第一篇：電子現金支付模式的優缺點

電子現金支付模式的優缺點

電子現金支付模式有以下優點：

(1)使用上與傳統現金相似，比較方便和易于被接受；

(2)支付過程不必每次都經過銀行網絡（即離線支付），成本低適合小額支付；

(3)可以匿名使用，使用過程具有不可追蹤性；

(4)安全性較高。充分利用了數字簽名技術保證安全，防止偽造、抵賴。電子現金支付模式存在以下缺點：

(1)電子現金的支付屬于“虛擬支付層”模式（見第四章，4.1節），真正的資金劃撥還需要通過“實際支付過程”進行，例如使用轉帳的方式從銀行卡中劃撥一定的資金購買電子現金；

(2)電子現金支付的匿名性及不可追蹤性使得電子現金的持有者一旦丟失相關資料，將無法報失；

(3)需要安裝額外的軟件，所以對于付款人來說初期設置比較復雜。

第二篇：電子簽名的優缺點

電子簽名之所以能夠推廣，與其具有以下優點密不可分： 1.電子簽名更加環保、節能、快捷

傳統的紙質簽名，需要大量的紙張，并且每年全國因在柜臺式的業務辦理，車輛及駕駛人，銀行存取款單，保險辦理，商場，酒店入住等行業的書面簽名就形成了非常大的紙質材料，這些材料需要占據較大的物理存儲空間（檔案室）和耗費大量的人力和財力。而電子簽名是通過密碼技術對電子文檔的電子形式的簽名，并非是書面簽名的數字圖像化，它是識別簽名人身份并表明簽名人認可其中內容的數據。更加的節省時間，提高工作效率。2.電子簽名更加安全可靠

《中華人民共和國電子簽名法》自生效以來，可靠的電子簽名與手寫簽名或者蓋章具有了同等的法律效力。自主知識產權核心智能識別簽認技術，確保文檔安全可靠，并且在電子文件上簽名時采用私鑰對電子文件及其一起存儲的電子文件消息摘要數據進行加密。在其驗證時必須使用計算機及數字簽名驗證軟件。提供文檔簽章脫密功能，確保簽章的文檔分發安全可靠。3.多重功能擴展

產品線豐富，滿足用戶更多業務需求擴展和實現。支持多國、多民族語言應用，二次開發接口豐富，滿足用戶系統擴展需求。4.人性化操作享受

印章、簽名雙重功能，滿足各種應用需求；支持聯合簽章功能，全部清晰可辨；支持單密鑰盤存儲多印章，節省成本；操作界面簡明易懂、安裝使用輕松快捷。

當然電子簽名在實施過程中還存在很多問題： 1.誰來給電子簽名做鑒定

因為根據《全國人大常委會關于司法鑒定管理問題的決定》，國家對從事下列司法鑒定業務的鑒定人和鑒定機構實行登記管理制度：(一)法醫類鑒定;(二)物證類鑒定；(三)聲像資料鑒定；(四)根據訴訟需要由國務院司法行政部門商最高人民法院、最高人民檢察院確定的其他應當對鑒定人和鑒定機構實行登記管理的鑒定事項。書生公司認為電子文書鑒定屬于第二類中的文書鑒定，但司法局的同志認為，文書不包含電子文書，只能看將來能否在第四類中體現。

北京書生公司董事長王東臨對此感到意外。他在接受采訪時說，《電子簽名法》于今年4月1日正式實施，今后肯定會有對電子簽名進行鑒定的需求，因此才有成立這樣的司法鑒定機構的想法。如果沒有這樣的配套機構，會不會影響到電子簽名的推廣普及？ 2.哪家法院有管轄權

隨著《電子簽名法》的實施，電子合同的簽訂數量肯定會有所增加，交易糾紛在所難免。如果出現訴訟，應該到哪家法院起訴？應該由交易甲方、乙方還是認證服務機構所在地的法院來裁判？在網上簽約，合同簽約地如何確定？ 3.誰來頒發電子簽名

據了解，電子簽名法實施之前，國內已經有了七十多家電子認證服務機構及已發出去上百萬數字證書，這些認證機構有行業的、區域的，也有完全市場化的；數字證書包括發給企業、個人和發給服務器的。他們都采用自己的技術標準和認證方式，多數彼此互不“認賬”。這種“各自為政”的局面給電子商務的暢通設置了很多障礙。

此外，一些地方政府也有自己的認證中心。“各自為政”的認證機構的確需要相互融合。電子簽名法出臺的核心就是提高認證行業的進入門檻。

第三篇：電子病歷優缺點

電子病歷的優點和不足

電子病歷（EMR）是一種資源,是記錄了病人的全部醫療就診檔案而形成的文字、符號、圖表、影像、切片、數據等資料的總和。是醫務職員通過門診、查體、輔助檢查、診斷、治療、護理等醫療活動獲得的最可觀的資料，并進行整理、分析、回納形成的全部醫療行為的記錄。它不但為衛生事業管理、醫學診療與科研提供最實際、最豐富的數據資料和處理醫療糾紛的重要的判定責任依據，而竊冬是評價醫療質量、管理水平、學術能力的一個重要依據。

一、電子病歷的優點

1、安全可靠

大家都去銀行辦理過業務，試想，假如現在銀行的工作還是手工作業的話恐怕取個100元錢都得排上幾天的隊，銀行充分自動化辦公系統快捷、簡便、高效的優點。有人說電子病歷管理上不安全，實際上完全可以通過軟件，實行EMR分級保密管理，設立查閱、輸入、修改和使用EMR分級授權等，可以保證EMR的安全性和使用價值。同時，系統提供數據備份和恢復工具。各級工作站建立數據備份制度，可以保證數據在受到破壞的情況下，得到最大限度的恢復。當然，實行電子病歷的前提是醫護職員必須深切熟悉到病歷文書的法律性質，保護好自己的權限密碼。

2、存儲、查閱、使用方便

現在病歷保存年限時間越來越長，廣大群眾的健康意識、法律意識也在逐步增強，這就使病歷的保管和書寫工作成為醫院工作中的一項重要內容。病看得再好，病歷沒寫好也一樣會出問題。

拿一個住院7天的病人為例，醫生需要寫的內容有：大病志（24h）、首程（8）、病程記錄（3+2個），主治查房（2天）、主任查房（5天）還不算醫患溝通的內容，我粗率算了一下，需12頁紙張，字數在3000字以上，用時至少2小時，中醫病歷還要更多，這也是很多醫生不愿寫中醫病歷的主要原因。假如一名醫生每月收治20個患者，光病歷書寫至少要花費40小時，5整個工作日（這里講的已經是底線了）。如果醫生能從病志中解放出來，就會增加于病人溝通的時間，充分分析病情，從而提高醫療質量。許多私營醫院就有“醫助”一職，專門為高年資醫生寫病歷。

EMR不會霉爛、變質，而且耐熱、耐腐蝕、貯存方便。EMR不需要龐大的存儲空間。醫務職員在自己的計算機終端上可查找病案資料，也可委托數據中心查找、打印、直接傳送或復制傳送資料等。

因此，醫務職員使用電子病歷系統可以方便地存貯、檢索和瀏覽病歷，復制也很方便，可以方便、迅速、正確地開展各種科學研究和統計分析工作，大大減少人工收集和錄入數據的工作量，極大地提高臨床工作效率和科研水平。

3、時效性強

傳送速度快是電子病歷的極大上風，醫務職員通過計算機網絡可以遠程存取病人病歷，在幾分鐘甚至幾秒鐘內就能把數據傳往需要的地方。在急診試冬電子病歷中的資料可以及時地查出并顯示在醫師的面前。

患者就醫時可授權醫生查閱自己的EMR，協助醫務人員迅速、直觀、正確地了解病人以前所接受的治療及檢查的準確資料，避免了因患者記憶不清導致病史敘述的錯誤和遺漏，縮短了醫生確診的時間，為搶救生命贏得了寶貴時間。

4、存貯容量大

由于計算機存貯技術尤其是光盤技術的進步，電子病歷系統數據庫的存貯容量可以是相當巨大的，而竊冬病人隨身攜帶的健康卡（光卡或IC卡），其容量也是可觀的。

5、本錢低

電子病歷系統一次性投資建成后，使用中可以減低病人的費用和醫院的開支，更是由于使用的便捷性和資料的共享性，使得醫護人員節省了大量的時間，由此大大降低了醫療服務的人力本錢。

6、資料共享

現在使用的常規病歷有很大的封閉性，而電子病歷具有極好的共享性。電子病歷可以通過網絡系統，實現異地查閱、會診和數據庫資料共享等功能。

傳統的就醫模式使得醫院診治病人的記錄只保存在本醫院，如果患者到其它醫院看病則需要重新進行檢查，這不僅浪費了寶貴的醫療資源，也使病人增加了等待的時間和不少必要的痛苦。而采用電子病歷后，則能夠克服這些不足。病人在各個醫院的診治結果可以通過醫院之間的計算機網絡或病人隨身攜帶的健康卡（光卡和IC卡）來傳輸。病歷的共區域醫療享將給醫療帶來極大的方便。外界使用者經過授權可通過互聯網查詢數據中心有關病案資料。

電子病歷的不足

1、需要大量的計算機軟硬件投資和人員培訓

電子病歷的有效實施一般需要較完善的醫院信息管理系統和相關的技術人才隊伍，軟硬件的投入資金數目客觀。另外，電子病歷系統對醫護人員也提出了更高的要求，醫院的醫務人員需要熟練進行計算機操縱。不僅如此，計算機一旦發生故障，將造成系統停頓，無法進行工作，因此，經常需要保存手工的原始記錄。

2、電子病人不利于保護患者的隱私

傳統的門診紙質病歷一般由患者自己保管，別人較難獲取其中的隱私信息。即使是住院病歷，由于是統一放置，而且資料共享和查閱都沒有電子病歷容易，所以，相對而言，對保護患者隱私更具優勢。但是，電子病歷具有更大的可及性，網絡發布和查詢相對簡單，假如權限設置或使用上有缺陷或漏洞，患者的隱私就得不到切實保障。

3、電子病歷書寫過程中存在的問題和原因

除了在將病歷數據輸入計算機時經常會出現各種錯誤（主要是操作失誤）外，在填寫電子病歷時，還會出現下列問題：

（1）一般項目：字體及其大小間距設計不規范(未使用固定模板)、不適當板塊復制、病歷中出現了與本次病情不符的內容(日期、時間、姓名、性別)、拷貝他人病歷(偽造病歷)、病歷眉欄填寫不完整、頁序排列錯誤等。

（2）病史部分：一般項目不全和不符、現病史未能反映疾病的發展過程、主訴與現病史結合不緊密、發病時間不準確。

（3）體檢記錄：12大項檢查有遺漏、實驗室檢查及特殊檢查部分缺項、50歲以上女病人未查乳腺、50歲以上男病人未查前列腺。

（4）書寫格式：轉科記錄、階段小結、診斷、各種記錄格式不規范。

（5）病程記錄：住院醫師不能做到三級護理每3~5天記載，入院前3天、危重患者天天、搶救會診隨時記載病程記錄，未能做到每周主治醫師查房一次，三級查房(檢診)不落實。

（6）手術記錄：術后3天未連續記錄，擇期手術前討論、未按時完成，手術記錄、術后記錄不及時。

（7）時限：24h內未完成入院記錄，首次病程記錄2h內未完成，入院2h未下達醫囑，危重及搶救患者未及時完成首次病程記錄。

（8）簽字內容：各種告知書打印、告簽不及時，會診記錄單上被邀人無簽字，放棄治療時家屬不簽字，急轉診或病情較急者忽視了簽字，與患者無法定關系者簽字等。

（9）檢查報告單：多數醫生只看計算機上報告結果，忽視了紙質單據保管與粘貼，導致一些重要的單據丟失或查看不及時，不能把檢查結果與病程記錄有效結合起來。

（10）拷貝他人病歷：拷貝他人病歷現象相當普遍，張冠李戴現象時有發生，忽視了對不同病人間類似癥狀的細微差別的記錄，導致病歷內容雷同，直接影響了醫療質量。

（11）使用血液制品：在輸血與使用血液制品之前，多數醫生未把患者的輸血五項檢查結果告訴患者，在履行好告知簽字手續后在病程記錄中體現出來。

（12）病歷記錄的準確性：病歷記錄不能體現出真實地、客觀地記錄疾病的發生、發展、討論、診斷、搶救、治療的過程和結果。

（13）其他：提前完成病程記錄，術后記錄不及時，并有錯字等。

上述問題并非電子病歷特有的缺陷，一般的紙質病歷也同樣會出現類似問題。

病歷書寫過程中出現上述問題的主要原因在于：

（1）一些臨床醫師責任心不強，不重視網絡病歷質量：例如，在單病種的病歷中擬診討論、術前討論等內容幾乎相同，沒有個性和獨特見解，有的將他人的病歷內容整段復制，未根據病人的實際情況進行修改，造成病歷的內容千篇一律和病歷失真。

（2）多數年輕、輪轉、進修和實習人員所寫病歷普遍質量不高：因為這類人員多數工作時間不長，經驗較少，上級醫師帶教意識不強、經驗不足也導致病歷書寫質量不高，有的甚至連格式都不統一。

（3）不切實際的規定也是產生質量問題的原因：如首次病程記錄要求在2h完成，對于內科醫生來講還能按時完成，而對外科醫生來說，是很難做到，他們每周有2～3個手術日，再加上急診患者，上了手術臺，少則1～2h，多則一天時間才能回到科試冬病歷書寫無法按時完成。

（4）其他原因：國家缺乏統一的電子病歷模板和填寫規范；另外，人員少、待遇差、解決職稱困難等，營造拴心留人的環境越來越困難，加之近些年來各醫院實際規模在不斷擴大，而編制越來越小，任務越來越重、人員調換頻繁等也是導致病歷質量不高原因之一。

4、電子病歷資料共享存在的問題

電子病歷很大的優勢就在于其快捷性、異地交流、會診以及資料共享性等。但是，在全國范圍內聯網沒有得到實施的情況下，單個醫院的電子病歷難以在其他醫院看到，患者的就診信息無法共享，也難以發揮電子病歷的全部優勢。

5、第三方監督問題

電子病歷無疑有諸多傳統的紙質病歷無法比擬的優點，但也可能存在缺乏第三方平臺監督的問題。不少人對目前電子病歷主要由醫療機構負責創建、使用和保存的現狀，表示出擔心，如果出現醫患糾紛，擁有電子病歷的醫療機構如果在電腦上進行修改，患者權益很難得到保障。

解決電子病歷缺陷的方法

1、電子病歷標準化建設

國家要統一制定標準化的電子病歷模板，并出臺相關的政策法規，以規范電子病歷的合理使用，發揮電子病歷全國共享的特點。

2、教育和規范

全面提高醫務人員的法律意識，及時組織所有醫務人員重新學習有關法律法規及預防醫療糾紛的技巧與方法，培養自覺遵章守法的良好習慣，防止發生醫療糾紛或司法取證時出現病歷內容失真，或不能取證的現象。

3、培訓與檢查

醫院要加強病歷書寫培訓，并制定統一的《病案書寫格式和要求》和《病案質量檢查評分標準》；要不定期地舉辦病歷書寫專題講座，由質控辦的同志對病歷書寫中存在的問題及怎樣才能避免這些問題進行講解；結合每季度選出質量較好的與較差的病歷各三份舉辦一次病案展覽，方法是由醫生本人把借出的病歷按時放在指定位置，并負責展覽期病歷的保管工作，結束后，醫院管理部門檢查病歷完好后回還借條。總之，要讓醫師寫好病歷，就要想法教會他寫病歷的方法。

4、內部監督與管理

計算機的可復制功能給電子病歷的書寫質量帶來了最大的問題，需要不斷探索和創新病歷質量管理模式，把管理的重心從追求終末形式質量控制向注重病歷內涵質量控制轉變,強化對影響病歷內涵質量主體在醫療過程中不良行為的規范。另外，實施網上環節質量實時監控，定期抽查在院患者50%以上的現病歷，并加大對違規人員的處理力度，對嚴重失真病歷對當事人、科室及科室領導給予嚴厲經濟處罰。

由于一些特殊的內容未能進入網絡，如病歷首頁、各種協議書和患者家屬的簽字、各種記錄的醫生簽字、會診記錄、專科的表格病歷等，且目前網絡病歷尚無法律效力，不間斷的進行網上檢查與下科室檢查相結合，是提高環節質量的有效手段。

計算機的應用，使醫院管理者在計算機上就能使控制環節質量得到實現，但病歷的真實性、準確性還需要現場檢查才能證實。采取較人性化的管理模式，組織質量檢查組的專家下科室現場指導病歷內涵質量的缺陷，管理部門也要相應加大對病歷內涵質量督察。當然，應要求主治醫師和主任醫師查房時，對病歷的書寫也要進行檢查，并做好結果的登記，并作為科室醫療管理水平重要考核指標。通過一年的管理,病歷質量明顯提高。

提高病歷質量必須落實病歷質量責任制，即住院醫師、主治醫師和主任醫師三級負責制。要求住院醫師認真按《病歷書寫基本規范》書寫病歷，嚴格遵循客觀、真實、完整、準確、及時的原則。重點注意詢問病史要詳細，查體記錄要客觀、真實，反映患者的情況，不能千篇一律地用查體記錄模板代替患者的查體記錄；擬診討論、診斷分析要有依據；診療計劃要有針對性；日常病程記錄要反映患者的病情變化、上級醫師的診療意見、對異常檢查及檢驗結果的分析及處理、更改治療的理由以及療效等。應要求主治醫師的工作要規范，要按時完成對新入院病人的首次查房，并定期對住院醫師分管的病人進行普查房，向下級醫師明確提出自己的診斷及處理意見，及時監督、檢查、修改病歷。要求主任醫師查房要有水平，既能解決病區病人診治的疑難問題，又能傳授臨床經驗和專業的新進展等。及時審簽出院病歷及對病歷質量把關，重點檢查診斷是否正確、完全，住院醫師所寫的主任醫師查房記錄是否完整、準確，各種知情同意書反映的知情同意是否規范,患者或其委托人簽字是否符合法律要求等。

醫院應加強對手術病人的病歷質量管理，術前、術中與術后的病程記錄反映了醫師是否執行手術分級管理規定、術前準備是否充分,術后處理是否到位等。具體表現在術前常規及必要的輔助檢查是否具備,手術適應證的把握,是否組織術前討論,是否履行風險告知和患者知情同意簽字,術中意外如何預防和應對,術后有無院內感染,有無并發癥,監護措施是否到位等。

醫院可以建立每月質檢情況通報制度，對當月醫療運行情況進行全面剖析，目的是進一步貫徹落實衛生行政主管部門一系列加強醫療質量建設的指示精神，以制度管院、從嚴治院、質量強院為總要求，把質量建設放在醫院全面建設的突出位置，建立良好的醫療秩序，促進醫療質量全面提升。

第四篇：現金支付證明

現金支付證明

柳州市鑫輪鋼結構有限責任公司：

茲有我單位同志于年月日去你公司采用人民幣壹萬元整（10000元），辦理購油充值卡，因我單位是一般納稅人，故請你公司開具增值稅專用發票。

特此證明

證明單位：

年月日

第五篇：現金支付流程

隨著生產經營規模的擴大，資金付款內容日趨復雜，付款金額急劇增加，這無形中加大公司資金管理和運作的難度。同時由于資金付款涉及面廣，不僅面向公司內部各個用款部門，而且還與眾多的供應商和客戶打交道，各方面處理不好，很容易引起誤解，甚至會影響公司形象。從資產安全和服務好各相關部門及客戶和供應商兩方面考慮，現根據公司實際情況，本著方便、可行、效率的原則，對付款流程及計劃管理作如下規定：人員組織安排：

1.1財務經理從公司宏觀角度負責公司資金運作和統籌調度，負責計劃的審批和計劃外資金的協調和有關批準事項。

1.2出納負責資金的具體計劃安排，具體落實公司資金管理政策，同時負責對各用款部門的培訓和業務指導。

1.3會計負責具體實施各種批準的資金計劃，辦理具體付款事宜，向出納提供編制計劃所需的帳戶資金余額及供應商和客戶欠款情況。

1.4 各資金用款部門主管領導應及時了解本部門資金落實情況，同時負責客戶協調溝通工作。審批內容和審批權限

2.1 資金計劃的審批

資金計劃原則分為計劃、季度計劃、月度計劃和周計劃。計劃、季度機化和月度計劃是方向目標性計劃，但周計劃必須是嚴密可執行的計劃。

各種計劃必須由各主管領導、財務經理和總經理書面審批，根據需要總經理、主管領導可以委托其他人員代理審批，審批責任由授權人承擔。出納和相關用款部門依據批準的計劃嚴格落實。

2.2 付款審批單 計劃內資金項目在落實過程中，對于各用款部門按計劃提交的付款審批單，總經理和各分管副總不在具體審批單上簽字。但部門業務經辦人和部門處長級負責人必須在付款審批單上簽字。

財務總監和資金處長須在具體付款審批單上簽字，特殊情況財務總監審批簽字后，無資金處長簽字或者有資金處長簽字審批無財務總監及其書面委托人簽字審批，付款審批單可直接交出納辦理，事后業務經辦人必須補辦有關手續。

總之，付款審批單必須由部門處長級別的負責人和業務經辦人簽字，財務總

監及其書面授權的人員和資金處長或其授權的主管人員書面簽字。出納才能依據批準手續齊備的付款審批單辦理付款。

2.3 計劃外的付款的審批

單筆計劃外付款超過50萬元以上（包括50萬元），周累計超過200萬元上的（包括500萬元）必須由總經理、分管副總和財務總監及上述人員書面授權的其他人員簽字后，資金處審核簽字后，會計處出納予以及時辦理。

單筆計劃外付款在1萬--50萬元以上（不包括50萬元），周累計付款在5萬元---200萬元（不包括200萬元）之間的必須由分管副總和財務總監及其書面授權的其他人員簽字后，資金處審核簽字后，會計處出納予以及時辦理

單筆計劃外付款超過1萬元以下（包括50萬元），周累計付款在10萬元（不包括10萬元）之間的必須由部門處長級別的負責人和財務總監及其書面授權的其他人員簽字后，資金處審核簽字后，會計處出納予以及時辦理。

特殊緊急付款的可以由財務總監及其書面授權的其他人員安排付款，事后業務經辦人必須及時補辦手續，否則財務總監及其書面授權的其他人員和出納承擔相關責任。

2.4 出差借款（包括備用金）的審批

總經理原則上不簽字審批。

借款（每人）在10000元（包括10000元）以上，分管付總（或其書面委托的其他人員）和財務總監及其書面授權的其他人員必須在借款單簽字審批。

借款（每人）在1000元--10000元（不包括10000元）之間，部門主管處長級負責人和財務總監及其書面授權的其他人員必須在借款單簽字審批。

借款（每人）在1000元（不包括1000元）以下，部門主管處長級負責人和財務總監（或其委托的其他人員）必須在借款單簽字審批。

所有的借款必須經會計處主管根據制度進一步審核。特殊緊急借款的可以由財務總監及其書面授權的其他人員安排付款，事后業務經辦人必須及時補辦手續，否則財務總監及其書面授權的其他人員和出納承擔相關責任。

2.5 其他費用支付（非采購和工程性支出）的審批

總經理原則上不簽字審批。

公司各單位：

為了加強管理，適應公司管理方式的變化，特對資金支付及報銷程序規定如下：

一、生產部門（一廠、二廠、礦山廠）

1、對外付款程序（民工費、修理費等）

經辦人填寫申報單（附合同及有關手續）——主辦會計簽字——部門（車間）負責人簽字——廠長簽字——審計審核簽字——出納支付

2、借款程序

借款人——主辦會計簽字——部門負責人簽字——廠長簽字——出納支付，其中3000元以上的借款，廠長簽字后還需分管經濟工作的副總簽字。

3、費用報銷程序（差旅費、辦公費、誤餐費、電話費等）

經辦人簽字——主辦會計簽字——部門（車間）負責人簽字——廠長簽字——審計審核簽字——出納支付

二、銷售、物資部門

1、對外付款程序

經辦人填寫申報單（附合同及有關證明手續）——主辦會計簽字——部門負責人簽字——公司分管領導及相關領導簽字——審計審核簽字——財務部負責人簽字——財務總監簽字——出納支付

2、借款程序

借款人——主辦會計簽字——部門負責人簽字——出納支付，其中3000元以上的借款，部門負責人簽字后還需分管經濟工作的副總簽字。

3、費用報銷程序（差旅費、辦公費、接待費、電話費等）

經辦人簽字——主辦會計簽字——部門負責人簽字——公司分管領導簽字（銷售部門）——審計審核簽字——出納支付

三、管理部門

1、對外付款程序：

經辦人填寫申報單（附合同及有關證明手續）——主辦會計簽字——部門負責人簽字——公司分管領導及相關領導簽字——審計審核簽字——財務部負責人簽字——財務總監簽字——出納支付

2、借款程序

借款人——主辦會計簽字——部門負責人簽字——財務部負責人簽字——出納支付，其中5000元以上的借款，部門負責人簽字后還需分管經濟工作的副總簽字。

3、費用報銷程序（差旅費、辦公費、接待費、電話費等）

經辦人簽字——主辦會計簽字——部門負責人簽字——審計審核簽字——財務部負責人簽字——出納支付

希望各單位參照公司的各項費用標準執行。

本規定從下文之日起執行，公司原資金支付及報銷程序自動失效。附：資金審批程序辦理要求

資金審批程序辦理要求

1、經辦人：要求填寫有關申報單，并附上申報材料原件和有關部門、人員的簽字。

2、會計審核：在審簽過程中詳細寫明支付資金的單位和個人以前的財務記錄，并提出建議。

3、部門負責人：部門負責人寫明是否同意及意見。

4、審計審核：審核支付票據的真實性、完整性、有效性，是否符合公司的有關規定和程序。

5、出納支付：出納根據審核無誤的申報單，無一缺漏后付款。

四川金頂（集團）股份有限公司

二OO七年一月十日