第一篇：現金支付流程

隨著生產經營規模的擴大，資金付款內容日趨復雜，付款金額急劇增加，這無形中加大公司資金管理和運作的難度。同時由于資金付款涉及面廣，不僅面向公司內部各個用款部門，而且還與眾多的供應商和客戶打交道，各方面處理不好，很容易引起誤解，甚至會影響公司形象。從資產安全和服務好各相關部門及客戶和供應商兩方面考慮，現根據公司實際情況，本著方便、可行、效率的原則，對付款流程及計劃管理作如下規定：人員組織安排：

1.1財務經理從公司宏觀角度負責公司資金運作和統籌調度，負責計劃的審批和計劃外資金的協調和有關批準事項。

1.2出納負責資金的具體計劃安排，具體落實公司資金管理政策，同時負責對各用款部門的培訓和業務指導。

1.3會計負責具體實施各種批準的資金計劃，辦理具體付款事宜，向出納提供編制計劃所需的帳戶資金余額及供應商和客戶欠款情況。

1.4 各資金用款部門主管領導應及時了解本部門資金落實情況，同時負責客戶協調溝通工作。審批內容和審批權限

2.1 資金計劃的審批

資金計劃原則分為年度計劃、季度計劃、月度計劃和周計劃。年度計劃、季度機化和月度計劃是方向目標性計劃，但周計劃必須是嚴密可執行的計劃。

各種計劃必須由各主管領導、財務經理和總經理書面審批，根據需要總經理、主管領導可以委托其他人員代理審批，審批責任由授權人承擔。出納和相關用款部門依據批準的計劃嚴格落實。

2.2 付款審批單 計劃內資金項目在落實過程中，對于各用款部門按計劃提交的付款審批單，總經理和各分管副總不在具體審批單上簽字。但部門業務經辦人和部門處長級負責人必須在付款審批單上簽字。

財務總監和資金處長須在具體付款審批單上簽字，特殊情況財務總監審批簽字后，無資金處長簽字或者有資金處長簽字審批無財務總監及其書面委托人簽字審批，付款審批單可直接交出納辦理，事后業務經辦人必須補辦有關手續。

總之，付款審批單必須由部門處長級別的負責人和業務經辦人簽字，財務總

監及其書面授權的人員和資金處長或其授權的主管人員書面簽字。出納才能依據批準手續齊備的付款審批單辦理付款。

2.3 計劃外的付款的審批

單筆計劃外付款超過50萬元以上（包括50萬元），周累計超過200萬元上的（包括500萬元）必須由總經理、分管副總和財務總監及上述人員書面授權的其他人員簽字后，資金處審核簽字后，會計處出納予以及時辦理。

單筆計劃外付款在1萬--50萬元以上（不包括50萬元），周累計付款在5萬元---200萬元（不包括200萬元）之間的必須由分管副總和財務總監及其書面授權的其他人員簽字后，資金處審核簽字后，會計處出納予以及時辦理

單筆計劃外付款超過1萬元以下（包括50萬元），周累計付款在10萬元（不包括10萬元）之間的必須由部門處長級別的負責人和財務總監及其書面授權的其他人員簽字后，資金處審核簽字后，會計處出納予以及時辦理。

特殊緊急付款的可以由財務總監及其書面授權的其他人員安排付款，事后業務經辦人必須及時補辦手續，否則財務總監及其書面授權的其他人員和出納承擔相關責任。

2.4 出差借款（包括備用金）的審批

總經理原則上不簽字審批。

借款（每人）在10000元（包括10000元）以上，分管付總（或其書面委托的其他人員）和財務總監及其書面授權的其他人員必須在借款單簽字審批。

借款（每人）在1000元--10000元（不包括10000元）之間，部門主管處長級負責人和財務總監及其書面授權的其他人員必須在借款單簽字審批。

借款（每人）在1000元（不包括1000元）以下，部門主管處長級負責人和財務總監（或其委托的其他人員）必須在借款單簽字審批。

所有的借款必須經會計處主管根據制度進一步審核。特殊緊急借款的可以由財務總監及其書面授權的其他人員安排付款，事后業務經辦人必須及時補辦手續，否則財務總監及其書面授權的其他人員和出納承擔相關責任。

2.5 其他費用支付（非采購和工程性支出）的審批

總經理原則上不簽字審批。

公司各單位：

為了加強管理，適應公司管理方式的變化，特對資金支付及報銷程序規定如下：

一、生產部門（一廠、二廠、礦山廠）

1、對外付款程序（民工費、修理費等）

經辦人填寫申報單（附合同及有關手續）——主辦會計簽字——部門（車間）負責人簽字——廠長簽字——審計審核簽字——出納支付

2、借款程序

借款人——主辦會計簽字——部門負責人簽字——廠長簽字——出納支付，其中3000元以上的借款，廠長簽字后還需分管經濟工作的副總簽字。

3、費用報銷程序（差旅費、辦公費、誤餐費、電話費等）

經辦人簽字——主辦會計簽字——部門（車間）負責人簽字——廠長簽字——審計審核簽字——出納支付

二、銷售、物資部門

1、對外付款程序

經辦人填寫申報單（附合同及有關證明手續）——主辦會計簽字——部門負責人簽字——公司分管領導及相關領導簽字——審計審核簽字——財務部負責人簽字——財務總監簽字——出納支付

2、借款程序

借款人——主辦會計簽字——部門負責人簽字——出納支付，其中3000元以上的借款，部門負責人簽字后還需分管經濟工作的副總簽字。

3、費用報銷程序（差旅費、辦公費、接待費、電話費等）

經辦人簽字——主辦會計簽字——部門負責人簽字——公司分管領導簽字（銷售部門）——審計審核簽字——出納支付

三、管理部門

1、對外付款程序：

經辦人填寫申報單（附合同及有關證明手續）——主辦會計簽字——部門負責人簽字——公司分管領導及相關領導簽字——審計審核簽字——財務部負責人簽字——財務總監簽字——出納支付

2、借款程序

借款人——主辦會計簽字——部門負責人簽字——財務部負責人簽字——出納支付，其中5000元以上的借款，部門負責人簽字后還需分管經濟工作的副總簽字。

3、費用報銷程序（差旅費、辦公費、接待費、電話費等）

經辦人簽字——主辦會計簽字——部門負責人簽字——審計審核簽字——財務部負責人簽字——出納支付

希望各單位參照公司的各項費用標準執行。

本規定從下文之日起執行，公司原資金支付及報銷程序自動失效。附：資金審批程序辦理要求

資金審批程序辦理要求

1、經辦人：要求填寫有關申報單，并附上申報材料原件和有關部門、人員的簽字。

2、會計審核：在審簽過程中詳細寫明支付資金的單位和個人以前的財務記錄，并提出建議。

3、部門負責人：部門負責人寫明是否同意及意見。

4、審計審核：審核支付票據的真實性、完整性、有效性，是否符合公司的有關規定和程序。

5、出納支付：出納根據審核無誤的申報單，無一缺漏后付款。

四川金頂（集團）股份有限公司

二OO七年一月十日

第二篇：現金支付證明

現金支付證明

柳州市鑫輪鋼結構有限責任公司：

茲有我單位同志于年月日去你公司采用人民幣壹萬元整（10000元），辦理購油充值卡，因我單位是一般納稅人，故請你公司開具增值稅專用發票。

特此證明

證明單位：

年月日

第三篇：現金支付證明（本站推薦）

現金支付證明類似的單子會涉及到三種，羅列如下，如果你發現自己搞錯，請補充問題，下次作答。

費用報銷單是用現金付款的情況使用，內部員工付款使用也可以，但要附上原始憑證;支付證明單是現金或銀行付款時使用(現金較少)也可以給外部人員付款時使用，但也要附上原始憑證;現金支出證明單多數不用附原始憑證，但一定要有主管和單位負責人簽名。一切要按你公司的制度進行。

你說的情況后兩種都可以用。第二種要對方寫個收條，附在后面就可以了;第三種不需要對方寫收條，但是為了確認支付，要己方多人簽字，如會計主管，業務主管，經手人(通常就是你自己)。

現金支付證明有專門的格式，你可以到文化用品或者會計專用商店購買。按提示內容書寫。如果你不想買，那也好辦，你去看一下，記住格式，回來照貓畫虎，也可以。費用報銷單是用現金付款的情況使用，內部員工付款使用也可以，但要附上原始憑證;支付證明單是現金或銀行付款時使用(現金較少)也可以給外部人員付款時使用，但也要附上原始憑證;現金支出證明單多數不用附原始憑證，但一定要有主管和單位負責人簽名。一切要按你公司的制度進行。

目前使用現金支付存在的問題和情況有：

一是中間商為了偷逃稅款，就是一部分代銷商或經銷商直接利用廠商或上游經銷商發票直接要求單位現金支付。

二是部分個體工商戶為了結算方便，沒有開單位結算帳戶或匯款戶名與發票專用章不一致而要求單位直接現金付款。

三是部分壟斷性行業或客戶要求付現而不愿采用轉帳等其它方式。主要原因是怕款項不能及時足額到賬，開具后的發票或收據難以收回作廢。即兩難問題，收款方要求款到再開發票，而付款方要求發票先開具，財務審批人簽字后才同意付款。四是單位為了業務方便，到外地采購、招待用付現方式。

五是部分單位發放下屬單位各種名目考核獎或其它評審費時采用在會議上直接發放現金方式，而不愿將款項匯到下屬單位再發放。這種方式因具體獎金去向不清，往往造成個人所得稅等流失，對“四統一”執行也是一個重要障礙，也嚴重影響了黨風、政風。要糾正這些問題需要各方配合努力，單純靠地方會計核算中心解決不行。

一是要由各級紀委部門牽頭，對各級政府、各部門各種形式的責任制統一結合納入單位一個責任制考核文件中，上級或是其它部門以押金、保證金等任何形式的考核獎金必須統一匯入單位基本戶。

二是嚴格執行國務院頒發的《現金管理暫行條例》和人民銀行的《支付結算辦法》以及《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》，對現金支付開具的發票內容加強審核。《現金管理暫行條例》允許現金結算使用范圍的有;(1)職工工資、津貼;(2)個人勞務報酬;(3)根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;(4)各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其它支出;(5)向個人收購農副產品和其它物資的價款;(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;(7)零星支出;(8)中國人民銀行確定需要支付現金的其它支出。《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定單位開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致。有字號的個體工商戶應與其營業執照的字號相一致;無字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱，由“個體戶”字樣和營業執照記載的經營者姓名組成。

三是加強備用金和借款使用情況的不定期檢查，督促各單位做好現金管理。

四是對于外地客戶采用由經手人先墊付或先借款匯款，再憑發票核銷，對于本地原則上采用轉帳匯款方式。

第四篇：現金支付管理規定

現金支付管理規定

1.職工工資、各種工資性津貼。

___個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作的報酬。

___支付給個人的獎金，包括根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。

4.各種勞保、福利費以及國家規定的對個人的其他支出，如轉業、復員、退伍、退職、退休費和其他按規定發給個人的費用。

5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

6.向個人購買農副產品和其他物資支付的價款。

___支付各單位間在轉賬結算起點以下的零星支出。

企業與其他單位的經濟業務，除上述規定的范圍可進行現金結算外，都要通過銀行進行轉賬結算。

企業與其他單位在使用現金時還要注意以下幾點：

(l)現金支出必須有合法的憑證

現金支出要有憑有據，手續完備，借款必須持有效的借據，不能以“白條”代借據。

(2)在規定限額內支付個人現金

各單位必須嚴格按照國家規定的開支范圍使用現金，開戶單位除向個人收購農副產品和其他物資以及出差人員隨身攜帶的差旅費支付現金外，其他對個人支付現金的限額為___元，超過限額部分可以轉辦儲蓄或以支票、銀行本票支付，確需全額支付現金的，經開戶銀行審核后，予以支付現金。

(3)購買國家規定的專控商品不得使用現金

單位在購買專控商品時，一律采用轉賬方式支付，不得以現金支付。國家專控商品銷售單位不得收取現金。

(4)單位之間不得互相借用現金。

第五篇：大額現金支付登記備案規定

中國人民銀行關于印發《大額現金支付登記備案規

定》的通知

中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國建設銀行、交通銀行、中信實業銀行、中國光大銀行、中國民生銀行、華夏銀行、招商銀行、廣東發展銀行、深圳發展銀行、福建興業銀行、投資銀行、上海浦東發展銀行、海南發展銀行，中國人民銀行各省、自治區、直轄市分行，深圳經濟特區分行：

為加強現金管理，嚴格控制大額提現，防止金融犯罪，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》中國人民銀行制定了《大額現金支付登記備案規定》，現印發給你們，并就有關問題通知如下：

一、本規定自1997年7月1日起實行。

二、中國人民銀行省、自治區、直轄市分行要根據本地情況制定具體實施辦法，并于1997年6月底前報總行備案。

三、開戶銀行要嚴格執行《大額現金支付登記備案規定》和本地區具體實施辦法，中國人民銀行分支行要認真檢查執行情況，遇到問題及時報告總行。

大額現金支付登記備案規定

為加強現金管理，維護結算紀律，保證開戶單位正常的現金需要，控制不合理大額現金支付，根據《中國人民銀行法》以及《現金管理暫行條例》，現就大額現金支付登記備案問題作如下規定：

一、凡辦理現金收付業務的商業銀行、城市合作銀行、城鄉信用社(以下簡稱開戶銀行)都必須建立大額現金支付登記備案制度。

二、實行登記備案的范圍限于機關、團體、企業、事業單位、其他經濟組織和個體工商戶以及外國駐華機構(以下簡稱開戶單位)的大額現金支付，工資性支出和農副產品采購現金支出除外。對居民個人提取儲蓄存款暫不實行登記備案。

三、大額現金的數量標準由中國人民銀行各省、自治區、直轄市分行根據當地開戶單位正常、零星的現金支出的實際確定，并報中國人民銀行總行備案。

四、開戶單位在提取大額現金時，要填寫有關大額現金支取登記表格，表格的主要內容應包括支取時間、單位、金額、用途等。開戶銀行要建立臺賬，實行逐筆登記，并于季后十五日內報送中國人民銀行當地分支行備案。

五、開戶銀行對本行簽發的超過大額現金標準、注明“現金”字樣的銀行匯票、銀行本票，視同大額現金支付，實行登記備案制度。

六、開戶銀行要配備專門人員或指定兼職人員，做好這項工作，經常分析大額現金支付情況，發現疑問，及時檢查。對重大涉嫌案件要報告中國人民銀行當地分支行，對開戶單位違反規定提取大額現金，或故意化整為零、逃避監管的，要給予相應的制裁。

七、中國人民銀行各級分支行要定期檢查開戶銀行執行大額現金支付登記備案規定的情況，對于開戶銀行不按規定建立臺賬，不按期向人民銀行報送備案的，視情節輕重，給予嚴肅處理，并責令其限期改正。

八、中國人民銀行各省、自治區、直轄市分行要按季對轄區內大額現金支付情況進行分析和匯總，并報送中國人民銀行總行。如遇有重大問題，要及時報告。

九、中國人民銀行各省、自治區、直轄市分行應根據本規定制定具體實施辦法。