第一篇：盤點管理辦法

物流管理部盤點管理辦法目的制定合理的盤點作業(yè)管理流程，以確保公司庫存物料盤點的正確性，達到倉庫物料有效管理和公司財產(chǎn)有效管理。盤點范圍

倉庫所有庫存物料職責

3.1物流管理部：負責組織、實施倉庫盤點作業(yè)，最終盤點數(shù)據(jù)的查驗，并及時出具盤點報告，以及最終盤點差異的調(diào)整。

3.2財務部：負責對物流盤點作業(yè)進行監(jiān)督，對盤點差異進行核實與確認，以反映其正確性。4 盤點方式

4.1定期盤點

4.1.1每月內(nèi)部抽盤

4.1.1.1物流管理部每月組織一次內(nèi)部盤點，盤點時間一般在當月的中旬。

4.1.1.2內(nèi)部抽盤由物流管理部負責組織，財務部負責最終差異的核實與確認。

4.1.2季末盤點

4.1.2.1物流管理部每季貨品進行一次大盤點，盤點時間一般在每季貨品配發(fā)接近尾聲。

4.1.2.2季末盤點由物流管理部負責組織，財務部負責最終差異的核實與確認。

4.2不定期盤點

4.2.1不定期盤點由物流管理部自行根據(jù)需要進行安排，且可靈活調(diào)整。

4.2.2物料實物庫存與賬面數(shù)量不相符時，由數(shù)據(jù)科帳務員觸發(fā)即時的盤點，并記錄盤點差異，財務部負責最終差異的核實與確認。盤點方法及注意事項

5.1盤點采用實盤實點方式，禁止目測數(shù)量、估計數(shù)量。

5.2盤點時注意物料的擺放，盤點后需要對物料進行整理，保持原有的或合理的擺放順序。

5.3所負責區(qū)域內(nèi)物料需要全部盤點完畢并按要求做相應記錄。

5.4參照初盤、復盤、查核、稽核時需要注意的事項。

5.5盤點過程中注意保管好盤點單，避免遺失，造成嚴重后果。盤點計劃

6.1盤點計劃書

6.1.1定期盤點由物流管理部自發(fā)根據(jù)工作情況組織進行，大盤點的計劃需部門經(jīng)理知曉并同意。

6.1.2開始準備盤點一周前需要制作好“盤點計劃書”，計劃中需要對盤點具體時間、倉庫停止作業(yè)時間、賬務凍結(jié)時間、初盤時間、復盤時間、人員安排及分工、相關部門配合及注意事項做詳細

計劃。

6.2時間安排

6.2.1初盤時間：確定初步的盤點結(jié)果數(shù)據(jù)，初盤時間計劃在一天內(nèi)完成。

6.2.2復盤時間：驗證初盤結(jié)果數(shù)據(jù)的準確性，復盤時間根據(jù)情況安排在第一天完成或在第二天進行。

6.2.3查核時間：驗證初盤、復盤數(shù)據(jù)的正確性，查核時間安排在初盤、復盤過程中或復盤完成后由倉庫主管操作。

6.2.4復核時間：復核初盤、復盤的盤點數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題，指正錯誤，復核時間根據(jù)賬務員的安排而定，在初盤、復盤的過程中或結(jié)束后都可以進行，一般在復盤結(jié)束后進行。

6.2.5盤點開始時間和盤點計劃共用時間根據(jù)工作任務情況來確定，總體原則是保證盤點質(zhì)量和不嚴重影響倉庫正常工作任務。

6.3人員安排

6.3.1人員分工

6.3.1.1初盤人：負責盤點過程中物料的確認和點數(shù)、正確記錄盤點表，將盤點數(shù)據(jù)記錄在盤點表中。

6.3.1.2復查人：初盤完成后，由復盤人負責對初盤人負責區(qū)域內(nèi)的物料有差異的進行復盤，將正確結(jié)果記錄在復盤表中。

6.3.1.3查核人：復盤完成后由倉庫主管負責對異常數(shù)量進行查核，將查核數(shù)量記錄在查核表中。

6.3.1.4賬務員：在盤點過程中或盤點結(jié)束后，由賬務員和數(shù)據(jù)科長負責對盤點過程予以監(jiān)督、盤點物料數(shù)量、或稽核已盤點的物料數(shù)量；賬務員負責將盤點的數(shù)據(jù)錄入電子檔的盤點表中；數(shù)據(jù)科長負責最終盤點差異的批量調(diào)整。

6.3.1.5財務人員：負責最終上報盤點差異的核實與確認。

6.4相關部門配合事宜

6.4.1盤點前一周發(fā)盤點計劃書通知數(shù)據(jù)科及部門經(jīng)理，說明相關盤點事宜，倉庫盤點期間盡量避免物料出入庫，入有特殊情況需做好記錄。

6.4.2盤點三天前要求采購部盡量要求供應商或檔口將貨物提前送至倉庫收貨，以提前完成收貨及入庫任務，避免影響正常發(fā)貨。

6.4.3盤點三天前通知質(zhì)檢部，要求其在盤點前1天完成檢驗任務，以便倉庫及時完成物料入庫任務。

6.4.4盤點前需預計什么時間將最終盤點數(shù)據(jù)上報，由數(shù)據(jù)科安排對數(shù)據(jù)進行庫存調(diào)整工作。

6.5物資準備

6.5.1盤點前需要準備A4夾板、圓珠筆、透明膠、盤點記錄單、盤點標簽。

6.6盤點工作準備

6.6.1盤點一周前開始追回借條，在盤點前一天將借出物料全部追回，未追回的要求其補相關單據(jù)；因時間關系未追回也未補單據(jù)的，借出數(shù)量作為庫存盤點，并在盤點表上注明，借條作為依據(jù)。

6.6.2盤點前需要將所有能入庫歸位的物料全部歸位入賬，不能歸位入賬的進行特殊標示注明不參加本次盤點。

6.6.3將倉庫所有物料進行整理整頓標示，所有物料外箱上都要求有相應物料 SKU、儲位標示。同一儲位物料不能放超過2米遠的距離，且同一貨架的物料不能放在另一貨架上。

6.6.4盤點前，倉庫賬務工作需要全部處理完畢。

6.6.5賬務處理完畢后需要制作盤點表，并將完成后的電子檔發(fā)郵件給對應財務人員。

6.6.6在盤點計劃時間只有一天的情況下，需要組織人員先對庫存物料進行初盤。盤點會議及培訓

7.1倉庫盤點前需要組織參加盤點人員進行盤點作業(yè)培訓，包括盤點作業(yè)流程培訓、上次盤點錯誤經(jīng)驗、盤點中需要注意事項等。

7.2倉庫盤點前需要組織相關參加人員召開會議，以便落實盤點各項事宜，包括盤點人員及分工安排、異常事項如何處理、時間安排等。

7.3盤點前根據(jù)需要進行模擬盤點，模擬盤點的主要目的是讓所有參加盤點的人員了解和掌握盤點的操作流程和細節(jié)，避免出現(xiàn)錯誤。盤點作業(yè)流程

8.1初盤前盤點

8.1.1因時間安排原因，盤點總共只有一天或時間非常緊張的情況下，可安排合適人員先對庫存物料進行初盤前盤點。

8.1.2初盤前盤點作業(yè)方法及注意事項

8.1.2.1最大限度保證盤點數(shù)量準確。

8.1.2.2盤點完成后將外箱口用膠布封上，并要求將盤點數(shù)量寫在標簽后貼在外箱的側(cè)面。

8.1.2.3已經(jīng)過盤點封箱的物料在需要拿貨時一定要如實記錄出庫信息。

8.1.2.4盤點時順便對物料進行歸位操作。

8.2初盤前盤點作業(yè)流程

8.2.1準備好相關作業(yè)文具及盤點標簽。

8.2.2按貨架的先后順序依次對貨架上的物料進行點數(shù)。

8.2.3點數(shù)完成后在盤點單上記錄SKU、盤點數(shù)量、并確認簽名。

8.2.4按存儲位的先后順序依次對存儲區(qū)的物料進行點數(shù)。

8.2.5點數(shù)完成后在盤點單上記錄SKU、盤點數(shù)量、并確認簽名，將盤點數(shù)量填寫在盤點標簽上并進行編號。

8.2.6將完成的盤點標簽貼在外箱的側(cè)面，最后對已盤點物料進行封箱操作。

8.2.7 按以上流程完成所有貨架、存儲區(qū)的盤點，盤點過程中如遇緊急情況需要出庫的，務必在盤點標簽上標注出庫數(shù)量。

8.3初盤

8.3.1 初盤方法及注意事項

8.3.1.1 只負責“盤點計劃”中規(guī)定的區(qū)域內(nèi)的初盤工作，其他區(qū)域在初盤過程不予以負責。

8.3.1.2按貨架的先后順序先盤點貨架位上的物料再盤點存儲區(qū)箱裝物料的方式。

8.3.1.3所負責區(qū)域內(nèi)的物料一定要全部盤點完成。

8.3.1.4初盤時需要重點注意下盤點數(shù)據(jù)錯誤原因：物料儲位錯誤，物料標示SKU錯誤，物料混裝等。

8.4初盤作業(yè)流程

8.4.1初盤人準備相關文具及資料（A4夾板、筆、盤點單）。

8.4.2根據(jù)盤點計劃的安排對所負責區(qū)域內(nèi)進行盤點。

8.4.3按貨架位的先后順序?qū)ξ锪线M行盤點。

8.4.4點數(shù)完成確定無誤后，在盤點單上找到對應的物料行記錄盤點數(shù)量。

8.4.5按此方法及流程盤完所有貨架位的物料。

8.4.6繼續(xù)盤點箱裝物料，也按照箱子擺放的順序進行盤點。

8.4.7在此之前如果安排有“初盤前盤點”，則此時只需要根據(jù)物料外箱盤點標簽上的數(shù)量盤點單上填寫相應數(shù)量即可，同時需要在盤點標簽上進行盤點標記表示已經(jīng)記錄了盤點數(shù)量。

8.4.8如之前未安排初盤前盤點或發(fā)現(xiàn)異常情況（如外箱未封箱、外箱破裂或其他異常時）需要對箱內(nèi)物料進行點數(shù)；點數(shù)完成確定無誤后在對應盤點單的填寫數(shù)量即可。

8.4.9按以上方法及流程完成負責區(qū)域內(nèi)所有物料的盤點。

8.4.10初盤完成后根據(jù)記錄的盤點異常差異數(shù)據(jù)對物料再盤點一次，以保證初盤數(shù)據(jù)的正確性。

8.4.11在盤點過程中發(fā)現(xiàn)異常問題不能正確判定或不能正確解決時可以找賬務員處理。初盤時需要重點注意下盤點數(shù)據(jù)錯誤原因：物料儲位錯誤，物料標示SKU錯誤，物料混裝等。

8.4.12初盤完成后，初盤人在盤點單上簽名確認，簽字后將初盤盤點單交由賬務員制作盤點差異單，賬務員根據(jù)異常重新打印盤點單給到指定的復盤人進行復盤。

8.4.13初盤時如發(fā)現(xiàn)該貨架物料不在所負責的盤點表中，但是屬于該貨架物料，同樣需要進行盤點，并記錄在盤點單上。

8.4.14特殊區(qū)域內(nèi)（無儲位標示物料、未進行歸位物料）的物料盤點由指定人員進行。

8.4.15初盤完成后需要檢查是否所有箱裝物料都有進行盤點，和箱上的盤點標簽是否有表示已記錄盤點數(shù)據(jù)的盤點標記。

8.5復盤

8.5.1復盤注意事項

8.5.1.1復盤時需要重點查找以下錯誤原因：物料儲位錯誤，物料標示SKU錯誤，物料混裝等。

8.5.2復盤作業(yè)流程

8.5.2.1按照先盤點差異大后盤點差異小、再抽查無差異物料的方法進行復盤工作；復盤可安排在初盤結(jié)束后進行，且可根據(jù)情況在復盤結(jié)束后再安排一次復盤。

8.5.2.2復盤時根據(jù)初盤的作業(yè)方法和流程對異常數(shù)據(jù)物料進行再一次點數(shù)盤點；8.5.2.3初盤所有差異數(shù)據(jù)都需要經(jīng)過復盤盤點。

8.5.2.4復盤時需要重點查找以下錯誤原因：物料儲位錯誤，物料標示SKU錯誤，物料混裝等。

8.5.2.5復盤完成后，與初盤數(shù)據(jù)有差異的需要再復盤一次。

8.5.2.6復盤與初盤的數(shù)量核對后，需要將初盤盤點錯誤的次數(shù)記錄在電子版的盤點單中。

8.5.2.7復盤人不需要找出物料盤點數(shù)據(jù)差異的原因，如果很清楚確定沒有錯誤可以將錯誤原因?qū)懺诒P點表備注欄中。

8.5.2.8復盤時需要查核是否所有的箱裝物料全部盤點完成及是否有做盤點標記。

8.5.2.9復盤人完成所有流程后，在盤點單上簽字并將盤點單給到相應帳務員。

8.6查核

8.6.1 查核注意事項

8.6.1.1查核最主要的是最終確定物料差異，和差異原因。

8.6.1.2查核對于問題很大的，也不要光憑經(jīng)驗和主觀判斷，需要找初盤人或復盤人確定。

8.6.2查核作業(yè)流程

8.6.2.1查核人對復盤后的盤點數(shù)據(jù)進行分析，以確定查核重點、方向、范圍等，按照先盤點數(shù)據(jù)差異大后盤點數(shù)據(jù)差異小的方法進行查核工作；查核可安排在初盤或復盤過程中或結(jié)束之后。

8.6.2.2查核人根據(jù)初盤、復盤的盤點方法對物料異常進行查核，將正確的查核數(shù)據(jù)填寫在盤點單上。

8.6.2.3確定最終的物料盤點差異后需要進一步找出錯誤原因并寫在盤點單的相應位置。

8.6.2.4按以上流程完成查核工作，將復盤的錯誤次數(shù)記錄在電子版的盤點差異表中。

8.6.2.5查核人完成查核工作后在盤點單上簽字并將盤點單交給賬務員。

8.7稽核

8.7.1稽核注意事項

8.7.1.1倉庫指定人員需要積極配合稽核工作。

8.7.1.2賬務員盤點的最終數(shù)據(jù)需要賬務員和倉庫主管簽字確認方為有效。

8.7.2稽核作業(yè)流程

8.7.2.1稽核作業(yè)分賬務員稽核和財務稽核，操作流程基本相同。

8.7.2.2稽核人員用倉庫事先作好的電子檔的盤點表根據(jù)隨機抽查或重點抽查的原則篩選制作出一份“稽核盤點表”。

8.7.2.3稽核根據(jù)需要在倉庫進行初盤、復盤、查核的過程中或結(jié)束之后進行稽核。

8.7.2.4稽核人員可先自行抽查盤點，合理安排時間，在自行盤點完成后，要求倉庫安排人員配合進行庫存數(shù)據(jù)核對工作。

8.8 盤點數(shù)據(jù)錄入及盤點錯誤統(tǒng)計

8.8.1經(jīng)簽字確認的盤點表交由賬務員錄入電子擋盤點單中。

8.8.2賬務員錄入數(shù)據(jù)以盤點單填寫的數(shù)據(jù)為準錄入電子版盤點單中，并將盤點差異原因錄入。

8.8.3錄入工作應仔細認真保證無絲毫錯誤，錄入過程發(fā)現(xiàn)問題應及時找相應人員解決。

8.8.4錄入過程中需要檢查錄入數(shù)據(jù)的準確性，確定無誤后將電子版盤點單數(shù)據(jù)科長審核，同時抄送財務部。

8.8.5財務稽核人員按照盤點差異進行復盤，確認無誤后在最終的盤點差異單上簽字確認。

8.8.6盤點差異單經(jīng)過部門經(jīng)理、財務總監(jiān)、董事長簽字確認后，交由數(shù)據(jù)科長進行最終的差異批量調(diào)整。

9盤點總結(jié)及報告

9.1根據(jù)盤點期間的各種情況進行總結(jié)，尤其對盤點差異原因進行總結(jié)，寫成盤點總結(jié)及報告，發(fā)送經(jīng)理審核，抄送財務部。

9.2盤點總結(jié)報告需要對以下項目進行說明：

本次盤點結(jié)果、盤點差異原因分析、以后的工作改善措施等。處罰規(guī)定

10.1違反該管理規(guī)范的，根據(jù)情節(jié)輕重處以50-200元經(jīng)濟處罰。

10.2由于盤點不仔細造成的差異通過復盤發(fā)現(xiàn)后，根據(jù)情節(jié)輕重對盤點人處以20-50元經(jīng)濟處罰。10.3倉庫主管及賬務員需對盤點的差異負責，正品成衣盤點差異在0.1%(一千件差異1件，正負差異不累加)以內(nèi)的，根據(jù)情節(jié)輕重處以20-50元經(jīng)濟處罰；盤點差異在0.1%-0.5%之間的，根據(jù)情節(jié)輕重處以50-200元經(jīng)濟處罰；盤點差異在0.5%以上的，處以200元-500元的經(jīng)濟處罰。

10.4特銷品盤點差異在0.5%以內(nèi)的，根據(jù)情節(jié)輕重處以20-50元經(jīng)濟處罰；盤點差異在0.5%-1%之間的，根據(jù)情節(jié)輕重處以50-200元經(jīng)濟處罰；盤點差異在1%以上的，根據(jù)情節(jié)輕重處以200-500元經(jīng)濟處罰。

10.5輔料類盤點差異在2%以內(nèi)的，根據(jù)情節(jié)輕重處以20-50元經(jīng)濟處罰；盤點差異在2%-5%之間的，根據(jù)情節(jié)輕重處以50-200元經(jīng)濟處罰；盤點差異在5%以上的，根據(jù)情節(jié)輕重處以200-500元經(jīng)濟處罰。此管理規(guī)范從2011年1月1日開始實施，此標準僅適用于物流管理部的內(nèi)部盤點。

第二篇：盤點管理辦法

目的1、查明各項物品、材料、固定資料的可用程度，以達到有效利用資產(chǎn)的目的。

2、核對現(xiàn)有存貨、固定資產(chǎn)等與帳上記載數(shù)目是否一致，以把握公司資產(chǎn)的準確性。

3、為下期的采購計劃、銷售計劃、生產(chǎn)計劃提供依據(jù)。

4、最低存量與最高存量的把握。

5、不良品、呆滯品的發(fā)現(xiàn)。

6、確定各項資產(chǎn)的真實價值，以利成本的計算。

盤點范圍

1、原材料。

2、半成品。

3、成品。

4、邊角料、廢品。

5、固定資產(chǎn)。

職責

1、盤點組員會：由總經(jīng)理擔任組長，各部門總監(jiān)為成員，主導指揮盤點工作。

2、初盤：各部門上報盤點人員，由盤點組員會按2人1組進行編制。

3、復盤：由盤點組員會似定復盤人員名冊，按2人1組進行編排，其中應有原初盤人員1人在內(nèi)進行指引。

4、抽盤：由公司主管級成員2人1組進行編排，進行抽查，具體名冊由盤點組員會擬定。

實施時間

1、每年進行兩次，分別為6月底及12月底。

2、盤點之日全廠停工操作。

3、初盤定于盤點日的第一天，復盤定為盤點日的第二天，抽盤根據(jù)具體情況定于盤點日第二天或第三天。

盤點單準備及注意事項

1、各部門應于一個月前提報盤點需求數(shù)量，包括盤點票據(jù)需求。行政部應提前兩周采購備齊。

2、各部門應召開準備會議，擬制盤點計劃、盤點人員名冊等。

3、按培訓計劃進行盤點培訓。

4、各部門應于一周內(nèi)陸續(xù)進行整理整頓清掃清潔工作，對盤點困難較大的部分可以提前一周預盤。

5、盤點票據(jù)區(qū)分為（最好用顏色區(qū)分）：

A、原材料為白色。

B、半成品為藍色。

C、成品為黃色。

D、廢品為綠色

E、固定資產(chǎn)為紅色。

6、原材料、半成品、成品、物料附屬料：

A、盤點前一周通知各供應商盤點日停止送貨，通知客戶盤點日停止出貨。

B、所有帳目應在盤點日前一天完成。

C、進貨未入帳之物品存放入進貨待處理區(qū)，不列入盤點。

D、呆滯廢料應事前予以分開。

E、生產(chǎn)線在盤點前一周內(nèi)現(xiàn)場物料全部整理落實到位。

F、生產(chǎn)線停工后，應進行清線工作，即生產(chǎn)線上不允許殘留在制品，然后理行整理整頓工作。

G、已完成的半成品及成品應于盤點日前入倉完畢。

7、固定資產(chǎn)：

A、各固定資產(chǎn)應于盤點前一天由使用人員擦拭清潔，并將盤點票據(jù)附掛其上。

B、帳外資產(chǎn)或閑置設備均應于盤點票上注明。

C、已報廢之固定資產(chǎn)應于一周內(nèi)整理至指定區(qū)域。

盤點實施

1、材料盤點分類進行。

2、發(fā)外加工材料儲運部會同綜合服務部前往發(fā)外加工單位，或委托外加工單位清點實際數(shù)量。

3、盤點時應將盤點票據(jù)填寫好，根據(jù)票據(jù)要求填寫清楚。

4、盤點票不得更改涂寫，更改需用紅筆在更改處簽名。

5、初盤完成后，將初盤數(shù)量記錄于盤點表上，將盤點表轉(zhuǎn)交給復盤人員。

6、復盤時由初盤人員帶復盤人員到盤點地點，復盤人員不應受到初盤之影響。

7、復盤與初盤有差異者，應與初盤人員一起尋找差異原因，確認后記錄于盤點表上。

8、抽盤時可根據(jù)盤點表隨機抽盤，隨地抽盤，可以根據(jù)材料的比例分5：3：2進行抽盤。

盤點后工作

1、帳目：

A、盤點抽查，均未發(fā)現(xiàn)問題后，將抽盤數(shù)量記錄于盤點表上，與帳目核對。

B、差錯率：

?固定資產(chǎn)產(chǎn)錯率為0。

?原材料差錯率為0.5%。

?半成品和成品差錯率為1%。

?附屬性物料差錯率為2%。

C、復盤與初盤在差錯規(guī)定以上者，均需再盤點一次，經(jīng)初盤、復盤人員共同確認后，再經(jīng)抽盤組人員核實后予以記錄。

D、盤點后儲運部需做好《盤點盈虧表》交財務部門。

2、問題及分析：

A、檢查呆料比重是否過高，并設法降低。

B、檢查存貨周轉(zhuǎn)率高低，存料金額是否過大，當造成財務負擔過大時，宜設法降低存量。

C、物料供應不繼率是否過大，過大時應設法強化物料計劃與庫存管理以及采購的配合。

D、倉儲、物料存放地點是否影響到物料管理績效，若有影響，應設法改進。

E、物料盤點工作完成以后，所發(fā)生的差額、錯誤、變質(zhì)、呆滯、盈虧、損耗等結(jié)果，應分別予以處理，并分析原因，提出糾正預防措施，防止以后再發(fā)生。

獎懲

1、盤點差錯率：

?固定資產(chǎn)產(chǎn)錯率為0。

?原材料差錯率為0.5%。

?半成品和成品差錯率為1%。

?附屬性物料差錯率為2%。

2、獎勵：

?所有盤點差錯率在規(guī)定以下者，每人獎勵30元。

?所有盤點無任何差錯者，每人(本文權(quán)屬文秘之音所有，更多文章請登陸www.tmdps.cn查看)獎勵50元。

2、處罰：

?原材料差錯率超出0.5%以上者，罰款10元處理；差錯率有1 %以上者，罰款20元處理，差錯率有2%以上者，罰款30元處理。

?半成品、成品差錯率超出1%以上者，罰款10元處理；差錯率有2 %以上者，罰款20元處理，差錯率有3%以上者，罰款30元處理。

?附屬性材料差錯率超出2%以上者，罰款10元處理；差錯率有3 %以上者，罰款20元處理，差錯率有4%以上者，罰款30元處理。

?若有兩項以上物質(zhì)盤點差錯率超過規(guī)定者，累計罰款處理，但最高不得超過3項之累計。

第三篇：盤點管理辦法

盤點管理辦法

1、目的

為了加強公司資產(chǎn)管理，保障公司資產(chǎn)安全性、完整性、準確性，及時、真實的反應公司資產(chǎn)的結(jié)存即利用情況，使公司資產(chǎn)盤點規(guī)范化、合理化、制度化，為下階段銷售、生產(chǎn)、財務成本核算提供事實依據(jù)，根據(jù)公司實際情況，制度本管理辦法。

2、適用范圍 2、1存貨：包括原材料、輔助材料、燃料、低值易耗品、包裝物、在制品、半成品、成品等； 2、2貨幣資產(chǎn)：包括現(xiàn)金、銀行存款、有價證券、銀行票據(jù)等； 2、3固定資產(chǎn)：主要包括固定資產(chǎn)、列入長期待攤費用的有形資產(chǎn)等（如模具）； 2、4客供物料； 2、5存放于外協(xié)廠商的本廠物料（必要時）。

3、職責 3、1PMC部（倉管科）：負責倉庫物料盤點及執(zhí)行盈虧處理工作； 3、2財務部：負責盤點組織；主導盤點工作；負責盤點盈虧調(diào)整的審核；編制盤點總結(jié)報告，組織召開盤點總結(jié)工作會議，進行盤點獎懲，定期或不定期組織人員對各項資產(chǎn)進行稽查、盤點； 3、3總經(jīng)理：負責盤點盈虧調(diào)整的審批工作； 3、4相關部門：負責本部門盤點及盤點協(xié)助工作。

4、盤點時間 4、1存貨盤點：每月30日進行一次小盤點(自盤、抽盤)；每個季度的最后一個月月底進行一次大盤點（自盤、復盤、抽盤），大盤點具體時間根據(jù)《盤點計劃表》確定的日期進行； 4、2貨幣資產(chǎn)盤點：每月30日盤點一次； 4、3固定資產(chǎn)盤點：每半年一次，分別在6月底和12月底進行； 4、4盤點時間要求： 4、4、1 月度小盤點時間要求：自盤應于29日12：00前完成，抽盤應于30日16：00前完成； 4、4、2 度、半盤點時間要求：具體依《盤點計劃表》中要求的時間執(zhí)行； 4、4、3若要變更盤點時間，必須征得盤點總指揮同意方可。4、5 財務部組織人員不定期地抽查各部門的資產(chǎn)庫存情況。

5、盤點方式、方法 5、1盤點方式：動態(tài)盤點（即不停產(chǎn)）與靜態(tài)盤點（即停產(chǎn)）相結(jié)合；定期盤點與不定期盤點相結(jié)合；自盤與復盤、抽盤相結(jié)合； 5、2盤點方法：全面盤點和抽樣盤點相結(jié)合；點數(shù)與稱量相結(jié)合； 5、3每月定期盤點采取動態(tài)盤點，以自盤為主、抽盤為輔的方式進行。盤點方法由各部門根據(jù)實際情況確定； 5、4季度、半的大盤點采取靜態(tài)盤點，以自盤、復盤、抽盤相結(jié)合的方式進行，盤點方法由財務部在《盤點計劃表》中確定； 5、5不定期的盤點采取動態(tài)盤點，抽盤的方式進行，盤點方法由財務部確定； 5、6外協(xié)加工件及客供物料盤點:由相關部門負責人與財務人員共同確定盤點辦法，單獨清點。

6、盤點組織工作 6、1每月小盤由財務部主管與責任部門負責人共同擬定《盤點計劃表》,并組織實施。責任部門在盤點結(jié)束后將《盤點表》交財務部，由財務部組織抽盤，檢查帳、卡、物相符率； 6、2季度一次的大盤點由財務部負責組織。在大盤點前半個月，財務部應編制《盤點計劃表》，提出盤點主題、時間安排、任務分工、人員安排及盤點采取的方式、方法，呈總經(jīng)理核定后，公布實施； 6、3不定期的盤點由財務部負責擬定計劃、組織實施，重點檢查卡、物相符率或帳、卡相符率或帳、卡、物相符率；

7、盤點要求 7、1在倉庫盤點日期前2天，要求PMC部將應發(fā)料生產(chǎn)的《生產(chǎn)制令單》于生產(chǎn)前5天發(fā)至倉庫備料，生產(chǎn)部將盤點日期需領物料于盤點日期前2天到倉庫領取，以便倉庫盤點工作順利進行； 7、2盤點總指揮須確定盤點關帳時點，關帳前發(fā)生的單據(jù)必須入帳，關帳后發(fā)生的單據(jù)待盤點結(jié)束后入帳至下個月； 7、3季度大盤點要求盤點之日全廠物料停止流動； 7、4各部門的呆滯料應事前予以分開，并做好標識； 7、5帳外資產(chǎn)或閑置設備均應于《盤點票》上注明。報廢的固定資產(chǎn)應于一周內(nèi)整理、整頓至指定區(qū)域，盤點時單獨列印《盤點表》，記入備查帳； 7、6收貨待處理尚未進帳之物品應置于收貨待檢區(qū)，備好待發(fā)物料應置于備料區(qū)，并做好標識，不列入盤點范圍，但須保留相關進出單據(jù)，以便盤點時作為補充證據(jù)； 7、7生產(chǎn)部須于盤點前3天將剩余物料辦理好退倉手續(xù)； 7、8負責盤點的有關人員在進行盤點前要明確自己的職責，明確自己的任務，事先做好準備； 7、9盤點工作要連續(xù)進行，不準中間中斷，負責盤點各有關人員原則上不準請假，遇緊急事情時，應事先向盤點總指揮請假，獲準后方可離開，各有關人員不得擅自離開崗位； 7、10盤點使用的單據(jù)、表格需要修改時，須經(jīng)盤點總指揮簽字確認后生效，否則追究盤點記錄人員的責任； 7、11盤點人員必須認真、準確對盤點物品進行清點、稱量，如實填報盤點結(jié)果，真實反映資產(chǎn)結(jié)存狀況，嚴禁弄虛作假。盤點報表填報要求數(shù)據(jù)準確、字跡清楚； 7、12盤點時應先清點或稱量實物，后對《物料銷存卡》，再填《盤點表》核對帳面數(shù)。盤點時發(fā)現(xiàn)物、卡、帳不符，應通知實物保管人員到場核實，查找原因； 7、13盤點時資產(chǎn)保管人員需認真回答復盤、抽盤人員提出的問題，并說明實物出現(xiàn)盈虧、殘損、變質(zhì)的原因，并由復盤、抽盤人員記錄在案。當場未查實的問題由實物保管部門負責人于盤點后三天內(nèi)查清原因，并出具實物盤點異常報告交財務部； 7、14固定資產(chǎn)、貨幣資產(chǎn)、成品的帳、物、卡種類相符率要求為100%，存貨物料的帳、物、卡種類相符率要求為95%以上； 7、15存貨物料的盤點差異允許情況具體見《盤點差異率規(guī)定表》。如物料超過規(guī)定的盤點差異率范圍，則視為不符；若在規(guī)定的盤點差異率范圍，則視為相符。

8、盤點程序 8、1盤點前準備工作： 8、1、1盤點由財務部門申請經(jīng)總經(jīng)理批準后，財務部門負責召集相關部門負責人召開盤點工作協(xié)調(diào)會，并按擬定的《盤點計劃表》組織實施； 8、1、2各相關部門接到《盤點計劃表》后次日內(nèi)組織召開部門內(nèi)部盤點會議，做好各項盤點前準備工作； 8、1、3盤點前一周由采購通知各供應商在盤點日期當天停止送貨，銷售部盡量避免或減少當天出貨量，生產(chǎn)生產(chǎn)部提前2天將所需物料領至生產(chǎn)部，對于盤點期間急需用料需經(jīng)盤點總指揮在《生產(chǎn)制令單》上簽字批準后，方可予以領料； 8、1、4所有帳目處理應在盤點日前一天完成； 8、1、5存貨盤點前各部門應進行清理整頓，分類、分區(qū)域按規(guī)定堆放好存貨，并張貼好《物料銷存卡》或《物料標識卡》； 8、1、6貨幣資產(chǎn)盤點前出納應整理好貨幣、票據(jù)、存折，列好清單； 8、1、7固定資產(chǎn)盤點前一天由使用人員擦拭清潔，并將《盤點票》附掛其上； 8、1、8季度大盤點前要求生產(chǎn)生產(chǎn)部進行物料清理，并對現(xiàn)場進行整理整頓，在制品應存放在規(guī)定的區(qū)域，并做好標識，以便單獨清點； 8、1、9盤點總指揮核算《盤點票》用量，并于盤點前分發(fā)相關盤點部門； 8、1、10盤點部門將盤點需用的物品及盤點用具，于盤點前準備妥當。8、2初盤(自盤)： 8、2、1部門負責人指定人員打印《盤點表》分發(fā)給盤點人員； 8、2、2盤點人員按盤點進度計劃及《盤點表》進行盤點，在盤點物品的《物料銷存卡》邊角上張貼好《盤點票》，并在《物料銷存卡》上登記好盤點日期、盤點數(shù)量、盤點人，在“摘要”欄注明“初盤”字樣； 8、2、3盤點人員核對盤點結(jié)果是否與《盤點表》結(jié)存數(shù)量一致。如不符，則在確認后查找不符原因，直至清楚無誤為止； 8、2、4盤點人員在《盤點表》上簽名后交部門負責人審核簽字； 8、2、5部門負責人或資產(chǎn)保管員對盤點確認的差異物料填寫《盤點盈虧調(diào)整單》或《帳目調(diào)整單》進行調(diào)帳處理； 8、2、6部門負責人將《盤點表》、《盤點盈虧調(diào)整單》、《帳目調(diào)整單》交財務部處理。8、3復盤： 8、3、1復盤是在季度大盤點時采取的盤點方法； 8、3、2在盤點前由財務部組織盤點聯(lián)席會議，公司總經(jīng)理和相關部門負責人參加，會議主要是協(xié)調(diào)和落實盤點方面的各項工作。盤點聯(lián)席會議結(jié)束后，相關部門的負責人要在規(guī)定的時間內(nèi)做好復盤前各項準備工作； 8、3、3財務部將初盤《盤點表》于復盤日上午8：00前分發(fā)各復盤小組組長； 8、3、4復盤人員在初盤人員的陪同下進入盤點區(qū)域進行實物盤點； 8、3、5復盤可采用100%復盤，也可采用抽盤，由公司財務部在《盤點計劃表》中確定，但復盤比例不得低于物料種類的50%； 8、3、6復盤人員按復盤安排分工進行盤點，點數(shù)員應邊點數(shù)、邊報數(shù)，貼標識人員應將盤點結(jié)果記錄在《盤點票》、《物料銷存卡》上，記錄員將盤點結(jié)果記錄在《盤點表》上，如須稱量，由點數(shù)員進行稱量作業(yè)； 8、3、7復盤與初盤如有差異，須與初盤人員進行再次盤點確認，確認有誤的，由初盤人員在《盤點表》中“復盤數(shù)量”旁簽字，以示負責； 8、3、8在整個復盤作業(yè)中，督導人員應對復盤情況進行巡查，盤點人員對復盤中存在的問題可向督導人員或盤點總指揮反饋，督導人員或盤點總指揮應及時解答、處理； 8、3、9若復盤物料種類差錯率超過15%（含15%）以上時,則報告盤點總指揮處理，必要時，盤點總指揮要求資產(chǎn)保管員對所管全部物料進行重新盤點； 8、3、10復盤完成后，復盤組長將《盤點表》上交盤點總指揮，盤點總指揮審核《盤點表》后轉(zhuǎn)交相應抽盤組長。8、4抽盤： 8、4、1抽盤人員在復盤人員的陪同下隨機抽查物料，抽查比例不得低于所盤物料的20%； 8、4、2抽盤人員將抽盤結(jié)果記錄在《盤點表》、《盤點票》、《物料銷存卡》上； 8、4、3對于抽盤與復盤有差異的物品，須與復盤人員進行再次盤點確認，確認有誤的,復盤人員應在《盤點表》中“抽盤數(shù)量”旁簽字,以示負責，并記錄最終盤點結(jié)果； 8、4、4在整個抽盤作業(yè)中，督導人員對抽盤情況進行巡查。對抽盤中存在的問題，抽盤人員可向督導人員或盤點總指揮反饋，督導人員或盤點總指揮應及時解答、處理； 8、4、5若抽盤發(fā)現(xiàn)物料種類差錯率超過10%（含10%）以上時,則報告盤點總指揮處理，必要時，盤點總指揮要求資產(chǎn)保管員對所管全部物料進行重新盤點（復盤人員也參加盤點）； 8、4、6抽盤完成后，抽盤組長將《盤點表》上交盤點總指揮，盤點總指揮審核《盤點表》后轉(zhuǎn)交財務部，財務部復印一份《盤點表》交資產(chǎn)保管部門負責人。8、5帳務處理： 8、5、1盤點若產(chǎn)生盈虧，于盤點后1個工作日內(nèi)，由資產(chǎn)保管部門負責人填寫《盤點盈虧調(diào)整單》，報部門最高負責人審核后轉(zhuǎn)財務部主管； 8、5、2財務部主管對《盤點盈虧調(diào)整單》復核無誤后，將盤點差異金額填寫在《盤點盈虧調(diào)整單》內(nèi)，并根據(jù)《盤點盈虧調(diào)整單》編制《盤點匯總表》，將《盤點盈虧調(diào)整單》、《盤點匯總表》交總經(jīng)理審批，要求在1個工作日內(nèi)完成； 8、5、3 資產(chǎn)責任保管員在接到審批后的《盤點盈虧調(diào)整單》的1個工作日內(nèi)完成帳、卡帳務調(diào)整工作，具體依《帳務處理規(guī)定》處理； 8、6盤點報告編制及后續(xù)工作： 8、6、1每月小盤結(jié)束后2個工作日內(nèi)、每季大盤結(jié)束后4個工作日內(nèi)，財務部應編寫《盤點總結(jié)報告》（內(nèi)容主要包括盤點主題、過程報告、盤點情況說明、盈虧和殘損處理建議、相關責任人的獎懲建議等），并呈總經(jīng)理審閱； 8、6、2每月小盤結(jié)束后3個工作日內(nèi)，由財務部主管主持召開盤點工作總結(jié)會議（會議參與人員為參加盤點的所有人員）；每季大盤結(jié)束后5個工作日，由總經(jīng)理主持召開盤點工作總結(jié)會議。會議主持人組織參會人員對盤點工作中存在的問題及原因進行分析，擬定糾正、預防措施，經(jīng)與會相關人員確認后實施，由財務部主管驗證改善效果，并將改善結(jié)果報總經(jīng)理； 8、6、3每月小盤結(jié)束后第3個工作日、每季大盤結(jié)束后第5個工作日，財務部須將盤點獎懲結(jié)果轉(zhuǎn)交人事行政部編制盤點獎懲通告，通知獎勵人員于次日下午5：00統(tǒng)一到財務部領取獎金，處罰款項則在責任人當月的工資中予以扣取； 8、6、4倉庫盤點后，倉管員須在規(guī)定的日期內(nèi)進行呆廢物料處理申報工作，具體依《呆廢物料處理作業(yè)流程》處理。

9、突擊抽查 9、1財務部門根據(jù)實際情況，共同指派人員抽查資產(chǎn)結(jié)存狀況，抽查時各實物保管部門要派人在盤點現(xiàn)場協(xié)助。原則上要求每月不得低于兩次突擊抽查，抽查物品數(shù)量不得低于所抽查資產(chǎn)保管部門物料的5%； 9、2 抽查日期及項目，以不預先通知經(jīng)管部門為原則，組織工作可適當簡化； 9、3 抽查可采取由帳至物或由物至帳的方式，抽查人員應將抽盤結(jié)果填寫在《抽盤表》上，若有差異則須計算出差異數(shù)量，并要求資產(chǎn)保管人員在《抽盤表》上簽字確認； 9、4抽查盤點后帳目處理及后續(xù)處理工作按8、5條款、8、6條款（處罰規(guī)定）執(zhí)行，若抽查發(fā)現(xiàn)重大問題，則由財務部組織召開物料檢討會議。

10、獎懲規(guī)定 10、1獎勵10、1、1帳、物、卡相符率為100%者，獎勵資產(chǎn)保管員100元/次，獎勵資產(chǎn)保管員直接上級50元/次；10、1、2帳、物、卡相符率為98%以上（含98%）、100%以下者，獎勵資產(chǎn)保管員50元/次，獎勵資產(chǎn)保管員直接上級30元/次；10、1、3帳、物、卡相符率為95%以上（含95%）、98%以下者，獎勵資產(chǎn)保管員20元/次，獎勵資產(chǎn)保管員直接上級10元/次； 10、2處罰10、2、1固定資產(chǎn)、貨幣資產(chǎn)、成品盤點發(fā)現(xiàn)帳物不符，須報總經(jīng)理做出處罰批示，觸犯法律法規(guī)的，則交國家司法部門處理；10、2、2若違反盤點工作紀律的，處罰違反者30元/次，若為倉管員，則同時取消其盤點獎勵資格；10、2、3帳、物、卡相符率為90%（含90%）以上、95%以下者，處罰資產(chǎn)保管員3元/種物料，處罰資產(chǎn)保管員直接上級2元/種；帳、物、卡相符率為85%（含85%）以上、90%以下者，處罰資產(chǎn)保管員4元/種物料，處罰資產(chǎn)保管員直接上級3元/種；帳、物、卡相符率為85%以下者，處罰資產(chǎn)保管員5元/種物料，處罰資產(chǎn)保管員直接上級4元/種；10、2、4凡抽盤發(fā)現(xiàn)復盤有誤的（超過盤點差異率范圍外的），經(jīng)復盤人員確認后，處罰復盤責任人5元/種物料；10、2、5各實物保管人員需嚴格按公司有關規(guī)定驗收、發(fā)放和保管好公司的各種實物，做好有關的文字記錄，并定期檢查實物，發(fā)現(xiàn)問題（盜竊、毀損、變質(zhì)、串戶、帳卡不符等）應及時向所屬負責人匯報。若違反,處罰10元/次；10、2、6因?qū)嵨锉９苋藛T玩勿職守、嚴重失職、損公肥私，不按公司規(guī)定驗收、發(fā)出和保管實物，給公司造成直接經(jīng)濟損失的，按《賠償管理制度》處罰。觸犯法律法規(guī)的，交國家司法部門處理；10、2、7因?qū)嵨锉９苋藛T工作不負責任，不執(zhí)行公司有關規(guī)定，造成實物放置混亂；不按規(guī)定驗收入庫和發(fā)放出庫，造成物帳差異、串戶等行為；相關卡片記錄資料殘缺不全，帳、物、卡嚴重不符的，處罰責任人10元/次，若因此給公司造成經(jīng)濟損失的，按《賠償管理制度》處罰。10、2、8違反本管理制度處罰規(guī)定未盡事宜者，公司有規(guī)定的按公司規(guī)定處罰，公司暫無規(guī)定的，一律處罰10元/次。

11、各類表類

1.《盤點計劃表》2.《盤點表》3.《盤點盈虧調(diào)整單》4.《盤點票》5.《盤點匯總表》6.《抽盤表》7.《盤點差異率規(guī)定表》

第四篇：某公司盤點管理辦法

1．目的

1．1 查明各項物品、材料、固定資產(chǎn)的可用程度，以達到有效利用資產(chǎn)的目的。

1．2 核對現(xiàn)有存貨、固定資產(chǎn)等與賬上記載數(shù)目是否一致，以把握公司資產(chǎn)的準確性。

1．3 為下期的銷售計劃和生產(chǎn)計劃提供依據(jù)。

1．4 最低存量與最高存量的把握。

1．5 不良品、呆滯品的發(fā)現(xiàn)。

1．6 確定各項資產(chǎn)的真實價值，以利成本的計算。

2．盤點范圍

2．1 材料

2．2 在制品

2．3 半成品

2．4 成品

2．5 物料消耗品（以制造費用入賬的物料消耗品）。

2．6 低值易耗品

2．7 固定資產(chǎn)

3．職責

3．1 盤點委員會：由總經(jīng)理或廠長擔任主任，各部門主管為成員，主導指揮盤點工作。

3．2 初盤：由各部門自行安排人員，按3人1組進行編排。

3．3 復盤：由盤點委員會擬定復盤人員名冊，按3人1組直行編排，其中應有原初盤人員1人在內(nèi)進行指引。

3．4 抽盤：由財務、審記部門及各部門主管2人1組進行編排，進行抽查具體名冊由盤點委員會擬定。

4．實施時間

4．1 每年進行兩次，分別為6月30日及12月31日。

4．2 盤點之日全廠停工一天。

4．3 盤應于盤點日上午11：00前完成，復盤應于當天下午4：00前完成，抽盤應于當于晚上7：00前完成。

5．盤點前準備及注意事項。

5．1 各部門應于一個月前提報盤點需求數(shù)量（包括可能損耗數(shù)量），總務部門應提前兩周采購備齊。

5．2 各部門應召開準備會議，擬制盤點計劃、初盤人員名冊等。

5．3 擬培訓計劃進行盤點培訓。

5．4 各部門應于一周內(nèi)陸續(xù)進行整理整頓清掃清潔工作，對盤點困難較大的部分可以提前一周預盤。

5．5 盤點票顏色區(qū)分為：

5．5．1 材料、半成品、成品、在制品為白色。

5．5．2 物料消耗品為藍色。

5．5．3 低值易耗品為黃色。

5．5．4 固定資產(chǎn)為紅色。

5．6 材料、在制品、半成品、成品、物料消耗品：

5．6．1 盤點前一周通知各供應商盤點日當天停止送貨，通知客戶當天停止出貨。

5．6．2 所有賬目應在盤點前一天完成。

5．6．3 進貨待處理未入賬之物品位置于進貨待處理區(qū)，不列入盤點。

5．6．4 呆滯廢料應事前予以分開。

5．6．5 生產(chǎn)線于盤點前一周內(nèi)將所剩的物料全部整理陸續(xù)退倉，已經(jīng)出倉而未經(jīng)使用的材料應辦理退倉手續(xù)。

5．6．6 生產(chǎn)線停工后，應進行清線工作，即將停工后生產(chǎn)線上所有在制品完工，不允許生產(chǎn)線上殘留在制品，然后進行整理整頓工作。

5．6．7 已完成的在制品應于盤點日前入倉。

5．6．8 生產(chǎn)線盤點的項目還包括：

A．暫時無法維修好之在制品。

B．各試驗室的成品、半成品。

5．7 固定資產(chǎn)：

5．7．1 各固定資產(chǎn)應于盤點前一天由使用人員擦拭清潔，并將盤點票附掛其上。

5．7．2 賬外資產(chǎn)或閑置設備均應于盤點票上注明。

5．7．3 已報廢之固定資產(chǎn)應于一周內(nèi)整理至指定區(qū)域。

6．盤點實施。

6．1 材料盤點按ABC物質(zhì)分類法進行。

6．2 外地人加工材料會同采購部人員前往供應商處，或委托供應商清點實際數(shù)量。

6．3 盤點時應將盤點票填寫好，數(shù)量一欄應將箱數(shù)、包數(shù)等填上。

6．4 盤點票面得更改涂寫，更改需用紅筆在更改處簽名。

6．5 初盤完成后，將初盤數(shù)量記錄于《盤點表》上，將盤點表轉(zhuǎn)交給復盤人員。

6．6 復盤時由初盤人員帶復盤人員到盤點地點，復盤人員不應受到初盤之影響。

6．7 復盤與初盤有差異者，應與初盤人員一起尋找差異原因，確認后記錄于《盤點表》

6．8 抽盤時可根據(jù)盤點表隨機抽盤或隨地抽盤，ABC類物質(zhì)抽查比例為5：3：2

7．盤點后工作。

7．1 賬目：

7．1．1 盤點抽查，均未發(fā)現(xiàn)問題后，將抽盤數(shù)量記錄于《盤點表》上，與賬目核對。

7．1．2 差錯率。

A．固定資產(chǎn)差錯率為0。

B．A類物質(zhì)差錯率為0.5%以下。

C．B類物質(zhì)差錯率為1%以下。

D．C類物質(zhì)差錯率為1%以下。

7．1．3 復盤與初盤在差錯率規(guī)定以上者，均需再次盤點一次，經(jīng)初盤、復盤人員共同確認后，再經(jīng)抽盤組人員核實后予以記錄。

7．1．4 盤點后第二天賬務人員需做好《盤點盈虧表》送交財務部門。

7．2 問題及分析。

7．2．1 檢查呆料比重是否過高，并設法降低。

7．2．2 檢查存貨周轉(zhuǎn)率高低，存料金額是否過大，當造成財務負擔過大時，宜設法降低庫存量。

7．2．3 物料供應不繼率是否過大，過大時應設法強化物料計劃與庫存管理以及采購的配合。

7．2．4 料架、倉儲、物料存放地點是否影響到物料管理績效，若有影響，應設法改進。

7．2．5 成品成本中物料成本比率是否過大，過大時應予以探討采購價格偏高的原因，并設法降低采購價格或設法尋找廉價的代用品。

7．2．6 物料盤點工作完成以后，所發(fā)生的差額、錯誤、變質(zhì)、呆滯、盈虧、損耗等結(jié)果，應分別予以處理，并分析原因，提出糾正及預防措施，防止以后再發(fā)生。

8．獎懲

8．1 盤點差錯率：

8．1．1 固定資產(chǎn)產(chǎn)錯率為0。

8．1．2 原材料差錯率為0.5%。

8．1．3 半成品和成品差錯率為1%。

8．1．4 附屬性物料差錯率為2%。

8．2 獎勵：

8．2．1 所有盤點差錯率在規(guī)定以下者，每人獎勵30元。

8．2．2 所有盤點無任何差錯者，每人獎勵50元。

8．3 處罰：

8．3．1 原材料差錯率超出0.5%以上者，罰款10元處理；差錯率有1 %以上者，罰款20元處理，差錯率有2%以上者，罰款30元處理。

8．3．2 半成品、成品差錯率超出1%以上者，罰款10元處理；差錯率有2 %以上者，罰款20元處理，差錯率有3%以上者，罰款30元處理。

8．3．3 附屬性材料差錯率超出2%以上者，罰款10元處理；差錯率有3 %以上者，罰款20元處理，差錯率有4%以上者，罰款30元處理。

8．3．7 若有兩項以上物質(zhì)盤點差錯率超過規(guī)定者，累計罰款處理，但最高不得超過3項之累計。

第五篇：倉庫盤點管理辦法

一、目的為加強原材料存貨管理，保障存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準確性，及時、真實地反映物料的結(jié)存狀況，使物料的盤點更加規(guī)范化、制度化，為下階段的生產(chǎn)計劃及財務成本核算提供依據(jù)，根據(jù)實際情況，特制定本辦法。

二、適用范圍

存貨盤點范圍：主要指原材料盤點。

三、職責

1、物流科主管：負責盤點組織工作、并跟進盤點情況，組織召開盤點總結(jié)工作會議，負責盤點盈虧調(diào)整的審批工作；進行盤點獎罰；

2、保管員：負責倉庫物料盤點工作；

3、財務部：負責對盤點抽查、對盤點盈虧調(diào)整審核；并對盤盈、盤虧物料做出處理意見，進行有關的帳物處理，定期或不定期對各項存貨進行核實、盤點。

四、盤點方式、方法、時間

1、盤點方式：動態(tài)盤點（即不停產(chǎn)）。

2、盤點方法：全面盤點和抽樣盤點相結(jié)合，由盤點第一責任人全面盤點，物流科負責人安排部門內(nèi)成員組成抽盤小組并指定負責人進行復盤；

3、盤點時間：每月結(jié)賬后進行一次全面盤點，要求3個工作日完成；全面盤點后進行復盤，要求1個工作日完成。

4、財務不定期的盤點采取動態(tài)盤點、抽盤的方式進行，具體盤點時間由財務部確定后通知物流科即時安排。

五、盤點工作流程

1、庫房所有賬目處理應在盤點日前一天完成；

2、盤點由物流科主管制定盤點計劃，組織物流科召開盤點工作計劃通報會，并按擬定的《盤點計劃表》組織并跟進實施；

3、保管員接到《盤點計劃表》后即時開展盤點工作；

4、盤點前應進行清理整頓，分類分區(qū)域按規(guī)定存放，并張貼好物料

標識卡；

六、全盤

1、部門主管指定人員打印《盤點表》分發(fā)給盤點人員；

2、盤點人員按照盤點進度計劃及《盤點表》進行盤點，在盤點物料的標識卡上登記好盤點日期、盤點數(shù)量、盤點人，備注說明“全盤”字樣；

3、盤點人員核對盤點結(jié)果是否與《盤點表》結(jié)存數(shù)量一致，如不符，則在確認后查找不符原因，直至清楚無誤為止；

4、盤點人員在《盤點表》上簽名后交部門負責人審核簽字，由專人保管盤點記錄；

5、部門主管對盤點確認的差異物料填寫《盤點盈虧報告單》進行賬目處理；

6、部門主管將《盤點盈虧報告單》交財務部處理。

七、復盤

1、復盤人員在初盤人員的陪同下進入盤點區(qū)域進行實物盤點；

2、復盤可采用100%復盤，也可采用抽盤，但抽盤比例不得低于物料種類的30%；

3、復盤人員按復盤安排分工進行盤點，將盤點結(jié)果記錄在《盤點表》上。

4、復盤與初盤如有差異，須與初盤人員進行盤點確認，確認有誤的，由初盤人員在《盤點表》中“復盤說明”簽字，以示負責；

5、若復盤物料種類差錯率超過15%（含15%）以上時，則報告部門主管處理，必要時，主管可要求實物保管員對所管全部物料進行重新盤點。

6、復盤完成后，復盤組長將《盤點表》上交部門主管，主管審核《盤點表》后整理《盤點盈虧報告單》提交財務。

八、財務處理

1、盤點若產(chǎn)生盈虧，于盤點后3個工作日內(nèi)，由物流科主管編制《盤點盈虧報告》呈報主管副總審批，審批完畢轉(zhuǎn)財務部； 主管需對相關責任人提出獎罰處理建議上報綜合管理部，在責任人當月的工資中

予以扣除。

2、財務部對《盤點盈虧報告》復核無誤后，一個工作日內(nèi)完成賬務調(diào)整工作。

3、每月盤點結(jié)束后10個工作日，物流科召開盤點工作總結(jié)會議，對盤點工作中存在的問題及原因進行分析，擬定糾正、預防措施，經(jīng)與會相關人員確認后實施，由財務部驗證改善效果。

九、突擊抽查

1、財務部不定期抽查物流科存貨情況，原則上要求每季度不低于一次突擊抽查，抽查物品各類不得低于實物存貨各類的5%。

2、抽查可采取由賬至物或由物至賬的方式，抽查人員應將抽查結(jié)果填寫在《原材料存貨抽查盤點表》上，若有差異則須計算出差異數(shù)量，并要求保管人員在《原材料存貨抽樣盤點表》上簽字確認。

3、抽查盤點后賬目處理及后續(xù)工作按第九條規(guī)定執(zhí)行，若抽查發(fā)現(xiàn)重大問題，財務部督促物流科召開檢討會議，查找原因。