三方公司實物清點登記已經完成，目前進行實物與資產云登記賬冊進行比對階段，下階段進行資產標簽的粘貼工作，待全部完成后，單位的資產能保證賬實相符，今后單位將進一步加強資產管理，每年年底進行資產盤點。

（三）“部分報銷管理不規范。

抽查2020年*鎮結算專戶憑證資料，發現部分發票報銷附件材料不全、缺少審批簽字。”問題整改。

整改情況：已整改。分析問題原因，財務管理人員只注重發票上的審批流程和支出的標準限額，對相關文件的附帶要求不仔細研究，或者礙于同事情面不追究等；報銷人員對相關政策文件不了解也是重要原因。財政管理辦公室總結了報告中提出的問題所涉及的制度，印制成《常用制度匯編》分發給每位單位人員，要求仔細閱讀，報銷費用時，不得以不知情為由拒絕提供相關證明材料。財務管理人員更要仔細研究政策制度，特別是三公經費報銷制度，嚴格落實報銷程序、報銷規范等，強化報銷資料的審查審核。

*鎮將進一步加強人員培訓，規范基礎的會計工作，建立健全制度管理機制，強化財務審核審查制度，從防范財務風險的高度去落實相關政策。

我們將進一步落實資產管理工作，在第三方公司全面盤點的基礎上，土地、房產、設備等進行日常管理，明確管理責任，保證資產不流失，不浪費，發揮其效率效益。