第一篇：當前經濟犯罪案件偵查的困難策略

文章標題：當前經濟犯罪案件偵查的困難策略

一、經濟案件偵查的難點

1、辦案經費緊缺，這是長期困擾公安機關偵查破案的問題。

①在打擊經濟犯罪過程中，這個問題更顯突出。經濟案件的犯罪嫌疑人作案后往往攜帶了大筆不義之財，多逃往外地（有的甚至逃往境外、國外），犯罪所得轉移隱匿地點多，公安機關在辦案中外出

追逃、取證、查帳次數多，范圍大，費用支出大；

②公安部又明文強調辦案干警不準同受害人同吃、同住、同辦案，不準索取辦案經費等；

③對追繳的地產、設備等固定資產需鑒定、評估，對有的帳目需要中介機構審計，而公安機關又無鑒定、評估等專項經費來源，需要從有限的辦案經費中墊付，公安機關有限的通訊交通工具和辦案經費，與偵辦此類案件實際需要差距較大，特別是一些大要案的查辦更是力不從心，久而久之必然軟化了對經濟犯罪的打擊力度。

2、取證難：經濟犯罪行為取證難主要表現在取證的時間、空間跨度大，涉及的單位和人員多，相互關系錯綜復雜。如在虛開增值稅專用發票犯罪過程中，行為人為隱匿罪證，往往跨省市、跨區域虛開，甚至幾十個、十幾個省市的不法分子相互虛開，公安機關如要獲取“有貨虛開”亦或“無貨虛開”、“善意取得”、“惡意取得”的證據，往往需要依據發票線索，查明最初銷貨企業開具的增值稅專用發票存根聯和抵扣聯是否一致，是否有所提供貨物的能力，貨物的來源是否真實等關鍵問題，而這些跨省市、跨區域的調查取證，所需周期較長，查證難度大。特別是有些案件對把犯罪嫌疑人的犯罪主觀故意、危害后果、犯罪行為與后果的因果關系的偵查和證明就更難了。

3、發現難：經濟犯罪的隱蔽性、預謀性及作案時間長的特點，使經濟犯罪較普通刑事犯罪發現難。大多數經濟案件不是發生在現在，只是事情敗露在現在。作案的過程往往是

一、兩年或更長的時間，所以說經濟犯罪引發的后果具有滯后性。案情只有發展到沒有新的資金注入來償還以前投資者的本金時，犯罪結果才會驟然爆發，而這種情況的發生往往需要經過較長的一段時間。其次經濟犯罪多與內部腐敗問題緊密相連，許多部門是先掩蓋起來，尤其是金融案件，先不報，實在包不住了，才報案，這樣時過境遷，犯罪證據查起來就相當困難了。

4、法律適用難：當前法律、法規不完善，司法解釋滯后，以致對部分案件性質的認定難以統一。有的行為有社會危害性，甚至造成較大的經濟損失，但法律無明文規定；有的法律規定過于抽象，表述概括性強，又無相關司法解釋相輔，實踐中缺乏可操作性。如當前的傳銷是一種嚴重破壞市場經濟秩序，危害大、影響壞、受害人多的嚴重經濟犯罪活動，以法律規定按“非法經營罪”論處。但在具體的查辦過程中，往往是有人無物，經營數額和財產損失很難認定，客觀上削弱了打擊的力度。再有公安機關的案前初查工作法律地位不明確。公安機關的案前初查由于沒有立案，不在法律規定的偵查活動范疇之內，因此也不能行使偵查活動的職權和采取相應的法律強制措施和手段，如不能查詢銀行存款等，制約了偵查工作的開展。另外經濟犯罪形式多種多樣，手段狡猾隱蔽，罪與非罪，此罪與彼罪，案件定性難度大。如實踐中對合同詐騙與民事欺詐行為，承包中經濟糾紛與職務侵占往往難以區分，造成了公、檢、法機關對此類案件的定性認識不一致，影響了對經濟犯罪的打擊處理。

二、對策：

1、積極爭取黨委、政府的重視和支持，是搞好打擊經濟犯罪工作的重要保證。經濟犯罪的特征和經偵工作的實踐證明，無論是部署打擊經濟犯罪工作還是偵辦具體案件，沒有黨委、政府的堅強領導和支持，都難以順利開展和深入進行。公安機關對有關打擊經濟犯罪重要工作部署、重大行動和大要案件的偵辦工作，以及在執法辦案工作中遇到的重要困難和突出問題，要及時、主動地向當地黨委、政府請示報告，對涉及有關部門和工作難度大的問題，及時請黨委、政府領導同志出面協調，解決困難，為打擊經濟犯罪提供一個良好的條件。

2、統一思想，切實加強打擊經濟犯罪工作的組織領導。各級公安機關要以與時俱進的精神，主動適應新形勢，不斷研究新情況，積極探索防范打擊經濟犯罪工作的新思路、新方法。要認真貫徹落實第二十次全國公安會議精神，抓緊建立防范、打擊經濟犯罪的預警機制、防控機制和協作機制，探索建立以信息情報為主導，以案件偵破為核心，專群結合的打擊經濟犯罪體系，全面提升防范和打擊犯罪的整體水平。各級公安機關特別是領導同志要充分認識到在改革開放和建立、發展社會主義市場經濟新的歷史條件下，公安機關服從服務于經濟建設最具體、最直接、最有效的方式之一，就是依法嚴厲打擊經濟犯罪活動，維護正常的經濟秩序，保障經濟安全。要站在講政治的高度，切實增強責任感和緊迫感，把打擊經濟犯罪的工作擺上突出位置，認真抓緊抓好。

3、進一步建立適應現代經濟犯罪特點的經偵模式責、權、利明晰的辦案機制和經費保障機制，提高攻堅克難的能力。經濟犯罪案件一般案情比較復雜，辦案環節多，存在一些案外干擾，必須制定出比較規范、嚴密的規章制度，從案件分工，案件受理、辦案程序、贓款贓物管理到偵查員、大隊長、支隊長在案件辦理中的責任都應用制度的模式規范下來，做到有章可循，以制度規范

執法行為，防止違法違紀問題的發生。要認真落實執法辦案責任制和錯案追究制，不斷增強經偵民警的法治意識、證據意識、訴訟意識、時效意識，切實做到嚴格、公正、文明執法。同時建立獎優罰劣，獎勤罰懶的競爭激勵機制，圍繞各個階段的中心工作，經常性地開展破案競賽，對工作實績突出的，破獲重特大案件的都要給予一定獎勵，并及時報功請獎，以充分調動民警工作積極性。

4、強化協作意識，建立符合實際，緊密高效的協作機制，形成工作合力。

①要建立、完善相關案件移送制度，明確辦案單位、協作單位的權利和職責，各級工商、稅務、煙草專賣、人民銀行等部門在日常工作中發現有經濟犯罪線索的，應及時向有管轄權的經偵部門移送，嚴禁以罰代處，經偵部門對有關部門移送的犯罪線索，應立即開展調查。決定立案偵查的，要與有關部門做好銜接工作，緊密配合，依法查處；決定不立案、偵查的，也應將結果及理由及時通知有關部門。

②經偵部門要加強與有關部門的聯系，通過采取定期、不定期召開聯席會議，設置聯絡員等方式，互通情況，交流經驗，變松散型為緊密型協作。

③建立全方位地區間的協作機制，牢固樹立“一盤棋”的思想，形成全方位的犯罪信息和經偵辦案協作機制，排除阻力和干擾，杜絕辦案中的利益驅動，維護法律的嚴肅性和權威性。

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第二篇：當前經濟犯罪案件偵查的困難策略

文章標題：當前經濟犯罪案件偵查的困難策略

一、經濟案件偵查的難點

1、辦案經費緊缺，這是長期困擾公安機關偵查破案的問題。

①在打擊經濟犯罪過程中，這個問題更顯突出。經濟案件的犯罪嫌疑人作案后往往攜帶了大筆不義之財，多逃往外地（有的甚至逃往境外、國外），犯罪所得轉移隱匿地點多，公安機關在辦案中外出追逃、取證、查帳次數多，范圍大，費用支出大；

②公安部又明文強調辦案干警不準同受害人同吃、同住、同辦案，不準索取辦案經費等；

③對追繳的地產、設備等固定資產需鑒定、評估，對有的帳目需要中介機構審計，而公安機關又無鑒定、評估等專項經費來源，需要從有限的辦案經費中墊付，公安機關有限的通訊交通工具和辦案經費，與偵辦此類案件實際需要差距較大，特別是一些大要案的查辦更是力不從心，久而久之必然軟化了對經濟犯罪的打擊力度。

2、取證難：經濟犯罪行為取證難主要表現在取證的時間、空間跨度大，涉及的單位和人員多，相互關系錯綜復雜。如在虛開增值稅專用發票犯罪過程中，行為人為隱匿罪證，往往跨省市、跨區域虛開，甚至幾十個、十幾個省市的不法分子相互虛開，公安機關如要獲取“有貨虛開”亦或“無貨虛開”、“善意取得”、“惡意取得”的證據，往往需要依據發票線索，查明最初銷貨企業開具的增值稅專用發票存根聯和抵扣聯是否一致，是否有所提供貨物的能力，貨物的來源是否真實等關鍵問題，而這些跨省市、跨區域的調查取證，所需周期較長，查證難度大。特別是有些案件對把犯罪嫌疑人的犯罪主觀故意、危害后果、犯罪行為與后果的因果關系的偵查和證明就更難了。

3、發現難：經濟犯罪的隱蔽性、預謀性及作案時間長的特點，使經濟犯罪較普通刑事犯罪發現難。大多數經濟案件不是發生在現在，只是事情敗露在現在。作案的過程往往是

一、兩年或更長的時間，所以說經濟犯罪引發的后果具有滯后性。案情只有發展到沒有新的資金注入來償還以前投資者的本金時，犯罪結果才會驟然爆發，而這種情況的發生往往需要經過較長的一段時間。其次經濟犯罪多與內部腐敗問題緊密相連，許多部門是先掩蓋起來，尤其是金融案件，先不報，實在包不住了，才報案，這樣時過境遷，犯罪證據查起來就相當困難了。

4、法律適用難：當前法律、法規不完善，司法解釋滯后，以致對部分案件性質的認定難以統一。有的行為有社會危害性，甚至造成較大的經濟損失，但法律無明文規定；有的法律規定過于抽象，表述概括性強，又無相關司法解釋相輔，實踐中缺乏可操作性。如當前的傳銷是一種嚴重破壞市場經濟秩序，危害大、影響壞、受害人多的嚴重經濟犯罪活動，以法律規定按“非法經營罪”論處。但在具體的查辦過程中，往往是有人無物，經營數額和財產損失很難認定，客觀上削弱了打擊的力度。再有公安機關的案前初查法律地位不明確。公安機關的案前初查由于沒有立案，不在法律規定的偵查活動范疇之內，因此也不能行使偵查活動的職權和采取相應的法律強制措施和手段，如不能查詢銀行存款等，制約了偵查的開展。另外經濟犯罪形式多種多樣，手段狡猾隱蔽，罪與非罪，此罪與彼罪，案件定性難度大。如實踐中對合同詐騙與民事欺詐行為，承包中經濟糾紛與職務侵占往往難以區分，造成了公、檢、法機關對此類案件的定性認識不一致，影響了對經濟犯罪的打擊處理。

二、對策：

1、積極爭取黨委、政府的重視和支持，是搞好打擊經濟犯罪的重要保證。經濟犯罪的特征和經偵的實踐證明，無論是部署打擊經濟犯罪還是偵辦具體案件，沒有黨委、政府的堅強領導和支持，都難以順利開展和深入進行。公安機關對有關打擊經濟犯罪重要部署、重大行動和大要案件的偵辦，以及在執法辦案中遇到的重要困難和突出問題，要及時、主動地向當地黨委、政府請示報告，對涉及有關部門和難度大的問題，及時請黨委、政府領導同志出面協調，解決困難，為打擊經濟犯罪提供一個良好的條件。

2、統一思想，切實加強打擊經濟犯罪的組織領導。各級公安機關要以與時俱進的精神，主動適應新形勢，不斷研究新情況，積極探索防范打擊經濟犯罪的新思路、新方法。要認真貫徹落實第二十次全國公安會議精神，抓緊建立防范、打擊經濟犯罪的預警機制、防控機制和協作機制，探索建立以信息情報為主導，以案件偵破為核心，專群結合的打擊經濟犯罪體系，全面提升防范和打擊犯罪的整體水平。各級公安機關特別是領導同志要充分認識到在改革開放和建立、發展社會主義市場經濟新的歷史條件下，公安機關服從服務于經濟建設最具體、最直接、最有效的方式之一，就是依法嚴厲打擊經濟犯罪活動，維護正常的經濟秩序，保障經濟安全。要站在講政治的高度，切實增強責任感和緊迫感，把打擊經濟犯罪的擺上突出位置，認真抓緊抓好。

第三篇：《經濟犯罪案件偵查》課程.

《經濟犯罪案件偵查》課程

《偵查學》是一門歷史悠久的學科，《經濟犯罪案件偵查學》則是奠基在其之上正在蓬勃發展的一門新型學科，是一門大有發展前途的特色學科，是亟待研究探討和加強人才培養的學科。《經濟犯罪案件偵查學》內容新穎，內涵豐富，在高校課程中，在偵查學科體系中具有十分重要的地位。

一、教學隊伍

1、整體實力雄厚，綜合素質高。課程負責人任克勤教授，廣東警官學院偵查系主任，偵查學學科帶頭人，中山大學法學院碩士生導師，中國人民公安大學偵查系客座教授，“全國公安系統優秀教師”，全國《偵查學論壇》編委，廣東省警察學會偵查專業委員。在公安高校從事偵查學科《刑偵》和《經偵》教學25年。教學評估多次獲獎，科研成果豐碩，出版著作教材20多部，發表《經濟犯罪偵查學基礎論綱》，《廣東經濟犯罪問題初探》等經偵論文10多篇，主持省部級項目多項，其中主持完成的省級課題《廣東經濟犯罪研究》獲廣東省“九五”規劃優秀成果三等獎。多次立功受獎，是全國公安院校中具有較高知名度的經濟犯罪偵查方面的學者。

主講教師徐洪江、趙芳、李衛平等都有豐富的教學經驗，李櫻杕教授是我院專門為經偵專業教學引進的經濟學專家，趙芳副教授曾多次被評為“全國工行系統優秀教師”。多名教師在《經濟犯罪案件偵查》的教學中，獲教學評估一、二等獎，有的被評為“優秀教師”。五年來，共發表本專業論文60余篇，出版專著、教材10余部，課程組教師積極參與了公安部“經濟犯罪偵查規劃教材”的編寫，多人擔任主編、副主編，具有較強的科研實力，許多教學科研項目獲得各種獎勵。理論教學與模擬經偵實戰教學相結合，特色鮮明。

2、團隊精神強，總體結構合理。本課程教師知識結構合理，既有從事偵查學研究和教學多年的專家，也有從事經濟學研究和教學多年的學者，專業教學上不僅具有豐富的偵查教學經驗，同樣也具有深厚的經濟學基礎和實踐經驗。

職稱結構合理，其中有教授2名，副教授4名，講師2名，助教1 名；副教授以上的教師占比為66.7%。

學歷層次較高，有經濟學碩士2名，法學碩士1人，在讀法學碩士2名，在讀會計學碩士1名，經濟管理研究生1人，大學本科2人。

年齡結構上中青年教師占優勢。45歲以下的教師5人，占55.6%，其中35歲以下的教師4名，占44.4%。年齡結構反映了教師隊伍的穩定性和發展潛力。

注重中青年教師的培養，支持參與經偵實踐，實現“教官”和“警官”的角色融合。有3名中青年教師正在攻讀碩士學位。4名具有高級職稱的教師，指導了4名青年教師，有1人晉升為副教授，2人晉升為講師，促進了中青年教師的成長。

3、教研促教改，教改出成效。從經濟犯罪案件偵查的特點出發，實施經濟學、法學與偵查學知識及能力銜接的教學內容設計，推行“案例教學法”，強化經濟犯罪案件偵查實戰能力訓練。教學質量不斷提高。課程組合作完成的《電化教育試驗課程“刑事偵查學”》獲得廣東省高校第六批電教試驗優秀課程二等獎。發表了《經濟犯罪偵查學教學設計難點分析》、《廣東經濟犯罪偵查專業人才培養方略探析》等多篇高質量的教改教研論文。

二、教學內容

1、內容設計上，經濟學、犯罪學和偵查學融為一體，基礎性與現代性相 統一。教學內容具有鮮明的時代性，體現了經偵課程內容的先進性。科學地把握經濟學、犯罪學、刑法學與經濟犯罪偵查學的關系。

2、內容安排上，知識傳授，能力培養、素質教育相互促進，教書育人效果明顯。傳授理論知識與偵查基本技能，課堂講授和參與實踐相統一，理論知識的融會貫通與熟練掌握經偵技能和提高執法能力相并重。

3、實踐教學中，既有單項實驗，又有綜合模擬實訓。針對經濟犯罪案件偵查工作的特點，突出該課程的知識性、實戰性、應用性，以提高經偵專業學生綜合素質為目標，以培養和提高經偵能力為核心，重點采用模擬案件偵查的方式，具體采用經濟犯罪偵查教學配合單項和綜合技能訓練相結合的方法。偵查能力的訓練使學生各項偵查技能得到有效地鍛煉和提高。

三、教學條件

1、教材自編與合編相結合、主教材與輔助教材相配套，本課程有高水平的自編教材。從1997年開始，由任克勤教授主編，由主講教師徐洪江副教授、張玉海講師等和實踐部門人員參加，編寫出版了具有高水平、并結合了廣東特色的《經濟犯罪案件偵查》教材，供我院公安專業學生使用。

2003年徐洪江等又與刑警察學院合編了面向全國經偵學生的《經濟犯罪案件偵查》作為輔助教材。大部分主講教師積極參與了6部公安部統編的“經濟犯罪偵查系列教材”的編寫。為學生自主學習，編輯了《經偵辦案程序》教學光盤、搜集了教學錄像近300盒（碟）音像資料，作為教學輔助資料；從實際部門復制了30多個經濟犯罪經典案件偵破錄像資料，作為案例分析教學資源。配合課程教學，編寫《經偵實驗訓練案例教材》。具有鮮明特色的完整的教材體系。

2、實踐教學環境具有先進性和開放性。我院近年來投資數百萬元，在兩個校區為偵查專業建立了實驗訓練場地，如模擬犯罪現場、模擬偵查實驗室、模擬審訊實驗室，心理測試實驗基地，形成了設備先進，功能齊全，總面積400多平方米的偵查訓練場地，為偵查專業教學提供了良好的教學環境。經濟犯罪偵查專業作為目前學院重點建設的專業，再次加大了專業建設投入，規劃三年投入60萬。已有完備的經濟犯罪偵查課程、實驗室、實踐基地和網絡教學的建設規劃，正在分步驟地進行經濟犯罪案件偵查綜合訓練實驗室的建設。并與省公安廳經偵總隊、佛山等公安機關的經偵部門建立經偵教學研究實踐合作基地，從而為經偵專業教學提供優良的開放性實踐教學環境。

3、網絡教學資源開始啟動，逐步發揮作用。校園局域網為教學提供了廣闊的空間和先進的技術，我們依托校園網搭建的網絡平臺和提供的技術支持，有計劃分步驟地將制作成熟的經濟犯罪偵查課程資源和經偵相關的電子文獻資料發布在網上，開展網上解疑、網上提交作業，擬建立網上BBS論壇，實現教師與學生、學生與學生間的自由互動交流，活躍思維、增長學習興趣，激發學生創新意識；同時，引導學生通過網絡搜集資料、查詢信息、開展交流，拓展思維能力。

四、教學方法與教學手段

1、多種教學方法靈活使用。經濟犯罪偵查課程，涉及經濟學、法學、犯罪學、偵查學等多學科知識，是交叉性學科課程，屬多元化綜合性很強的專業學科，知識面廣，內容豐富。因此，教學必須采用靈活多樣的教學方法。（1）實物照片、模型展示法。（2）案例討論教學法。（3）訴訟卷宗閱讀分析法。（4）模擬偵查實訓法。（5）觀摩見習教學法。

2、充分恰當運用多媒體現代教育技術。本課程的教學在2001年已全面使用多媒體課件教學，運用多媒體優化組合解決經偵教學中重點和難點。多媒體課件與案件資料演示法、案例教學結合，理論考試與實務能力考核有機結合，提高了教學效果。

五、教學效果

1、同行評價較高，社會聲譽很好。本課程教師在多年經偵教學過程中，同事反映本課程組具有較高的教學素養，專業基礎扎實，積極鉆研業務，努力探索教學規律，不斷改進教學方法，教學水平與教學質量不斷提高，教學效果顯著，得到同行一致好評。本課教師還承擔了許多校外講學任務，受中山大學、公安大學、省公安廳經偵總隊和基層公安經偵部門邀請，進行講學和經偵業務培訓，獲得了校外專家的高度評價，得到了經偵同行的好評。特別是在2003年全省經偵執法大輪訓和2004年大練兵活動中，本課教師受到省公安廳高度評價，有的受到嘉獎。

本課程在專業程建設、師資隊伍建設、實驗教學條件、科研成果等方面，居于全國領先水平。我院是全國公安高校開設《經濟犯罪案件偵查》課程最早的學校之一，（1998年）也是公安高校成立經偵查教研機構最早的學院之一，更是全國公安院校開設經偵專業最早的院校之一。本課程現有2名教授、4名副教授。既有共享的偵查綜合實驗室；又正在建司法會計鑒定、假鈔識別等經偵課程專用的經偵實驗室。并有多個經偵“教學科研實踐基地”。承擔了多項省部廳級校級科研教研項目，成果豐碩。

2、學生評估優良。在教學評估中，多位教師獲教學評估一、二等獎，多人位于班級前幾名。依據問卷調查，學生對本課程的主講教師教學效果滿意，印象深刻。

3、課堂教學效果好。錄像資料反映任克勤教授等主講教師授課警容規范，儀態端莊、聲音清晰洪亮、富有教學激情；備課充分，重點突出，難點分析透徹，邏輯結構嚴謹，結合案例，聯系實戰；語言形象生動；課堂教學氣氛活躍，學生參與程度高，師生互動效果明顯。

六、本課程的主要特色

1、堅持教學科研辦案實踐“三位一體”的課程建設模式

課程組教師積極參加經偵實踐辦案。近年來，先后有7位教師參加辦理經濟犯罪案件100多起。教學服務經偵實踐，服務隊伍建設。負責人任克勤教授等主講教師多年以來一直堅持為經偵實踐部門講課。經常應邀參加“經偵疑難案件會診”。2003年參加了全省公安經偵部門“執法大輪訓”的教學，2004年擔任全省經偵部門“大練兵”指導工作。通過辦案實踐，更新充實教學內容，提煉研究課題，為領導決策服務。如趙芳副教授在參與經偵實踐中，寫出了關于《我省連續發生多起利用商業承兌匯票詐騙銀行巨額資金案件》的調研報告，作為廣東省公安廳《重要情況專報》報給廣東省委、省政府及公安部，并通報全省公安機關，對領導決策產生了重要影響。

2、實踐教學條件優越，教學方法多樣化和教學手段現代化

經偵教學既有共享的大偵查綜合實驗室；又在建設司法會計鑒定、假鈔識別等經偵課程專用的經偵實驗室。并有多個穩定的經偵“教學科研實踐基地”。在教學中靈活運用多樣化的教學方法，既重視知識傳授，又重視偵查能力培養。采取課堂講授、實物演示、案例教學，特別是單項實驗指導、模擬綜合實訓等多樣 化的教學方法，多媒體等現代教育技術手段，成為經偵教學的顯著特色。

3、主教材質量高，教材建設成效顯著

有高水平的自編教材是本課程一大主要特色。課程負責人任克勤教授主編的《經濟犯罪案件偵查》是本課程指定的主教材，該教材在全國同類教材中出版早、水平高，被西南政法大學等政法公安院校采用。還被省公安廳指定為2004年全省公安機關經偵“大練兵”業務用書。該教材獲學院優秀成果一等獎，獲廣東省九五優秀規劃課題三等獎。分別被公安大學出版社、廣東警官學院和廣東省公安廳推薦參評“全國公安系統優秀教材”。我國著名偵查學家、中國人民大學偵查學教授、博士生導師徐立根教授為本教材作序，給予高度的評介。課程組教師還參編了公安部“經濟犯罪偵查規劃教材”，并有多部合編教材。具有鮮明特色的完整的教材體系。

第四篇：談談經濟犯罪案件偵查的原則

文章標題：談談經濟犯罪案件偵查的原則

經濟犯罪案件偵查是指公安機關對違反《刑法》規定的經濟犯罪行為，根據《刑事訴訟法》及國家其他法律法規所賦予的權力依法進行偵查的一項專門工作。它是公安機關刑事偵查工作的重要組成部分，也是公安工作為我國改革開放，建設社會主義現代化保駕護航的重要工作之一。在我國，經濟犯罪活動出現較遲，在改革開放前發展緩慢，但是，改革開放以來，尤其是近年來，發展迅猛，嚴重破壞了社會主義市場經濟秩序，影響我國經濟發展和社會穩定。由于經濟犯罪案件本身的特殊性，即無論是犯罪活動的方式、方法，犯罪主體構成上，還是犯罪后果的表現形式上，都對經濟犯罪偵查機制與運行等等方面提出了有別于一般刑事案件，或者說傳統偵查方法的訴訟要求。為此，本文作者認為有必要對經濟犯罪偵查的原則作一些探討。

一、主動進攻的原則。辦理經濟犯罪案件，一定要緊緊圍繞經濟建設這個中心，把保障國家經濟安全，維護社會政治穩定，作為工作的出發點和落腳點，圍繞黨和國家的工作大局開展工作。要積極開展經偵基礎業務建設，努力提高獲取經濟犯罪情報線索的能力和線索的質量。對已注冊公司企業的背景要進行調查，已發現各種違法經濟犯罪活動，并積極開展偵查，保持主動進攻的態勢，強化打擊措施，提高辦案質量和效率。同時，認真研究經濟犯罪活動的規律性和特點，及時掌握情況，對不同時期突出的經濟犯罪類型，適時組織開展專項斗爭。

二、依法辦案的原則。在辦理經濟犯罪案件的過程中，一定要把公正嚴格執法作為立身之本。既要嚴格執行實體法，又要嚴格遵守程序法；經偵案件，準確定性是關鍵，所以尤其要注意掌握政策與法律，充分利用法律武器去懲治罪犯，保護人民；無論在辦案的任何環節，采取任何偵查措施，都要符合法定程序和要求，做到程序合法，手續完備，文書規范，處理適當。嚴禁以任何理由和借口插手經濟糾紛，要堅持原則，排除干擾，不徇私情，禁止辦人情案、關系案，不搞任何形式的降格處理或以罰代刑。一定要堅持先立案，后偵查，尚未立案之前，不得采取任何強制措施和偵查手段。

三、注重證據的原則。證據是確保辦案質量的關鍵。沒有證據或者證據不全，就無法結案，無法移送起訴，達到實現刑法的目的。經偵民警要有強烈的證據意識和訴訟意識，從受案時起，就要重證據，重調查研究，在以后立案、偵查、采取強制措施。移送起訴等過程的每一個環節上，仍然要依據刑事訴訟法的有關規定，及時、準確、全面地搜集證據，把證據搞扎實，不得輕信犯罪嫌疑人的口供。對與案件有關的各種票證、印章、文書必須妥善保管，不能丟失、損失，使案件經得起歷史的檢驗。經濟案件尤其要注重把握下列證據：1．書證和物證。在現代社會，經濟活動主要以大量的票證和合同為載體，以資金和物質的流動為主要形式，這些票證和合同往往可能直接反映犯罪嫌疑人的活動軌跡和過程，作案手段以及動機。因此，書證和物證的搜集和分析對經濟犯罪案件的偵辦工作具有特別重要的意義。2．犯罪嫌疑人的供述。經濟類犯罪嫌疑人在從事違法犯罪活動時，往往打著合法的幌子，把其違法犯罪行為掩飾為一種正常的經濟行為。在其供述中，犯罪行為人對這一點總是特別強調，也正是這一點上，往往容易暴露馬腳。因而，應注意分析其供述與其現實行為之間的差異，發現破綻。3．軟件等視聽資料。

四、協同配合的原則。各級公安機關要樹立整體作戰意識，增強全局觀念，排除干擾，主動加強聯系，建立起有效的工作機制，協作辦案，充分發揮打擊經濟犯罪的整體合力作用。要保證政令、警令的統一和通暢，上級公安機關要切實加強組織領導和執法監督，發現問題要及時糾正；下級公安機關必須認真執行上級的指令和決定，堅決摒棄地方和部門保護主義，有不同意見的，可以向上級公安機關提出書面報告，但不得停止執行，拒不執行或者有意拖延的，追究領導者及有關人員的責任。

五、人贓并重的原則。經濟犯罪活動在給國家、集體、人民群眾帶來巨大的經濟損失的同時，也造成惡劣的社會影響，所以，打擊經濟犯罪工作必須把社會效益與經濟效益并重，也只有從經濟上打垮犯罪分子，才能真正起到懲一儆百，釜底抽薪，使經濟犯罪分子不能東山再起，繼續作惡的作用。對涉案的犯罪嫌疑人，要認真查明其犯罪事實，依法追究刑事責任，嚴禁以罰代刑，降格處理。對在逃的犯罪嫌疑人，特別是重要逃犯，無論其逃到哪里，即使是國外，都要千方百計將其緝拿歸案，決不讓其逍遙法外。在嚴懲罪犯的同時，要積極為被害人挽回經濟損失，保護其合法權益；對于與犯罪無關的財物，不得采取查封、扣押、凍結等措施，更不得因辦案而影響涉案單位的合法正常經營活動。

六、打擊保護并重的原則。經濟犯罪主要在經濟活動過程中發生的，往往與正常的經濟活動交織一起，以合法的外衣掩蓋著犯罪的實質。因此各級公安機關要善于把握政策和法律的界限，妥善的處理進與退、有所為與有所不為的關系，既要嚴把經濟犯罪立案關，積極偵查，堅決采取必要的偵查措施，依法嚴懲犯罪分子，決不姑息犯罪活動。同時也要從維護社會穩定和保護企業正常生產經營著眼，無論在對企業法人代表采取強制措施上，還是在對企業存款匯款采取查詢、凍結措施都要慎重，不能因查案而中斷企業正常的生產和流通，盡量做到在辦好案件，有

力打擊經濟犯罪的同時不影響企業的正常的運轉。對于企業一些偏離經濟改革的行為或因經驗不足而產生的偏差和失誤，不構成犯罪的，決不追究，積極為發展經濟創造良好寬松的環境。對涉案的資產，要積極做好保全工作和追贓工作，全力挽回經濟損失，以保護經濟發展

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第五篇：淺談偵查商業賄賂犯罪案件存在的困難與完善途徑

商業賄賂犯罪是一種新型經濟犯罪，具有嚴重的社會危害性。它的出現，破壞了公平競爭和正常交易秩序，破壞了市場資源的合理配置，影響企業生產、技術進步和產品質量的提高，妨礙社會主義市場經濟健康發展，成為滋生貪污和受賄等經濟犯罪的溫床。從過去查處的商業賄賂案件來看，雖然商業賄賂的現象是公開的，但是行為人所采用的違法手段越來越隱蔽。正是

因為這樣，研究商業賄賂犯罪案件偵查機制的缺陷，完善偵查途徑，將對我們檢察機關查辦商業賄賂犯罪案件帶來新機遇。

一、目前在商業賄賂犯罪案件偵查中遇到的一些問題。

1.商業賄賂犯罪的多樣性導致發現難。

刑法和刑事訴訟法修訂以來，檢察機關查處商業賄賂犯罪案件的數量均有不同程度的下降。其原因并不是偵查部門缺乏工作熱情，也不是辦案人員的素質有所下降。事實上，幾年來通過檢察機關自身的“教育、整頓”，通過業務培訓、素質考試和“五好”檢察院的創建使檢察官隊伍的政治素質和業務素質有了很大的提高，工作積極性也空前高漲。但由于商業賄賂犯罪行、受賄雙方是特殊利益關系，他們相互勾結，相互利用，具有較強的自我保護意識，一般情況下是在一方的重大切身利益受到觸動時，才站出來舉報；一些犯罪分子身居要職，手握單位大權，職工畏其權勢敢怒不敢言；一些群眾則認為拿錢辦事合理，見怪不怪，習以為常。以上種種原因造成了商業賄賂犯罪線索“群眾舉報少，單位舉報更少，提供有價值材料極少”的現狀。且由于商業賄賂案件犯罪形式復雜，作案手段花樣繁多，導致一些案件在罪與非罪界限上難以區分。如在經濟活動中，違反國家規定收受的回扣、手續費與傭金、勞務費混淆在一起；接受禮金與受賄有時難以區分；一些名牌企業、利稅大戶為企業生存發展而進行商業“攻關”，寬嚴相濟政策很難把握；很多國有企業資產正在置換，犯罪主體身份很難界定等客觀原因，在社會上也產生了負面效應，影響了群眾的舉報熱情。

2.協調機制的缺陷導致立案難。

商業賄賂的觸角在經濟領域中無處不在，其行為過程往往涉及多個領域、不同罪名，由于商業賄賂情報、信息網沒有建立，導致了檢察、公安、工商、審計等部門不能共享商業賄賂涉案信息。工商、審計部門在制度和法規上的缺陷，導致對商業賄賂犯罪的立案上的認識存在分歧。立案難除了在證據形成上的困難以外，還有一個重要原因就是來自各個方面的影響。雖然從憲法、刑事訴訟法到檢察官法都明確規定了檢察機關在司法活動中獨立的法律地位，但是，在現實中由于檢察機關與有關黨政部門的協調不足，導致自各方面的干預還是很多的。而且檢察機關自身在對待一些主體對象上也有一些法外約束。如規定對某些級別的干部在立案前須向當地黨組織匯報，爭得黨組織同意后方可立案，增加了沒有法律依據的約束。

3.商業賄賂犯罪的詭秘性導致取證難。

取證難的問題也是一個束縛商業賄賂犯罪案件偵查的一個老問題。突出反映在對證人的取證和對一些機關、單位的取證上。商業賄賂犯罪分子在實施犯罪行為時，往往以所謂正常的業務活動、行政行為掩蓋行、受賄事實，留下的痕跡極少，使犯罪很難被發現。中國人受傳統的儒家思想的影響較多，大多數人有與人為善的心理，不愿意得罪人，事不關己高高掛起，所以在向證人調查時往往困難重重。如很多證人因畏其權勢而不敢出證；一些證人怕事情牽扯到自己或事不關己而不愿出證；一些領導怕查出案件損害單位名譽、丟了單位榮譽、影響其政績，而不配合調查工作；許多公民對司法機關的取證持漠然的態度等等。同樣，在向一些機關、單位取證時也經常遇到推委、拖延現象，成為辦案中的 一大難題。

4.犯罪嫌疑人的狡猾性致使突破難。

突破難的問題在偵察商業賄賂案件時感覺尤為明顯。由于犯罪嫌疑人法律水平的提高，他們大多聘有常年法律顧問，他們深知，由于近幾年來法律突出了對犯罪嫌疑人合法權利的保護，加之以前許多行之有效的突破手段被否認，特別是首問12小時的限制，使檢察機關的偵察人員與犯罪嫌疑人的交鋒顯得既倉促又乏力。在辦案實踐中，商業賄賂犯罪較其他犯罪突破口供更難。具體表現在：一是由于案件特殊性，案發后雙方守口如瓶，案件供證“一對一”情況普遍存在，有的甚至訂立攻守同盟，對抗檢察機關的訊問工作。二是商業賄賂案件受賄方絕大多數是國家工作人員，對法律政策較為熟悉，他們在實施犯罪時就對案發后面臨的情況做了精心準備，在作案前就策劃好對抗偵查的辦法。三是受賄人不僅利用手中權力索取和收受賄賂，而且還利用手中權力和金錢，在案發后找人說情，干擾辦案，設置障礙，對抗檢察機關偵查。實踐中，一些干警在干擾阻力面前也常常顧慮重重，導致成案率明顯降低。

二、查處商業賄賂犯罪案件的完善途徑

檢察機關在積極參與商業賄賂專項治理活動中，要把工作重點放在商業賄賂犯罪突出的重點領域，集中力量查辦政府工作人員利用行政審批權、行政執法權和其他職權參與或干預經濟活動，以權謀私、索賄受賄犯罪案件。查處商業賄賂犯罪案件，要充分認識 到我國正處于市場經濟起步階段，要預計到懲治商業賄賂犯罪的長期性和艱巨性，不能急功近利，而要樹立長期作戰的思想。

1.廣泛收集線索，強化機制建

設。

要解決商業賄賂犯罪線索發現難的問題，一是要完善對舉報人的獎勵機制和保護機制。目前商業賄賂犯罪案件反映出來不多的客觀原因是我們沒有有效的發現機制，許多線索等檢察機關掌握時離實施犯罪時間已太遠，往往已錯過了最佳的偵察時機。針對目前商業賄賂犯罪案源少，質量差的情況，要提高捕捉線索的能力。要加大舉報宣傳力度，營造積極懲治商業賄賂的氛圍，發動和依靠群眾收集犯罪線索，積極兌現獎勵政策來維護群眾舉報積極性。在辦案中，要注意線索深挖，一案帶多案。事實證明，很多商業賄賂犯罪串案、窩案，都是偵查人員注意深挖余罪，捕捉蛛絲馬跡破獲的。二是要加大對包庇商業賄賂犯罪行為的打擊。在對舉報人的獎勵、保護機制上要著重探索、研究舉報人的保護機制，進一步明確舉報人獎勵機制。因為舉報人在商業賄賂犯罪舉報中面對的是手中握有公權和財權的強大勢力，在被舉報人被司法機關采取強制措施之前，自己處于弱勢，要使他們能積極舉報，首先要解除舉報人在人身安全、生存生計上的后顧之憂。因此法律應當對打擊報復構成犯罪的行為以加重情節給予嚴懲。換句話說，在所有犯罪中，只要查證屬實有打擊報復情節的都應加重處罰。這樣，才能更有力地保護憲法賦予公民的批評、建議、申訴、控告、檢舉權力；才能逐漸形成意識上的保護屏障，使舉報人的保護問題得到根本解決；才能形成公民積極舉報商業賄賂犯罪的局面。另一方面在妨礙司法類案件中，涉及包庇、偽證等案件應當增設單位犯罪，實行雙罰，以增大那些為了小集體利益而無視國家法律的單位隱瞞商業賄賂犯罪案件的行為風險，使他們不敢隱瞞、掩蓋管轄范圍內的商業賄賂犯罪案件，使商業賄賂犯罪案件盡快地得到查處。在當前市場經濟尚待規范、精神文明程度和社會總體道德水平還不高的情況下，必須把法律設置得更加嚴厲一些，才能切實起到規范、約束、遏制甚至消除手中握有強權的單位或者個人的消極作用。

2.整合檢察資源，強化立案意識。

整合檢察資源，建設一支高素質的職業檢察官隊伍，服務當前打擊商業賄賂犯罪的工作大局，已成為擺在我們面前的一個重要課題。檢察機關打擊商業賄賂犯罪，檢察官首先應當精通本職工作所需要的專業知識和技能；其次應盡可能多地學習、掌握與社會主義市場經濟有關的知識技能，具備較合理的知識、技能結構，如金融、財會、外貿、稅收等知識和電腦、外語等技能。在解決立案中遇到的具體問題時，才能吃透法律精神，正確地理解法律，豐富的實務經驗往往能提高辦事效率。在查處商業賄賂犯罪案件中，要嚴格執行刑訴法關于案件管轄的規定，不能超越管轄辦案，以此來體現和維護程序公正。要注意分析、總結辦案中遇到的新情況、新問題，對法律沒規定、政策界線又不清的，要慎重對待。要加強請示匯報工作，對新情況、新問題要多研究、多報告，以取得黨委和上級院支持。充分保障當事人知情權、辯護權、申訴權等訴訟權利，實現實體公正與程序公正的有機統一；增強檢察機關反商業賄賂工作的透明度、公信度，依法保障人民群眾對反商業賄賂工作活動的知情權、參與權、監督權，實現執法和諧；堅持寬嚴相濟、區別處理，加強教育、感化和挽救工作等，都是主觀上解決商業賄賂犯罪立案難的行之有效途徑。

3.構建取證網絡，強化打擊合力

取證難是困擾商業賄賂犯罪偵查的一個老問題，造成這種困擾在法律保障機制上有許多原因，也是新刑訴法遺留問題較多的一個方面。解決取證難，一是檢察機關要加強內外部協調、配合，形成打擊合力。要加強反貪和瀆偵部門之間的配合，注重查處濫用職權背后的商業賄賂犯罪；加強與公安機關的配合，注重查處普通商業賄賂掩蓋下的政府工作人員的受賄犯罪；加強與工商、審計、稅務等部門配合，積極查處這些部門行使管理職能中發現的商業賄賂犯罪線索。要與上述部門盡快建立情報、信息交換機制，實現信息共享，發現線索迅速移送，及時調取固定證據。二是針對我國現行法律對在刑事案件中拒絕作證缺乏制裁措施的情況，要堅持黨的領導。商業賄賂犯罪損害了黨和政府在人民群眾心中的信任和威信，關系到我國的政治根基，關系到社會主義市場經濟的生死存亡。人民群眾對黨和政府的信任、黨和政府在人民群眾中的威信是突破商業賄賂犯罪取證難的關鍵環節。因此，堅持黨的領導，是對商業賄賂犯罪給予更有力的打擊，為政治服務的必然產物。三是營造對商業賄賂犯罪打擊的法律保障氛圍。為了保證打擊力度，應當將明知他人有重大商業賄賂犯罪行為，在國家專門機關向其進行調查、收集有關證據時拒絕提供，造成案件處理困難，情節嚴重的，規定為犯罪行為，而且應當規定單位犯罪，進行雙罰；情節一般的，給予行政、經濟處罰。四是對于本身也有犯罪嫌疑的證人（即所謂的‘污點證人’），法律應當允許采用更加策略的方法以提高取證效率、節約司法資源。可以引入廣為使用的羈押性強制措施豁免、證據禁用豁免和罪行豁免制度，使嫌疑人愿意主動如實供述，以迅速突破商業賄賂案件或窩案、串案，從而大大改善取證難的問題。

4.巧用偵查謀略，強化突破能力

商業賄賂犯罪案件現在突破越來越難，很大程度上是法律給予的突破手段太少、限制太死板造成的。商業賄賂犯罪案件的外圍證據許多都是單方的，不突破嫌疑人很難使案件的證據達到“確實充分”。由于檢察機關訊問嫌疑人時間很短，之后無論采取那種強制措施都不得不將嫌疑人交由其他機關執行，不但使突破案件力度馬上下降，一些偵查計劃無法實施，而且往往還會造成許多負面影響，使偵查工作前功盡棄。根據查辦商業賄賂案件很難收集到直接定罪的書證這一特點，要把偵查工作的著力點和切入點放在突破和固定行、受賄雙方口供上。要下大力氣提高偵查人員的偵查水平，注意運用偵查謀略來提高詢問、訊問技巧和效果。要充分利用心理學在偵查中的運用，對所涉及的犯罪嫌疑人和證人的心理進行分析研究，在偵查過程中及時有效地掌握偵查對象的心理狀況和活動規律，以便正確、靈活地運用偵查方法和策略。在分析掌握偵查對象的心理狀態后，就應運用正確的策略和方法對其心理施加影響，促其心理活動向有利于實現偵查目的方向轉化，順利完成偵查任務。在對犯罪嫌疑人進行訊問時，切實做到全程錄音、錄象，防止翻供。要注意查清商業賄賂案件贓款去向，從而提高商業賄賂犯罪案件的突破成功率，既保持對商業賄賂犯罪打擊的高壓態勢，又能大大提高司法效率。