第一篇：開具紅字專用發票流程(適用于購貨方申請)

開具紅字發票（適用購貨方）

一、購買方獲得的專用發票認證相符且已進行了抵扣，之后因發生銷貨退回或銷售折讓需要做進項稅額轉出；

在開票系統里做《紅字更正申請單》，出具《紅字開具申請單》、將數據上傳自國稅網站（插入CA→國稅網站→網上辦稅→進入網上申報系統→我的信息→我的辦稅事項→其他申報事項→紅字發票文件上傳→上傳《紅字發票申請單》電子檔。

1、購銷雙方簽訂退貨協議（買賣合同補充協議）

2、購買方《開具紅字增值稅專用發票情況說明》：說明簽訂的退貨協議合同號、退貨數量、退貨單價、總額、注明已于×年×月×日入賬，發票號為多少，以抵扣。

例如：

我公司某公司與某公司（××××）于×年×月×日簽訂退貨協議一份，合同號為：×××。由于質量不合格……原因故作退貨處理，退××數量，金額為××。該批貨物已于×年×月×日已入庫，發票號為：××××，抵扣聯已抵扣，現需開具紅字發票。特此證明！

×××單位簽章

×年×月×日

3、作一份進項稅額轉出憑證

借；庫存商品-1000

貸： 進項稅額轉出170

應付賬款-11704、所需退貨的發票及抵扣聯復印件加蓋公章。

5、帶上所述資料（均蓋公章）到國稅局辦理《開具紅字增值稅專用發票通知單》。

6、《通知單》一式兩份，一份留底做賬，一份交于銷貨方開具紅票。

二、購買方獲得專用發票后因以下問題無法抵扣時：①專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證；

1、開具拒收證明

第二篇：購貨方如何開具紅字增值稅專用發票申請單

購貨方如何開具紅字增值稅專用發票申請單

購貨方要開具紅字？

一般分為幾種情況：

1、退貨，我們要退貨，那么銷售方會向我們索取一個國稅批下來的紅字開具通知單，然后對方憑通知單開具紅字給我們，我們就直接做進項稅轉出即可；

2、折讓，原來跟退貨一樣；

購方的紅字我們只做申請，不會開具紅字發票的。那么申請的話，就直接在稅控機開票系統里面的發票-紅字發票那欄哪里進行操作，然后手工填寫相關的信息就行了

一般國稅要求索取的資料包括：

退貨或折扣折讓協議、發票復印件、入賬憑證、紅字申請單、電子申請盤

以上資料除了申請通知單和記賬憑證，其他的原則上應該蓋對方的公章。

第三篇：銷售方申請開具紅字專用發票流程

紅字專用發票開具流程

銷售方申請開具 1.開具情況

當出現以下情況時，應由銷售方申請開具紅字專用發票：（1）因開票有誤購買方拒收

（2）因開票有誤等原因尚未交付。

2、開具流程

銷售方申請開具紅字專用發票流程如下：

銷售方開具并提交申請單

∨

銷售方稅務機關審核后開具通知單 ∨

銷售方開具紅字專用發票

有關申請單的填開和導出，及報送稅局等步驟請看下面介紹： 申請單填開：

第一步：進入“發票管理”界面，點擊“紅字發票申請單-申請單填開”

第二步：在出現的界面上選擇 銷售方申請，根據實際情況選擇理由后，選擇發票種類，并填寫對應藍字發票代碼和號碼，點“確定”

第三步：對于銷售方申請且數據庫中有對應藍字發票信息的，系統會自動填寫申請單信息。確認無誤后點“打印”，系統保存此張紅字發票申請單，并彈出打印界面。

申請單導出：

第一步：點擊“紅字發票申請單-申請單導出”

第二步：選擇需導出申請單的月份，點擊“確定”，系統會彈出該月已填開的所有紅字發票申請單的明細。選擇需要導出的申請單，點擊“導出”，將申請單導出為xml文件。第三步：點擊“確認”后，提示選擇保存文件路徑，然后“確定”。

第四步：申請單導出成功后，在保存路徑下找到該xml文件，將該文件拷貝到軟盤或U盤，提供給主管稅務機關，由其導入該文件后開具通知單。

紅字專用發票開具方法：

第一步：選擇“發票管理/發票開具管理/發票填開/專用發票填開”菜單 第二步：按系統提示進行發票號碼確認。第三步：進入“專用發票填開”界面 第四步：點擊“負數”

第五步：選擇“直接開具”功能

第六步：按要求填寫對應的的通知單編號

第七步：按要求填寫對應正數發票代碼、號碼。

第八步：系統彈出對應正數發票代碼、號碼及相關信息確認窗口。

第九步：系統自動生成對應的負數發票（若所填正數發票代碼和號碼已不在當前發票庫，則系統進入負數發票填寫界面，用戶需手工填寫負數發票票面信息）第十步：打印發票。需要準備的資料：

1、逾期增值稅扣稅憑證電子信息格式；（紙質）

2、逾期增值稅扣稅憑證抵扣申請單；（紙質）

3、逾期增值稅扣稅情況說明；（紙質，由購貨方寫并蓋章）

4、紅字發票申請單；（紙質+電子版，上述有如何開具步驟）

5、需要開紅字的發票抵扣聯復印件加蓋公章（紙質）

第四篇：銷售方申請開具紅字專用發票

紅字專用發票開具流程

銷售方申請開具

1.開具情況

當出現以下情況時，應由銷售方申請開具紅字專用發票：

（1）因開票有誤購買方拒收

（2）因開票有誤等原因尚未交付。

2、開具流程 銷售方申請開具紅字專用發票流程如下：

銷售方開具并提交申請單

∨

銷售方稅務機關審核后開具通知單∨

銷售方開具紅字專用發票

有關申請單的填開和導出，及報送稅局等步驟請看下面介紹：

申請單填開：

第一步：進入“發票管理”界面，點擊“紅字發票申請單-申請單填開”

第二步：在出現的界面上選擇銷售方申請，根據實際情況選擇理由后，選擇發票種類，并填寫對應藍字發票代碼和號碼，點“確定”

第三步：對于銷售方申請且數據庫中有對應藍字發票信息的，系統會自動填寫申請單信息。確認無誤后點“打印”，系統保存此張紅字發票申請單，并彈出打印界面。

申請單導出：

第一步：點擊“紅字發票申請單-申請單導出”

第二步：選擇需導出申請單的月份，點擊“確定”，系統會彈出該月已填開的所有紅字發票申請單的明細。選擇需要導出的申請單，點擊“導出”，將申請單導出為xml文件。

第三步：點擊“確認”后，提示選擇保存文件路徑，然后“確定”。

第四步：申請單導出成功后，在保存路徑下找到該xml文件，將該文件拷貝到軟盤或U盤，提供給主管稅務機關，由其導入該文件后開具通知單。

紅字專用發票開具方法：

第一步：選擇“發票管理/發票開具管理/發票填開/專用發票填開”菜單

第二步：按系統提示進行發票號碼確認。

第三步：進入“專用發票填開”界面

第四步：點擊“負數”

第五步：選擇“直接開具”功能

第六步：按要求填寫對應的的通知單編號

第七步：按要求填寫對應正數發票代碼、號碼。

第八步：系統彈出對應正數發票代碼、號碼及相關信息確認窗口。

第九步：系統自動生成對應的負數發票（若所填正數發票代碼和號碼已不在當前發票庫，則系統進入負數發票填寫界面，用戶需手工填寫負數發票票面信息）

第十步：打印發票。

第五篇：申請《開具紅字增值稅專用發票通知單》的報告(適用于購貨方拒收發票的情況)

申請《開具紅字增值稅專用發票通知單》的報告 ××市××區國家稅務局：

我公司于××××年×月×日給“××××公司”開具增值稅專用發票1份，發票代碼為××××09××××，發票號碼為002×××××，金額為×××元，稅額為×××元，價稅合計為××××元。我公司在給“××××公司”開具此份增值稅專用發票時，將貨物（勞務）名稱誤填寫為“×××”，正確的貨物（勞務）名稱應為“×××”。此份增值稅專用發票不符合“××××公司”的開票要求，因此被其拒收，此份增值稅專用發票也未進行認證。

現，特向貴局申請《開具紅字增值稅專用發票通知單》，望批準！給貴局造成不便，敬請諒解！

特此報告！

×××××有限公司

××××年×月×日