第一篇：開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)書

開具紅字增值稅專用發(fā)票情況說(shuō)明

致：廣東省惠州市國(guó)家稅務(wù)局陳江分局

我公司于2010年11月28日開具給成都優(yōu)品涂料有限公司的一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票有誤。發(fā)票代碼：4400113140，發(fā)票號(hào)碼：14273214，金額：13846.15元，稅額：2353.85元，價(jià)稅合計(jì)：16200.00元。錯(cuò)誤原因是誤將購(gòu)貨方納稅人識(shí)別號(hào)填開為***，正確納稅人識(shí)別號(hào)應(yīng)為5101***。上述專用發(fā)票購(gòu)貨方已拒收退回，且未進(jìn)行認(rèn)證抵扣。特申請(qǐng)開具紅字增值稅專用發(fā)票。

長(zhǎng)川化工科技（惠州）有限公司

2011-12-31

第二篇：增值稅專用發(fā)票開具紅字（范文模版）

增值稅專用發(fā)票開具紅字、作廢及丟失的稅務(wù)處理

情況一：專用發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證相符并且已經(jīng)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的，需要開具紅字專用發(fā)票時(shí)：

購(gòu)買方應(yīng)作如下處理：

購(gòu)買方填報(bào)《申請(qǐng)單》，但不必填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息；購(gòu)買方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具《通知單》；購(gòu)買必須暫以《通知單》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與留存的《通知單》一并作為記帳憑證。

銷售方應(yīng)做如下處理：

銷售方憑購(gòu)貨方提供的《通知單》開具紅字專用發(fā)票，紅字專用發(fā)票應(yīng)與《通知單》一一對(duì)應(yīng)；發(fā)生銷貨退回（含部分銷貨退回）或銷售折讓的的，銷售方還應(yīng)該在開具紅字專用發(fā)票后將該筆業(yè)務(wù)的相應(yīng)記賬憑證復(fù)印件報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。

情況二：專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無(wú)法認(rèn)證，并且開票時(shí)間已超過(guò)銷售方開票當(dāng)月；或者，開票時(shí)間未超過(guò)銷售方開票當(dāng)月，但銷售方已抄稅的，需要開具紅字專用發(fā)票時(shí)：

購(gòu)買方應(yīng)作如下處理：

購(gòu)買方填報(bào)《申請(qǐng)單》，并在《申請(qǐng)單》上填寫具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票信息；購(gòu)買方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具《通知單》；銷售方不做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理。

銷售方應(yīng)作如下處理：

銷售方憑購(gòu)貨方提供的《通知單》開具紅字專用發(fā)票，紅字專用發(fā)票應(yīng)與《通知單》一一對(duì)應(yīng)。

情況三：購(gòu)買方所購(gòu)貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍，取得的專用發(fā)票未經(jīng)認(rèn)證，并且開票時(shí)間已超過(guò)銷售方開票當(dāng)月；或者，開票時(shí)間未超過(guò)銷售方開票當(dāng)月，但銷售方已抄稅的，需要開具紅字專用發(fā)票時(shí)：購(gòu)買方和銷售方的處理同情況二所述。

情況四：當(dāng)出現(xiàn)認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符”，并且開票時(shí)間已超過(guò)銷售方開票當(dāng)月；或者，開票時(shí)間未超過(guò)銷售方開票當(dāng)月，但銷售方已抄稅的情況，需要開具紅字專用發(fā)票時(shí)：

購(gòu)買方應(yīng)作如下處理：

購(gòu)買方填報(bào)《申請(qǐng)單》，并在申請(qǐng)單上填寫具體的原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票信息；購(gòu)買方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具《通知單》。

銷售方的處理同情況二所述。

情況五：開票有誤，購(gòu)買方拒收，并且開票時(shí)間已超過(guò)銷售方開票當(dāng)月；或者，開票時(shí)間未超過(guò)銷售方開票當(dāng)月，但銷售方已抄稅的，需要開具紅字專用發(fā)票時(shí)：

購(gòu)買方應(yīng)作如下處理：

由購(gòu)買方出具寫明拒收理由、具體錯(cuò)誤項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料（加蓋購(gòu)買方單位公章）。

銷售方應(yīng)作如下處理：

在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《申請(qǐng)單》，并在《申請(qǐng)單》上填寫具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，以及上述購(gòu)買方出具的書面材料；銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具《通知單》，銷售方憑《通知單》開具紅字專用發(fā)票，紅字專用發(fā)票應(yīng)與《通知單》一一對(duì)應(yīng)。

情況六：當(dāng)出現(xiàn)開票有誤等尚未將專用發(fā)票交付購(gòu)買方，并且開票時(shí)間已超過(guò)銷售方開票當(dāng)月；或者,開票時(shí)間未超過(guò)銷售方開票當(dāng)月，但銷售方已抄稅的情況，需要開具紅字專用發(fā)票時(shí)：

購(gòu)買方不需要作處理。

銷售方應(yīng)作如下處理：銷售須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《申請(qǐng)單》，并在《申請(qǐng)單》上填寫具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票信息，同時(shí)提供由銷售方出具的寫明具體理由、具體錯(cuò)誤項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料；銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具《通知單》，銷售方憑《通知單》開具紅字專用發(fā)票，紅字專用發(fā)票應(yīng)與《通知單》一一對(duì)應(yīng)。

對(duì)于前述六種情況在開具紅字專用發(fā)票時(shí)，購(gòu)買方和銷售方還應(yīng)注意：

1、《申請(qǐng)單》一式兩聯(lián)（需加蓋一般納稅人財(cái)務(wù)章）：第一聯(lián)由購(gòu)買方留存，第二聯(lián)由購(gòu)買方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)留存；

2、《通知單》一式三聯(lián)（需加蓋一般納稅人財(cái)務(wù)章）：第一聯(lián)由購(gòu)買方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)留存，第二聯(lián)由購(gòu)買方交銷售方留存，第三聯(lián)由購(gòu)買方留存；

3、購(gòu)買方或銷售方應(yīng)將《申請(qǐng)單》按月依次裝訂成冊(cè)，并比照專用發(fā)票保管規(guī)定管理。

第三篇：紅字增值稅專用發(fā)票開具詳細(xì)操作

紅字增值稅專用發(fā)票開具詳細(xì)操作

1、點(diǎn)擊“發(fā)票管理/紅字發(fā)票管理/增值稅專票紅字信息表填開”，顯示選擇界面

2、接下來(lái)以銷售方申請(qǐng)為例介紹信息表的具體操作

(1)選擇開具信息表的原因，必須輸入發(fā)票代碼與發(fā)票號(hào)碼,然后點(diǎn)擊“下一步”；

(2)系統(tǒng)確認(rèn)可以對(duì)此張發(fā)票開具負(fù)數(shù)，點(diǎn)擊“確定”；

(3)進(jìn)入信息表填具界面，系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)換購(gòu)方及商品信息，確認(rèn)后點(diǎn)擊“保存”按鈕保存信息表。

(4)再點(diǎn)擊“上傳”按鈕上傳信息表，提交稅局審核，如果一切正常，會(huì)即刻顯示審核結(jié)果。

3、紅字增值稅專用發(fā)票信息表審核下載

(1)點(diǎn)擊“發(fā)票管理/紅字發(fā)票管理/增值稅專票紅字信息表審核下載”，顯示相關(guān)保存路徑選擇

界面

(2)在選擇界面，選擇保存位置，點(diǎn)擊確定按鈕。

(3)系統(tǒng)將會(huì)自動(dòng)下載相關(guān)信息表審核結(jié)果

4、紅字增值稅專用發(fā)票開具

(1)點(diǎn)擊“發(fā)票管理/發(fā)票填開/增值稅專用發(fā)票填開”，顯示發(fā)票號(hào)碼確認(rèn)界面，確認(rèn)無(wú)誤，請(qǐng)點(diǎn)擊“確認(rèn)”；

(2)進(jìn)入發(fā)票開具界面，請(qǐng)點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)”按鈕，下拉菜單共有兩種選擇；無(wú)特殊情況，請(qǐng)選擇導(dǎo)入開具。

1、選擇紅字信息表文件，一般為XML后綴的文件，就在前面選擇的下載文件夾中，確認(rèn)后點(diǎn)擊“打開”按鈕，在下一個(gè)界面再次確認(rèn)。并點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕

2、回到開具頁(yè)面，之后與正常發(fā)票開具一致，點(diǎn)擊“打印”，在下一界面，再次點(diǎn)擊“打印”。

第四篇：開具紅字增值稅專用發(fā)票的管理（推薦）

開具紅字增值稅專用發(fā)票的管理

更新日期：2015-03-05 來(lái)源：廣州市國(guó)家稅務(wù)局 作者：貨物和勞務(wù)稅處

一、概 述

一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票或貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票（以下統(tǒng)稱專用發(fā)票）后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止以及發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無(wú)法認(rèn)證等情形但不符合作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓，需要開具紅字專用發(fā)票的：

一、對(duì)于未使用增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版的納稅人，購(gòu)買方或銷售方可向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》/《開具紅字貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核對(duì)并出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》/《開具紅字貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票通知單》；

二、對(duì)于已使用增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版的納稅人，購(gòu)買方或銷售方可過(guò)網(wǎng)絡(luò)或辦稅大廳將擬開具紅字專用發(fā)票數(shù)據(jù)采集錄入系統(tǒng)，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行數(shù)據(jù)邏輯校驗(yàn)，通過(guò)校驗(yàn)后生成開具紅字專用發(fā)票信息表編號(hào)，納稅人即可開具紅字專用發(fā)票，無(wú)需稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具通知單。

二、提供資料

（1）《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》或《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》2 份。

（2）載有申請(qǐng)單信息的儲(chǔ)存介質(zhì)：金稅盤或稅控盤或報(bào)稅盤或IC 卡（使用增值稅稅控系統(tǒng)的企業(yè)提供）。

三、辦理程序

一、對(duì)于未使用增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版的納稅人：受理->審核；

二、對(duì)于已使用增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版的納稅人：無(wú)需受理及審核。

四、辦理時(shí)限

即時(shí)

五、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

無(wú)

六、注意事項(xiàng)

一、對(duì)于未使用增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版的納稅人：

（一）買方納稅人取得專用發(fā)票后，發(fā)生應(yīng)稅服務(wù)中止、折讓、開票有誤以及發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無(wú)法認(rèn)證等情形，且不符合發(fā)票作廢條件，由購(gòu)買方納稅人向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》，并在《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》上填寫具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》。

（二）購(gòu)買方納稅人必須暫依《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，未抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的可列入當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與留存的《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》一并作為記賬憑證。紅字專用發(fā)票暫不報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。

認(rèn)證結(jié)果為“無(wú)法認(rèn)證”、“納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符”、“發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符”以及所購(gòu)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍的，不列入進(jìn)項(xiàng)稅額，不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

（三）銷售方可憑《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》在增值稅防偽稅控系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開具紅字專用發(fā)票。

二、對(duì)于已使用增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版的納稅人：

（一）專用發(fā)票已交付購(gòu)買方的，購(gòu)買方可在增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版中填開并上傳《信息表》。《信息表》所對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票應(yīng)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證（所購(gòu)貨物或服務(wù)不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍的除外）。經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為“認(rèn)證相符”并且已經(jīng)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的，購(gòu)買方在填開《信息表》時(shí)不填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息，應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出；未抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的可列入當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證；經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為“無(wú)法認(rèn)證”、“納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符”，以及所購(gòu)貨物或服務(wù)不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍的，購(gòu)買方不列入進(jìn)項(xiàng)稅額，不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，填開《信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。

專用發(fā)票尚未交付購(gòu)買方或者購(gòu)買方拒收的，銷售方應(yīng)于專用發(fā)票認(rèn)證期限（180天）內(nèi)在增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版中填開并上傳《信息表》，不再需要銷售方向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申請(qǐng)單，并在申請(qǐng)單上填寫具體原因，同時(shí)不再需要提供由購(gòu)買方出具的寫明拒收理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料或者提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料。

（二）主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《信息表》，系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)通過(guò)后，生成帶有“紅字發(fā)票信息表編號(hào)”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。

（三）銷售方憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗(yàn)通過(guò)的《信息表》開具紅字專用發(fā)票，在增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開具。紅字專用發(fā)票應(yīng)與《信息表》一一對(duì)應(yīng)。

對(duì)于購(gòu)買方為已使用增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版的納稅人，而銷售方為未使用增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版的納稅人，購(gòu)買方可將經(jīng)系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)通過(guò)并帶有“紅字發(fā)票信息表編號(hào)”的《信息表》，下載后發(fā)送至銷售方，以便銷售方憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗(yàn)通過(guò)的《信息表》開具紅字專用發(fā)票。

（四）已使用增值稅稅控系統(tǒng)的一般納稅人，在納入升級(jí)版之前暫可繼續(xù)使用《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》。

七、咨詢及監(jiān)督電話

12366-1

編輯：外網(wǎng)管理員

發(fā)布日期：2015-03-05

第五篇：開具紅字增值稅專用發(fā)票案例

開具紅字增值稅專用發(fā)票案例

案例：長(zhǎng)沙市×××有限公司于2008年10月13日接受懷化市×××有限公司開具的增值稅專用發(fā)票一張，并于10月20日申報(bào)認(rèn)證，10月21日得知懷化市×××有限公司的發(fā)票金額開錯(cuò)，需退回開票單位重新開具，但該發(fā)票已通過(guò)認(rèn)證，不能隔天作廢，故需購(gòu)貨單位申請(qǐng)開具紅字專用發(fā)票。

由于長(zhǎng)沙市×××有限公司將發(fā)票已認(rèn)證，銷貨單位（懷化市×××有限公司）不能將該發(fā)票作廢處理重新開具，需采取《關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的補(bǔ)充通知》國(guó)稅發(fā)〔2007〕18號(hào)第五條“發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規(guī)定進(jìn)行處理外，銷售方還應(yīng)在開具紅字專用發(fā)票后將該筆業(yè)務(wù)的相應(yīng)記賬憑證復(fù)印件報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。”由于各稅務(wù)機(jī)關(guān)所需資料可能不一致，這里以芙蓉國(guó)稅局為例：

1、紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單打印兩份并加蓋公章，帶拷貝好的軟盤或者U盤；

2、企業(yè)的申請(qǐng)報(bào)告（詳細(xì)說(shuō)明退貨原因）；

3、銷售方退貨協(xié)議(加蓋雙方單位的公章)；

4、專用發(fā)票抵扣聯(lián)原件（會(huì)退回給購(gòu)買方）、復(fù)印件；

5、專用發(fā)票網(wǎng)上認(rèn)證的明細(xì)表；

6、退貨發(fā)生運(yùn)輸發(fā)票的復(fù)印件；

6、企業(yè)稅務(wù)登記證副本復(fù)印件。

注：所有的復(fù)印件都必須加蓋本單位的公章。

長(zhǎng)沙市×××有限公司將通知單（應(yīng)加蓋主管稅務(wù)機(jī)關(guān)印章）交至懷化市×××有限公司報(bào)懷化市主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后，憑購(gòu)買方提供的《通知單》開具紅字專用發(fā)票，在防偽稅控系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開具。長(zhǎng)沙市×××有限公司必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，未抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的可列入當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與留存的《通知單》一并作為記賬憑證。

長(zhǎng)沙市×××有限公司操作步驟：

一、在自己的開票系統(tǒng)中填寫紅字發(fā)票申請(qǐng)單

操作步驟：

【第一步】進(jìn)入“發(fā)票管理”界面，點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請(qǐng)單→申請(qǐng)單填開”菜單，彈出紅字發(fā)票申請(qǐng)單信息選擇界面。

【第二步】在紅字發(fā)票申請(qǐng)單信息選擇界面中，可以選擇兩種方式：購(gòu)買方申請(qǐng)和銷售方申請(qǐng)。

由長(zhǎng)沙市×××有限公司申請(qǐng)開具紅字專用發(fā)票，根據(jù)對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票抵扣增值稅銷項(xiàng)稅額情況，分已抵扣和未抵扣兩種方式：

（1）當(dāng)選擇已抵扣時(shí)，只要選擇發(fā)票種類后，不需要填寫對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼，點(diǎn)擊“確定”進(jìn)入填開界面。

（2）當(dāng)選擇未抵扣時(shí)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇對(duì)應(yīng)的具體未抵扣原因后，選擇發(fā)票種類，并填寫對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和號(hào)碼，點(diǎn)擊“確定”進(jìn)入填開界面。

【第三步】對(duì)于長(zhǎng)沙市×××有限公司申請(qǐng)，需要在紅字專用發(fā)票申請(qǐng)單填開界面中，手工填寫納稅人信息、商品信息和申請(qǐng)理由等信息。對(duì)于銷售方申請(qǐng)且數(shù)據(jù)庫(kù)中有對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)填寫申請(qǐng)單信息，對(duì)于銷售方申請(qǐng)但數(shù)據(jù)庫(kù)中無(wú)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的，需手工填寫各項(xiàng)信息。確認(rèn)無(wú)誤后點(diǎn)“打印”按鈕，系統(tǒng)保存此張紅字發(fā)票申請(qǐng)單，并彈出打印界面。

二、申請(qǐng)單修改查詢

操作步驟：

【第一步】點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請(qǐng)單→申請(qǐng)單修改查詢”菜單項(xiàng)，系統(tǒng)彈出“紅字發(fā)票申請(qǐng)單查詢”界面。

【第二步】設(shè)置好查詢?cè)路莺螅c(diǎn)“確定”按鈕后彈出查詢界面，可以對(duì)申請(qǐng)單查看明細(xì)、修改和刪除。選擇一張紅字發(fā)票申請(qǐng)單后，通過(guò)點(diǎn)擊頁(yè)面上方的“修改”按鈕進(jìn)行申請(qǐng)單內(nèi)容的修改，點(diǎn)擊頁(yè)面下方的“刪除”按鈕可以刪除申請(qǐng)單，點(diǎn)擊頁(yè)面下方的“查看明細(xì)”按鈕，則可以查看申請(qǐng)單詳細(xì)信息。

三、申請(qǐng)單導(dǎo)出，拷貝到軟盤或者U盤

操作步驟：

【第一步】點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請(qǐng)單→申請(qǐng)單導(dǎo)出”菜單項(xiàng)，系統(tǒng)彈出“紅字發(fā)票申請(qǐng)單導(dǎo)出”界面。

【第二步】選擇需要導(dǎo)出申請(qǐng)單的月份，點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)彈出該月已填開的所有紅字發(fā)票申請(qǐng)單的明細(xì)。選擇需要導(dǎo)出的申請(qǐng)單，點(diǎn)擊“導(dǎo)出”按鈕，將申請(qǐng)單導(dǎo)出為xml文件。

【第三步】點(diǎn)擊“確定”按鈕后，提示選擇保存文件的路徑，然后點(diǎn)“確定”按鈕。

【第四步】申請(qǐng)單導(dǎo)出成功后，在保存路徑下可找到導(dǎo)出的xml文件，將該文件拷貝到軟盤或者U盤，提供給主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，由其導(dǎo)入該文件后開具通知單。

懷化市×××有限公司開具紅字專用發(fā)票填開方式

在發(fā)票填開界面中，點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)”按鈕時(shí)，新增兩個(gè)選擇菜單，一項(xiàng)為“直接開具”，另一項(xiàng)為“導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單”，企業(yè)可通過(guò)上述兩種方式填開紅字專用發(fā)票。

1．直接開具方式

操作步驟：

【第一步】在發(fā)票填開界面，選擇“負(fù)數(shù)”按鈕下的“直接開具”菜單項(xiàng)，系統(tǒng)會(huì)彈出通知單編號(hào)輸入窗口。

【第二步】在窗口中輸入兩遍通知單編號(hào)，若通知單編號(hào)正確且兩遍號(hào)碼相同則激活“下一步”按鈕，繼續(xù)點(diǎn)擊“下一步”按鈕后，系統(tǒng)會(huì)彈出銷項(xiàng)正數(shù)發(fā)票代碼號(hào)碼填寫、確認(rèn)窗口。

【第三步】對(duì)于通知單上有對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號(hào)碼的，需填寫藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號(hào)碼，直接點(diǎn)擊“下一步”按鈕，系統(tǒng)根據(jù)不同情況顯示不同的確認(rèn)窗口。

第一種情況：若填寫藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號(hào)碼后，數(shù)據(jù)庫(kù)中有對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票，則點(diǎn)擊“下一步”按鈕后顯示出本張負(fù)數(shù)發(fā)票對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票票面信息。繼續(xù)點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入負(fù)數(shù)發(fā)票填開界面并自動(dòng)調(diào)出票面信息。

第二種情況：若填寫藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號(hào)碼后，數(shù)據(jù)庫(kù)中無(wú)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票，或根據(jù)通知單情況無(wú)需填寫藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號(hào)碼時(shí)，點(diǎn)擊“下一步”按鈕后系統(tǒng)提示“本張發(fā)票可以開負(fù)數(shù)，但在當(dāng)前發(fā)票庫(kù)沒(méi)有找到相應(yīng)信息”。繼續(xù)點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入負(fù)數(shù)發(fā)票填開界面，此時(shí)需要手工填寫各項(xiàng)信息。其中，備注欄中自動(dòng)顯示對(duì)應(yīng)的通知單編號(hào)。

【第四步】確認(rèn)發(fā)票填開界面上的所有信息正確后，點(diǎn)擊“打印”按鈕開具紅字專用發(fā)票。

2.導(dǎo)入填開方式

對(duì)于銷售方申請(qǐng)開具紅字專用發(fā)票的情況，在開具紅字專用發(fā)票時(shí)，可以使用導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單的功能。即銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在為其開具紅字專用發(fā)票通知單時(shí)，可以提供通知單電子文件的導(dǎo)出，銷售方企業(yè)可利用介質(zhì)拷貝，通過(guò)開票系統(tǒng)中的導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單功能就可以直接導(dǎo)入通知單電子文件并自動(dòng)生成紅字專用發(fā)票信息。

操作步驟：

【第一步】在一機(jī)多票開票軟件V6.13中的發(fā)票填開界面中，選擇“負(fù)數(shù)”按鈕下的“導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單”菜單項(xiàng)，系統(tǒng)會(huì)彈出打開文件窗口。

【第二步】在打開文件窗口中，選擇對(duì)應(yīng)的通知單電子文件后，系在發(fā)票填開界面自動(dòng)顯示出導(dǎo)入的紅字專用發(fā)票信息，此信息包括票面上的所有信息。其中，備注欄中自動(dòng)顯示對(duì)應(yīng)的通知單編號(hào)。

【第三步】確認(rèn)發(fā)票填開界面上的所有信息正確后，點(diǎn)擊“打印”按鈕開具紅字專用發(fā)票。