第一篇：銀行審計結果報告制度

XXXXXX銀行審計結果報告制度

第一條為了規范XXXXXX銀行（以下簡稱“我行”）稽核審計工作，建立健全我行稽核審計工作制度，加強對全行稽核審計工作情況的收集、整理和利用，根據《XXXXXX銀行內部審計工作制度》等有關制度規定，制定本制度。

第二條我行內部稽核審計工作報告制度的基本要求是：全面、準確、及時地反映稽核審計工作情況。內控風險管理部必須在規定的時限內向本行行長、執行董事報告以下工作：

（一）年度稽核審計工作計劃。主要包括必審項目、選審項目的安排；稽核審計分為序時稽核和專項稽核。序時稽核每季度進行一次，重點審計信貸業務、會計業務、財務費用、資金計劃業務、柜員管理、計算機業務、中間業務、固定資產、會計檔案等項目。專項稽核主要完成年度會計決算稽核、業務經營真實性稽核、營業費用專項稽核等項目，銀監局安排的專項稽核檢查工作任務。按季度開展案件風險排查工作；根據高管人員職務變動情況，開展領導干部責任審計、離任審計；對本行內控制度進行檢查評價；積極開展后續稽核工作。按照稽核工作內容，合理安排稽核人員，同時提出其他工作計劃和打算。

（二）年度工作總結。主要包括全年工作計劃的部署安排情況；必審項目、選審項目、序時稽核、專項稽核、案件風險排查、責任審計、后續稽核等審計項目的實施與完成情況；稽核審計發現的主要問題及糾正、處理情況；參與本行中心工作及領導交辦的其他工作完成情況；配合外部稽核審計工作情況；我行稽核審計機構、稽核隊伍、工作制度建設情況；業務培訓、信息交流等情況；稽核人員的配備、工作開展情況等。

（三）稽核審計報表。按規定報送稽核審計報表：１、XXXXXX銀行稽核審計工作年報；

２、XXXXXX銀行年度會計決算專項稽核報表；

３、案件風險排查季報表；

４、其他專項稽核報表；

５、監管部門安排的稽核檢查項目報表。

以上各類報表按規定填報，在填報各類報表時，均應附有簡要填報說明。

（四）序時稽核、案件風險排查按季度出具稽核報告，報送各領導，抄報哈密銀監局。各類專項稽核結束后，出具稽核報告，發送執行董事、監事、行長等相關領導，報送相關單位。在日常工作中發現的重大問題，應隨時向有關領導報告。

（五）整理、保管外部內控風險管理部門對我行的稽核審計結論（復印件），做好后續稽核，上報糾改報告。上報糾改報告的時間為收到稽核審計結論3０日以內。

第三條稽核部門要認真執行本報告制度，做好稽核工作資料的整理、積累與分析。對執行本制度成績突出的單位與個人，予以表揚或獎勵；凡無故遲報、虛報、瞞報的，要視情節輕重對有關責任人給予通報批評或處分。

第四條本制度自公布之日起實施。

第五條本制度由XXXXXX銀行負責解釋。

第二篇：審計結果報告格式

附件十六：

***單位關于對***項目工程

價款的審計報告

合肥市審計局：

根據合審投通[****]***號通知書，自年月日至年月日，我們對工程價款結算進行了審計，本次審計得到了被審計單位的支持和配合（或不太支持和配合情況），審計實施已結束，現將審計情況報告如下：

一、工程概況

1、項目立項文號；

2、資金來源；

3、工程規模、主要特征；

4、工程參建單位：建設、設計、施工、設計、供應商等名稱；

5、工程開、竣工時間；

6、工程招投標情況（有無招標、招標方式、中標價、招標文件的簡要描述）；

7、工程設計、施工主要變更情況（數量、比例、大宗變更的描述）；

8、工程質量情況；

9、各合同情況簡介（合同基本內容及合同基本形式[總價/單價]）。

二、審計評價

該工程在工程管理、投資控制、進度控制、質量管理、合同管理、變更控制、工程款支付等方面等好的做法。

三、工程價款結算的審計情況

1、列舉本次審計的有關法律、法規、定額、合同、招投標文件的依據；12、施工單位已簽證無異議的審定工程造價及核減額、核增額、凈核減額；

3、造成工程造價核減、核增的主要內容及其原因的分析說明，要有具體數字，盡可能一一對應；

4、存在異議的工程造價及核減額、核增額、凈核減額；

5、對施工單位存在異議內容事項的解釋、分析、說明；

6、與初審審核報告中的審核工程造價相比，造成工程造價核減額變化的主要內容和原因；

7、其它有關說明。

四、在工程建設管理中存在的問題和線索

根據我局“要求在工程價款結算審計審計中提供線索的函”的具體內容，逐條有針對性地加以細述，要求對每條內容都有回復，如對其中的一條或幾條沒有可說明的，也要明確“經檢查此項情況正?！钡葢B度。

五、審計建議

針對工程審計中發現的問題，提出改建工程各方面管理的建議。

六、附件

1、國家建設項目工程價款協審結果表；

2、工程結算審核對照明細表及其電子文件；

3、其它需要提供的各式底稿。

審計人員簽章、簽字：

復核人員簽章、簽字：

單位法人簽章、簽字：

（單位名稱）簽章年月日

第三篇：審計結果報告格式

附件十六：

***單位關于對***項目工程

價款的審計報告

合肥市審計局：

根據合審投通[****]***號通知書，自 年 月

日至 年 月

日，我們對

工程價款結算進行了審計，本次審計得到了被審計單位的支持和配合（或不太支持和配合情況），審計實施已結束，現將審計情況報告如下：

一、工程概況

1、項目立項文號；

2、資金來源；

3、工程規模、主要特征；

4、工程參建單位：建設、設計、施工、設計、供應商等名稱；

5、工程開、竣工時間；

6、工程招投標情況（有無招標、招標方式、中標價、招標文件的 簡要描述）；

7、工程設計、施工主要變更情況（數量、比例、大宗變更的描述）；

8、工程質量情況；

9、各合同情況簡介（合同基本內容及合同基本形式[總價/單價]）。

二、審計評價

該工程在工程管理、投資控制、進度控制、質量管理、合同管理、變更控制、工程款支付等方面等好的做法。

三、工程價款結算的審計情況

1、列舉本次審計的有關法律、法規、定額、合同、招投標文件的依據；

2、施工單位已簽證無異議的審定工程造價及核減額、核增額、凈核減額；

3、造成工程造價核減、核增的主要內容及其原因的分析說明，要有具體數字，盡可能一一對應；

4、存在異議的工程造價及核減額、核增額、凈核減額；

5、對施工單位存在異議內容事項的解釋、分析、說明；

6、與初審審核報告中的審核工程造價相比，造成工程造價核減額變化的主要內容和原因；

7、其它有關說明。

四、在工程建設管理中存在的問題和線索

根據我局“要求在工程價款結算審計審計中提供線索的函”的具體內容，逐條有針對性地加以細述，要求對每條內容都有回復，如對其中的一條或幾條沒有可說明的，也要明確“經檢查此項情況正常”等態度。

五、審計建議

針對工程審計中發現的問題，提出改建工程各方面管理的建議。

六、附件

1、國家建設項目工程價款協審結果表；

2、工程結算審核對照明細表及其電子文件；

3、其它需要提供的各式底稿。

審計人員簽章、簽字：

復核人員簽章、簽字：

單位法人簽章、簽字：

（單位名稱）簽章

****年**月**日

第四篇：審計結果報告和審計工作報告

審計結果報告和審計工作報告

審計法規定，審計署、地方各級審計機關每年應分別向國務院、地方各級政府提出對本級預算執行情況的審計結果報告，代國務院、本級政府分別向全國人大常委會、地方各級人大常委會提出對預算執行和其他財政收支的審計工作報告。

一、審計結果報告和審計工作報告的涵義與作用 

審計結果報告，是指審計署向國務院總理或地方審計機關向本級政府首長和上一級審計機關提出的、對上一本級預算執行和其他財政收支審計監督的結果報告。審計工作報告，是指審計機關受政府的委托，向本級人大常委會提出對上一本級預算執行和其他財政收支審計工作情況的報告。

兩個報告制度的建立對于完善預算管理制度，加強對預算執行和其他財政資金的審計監督具有重要作用。

1為各級政府審定財政部門編制的財政決算草案提供重要資料和情況，有利于各級政府加強對本級財政收支的管理。各級審計機關是監督國家財政收支的專門機關，是各級政府財政監督的職能部門。它不僅對本級各部門和下級政府的預算執行情況和決算進行監督，而且也監督本級預算執行情況。審計機關通過每年向本級政府首長提出對預算執行情況的審計結果報告，使各級政府能夠比較全面、客觀地了解預算執行情況及存在的主要問題，為各級政府作出科學決策，解決預算管理中存在的問題提供了客觀的依據，有利于各級政府在向本級人大常委會提交財政決算草案前，及時糾正預算執行中存在的問題。

2為各級人大常委會審查和批準財政決算提供客觀依據，有利于人大常委會加強對預算執行和其他財政收支的監督。按照我國預算管理職權的劃分，各級人大常委會審查、批準本級財政決算。兩個報告制度確立以后，各級人大在審查、批準財政決算之前不僅聽取財政工作報告，而且還聽取審計機關受政府委托所作的對本級財政預算執行和其他財政收支的審計工作報告。這樣，有利于人大常委會全面、客觀地掌握政府財政管理情況，加強各級人大常委會對預算執行和其他財政收支的監督，督促政府采取措施，解決預算執行中存在的問題，確保預算執行的嚴肅性。

二、審計結果報告與審計工作報告的關系

審計工作報告是在審計結果報告的基礎上形成的，它們既有聯系、又有區別。它們的聯系在于，兩個報告的核心內容都是相同的，審計結果報告是審計工作報告的有機組成部分，在一些基本數字、基本情況、對預算執行情況的評價以及主要問題等方面具有一致性。它們的區別在于：

1報告對象和目的不同。審計結果報告的報告對象是本級政府首腦，其目的在于促進各級政府加強對本級財政收支的管理；審計工作報告的報告對象是本級人大常委會，其目的在于強化各級人大常委會對本級預算執行和其他財政收支的監督。

2報告的主體不同。審計結果報告的報告人是各級審計機關；審計工作報告的報告人是各級政府，審計機關是受政府委托向各級人大常委會作審計工作報告。

3報告內容的范圍不同。審計結果報告主要報告預算執行審計的結果，審計工作報告的內容范圍則相對廣泛，不僅要報告預算執行審計的結果，還要報告在政府首腦領導下開展預算執行審計工作的全面情況。

4報告的側重點不同。審計結果報告側重于向政府揭露和反映各部門單位在組織預算執行或預算中存在的問題和情況，以及加強和完善預算收支管理的建議；審計工作報告應側重于反映審計查出問題的處理情況，以及經審計后政府各部門單位采取的糾正和整改措施，充分體現在政府首腦領導下預算執行審計工作的成效，以及政府接受人大對預算執行和其他財政收支進行監督的態度。

三、審計結果報告和審計工作報告的程序

關于兩個報告的具體程序，審計法和其他有關法律、法規沒有明確規定，各級審計機關的做法也不盡一致。根據近幾年中央預算執行審計和一些地方預算執行審計的經驗，審計結果報告和審計工作報告的程序主要包括以下步驟：

1審計機關根據審計掌握的情況和查出的問題形成審計結果報告初稿，審計機關行政首長召集業務工作會議，在充分考慮被審計的本級各部門意見的基礎上，對報告初稿進行討論修改，定稿后報本級政府(政府首腦)。

2政府(政府首腦)根據審計結果報告反映的情況和揭露的問題，以及政府財政管理和人大監督的不同側重點，決定如何向人大常委會報告預算執行審計工作，并提出預算執行審計工作報告的撰寫要求，審計機關據此草擬審計工作報告初稿并提交政府辦公會議討論、修改。這是整個報告程序的關鍵環節，一方面審計機關在政府領導之下，審計工作報告的報告內容應該符合政府要求；另一方面，審計機關要向人大講實情說實話，重點反映人大關心的情況和問題，突出人大監督的嚴肅性和權威性。

3政府征求人大財經委對審計工作報告初稿的意見，并作進一步修改，最后由政府首腦審核定稿。審計工作報告定稿之前征求人大財經委的意見，使之盡可能貼近人大的要求，這樣有利于爭取主動，避免正式報告預算執行審計工作時出現偏差，更好地為人大常委會審查批準決算服務。

4審計機關首長受政府委托向人大常委會作審計工作報告，并在人大常委會審查批準后向社會公布，以發揮公眾監督的作用。

實踐證明，對預算執行情況審計要做好為政府和人大兩個服務，要形成高質量的審計結果報告和審計工作報告，除了審計機關要做好預算執行審計的基礎性工作外，還應該具備一套科學完整的預算執行審計報告程序。通過科學完整的報告程序，可以吸收各方面的合理意見，妥善處理審計機關與本級各部門、審計機關與政府、政府與人大以及上級審計機關與下級審計機關等方面的關系，從而變審計成果為行政和法律力量，有效發揮財政收支審計在國家財政經濟生活中的作用。

第五篇：關于X任職期間經濟責任審計結果報告

關于××同志任×××分局長

（聘任合同）期間經濟責任審計結果報告

沈偉民

×××局考核審計領導小組：

按照局考核審計領導小組的安排，財務審計處于2006年12月 25 日對××分局2005年至2006年財務收支及X同志聘任合同履行情況進行了專門審計與檢查，現將財務審計和聘任合同履行檢查結果報告如下：

一、基本情況

××分局現有干部職工57人，其中在職（全額）56人，招聘1人。分局長1名，副局長3名。內設五科一室，采取打破檔案工資，核定年薪但必須與任務包干掛鉤結賬的管理辦法。局對該分局財務實行報賬式的管理模式，實行財務監管與審計。

這是局財務審計處對X同志任××分局局長兩年以來的第一次經濟責任審計，主要審計和抽查了××分局2005年至2006年資產負債情況，財務收支情況及同期X同志聘任合同履行情況，個人廉潔自律情況。這次審計采取賬面審計與賬外調查結合方式進行。審計得到了X同志和分局其它有關人員配合，X同志對提供會計資料真實完整及個人廉潔自律方面作了承諾。

二、合同檢查、財務審計結果和評價

（一）主要成績

X同志在聘任期內帶領××分局一班人，認真履行工作職責，認真執行主管局各項管理規定，并按照主管局的要求抓管理、求發展、保穩定，并進一步深化分局內人事制度改革，增強了單位活力，使分局的各項工作得到了較好的發展，同時也較好地完成了聘任合同期經濟工作目標任務。

1、資產保值增值。2006年12月末，資產總額 萬元，負債總額 萬元，凈資產總額 萬元，比2005年末的凈資產 萬元，增加資產 萬元。

2、當期收支平衡，略有節余。兩年收入總額229.61萬元，支出總額217.51萬元，收支相抵結余12.10萬元。

3、收入總額逐年有所增長。2006年收入總額為××.×萬元，比2005年的××.××萬元增加×.××萬元，增長23.76%。

基本上完成了聘任合同（2005—2006）簽訂的經濟創收計劃指標，超額完成了聘任合同（2005—2006）簽訂的總收入計劃指標××萬元。

4、認真執行效益工資制度并保證了站內員工效益工資的按時足額發放。

2005年分局人平個人所得×萬元，2006年分局人平個人所得×萬元。

5、加強對分局內債務的管理，任期內沒有新增債務，是5個考核分局中唯一沒有負債的單位。

6、三項費用逐年降低且控制較好，2005年差旅費、郵電費、辦公費合計支出12.45萬元，2006年差旅費、郵電費、辦公費合計支出13.35萬元。

（二）××分局X同志個人廉潔自律方面情況

1、個人所得。2005年領取聘任合同年薪1.6萬元，2006年領取聘任合同年薪1.6萬元。

2、通話費據實報銷。沒有報銷手機購置費，也沒有領取通訊補助費。

（三）主要問題和責任追究

1、招待費支出較高。

2、超計劃支出聘任合同簽訂的常年事業經費1.10萬元。3、2006年外欠款11.25萬元須清收。

以上問題X同志負直接責任。