第一篇：園林綠化工程監理工作要點_secret

園林綠化監理的要點

園林綠化工程包括景觀小品、園林建筑、如亭、廊、園路、欄桿、景墻、鋪裝、景橋、駁岸等，對于園林綠化工程質量把關，作為監理方，我們除了必須熟悉與掌握施工規范，配備相應的專業人員。對工程中存在的難點和問題應從嚴格控制施工質量、把好簽字關、做好與業主的協調工作等方面。

2、園林綠化監理的特殊性

2.1、協助業主選好施工單位

作為園林綠化工程監理企業，一旦建設單位確定其委托監理后，就應當介入施工招投標等工程前期工作，積極參與建設單位組織的對施工單位真實情況的抽查摸底，主動交換平時所掌握的一些施工單位的資質與實力情況，切實貫徹實施《工程建設項目施工招投標辦法》，協助建設單位盡可能選擇素質好、實力強的施工單位，并協同制訂現場管理的一些特定辦法，如“五大員”考勤制、書面通報，制訂處罰條款等等，全面加強對施工現場的管理。這既是園林綠化工程監理應盡的義務，也是搞好園林綠化工程質量控制的首要因素。

2.2、深刻領會設計意圖

作為園林綠化工程監理人員，不能僅停留于一般的熟悉圖紙，按圖施工，還必須根據工程情況，了解與掌握在某些設計領域難以深化的部位，深刻領會設計意圖，督促施工單位針對這一部位制訂詳細的施工預案，采取切實有效的解決辦法，認真監督把好藝術關，力求達到最好的環境藝術效果。

2.3、真實施監理規范

2001年5月1日實施的GB50319-2000國家《建設工程監理規范》，是搞好工程監理的總綱。作為園林綠化工程監理企業，毫無疑問的應當全面認真地貫徹實施，但是目前在對該《規范》的認識與執行上情況千差萬別。有的以為《規范》束縛了手腳，工作不痛快，尤其是在對監理資料的整理上感到勞師費事。有的在具體運作中抱著無所謂的態度，隨意應付，馬虎了事。因此，必須加強對《規范》重要意義的宣傳；舉辦對《規范》內容的學習培訓；結合實際進行重點指導。以求從根本上提高對《規范》執行的自覺性，力促園林綠化工程監理行為的規范化。

3.綠化工程的獨有特點

基于一般的常識，應當說，園林綠化工程與土建工程項目有其相似的一面。這里所說的相似，指園林綠化工程的景觀小品、園林建筑、如亭、廊、園路、欄桿、景墻、鋪裝、景橋、駁岸等所使用的鋼筋、水泥、木料、砂、石子方面的建筑材料相同，及由此所套用的施工規范相同。這就是平常所說的，園林綠化工程中包含著土建部份。對于如何實現園林綠化工程土建部份的質量把關，作為工程監理，毫無疑問必須熟悉與掌握土建部份的施工規范，對于較大的園林建設項目，還必須相應配備土建方面的專業人員。然而，園林綠化工程與土建工程相比，盡管有其相似的地方，卻有著很大的不同，有些方面甚至是質的區別。正是這些區別，構成了園林綠化工程獨有的特點。

3.1、園林綠化工程的大部份實施對象，都是有生命的活體

通過各種色彩植物、花卉、樹木草皮的栽植與搭配，利用各種苗木的特殊功能，來達到清潔空氣、吸塵降溫隔音，營造與美化生活環境，它是源于林業與其他種植業而又有別于林業與其他種植業的特殊行業。

3.2、三分鐘七分管

種是短暫的，管是長期的。只有進行不間斷的精心養護管理，才能確保各種苗木的成活率和良好長勢，否則，就難以達到生態環境景觀的特殊要求和效果。這就決定了，園林綠化工程建成后必須提供養護計劃和相關的資金投入。

3.3、追求工程的藝術美

如果說，任何建筑都講究美觀的話，那么，園林綠化工程在景觀小品、植物配置、古典建筑等方面則更講究藝術性，其效果要給人以格外美的感受。而這一點在某些設計部位可能難以達到，需要通過工程技術人員創造性的勞動，去實現設計的最佳理念與境界。比如假山堆疊、黃石駁岸、微地形處理等，同一張設計圖紙，在相鄰的工地上，由于施工人員技能、熟練程度不同，出來的藝術效果、氣勢就完全不同，觀感反差較大，這就給工程監理人員提出了專業上的深層次要求和對于園林藝術美的特殊處理要求。

3.4、作為配套設施的特點

園林綠化工程均作為建筑配套附屬工程出現，其規模較小，而且工程量分散不便于監督管理。處于這樣的情況，有兩種現象較為普遍。一是少數業主認為園

林綠化工程不會出大亂子，大不了死幾棵樹，把投資控制到不合理的程度，主張誰的標低誰中標。這無意中迎合了社會上一段時間所刮的“投低標”風，給工程質量監管留下了嚴重隱患，更使監理處于一種兩難境地。二是因為工程量小分散、戰線長，往往使工程監理顧此失彼，容易使一些素質較低的施工單位乘虛而入，鉆空子，做手腳，極難全面控制工程質量。上述現象對業主來說可能無所謂，可是對園林綠化工程監理來說卻增加了很大壓力，從目前看是必須面對的一種挑戰。

3.5、綠化工程的原有特點

園林綠化工程的植物材料，其市場價格浮動比較大，難以準確把握；其栽植勞動定額，國家目前沿無統一的標準規定，各地的計算法也不很一致。有人認為園林綠化工程利潤豐厚、風險不大，于是出現了“掛靠”現象。其結果是，一旦中標，付給出面招投標單位一定比例的管理費用，便由他們自行組織管理施工。工程開工后，現場管理“五大員”遲遲不到位，有的甚至連施工的基本規范、基本程序、基本資料都不清楚。試想，這樣的施工，哪能確保實現園林綠化工程質量控制目標？再一種情況是，極少數施工企業，中標后為了圖省事，以收取一定的比例費用，干脆將工程轉包他人施工，這就是園林綠化工程的“剝皮”現象。這種現象同樣會給園林綠化工程質量目標的控制造成較大的危害[8]。

4.綠化監理的重心

4.1、控制施工質量是做好監理工作的前提

“百年大計，質量第一”是我國工程建設的一貫方針。工程質量關系到生產、使用的效果，關系到人民生命財產的安全，因此確保工程質量是工程的重要環節。而影響園林工程施工質量的因素主要有（4M1E）：園林工程施工人員、園林植物材料及構配件、園林施工機械及環境因素，這就決定了監理人員必須設法使影響工程質量的人、機、料、法、環等因素處于全面受控狀態，實現監理的質量控制目標，從而推進監理工作的順利開展。要做好園林工程的施工質量監控，主要應從以下幾方面著手：

1、督促施工單位選擇肥沃、疏松、排水良好的種植土壤，栽植土的PH值應控制在6.5—7.5，對喜酸性的樹木PH值控制在5—6.5，對于不適合樹木生長的栽植土應進行換土。如:茶花、杜鵑、杜英、紅花繼木、香樟、歐石楠喜酸性土

壤，而菊花、龍柏、石榴則喜堿性土壤，種植過程中只有將植物的生態要求和土壤的生態特性統一起來，植株才能長勢良好，但是在實際的施工過程中，許多施工單位卻不能做到這一點，他們為了節省開支往往忽視了植株的生態需要，盲目種植，造成了景觀的退化。監理人員在監理過程中必須督促施工人員進行針對性地換土或對土壤進行改良，以保證植株正常生長狀態的持續性，同時也可減少施工單位的經濟損失，避免了對城市景觀的損壞。

2、嚴把植物材料關，以確保工程的施工質量。監理工程師應督促施工單位按設計圖紙采購苗木，并在苗木進場前對苗木的名稱、規格、數量、產地及苗木檢疫單進行驗收，對不符規格的苗木一律清退[6]。

3、建議業主、施工單位選擇適宜的種植季節以提高苗木的成活率，節約工程成本。植物的栽植季節應選在適合根系生長和枝葉蒸騰量最小的時期，一般以落葉后至春季萌芽前的休眠時期最為適宜（長春為三月中旬至五一期間），但隨著綠化面積的不斷擴大，工程的不斷增多，苗木的反季節種植已成為較為普遍的現象，為此監理人員必須把好苗木的反季節種植這一關。首先要督促施工單位選擇長勢一般的苗木，因為這類苗木根系不發達，掘苗時可以減少根系的損傷，移栽后對水分的吸收影響少，成活率也可大大增加，同時苗木要就近采購，要盡量保證當天挖掘當天種植；第二、要保證土球的大小為樹干基徑（地徑）的8倍再放大1.2---1.5倍；第三、種植前監理人員就應做好旁站監理，要督促施工人員對苗木進行強修剪，保留骨架,摘去大部分樹葉，以減少植株的水分蒸發。種植時土球經初步覆土塞實后可將土球包扎物自上而下小心解除，隨后填土，分層搗實，待填土達土球深度的1∕3時，邊填土邊灌水,澆足第一次水，若移植的是較為名貴的植物可對其遮陰及作高壓噴霧處理。

園林工程中一般包括亭、廊、花架、鋼木結構組合等鋼木結構工程，在其制作、安裝和木門窗制作工程中，監理人員應事先對木材的樹種、材質、含水率、防腐、防蟲、防火和鋼木結構采用的鋼材及附件的材質、型號、規格先進行監控，對不符合設計要求和施工規范規定的一律不得采用[6]。

4.2、把好簽字關

由于監理工作的各個重要環節都離不開“簽字”這個必要的程序，但在實際操作過程中存在著監理人員把好形式不規范、簽字隨意性大等缺陷；有的簽字亂用表格，有的監理工程師擔任幾個項目的總監，往往在沒有完全了解工程的情況

下就稀里糊涂地簽了字；還有的監理人員索性就代替監理工程師簽了字??以上種種情況不僅使監理企業的形象受損，更重要的是使“控制工程投資”成為一句空談，為此監理人員在監理過程中應把好“簽字”關。

4.3、作好與業主的協調工作

由于園林工程建設監理制度全面推行的時間不長，造成業主對監理制度、監理程序等知識知之甚少，有的業主因建設部門硬性規定而推行了監理，實際上并沒有在真正意義上授權給監理方，造成了監理工作的被動性。針對此情況，作為監理人員則必須通過自己的努力來增進業主對監理工作的理解和支持。首先監理工程師要理解項目的總目標，了解業主的真正意圖。由于監理體制的不盡完善導致現階段監理只在施工階段參與監理，不能參與項目的決策過程，造成對整個工程的管理達不到預期的目標，為此監理工程師必須在開工前及時與業主溝通，了解業主對該項目的意圖，以便為日后監理工作的開展奠定基礎；其次在認真細致地開展工作，特別在一些隱蔽工程實施旁站監理，若發現問題及時向業主反映，多做匯報以便讓業主能及時充分了解整個工程的施工情況；另外作為專業的監理工程師要在施工過程中盡量給業主提出一些對項目建設有益地、合理化、切實可行又便于實施的建議。

第二篇：園林綠化工程監理要點

園林綠化工程監理要點

一、嚴格控制施工質量是做好監理工作的前提

“百年大計，質量第一”是我國工程建設的一貫方針。工程質量關系到生產、使用的效果，關系到人民生命財產的安全，因此確保工程質量是工程的重要環節。而影響園林工程施工質量的因素主要有：園林工程施工人員、園林植物材料及構配件、園林施工機械及環境因素，這就決定了監理人員必須設法使影響工程質量的人、機、料、法、環等因素處于全面受控狀態，實現監理的質量控制目標，從而推進監理工作的順利開展。要做好園林工程的施工質量監控，主要應從以下幾方面著手： 督促施工單位選擇肥沃、疏松、排水良好的種植土壤，栽植土的pH值應控制在6.5～7.5，對喜酸性的樹木pH值控制在5～6.5，對不適合樹木生長的栽植土應進行換土。如茶花、杜鵑、杜英、紅花繼木、香樟、歐石楠喜酸性土壤，而菊花、龍柏、石榴則喜堿性土壤，種植過程中只有將植物的生態要求和土壤的生態特性統一起來，植株才能長勢良好。但是在實際的施工過程中，許多施工單位卻不能做到這一點，而是為了節省開支往往忽視了植株的生態需要，盲目種植，造成了景觀的退化。如我市部份道路的行道樹香樟，因土壤堿性較強其葉子均發生了黃化現象；某條路的紅花繼木、香樟種植后才2個月卻也因土壤原因造成大部份苗木死亡……相反，在復興立交橋的綠化工程中，監理人員則要求施工單位對紅花繼木、香樟等苗木進行換土種植，結果長勢喜人。由此可見監理人員在監理過程中必須督促施工人員進行針對性地換土或對土壤進行改良，以保證植株正常生長狀態的持續性，同時也可減少施工單位的經濟損失，避免對城市景觀的損壞。嚴把植物材料關，以確保工程的施工質量。監理工程師應督促施工單位按設計圖紙采購苗木，并在苗木進場前對苗木的名稱、規格、數量、產地及苗木檢疫單進行驗收，對不符規格的苗木一律清退。其中植物材料質量，除應符合設計要求外，還必須符合表

一、表二的質量要求。建議業主、施工單位選擇適宜的種植季節，以提高苗木的成活率，節約工程成本。植物的栽植季節應選在適合根系生長和枝葉蒸騰量最小的時期，一般以落葉后至春季萌芽前的休眠時期最為適宜，但隨著綠化面積的不斷擴大，工程的不斷增多，苗木的反季節種植已成為較為普遍的現象，為此監理人員必須把好苗木的反季節種植這一關。首先要督促施工單位選擇長勢一般的苗木，因為這類苗木根系不發達，掘苗時可以減少根系的損傷，移栽后對水分的吸收影響少，成活率也可大大增加，同時苗木要就近采購，要盡量保證當天挖掘當天種植；第二要保證土球的大小為樹干基徑的8倍再放大1.2～1.5倍；第三種植前監理人員就應做好旁站監理，要督促施工人員對苗木進行強修剪，保留骨架，摘去大部分樹葉，以減少植株的水分蒸發。種植時土球經初步覆土塞實后可、將土球包扎物自上而下小心解除，隨后填土，分層搗實，待填土達土球深度的1∕3時，邊填土、邊灌水,澆足第一次水，若移植的是較為名貴的植物可對其遮陰及作高壓噴霧處理。

做好對園林工程的園路、園林小品中鋼木結構施工質量的監控是確保園林工程質量的要點之一。

園路是車輛通行、游人游玩必經的路線，一般按用途可分：以車行為主步行為付的園路（大于6米）、步行為主車行為付的園路（大于3米小于6米）、完全步行的園路（小于3米）；按路面材料分，常見的有大理石、混凝土、嵌草地坪、卵石路面等。監理人員在監理過程中要把好以下幾關：1.園路曲線要優美、拐角弧度要自然、園路要根據景觀效果來布置，以達到步移景異的效果；2.園路的基層施工必須符合設計要求及土建施工規范要求，并用小錘輕擊法檢查面層與基層的粘結度，牢固無空鼓，路表面平整，無積水現象；3.卵石路面顆粒大小要均勻、嵌入砂漿應大于1/2，并應豎向接拼排列，不得平鋪；嵌草地坪路面要求塊料無裂紋、嵌草到位平整；混凝土預制塊，青石板路面要求色澤一致，面料無裂紋、掉角等缺陷。

園林工程中一般包括亭、廊、花架、鋼木結構組合等鋼木結構工程，在其制作、安裝和木門窗制作工程中，監理人員應事先對木材的樹種、材質、含水率、防腐、防蟲、防火和鋼木結構采用的鋼材及附件的材質、型號、規格先進行監控，對不符合設計要求和施工規范規定的一律不得采用。

二、把好簽字關，使工程投資控制到預期的效果是做好監理工作的必要補充

由于監理工作的各個重要環節都離不開“簽字”這個必要的程序，但在實際操作過程中，存在著監理人員簽字形式不規范、簽字隨意性大等缺陷；有的簽字亂用表格，有的監理工程師擔任幾個項目的總監，往往在沒有完全了解工程的情況下就稀里糊涂地簽了字；還有的監理人員索性就代替監理工程師簽了字……以上種種情況不僅使監理企業的形象受損，更重要的是使“控制工程投資”成為一句空談，為此監理人員在監理過程中應把好“簽字”關。應明確職責，分清什么文件該簽，什么文件不該簽；什么時候可以簽，什么時候不可以簽。在園林工程監理中要牢記：凡涉及法律的文件、涉及經濟的文件、開工報告、停工報告只有總監有權簽字，否則將由本人擔當所產生的一切法律效果。要慎重對待簽字，監理人員在及時、準確、客觀、公正地簽署手中的文件資料，特別是有關工程量的資料。這就要求監理人員在施工過程中就要掌握第一手的數據——工程量，只有這樣才能保證工程計量的準確無誤，使投資控制到預期的效果，維護建設單位利益及承包方正當的經濟利益。不要輕率地代表他人簽字，也不要輕易地委托他人代你簽字。

三、做好與業主的協調工作，是確保監理工作順利實施的重要保障

由于園林工程建設監理制度全面推行的時間不長，造成業主對監理制度、監理程序等知識知之甚少，有的業主因建設部門硬性規定而推行了監理，實際上并沒有在真正意義上授權給監理方，造成了監理工作的被動性。針對此情況，作為監理人員則必須通過自己的努力來增進業主對監理工作的理解和支持。首先監理工程師要理解項目的總目標，了解業主的真正意圖。由于監理體制的不盡完善導致現階段監理只在施工階段參與監理，不能參與項目的決策過程，造成對整個工程的管理達不到預期的目標，為此監理工程師必須在開工前及時與業主溝通，了解業主對該項目的意圖，以便為日后監理工作的開展奠定基礎；其后再認真細致地開展工作，特別在一些隱蔽工程實施旁站監理，若發現問題及時向業主反映，多做匯報以便讓業主能及時充分了解整個工程的施工情況；另外，作為專業的監理工程師要在施工過程中盡量給業主提出一些對項目建設有益的、合理化、切實可行又便于實施的建議。如在獨城生態村工程的監理過程中，監理人員便對設計圖中的植物配置提出了質疑。因為獨城生態村地理環境比較特殊，生態村東靠杭州鋼鐵廠，西臨半山發電廠，污染極其嚴重，雪松、水杉等植株對SO2、CO2等有毒氣體抗性較差，對環境的改善不能起到較大的作用，為此建議用臭椿、廣玉蘭、銀杏、檜柏、意大利白楊等苗木，這樣在不影響整體景觀的同時，卻對改善當地小氣候條件，減少空氣污染起到了很大的作用。更重要的是此舉得到了業主的認可和支持，使得業主對監理在工程施工中的作用也有了重新的認識，為監理工作的順利開展起到了積極的作用。

監理人員只有不斷地提高監理服務水平，不斷深化監理的服務內涵，保證工程的施工質量，合理控制工程造價，才能使園林監理工作得以順利開展，才能促進園林事業的健康發展。

監理的工作離不開三控，質量、進度和投資。但做為園林監理重要是質量，其質量又包括了兩個方面，一是保證苗木的存活率，二是控制整個環境景觀的美觀，力圖達到設計要求。下面將就這幾個方面來闡述：

一、必須懂得設計。園林說大點是環藝，是門藝術學科，不同與建筑，給定了圖紙你就一定能設計好，每株植物都有自己獨特的形態美，不同的組栽方式和位置都有不同的韻味，如何將其組合起來造景，判斷是否符合設計要求或環境景觀需求，這些都必須要求園林工程監理人員懂得設計，能完全理解設計意圖和設計理念。

二、知道苗木存活的栽植方式，能正確判斷什么季節最適宜栽植什么樹種，或能知曉在不適宜栽植地或栽植時間所采用的方法，這樣可以避免因不懂而造成盲目指示施工單位錯誤施工帶來索賠，或者說因不懂而造成施工單位借口施工場地、水源、土質等等問題提出索賠。

三、園林施工是門環境藝術，這樣的性質決定了施工進度不可能很快，但又不可能拖延。這樣就要求監理人員能正確判斷每人每日所能優質保量完成的數額，避免施工單位為超趕進度而冒進施工，造成質量沒法保證。

四、會看苗，能判別苗木質量的優劣。只有這樣才能控制苗木成本，一般園林工程，栽植這一版塊的造價有近一半是苗木價，不同的苗木有不同的價格。園林監理只有了解市場行情才知道什么苗是好苗，到底值不值，能不能滿足設計要求。只有這樣才能更好的控制苗價。

五、會看苗。還有一層就是要防止施工單位魚目混珠，將大致上差不多的其他樹種當作名貴樹種販賣。

六、合同管理能力。能找到合同中的不完善地方及時修改不讓施工單位尋找出露洞。

七、其他還有就是要有溝通能力。能時時與施工、監理、業主好好溝通。

第三篇：園林綠化工程監理控制要點

一、園林綠化工程監理控制要點

（一）綠化栽植基礎工程的質量監理

1、填方區的監理控制要點

填土前、地表清理，應將場地內宿根雜草和表層雜草清除干凈；在填土前，填墊范圍內的坑洞積水應排放晾干；軟土淤泥和不透水層的處理完成；局部回填地段應整平壓實，檢查填墊胎土和栽植土的質量和緊實度符合設計和規范要求，控制回填土的含水量。

2、挖方區的監理控制要點

監督承包人按設計坡度進行挖方，并做好邊坡的保護和支護。對有利用價值的表土剝離和保存，要求承包人選擇合理的開挖方法并做好填挖銜接處的施工質量，以保證基礎壓實均勻和適宜的土壤硬度；檢查承包人的雨季施工措施，保持排水暢通，以保證土方不受浸泡，不出現塌方和滑坡。

3、種植土的回填監理控制要點

檢查回填范圍和回填厚度，根據規范要求和圖紙注釋等檢查地形回填和種植土回填范圍是否與設計相符，種植土的回填厚度是否符合規范要求。

檢查采土點和運土環節，采土點和采土深度是否與確認的相符，必要時平行檢驗采土點土樣的理化性狀，運距較長時，應檢查承包人對運土環節的控制是否嚴密；栽植前對栽植層土壤的質量進行抽樣檢驗。

4、栽植局部土壤改良工程的控制要點

應監督承包人按設計和施工要求，對施工范圍內的淤泥、軟土以及不宜作填土和回填材料的清除和處理過程進行旁站監理。

（二）常規栽植工程的質量監理

大多數園林建設工程設計和施工都包含有園林植物材料栽植的內容。栽植包含了栽和種的內容，比種植更具有工程的概念。所謂常規園林植物栽植工程包括喬木、灌木、藤本綠籬植物的栽植，花壇、花鏡、地被植物以及植草等施工過程。栽植工程是園林建設工程有別于其他建設工程的顯著特征之一，栽植工程的施工對象是活體植物，是隨施工條件和環境條件影響而發生變化的有機體。栽植工程的施工過程既要依照圖紙，又要隨施工環境季節變化而做出合乎自然法則的再設計或工程變更。栽植工程成活率成為園林建設工程項目的焦點，成為了項目管理和監理成功的關鍵。

栽植工程從投入到產品的工程較長，質量問題較多，工程質量的事前、事后控制同等重要。

1、植物材料的監理控制要點

嚴禁使用帶有病蟲害的植物材料，當發現有害性植物材料侵入綠地時，應立即清除； 植物材料種類、品種規格的選備必須符合設計要求，備苗數量應留有余地；栽植數量大和種類復雜的綠化工程必須就地設假植區囤苗，緩苗；植物材料質量要求和檢驗方法：樹木樹干較順直，樹冠完整，分枝點和分枝合理生長勢頭較好，基本無病蟲害，土球規格，根系展幅基本達標，土球完整，包扎牢靠，裸根苗不劈裂，切口平整。容器苗規格符合要求，容器完整，不徒長。

花苗、地被植物株形茁壯，根系基本良好，無傷苗，莖葉無污染，基本無病蟲害。

草塊、草卷新鮮、長寬尺寸基本一致，厚度均勻，草雜草不超過5%，草高適度、根系好，基本無病蟲害。

2、喬木栽植的監理控制要點

喬木栽植成活率應按樹種或品種分別進行檢查考核；對孤植、對植、叢植等方式的造景施工，除檢查考核栽植成活率外，還應將配置后的觀賞質量列為檢查和考核的重點。

喬木栽植的定點放線應符合設計要求和意圖。定點放線可以放寬掌握，對有特殊要求的自然式栽植可以靈活一些。樹穴（槽）徑大于土球或裸根苗根系徑向展幅40cm，深度與土球或裸根苗根系長度相適應；樹穴（槽）上口與下口基本垂直，栽植深度符合樹種生長要求，根頸部與沉降后的地表面等高略高。苗木樹干或樹木重心與地面基本垂直；支撐設施應牢固，喬木應設硬支撐，綁扎處應加襯軟墊，綁扎不傷樹干、皮、穩定牢固。

3、灌木、藤本綠籬植物栽植的監理要點

栽植樹種、品種、定點放線位置應符合圖紙設計要求；群植、規則式栽植灌木綠籬植物株行距應均勻，高矮搭配得當，修剪應基本整齊，線條分明、整形樹的修剪應基本正確，修剪部位恰當，不留短樁，切口應基本平整，樹形基本勻稱。綠籬植物采用塊狀混交栽植方式時，塊與塊之間應留出間距作為養護工作面。

4、花壇、花鏡、地被植物栽植，林下植草的監理控制要點

栽植種類、品種應符合設計要求；栽植密度或模紋圖案，株行距基本均勻，高低搭配基本恰當，栽植深度適當，根本土壤壓實，花苗和地被植物不得沾泥污，澆足水，花苗和地被植物生長勢較好；草塊大小厚度均勻，鋪植草塊留縫間隙應嚴密，滾壓后草莖與土壤緊密結合，草坪覆蓋度大于90%，草坪基本平整，生長勢較好，修剪得當。

5、花鏡栽植施工監理要點

按設計圖樣或文件說明要求做床，組合花卉種類必須正確，栽植密度必須依據花卉種類確定，必須采用容器苗，精細養護，保證花鏡立體景觀效果。

6、模紋花壇施工監理要點

模紋圖案放線必須符合設計要求；詳圖放樣應采用加密方格網，方格密度應不大于1m×1m，放線鋼釬布點間距不大于1m；按實際放樣整理栽植床，整地應精細；栽植密度以不露出床土為宜；精心養護、精細整形修剪，確保景觀效果。

7、栽植工程養護的監理控制要點

按監理工程師與承包人確認的工程養護計劃檢查工程養護工作質量；重點監督承包人對病蟲害防治、防干熱、防寒防凍、防澇技術措施的實施及效果評價并對失養失管問題及時整改；日常的工程養護以控制雜草和突發性病蟲災害為重點；重點控制對樹木生長起主要作用的水肥管理工作質量；對花壇、花鏡、花卉生長、花期控制以滿足景觀與觀賞要求為目的。

（三）草坪種植的質量監理

審查草坪種植施工方案，重點檢查草種選擇與搭配以及坪床栽植層結構質量，草種選擇與搭配必須符合設計要求，建植工藝要確保觀賞效果，坪床栽植土的理化性狀應符合規范和標準的要求。監督檢查坪床整體夯實和床面整地質量，這一環節的工作是決定觀賞型草坪建植質量的關鍵，必須嚴格控制，成坪過程的養護管理監理，特別是定期修剪草坪控制草高，合理施肥是決定草坪觀感質量的重要措施。

監督檢查承包人按規程要求進行澆水、除雜草、草坪修剪、病蟲害防治管理，確保草坪草生長茁壯、草色純正、質感好。

（四）大樹移植工程監理控制要點

1、大樹選備的控制要點

檢查所有大樹是否符合設計要求，核對樹種和品種、姿態、樹勢和有無病蟲害嚴重危害癥狀，確認備選大樹數量和編號，認真檢查所選大樹斷根處理情況。

重視選定大樹移植前的地上部分平衡修剪工作，平衡修剪部位和修剪量，應根據所移大樹的狀況和當時的天氣條件和當地操作規程進行。檢查所移大樹的帶土和包裝形式。

2、大樹栽植過程的控制要點

檢查栽植場地的土壤理化性狀和栽植層的透水狀況，嚴禁使用建筑垃圾，生活垃圾、鹽堿土、重黏土及有害成分的土壤，栽植層下不得有不透水層。

檢查樹穴開挖和樹穴土壤改良質量，檢查整地質量和栽植定點、定向、排列、垂直度、支撐等工序質量；旁站檢查樣板段栽植質量，包括深度、包裝物清理，培土澆水，栽植修剪質量。

3、大樹栽植工程養護監理要點

檢查工程養護工作質量，檢查檢查承包人為確保大樹成活所采取的防樹木干化和恢復樹勢等技術措施的落實情況和實際效果。經常檢查大樹支撐完好情況，防止大樹侵斜活動根系，不得出現倒伏現象；雨季檢查排灌設施完好情況，雨后及時排除樹穴處積水；冬季檢查防寒風障設施是否有效可靠。

（五）水生植物栽植質量控制要點

1、嚴格控制栽植土和栽培基質的要點

栽植土的理化性狀和結構應符合設計要求，栽培基質配比應能滿足水生植物生長和開花要求；栽培土和栽培基質不得含有污染水質的成分；飲用水源水域采用的栽植土和栽培基質，栽植前必須經有資質的化驗室化驗，取得化驗結果后方能栽植；栽植土層或栽培基質厚度，有設計要求的應符合設計要求，無設計要求的應≥50cm。

2、栽植和工程養護的控制要點

栽植種類、品種和單位面積栽植數應符合設計要求或合同約定；栽植范圍基本符合設計要求，點景栽植配置合理，觀賞效果好；栽植后生長出新苗期間應控制水位，防止新生苗（株）因水淹沒窒息死苗；水生植物生長期間應防止水中雜草，應調節好水質防止污染，水生植物病蟲害應采用生物防治，在飲用水源水域實施防治措施時，嚴禁使用化學農藥。

二、監理監控措施

（一）苗木的選購

苗木選購時須嚴格按照設計圖紙和招標文件規定的苗木規格進行選苗，對構成主景的苗木的四個量化指標（胸徑、高度、冠幅、土球）都必須嚴格檢查到位，且生長健壯、樹干挺直、樹冠豐滿、勻稱，不偏冠，必須是假植苗，地苗須在取苗三個月前進行移植，并假植成活。設計文件上要求為全冠型的苗木須保留全冠。如設計、業主認為有必要，須在業主、設計、監理的參與下對部分重點苗木的苗源地進行實地考查，經同意后，方可定購、進場并種植。

苗木進場后，由現場監理工程師逐一對所有進場苗木進行驗收，經驗收合格后，方可種植，如驗收不合格，必須無條件退場。

（二）苗木的修剪與運輸

在保證苗木規格滿足設計圖紙和招標文件要求的前提下，為方便運輸及保證成活，防止或減少水分的損失，可在苗源地對苗木進行適當修剪，要求苗木修剪后樹形美觀，主側枝搭配合理，冠幅均勻，對不宜截頂的樹木如小葉欖仁、尖葉杜英、木棉等不得截頂，嚴禁出現沒枝的單干樹木。設計文件要求全冠型的樹木，只允許修剪過密枝、交叉枝、徒生枝、干擾枝、病枯枝等擾亂樹形的枝條，保留完整的冠型，不得截枝截干截冠，可去掉部分或全部葉片，保留所有細枝。

苗木的起挖、修剪、裝運、卸車、栽植等一系列工作均須嚴格按照園林綠化施工的有關標準和深圳市農業地方標準《園林綠化施工規范》的相關規定執行。

起苗前，用遮蔭網或其它材料圍縛、捆攏樹冠，防止樹枝折斷，樹冠損壞。挖掘時還須架設支柱，以防樹木在挖掘時傾倒。在挖掘過程中，遇到3cm以上的粗根時，用鋸鋸斷，小根宜用剪。切口要求平滑，不劈裂。起苗時要保證苗木根系完整，土球應削光滑，采用適當材料和方法對土球進行包裝，包裝要嚴密，確保土球不松散、底部不漏土。整個起挖、裝運及栽植過程必須保證苗木的樹冠、樹干、根部、土球的完好，不可折斷樹枝、擦傷樹皮或損傷根系。

裝車前需用軟質材料綁縛樹干及主枝，防止水分散失及樹皮損傷。如需使用吊車吊運苗木的，應做好保護措施，防止吊索損傷樹皮。裝運高度2米以下的苗木，可以立放；2米以上的應斜放，土球向前，樹干向后，并用木架將樹干架穩扎牢，用木塊、磚頭等墊好支穩，防止土球在車廂內晃動、碰撞。樹干或樹冠與車箱后板接觸處用麻袋等軟質材料墊牢，防止擦傷樹皮，為使樹冠不拖地，在車廂尾部用兩根木棍交叉成支架，將樹冠抬高支穩，支架與樹干間用麻袋等軟材料墊好，以防樹皮擦傷。苗木裝車不得超高和超寬。卸車時應雙手抱土球輕放或用網格兜著土球底部抬下。若土球較大，宜借助木板將土球從車上順勢慢慢滑下，不可滑動土球。土球直徑超過60cm的樹苗，應用吊車裝車，卸車時直接吊到樹穴輔助種植。

（三）苗木種植的技術要求

苗木種植內容包括場地平整、定點放線、開挖樹穴、清除礫石、施放基肥、種植、立支架、淋定根水、剪除殘枝敗葉、整理樹形、清理場地。

1、綠化場地的清理、平整

1)地面凹凸高差在±30cm以內的就地挖填找平，凡高差超出±30cm的或需 回填土，也一律平整；場地較大的，根據需要作平整緩坡。

2)土壤土質理化性質符合種植土要求。種植土必須為壤土類，粘土類和沙土類必須進行改良。換土后應壓實，使密實度達80%以上，以免因沉降產生坑洼和高低不平。

3)為避免綠地建成后雜草生長而影響景觀效果，整地時須徹底消滅雜草。將瓦塊，石礫，建筑垃圾等雜物全部清出場地外。

4)在清除了雜草、雜物及壓實后的地面應作起高填低的平整。平整要順地形和周圍環境，整成龜背形，斜坡形等，坡度為2.5~3.0%，草地邊緣要低于路面或道牙3~5cm；花壇地面應高出所在地的地面5~10cm，表面平整，無坑洼。平整后撤施基肥。施肥后應進行1次約30cm深的耕翻，使肥與土充分混勻，做到肥土相融，起到既提高土壤養分，又使土壤疏松,通氣良好的作用。

2、基肥

苗木種植時均需按額定要求的基肥量，施放基肥。要求苗木種植前必須下足基肥，彌補綠地土壤瘦瘠對植物生長的不良影響，以使綠化盡快見效。基肥的種類以施工圖中的相關要求為準，即腐熟的蘑菇肥、中性的堆肥、充分發酵粉碎的餅肥按5：2：1配比混合使用，有機質：60-70%、N：2-5%、P：0.3-0.5%、K：1.5-3%。如使用其它有機肥須經相關部門檢測并出具肥料養分檢測報告，并經業主、設計單位和監理工程師同意后方可使用。施基肥時，應將充分腐熟的有機肥與土壤攪拌均勻，在穴底鋪平再復土—層，以防根部直接與肥接觸，燒傷根系。

3、定點放線

按施工平面圖所標尺寸定點放線，如為不規則造型，應用方格網及圖中比例尺定點放線，圖中未標明尺寸的種植，按圖中比例依實放線定位。如為行列式種植，種植的位置須嚴格按照施工圖中所示位置定點布置。個別部位與現場不符的可以在不影響整體效果的前提下作微調，涉及到較大調整的須與現場監理工程師聯系，由業主和設計單位解決。

4、開挖樹穴

嚴格按照定點放線所示位置進行樹穴的開挖。樹穴要保證上下口大小一致，開挖種植穴時，應根據苗木根系、土球直徑決定大小。樹穴的尺寸、大小、深度等要按設計圖紙及規范要求。如上圖所示。

5、苗木種植要求

1)為提高苗木種植成活率，鼓勵施工單位積極采用科學的施工措施，如使用生根素、在積水的地段埋設疏水管、在板結的地段埋設透氣管等。

2)嚴格按設計文件規定的苗木規格購苗，應選擇枝干健壯，形體優美的苗木，苗木移植盡量減少截枝量，嚴禁出現沒枝的單干苗木。

3)花灌木盡量選用容器苗，苗木盡量選用假植苗，地苗應在移植前三個月取苗假植，并盡量保留細根，帶好土球，包裝結實牢靠。

4)所有花草樹木必須健康、新鮮、無病蟲害，無缺乏礦物質元素癥狀，生 長旺盛而不老化。宿根花卉，根系必須完整，無腐爛變質。球根花卉，球根應茁壯、無損傷，幼芽飽滿。觀葉植物，葉片分布均勻，排列整齊，形狀完好，色澤正常。水生植物根、莖、葉發育良好，植株健壯。鋪植草坪用的草塊應規格一致，草塊土層厚度宜為3cm，邊緣平直，雜草不得超過1 ％。

5)設計文件特別要求為全冠型苗木的，在保證苗木的各項規格符合設計要求的同時，必須保留完整的冠型，在取苗、運輸、吊裝、種植及修剪過程中，只允許去掉部分樹葉，保留全部細枝。

6)行列式種植的苗木進場后，種植前須按照樹木的高矮或樹干的粗細進行排列或標識，再按照苗木的自然高度或規格大小依次排列種植，保證相鄰植株規格搭配合理，高度、干徑、樹形近似。所種植的苗木排列整齊，大小趨于一致且分布在一條線上。要求相鄰苗木的高度相差不得大于50cm，干徑相差不得大于1cm。種植的樹木應保持直立，不得傾斜，栽前注意調整樹形，應注意觀賞面的合理朝向，即將樹形最好的一面朝向主要觀賞面。

7)苗木栽植前，先量好已挖好樹穴的深度、寬度，看是否與土球相適應，避免將土球搬來搬去，造成土球破裂。若不符合要求，應對樹穴作適當填挖調整。樹穴的規格應比土球直徑大30-40cm，加深25-35cm，施入充分腐熟的有機肥，并將肥料與回填土攪拌均勻。

土球入坑時深淺要適當，土痕與地面標高應略平或稍高于坑口，防止栽后可能出現陷落下沉。竹類可比原種植線深5-l0cm。放土球時，先在土球四周下部墊少量表土，將土球固定，使樹體直立，樹木入坑放穩后，應先用支柱將樹體支穩，再拆開包裝材料，填入表土。回填土時，每填入20-30cm，應用粗木棍將土球四周夯實一次，直到填滿為止，操作時注意保護土球，以免損傷。填滿后，再夯實，然后做好灌水堰。

8)苗木栽植前修剪，剪去枯枝、病蟲枝、交叉枝、斷枝及傷根。種植后，應立即對樹形進行整理，剪除擾亂樹形的枝條、剪除在施工過程中不慎折斷的樹枝等。

9)花草樹木的種植按園林綠化常規方法施工，要求基肥與碎土充分混勻。規則式種植的喬灌木，同種苗木的規格大小應統一。叢植或群植的喬灌木，同種或不同種苗木都應高低錯落，充分體現自然生長的特點。孤植樹應選擇樹姿形態優美、造型奇特、冠形圓整耐看的優質苗木。整形裝飾籬苗木規格大小應一致，修剪整形的觀賞面應為圓滑曲線或弧形，起伏有致。分層種植的灌木花帶邊緣輪廓線上的種植密度應大于規定密度，平面線形應流暢，外緣成弧形，高低層次應分明。點植的花草樹木應自然種植，高低錯落有致。苗木在種植時，種植土應擊碎分層搗實，最后起土圈并淋足定根水。

10)獨立花壇，應由中心向外的順序種植；坡式花壇，應由上向下種植；大型塊植或不同彩色叢植時，宜分區分塊種植；大型花壇，宜分區、分塊種植；高矮不同品種的花苗混植，應按前矮后高的順序種植； 宿根花卉與一、二年生花卉混植時，應先種植宿根花卉，后種植一、二年生花卉；模紋花壇，應先種植圖案的輪廓線，后種植內部填充部分。

11)綠籬的株行距應均勻，樹形豐滿的一面向外，按苗木高度、冠幅大小均勻搭配。攀緣植物種植后，應進行綁扎或牽引。鋪設的草塊周邊平直整齊，高度一致，必須與其下的土壤密接，互相銜接不留縫。草塊鋪設后需碾壓、拍打、踏實，并及時澆水，保持土壤濕潤直至新葉開始生長。草塊鋪植覆蓋率應達到 95 %以上。水生花卉應根據不同種類習性進行種植。為適合水深的要求，可砌筑種植槽或將缸盆架設水中，種植時根部應牢固埋入泥中，防止浮起。

12)苗木進場后，一般要求當天進場的苗木當天種植完畢，如在當天內不能種植完畢，則需假植，假植時苗木應盡量集中，整齊排列，樹冠靠緊，將其直立，將土球墊穩、排嚴，周圍用土培好，覆土厚度以掩沒土球為度，并在覆土后澆透水，保持樹根濕潤。

13)淋定根水、立支架

苗木栽植后，必須當天淋足定根水，以利根系與土壤密接，確保成活。在略大于種植穴直徑的周圍，筑成高10～15cm的灌水土堰，堰應筑實不得漏水。以后，根據天氣情況，確定澆水次數及頻率。

苗木種植完成后，為防止苗木傾斜、倒伏，在澆定根水前必須按照設計圖紙的要求設立支架，設立的支架務必牢靠、穩固、安全、美觀，樹干與支柱材料接觸部位應用草墊或其他保護材料隔開，以免損傷樹干。

14)保活措施

為保證所種植的各類苗木成活率達到規范要求，在種植初期，應采取以下措施提高苗木的成活率：向樹冠噴水噴霧、遮蔭、樹干綁縛草繩麻袋片等保濕材料、向樹干或樹冠噴灑生長激素以及栽種時在樹根部噴施生根激素等。

15)場地清理

苗木種植完成后，應立即清理施工現場，清理周圍樹枝、樹葉及泥土，保持周圍環境整潔。

6、施工過程中的安全注意事項

1)在施工的全過程中，必須特別注意安全措施，防止意外事故的發生。

2)在大樹起吊、裝車、卸車和吊樹入坑栽植的各個工序中，樹干上一定要綁縛一層厚實的軟材料，如草繩、麻袋、草袋等，并捆綁緊實，以免擦破樹皮而影響成活和生長。同時，還要避免損傷樹枝。

3)在挖掘、裝卸、搬運及栽植過程中，一定要做到土球不破散。

7、修剪造型

花草樹木種植后，因種植前修剪主要是為運輸和減少水分損失等而進行的，種植后應考慮植物造景重新進行修剪造型，使花草樹木種植后初始冠型能有利于將來形成優美冠型，達至理想綠化景觀。

8、養護期管理技術要求：

苗木種植后必須養護六個月。苗木的養護應符合DB440300/T6《園林綠化管養規范》的規定。養護期要對歪斜的樹木進行扶正、對病蟲害進行防治，定期澆水、施肥、除萌、除雜草，及時清理干枯的枝條和死亡苗木，對死亡的苗木要及時補植同種同規格的苗木，在臺風季節還要做好防臺風措施。

1)根據不同的季節、天氣和各種植物不同的品種特性等，分別制定相應的綠化養護措施，保證種植的各種花草樹木的成活率達到相應的規范標準。

2)植物種植初期，在炎熱的季節或陽光強烈時，必須采取遮蔭措施，并保證土壤及空氣濕度滿足其生長需要。

3)對胸徑大于8cm的苗木，必須在其主干及主枝上用麻袋片、蒲草等保濕材料綁縛，用遮蔭網對樹冠進行遮蔭處理，以減少水分的散失，提高其成活率。

4)澆水應根據不同的季節、天氣和植物的品種特性區別對待，以滿足不同的植物在不同的季節、天氣里對水分不同的需求。在氣溫較高的天氣里，一般在 上午10時前或下午4時后澆水，嚴禁在中午時分對樹木澆水。

5)在種植3—4周后，可追施少量的速效肥料，以滿足植物對肥料的需求，以便植物盡快成形。植物施肥時，有機肥料要充分發酵、腐熟，濃度宜稀；化肥必須完全粉碎成粉狀，不宜成塊施用。施肥后，尤其是追施化肥后，必須及時澆 水，使肥料滲入土壤內。

6)在綠地建成初期，應加強各種雜草的清除工作，除草應堅持“除早、除小、除了”原則。

7)植物的病蟲害防治應本著“預防為主，綜合防治”的原則，根據不同季節、不同的植物品種特性，采取預防性用藥和針對性用藥相結合的方式，在用藥 過程中，注意對環境的保護，防止藥物對環境產生影響。

8)植物養護期的修剪，應根據植物不同的生長勢，靈活掌握修剪頻率及修剪量，以保證各種植物達到其最佳的景觀效果。

9)對已死亡的樹木，應及時補植同品種同規格的苗木，并保證其成活。

10)在養護期內，加強樹木養護，勤觀察，以便及時發現問題并采取解決措施，適時大量澆透水，保證充足的水分供應，注意病蟲害的防治。應制定各種災害性天氣的預防和應急措施。如臺風來臨前，應加強樹木尤其是高大苗木的綁縛固定工作，臺風過后，應立即清理現場，檢查樹木受損情況并及時進行恢復工作。此外，還應做好植物的防暑防寒防凍工作。

（四）施工安全管理及意外防范

1、挖穴前應向有關部門了解施工地點周邊環境及地下管線的埋設情況；挖穴時要小心，發現電纜、管道等必須停止操作，及時找有關部門配合解決。否則，造成損失由施工單位承擔，并免除業主的一切責任和風險。

2、在路邊或路面作業時，必須充分考慮安全因素，工人必須穿反光衣，配反光袖，放置反光筒，施工前要向工人強調人身安全，施工中必須專門安排至少一人維護交通。

3、樹木吊裝時必須要求工人注意自身安全。

（五）噴灌系統施工的要求

1、噴灌系統的施工須嚴格按照給排水專業相關規范和要求組織施工。

2、噴灌系統的施工須與綠化種植施工密切配合，在場地最后平整前，應將噴灌管線埋設完畢。管道鋪設應符合設計要求，管線布局合理，埋管溝一般深30-50cm，寬30cm，底部平，管道的溝槽還土后須進行分層夯實，使密實度達85%。管線鋪設完畢后必須進行水壓試驗。

3、應用于本工程的各種材料，其技術要求必須符合設計圖紙的要求及有關規定，質量標準須通過國家有關標準的質量檢測，并具備相關國家質檢機構的產品質量檢驗合格報告。

（六）雨季施工措施

1、進入雨期施工后，需及時了解近兩天的天氣情況，特別是大雨、雷電的氣象預報，隨時掌握氣象變化情況，以便提前做好預防工作。

2、為保證工程質量和安全生產，必須切實做好思想教育、動員工作，有關措施要落實到班組個人。

3、根據總圖，利用自然地形確定排水方向，按規定坡度挖好排水溝，以確保施工工地和臨時設施的安全。

4、應密切注意天氣預報，提前對喬木固定。

5、組織搶險隊伍，準備足夠的防雨器材喝工具，對施工區域的所有高大喬木增加臨時固定措施。

6、一旦出現倒伏、影響交通的馬上打樁扶正固定。對建筑物可能造成危害的及時移走，要確保道路不因倒伏二受阻。

7、綠地內發生積水成澇時，及時疏通排水溝，并用水泵及時排水。

（七）夏季施工措施

1、做好防曬措施，給大樹蓋上遮陰網。

2、天氣干燥，及時做好澆水措施。

3、夏季施工期間，要做好一線生產工人的后勤服務工作，現場搭設茶水棚，確保茶水喝冷飲的供應。合理調整作業時間，避免中午高溫氣候，采取有效的防暑降溫措施。

第四篇：如何做好園林綠化工程監理工作

如何做好園林綠化工程監理工作

隨著綠化市場的逐步拓展，工程建設監理應運而生，但由于我國目前還沒有規范的綠化工程監理細則，也未設立專門的園林綠化監理工程師考核制度，筆者就自己多年來的經驗認為，要想做好綠化工程監理應從以下幾方面入手。

一、專業人才

社會上懂綠化工程施工和養護的人很多，但真正能勝任綠化工程監理職責的應該是具備園林綠化或風景園林專業知識的人，同時還需要具有豐富的園林綠化設計、施工、養護管理經驗。

二、全過程參與

綠化往往是在整個建筑工程基本完成后才開始實施，前期工程的建設對綠化工程有著直接的影響，比如預留綠地內耕植土能否獲得有效保護。實際工作中業主和建筑施工單位常將耕植土當一般填充物使用，預留綠地也成為了臨時建筑工地。待綠化時，預留綠地上熟土沒了，土壤結構遭受破壞，上面留下一片垃圾。為了栽種植被又不得不花錢清運垃圾、購買熟土回填。如果業主讓綠化監理工程從工作建設之初就參與進來，不但能為自己控制綠化工程造價，同進也能為工程的順利開展奠定基礎。

三、栽植驗收

栽植前的場地整理、種植穴的大小、種植的苗木以及栽植過程均需監理嚴格按招標文件和行業規范進行逐項驗收，可依據建設部頒布的《城市綠化工程施工及驗收規范》和各省、市制定的城市園林綠化植物種植技術規定。每道工序驗收合格后簽好質量驗收合格單，上一道工序不合格不得進入下一道工序。

四、把好工程變更關

綠化工程在實際施工中，由于受主客觀因素影響較大，常發生工程變更。發生變更就要求建設、施工和監理三方及時商定變更事宜，確定變更工程理以及造價，填好變更通知書，三方簽字蓋章各留一份，最后核定工程造價以備日后核查。

五、跟蹤監督

綠化工程監理和建筑工程監理的另一大區別是責任期限不同。建筑工程只限于施工階段，而綠化工程不僅有施工前、施工中，同時還包括缺陷責任期內的監理。栽植苗木只完成全部工作量的一部分，最終能否達到設計效果，更關鍵的還要看接下來的養護管理。這就要求監理繼續對工程進行督查、考核，直至最后竣工驗收。這一階段主要包括修剪、治蟲、除草、澆水、松土、施肥、扶正等工作，可依據各省、市制定的城市園林綠化植物養護技術規定以及相關行業要求，采取百分考核制進行考核，并將考核結果與最終工程造價掛鉤。

六、工程決算

綠化工程缺陷責任期滿即行竣工驗收，依據為建設部頒布的《城市綠化工程施工及驗上規范》和各地相關的行業規定。喬灌木、草花按株計量，草坪按覆蓋面積計量，宿根、球根、水生花卉要按覆蓋面積或芽、球數計量。審定工程造價時，監理工程師必須與建設方和施工方共同依據工程竣工圖、中標單價分析表、工程變更通知書、質量驗收合格單等相關資料以及現場核驗的數量進行審核，確定最終工程造價。

探討園林監理質量標準

園林建設工程監理就是通過園林監理工程師控制、管理和協調園林工程

建設，進行工程建設合同及信息管理，協調有關單位間的工作關系，力求在預定的投資、進度和質量目標內完成園林建設項目。

園林建設工程質量標準是對園林綠化工程建設活動中重復的事物、概念、質量和規程等所做的統一規定。它以科學技術和實踐經驗的綜合成果為基礎，由主管機構批準，作為業內企業共同遵守的準則和依據。

園林建設監理質量控制是指為達到園林建設工程質量要求，監理工程師所采取的作業技術和活動，其所依據的標準大多為施工質量驗收標準。

園林建設工程質量控制依據標準目前存在以下幾方面問題。一是目前尚沒有一個全面、系統、獨立、完整的園林建設工程質量控制標準。綠化工程質量標準在一定程度上替代了園林工程質量標準。二是通常園林建設工程監理參考執行建設部頒布的《工程建設標準強制性條文》（房屋建筑部分），沒有法規依據，不具權威性。三是現行的園林綠化工程行業標準大多沒有區分強制性條文和推薦性條文，籠統地按照所有工程質量標準執行，處罰很難操作。

工程建設領域的改革，園林建設工程的發展，迫切需要行業主管部門會同有關專家學者、工程技術人員討論制定一部統一的園林建設工程質量標準。

制定園林建設工程質量標準，應依據園林建設工程的特點，其特點是綜合性、藝術性、邊緣性和獨特性，這些特點決定了園林綠化工程質量標準的內容，在制定質量標準時應予充分考慮。

園林建設工程質量標準包括以下幾個方面。一是遵循現行建設工程質量驗收體系。二是要有工程質量標準的主要內容。三是借鑒相關行業的標準，精選補充現行標準。四是充分考慮園林行業特點。五是區分強制性標準與推薦性標準。

園林工程按工程項目及專業工種又分為園林土建、綠化工程（種植工程）、園林供電照明、園林給排水、雕塑工程施工質量驗收規范。其中園林土建工程中包括園林土方、園林理水、園林筑山、園林建筑小品、園林小品、園路廣場工程施工質量驗收規范。

園林綠化養護工程質量標準可分為綠地養護質量驗收規范和園林設施維護質量驗收規范。園林建設工程質量驗收是質量標準的重要組成部分，為質量標準的貫徹落實規定了步驟和方法。質量標準的設定、內容和要求，應在質量驗收項目劃分的基礎上制定。園林建設工程按質量驗收的順序劃分為檢驗批、分項、分部（子分部）和單位（子單位）工程。

明確園林建筑、園林工程、園林土建工程的區別，以及園林建筑、園林建筑小品、園林小品之間的區別，便于質量指標的設定和工程質量驗收。園林建筑是指園林中供人游覽、觀賞、休憩，并構成景觀的建筑物或構筑物的統稱。園林工程是園林中除建筑以外的室外工程。園林土建工程是園林工程中土建造景的部分，是構成園林基本骨架、形成園林景觀、體現園林風格的特點的工程。它包括園林土方、園林理水、園林筑山、園林建筑小品、園林小品、園路廣場工程。不應把它錯誤地理解為園林工程，園林土建工程是園林工程的一部分，是園林工程與園林綠化工程的重要區別。園林小品是供休息裝飾、景觀照明、展示和為園林管理及方便游人之用的小型設施。

園林建設工程監理的重要工作之一是質量控制，當前園林建設工程質量控制依據的標準多為綠化標準。盡快制定能夠反映園林建設工程量小、綜合、藝術性強等特點的工程質量標準，是提高園林建設工程質量，促進園林行業發展的有力措施。此標準應對質量驗收項目統一劃分，規定具體的質量指標，引入景觀效果評價內容，并區分強制性標準與推薦性標準，為與國際標準接軌創造條件。

第五篇：工程審計要點淺談_secret

第一章 工程審計的主要方面

一、項目建設程序的審計

基本建設程序一般包括項目建議書、可行性研究報告、初步設計、開工報告、建設實施和生產準備、竣工驗收等環節。2004年國務院頒布了《國務院關于投資體制改革的決定》（國發[2004]20號文），該決定指出“對于企業不使用政府投資建設的項目，一律不再實行審批制，區別不同情況實行核準制和備案制”“企業投資建設實行核準制的項目，僅需向政府提交項目申請報告，不再經過批準項目建議書、可行性研究報告和開工報告的程序”。因此，我們將視具體工程的實際情況，對基本建設程序開展批準或立項開展審計工作。主要內容包括：

1、項目建議書或可行性研究批復或初步設計批復等批準文件或者項目的立項核準文件是否齊全；

2、土地使用許可證、規劃許可證、建設許可證、開工許可證或其他有關證件辦理是否齊全；

3、項目建設實行項目法人制管理方式的，審查是否組成獨立的法人管理機構，并明確其職責；

4、建設項目總投資來源是否合規，項目當年的資金是否落實；

5、設計編定的建設規模和建設標準或設備規格是否與批準文件或核準文件相符，有無超規模、超標準問題；

6、初步設計文件應當滿足編制施工招標文件、主要設備材料訂貨和編制施工圖設計文件的需要，是否經相關部門審批；

7、項目建設在開工前是否按規定辦理開工許可證及相應的手續或者進行了開工備案；

8、建設項目前期相關費用的支出是否合規；

9、初步設計文件應當滿足編制施工招標文件、主要設備材料訂貨和編制施工圖設計文件的需要，是否經相關部門審批；

10、項目是否符合國家的產業政策，是否存在違反國家政策的其他有關問題。

二、工程項目管理的內部控制的審計

工程項目管理的內部控制的審計就是通過調查了解建設單位為工程建設管理而設置的內部控制的健全性、合法合理性和有效性進行的評價活動。具體的審計內容包括：

1、審查建設單位設置的組織結構和職責劃分情況。組織結構和職責劃分是否合理，不相容職務是否做到實質上分離，各部門的工作界面是否清晰，部門的銜接是否順暢

2、審查建設單位的授權批準范圍、權限、程序是否明確，管理層和經辦人員是否在授權范圍內有效行使職權，是否存在越權行為；

3、審查建設單位的建設管理制度是否健全、有效，各項業務是否按照規定的流轉程序在各個部門流轉；

4、審查建設單位是否編制了概算和年、月投資計劃，執行概算的編制是否合理，投資計劃與工程概算是否有效執行，是否及時分析超計劃、超概算項目并采取有效措施控制投資支出；

5、審查會計控制情況。主要是審核、會計核算程序是否規范、手續是否齊全，賬務處理是否遵循企業會計準則及制度會計記錄是否真實反映經濟業務的發生、處置和結果。

6、審查實物資產的管理情況。對實物資產是否采取臺帳記錄、定期盤點、賬實核對及財產保險等措施，確保其安全完整；

7、審查項目建設過程中信息處理是否及時，是否能將工程建設過程中的問題及時反饋給各個部門和主管領導，是否能及時得到工程建設中的指導建議和重要信息；

8、是否建立了有關工程建設的監督檢查制度，是否對內部控制實施情況定期進行評估并適時完善。

三、建設過程中的工程管理的審計

建設過程中的工程管理活動主要是指在建設實施過程中，建設單位對質量、安全、進度、投資等方面的管理。主要的工作內容包括：

1、承建單位是否按設計、驗收規范及合同約定施工。

2、承建單位是否執行國家的安全法規，是否滿足投標時的承諾。

3、工程進度是否滿足合同要求及投標時的承諾。

4、監理單位及業主單位是否對質量、進度、安全進行了跟蹤，并采取了有效地措施進行控制。

5、審計無效合同的折價方式和結算是否有效、合理，折價補償的方式是否符合合同雙方當事人簽訂的意愿，是否維護了合同當事人的利益

6、審計合同執行中承包者是否按照合同要求的質量、工期、方式等標準完成了合同的所有工作，協助業主分析合同對方提出的違約索賠；

7、審計合同變更設計是否遵守設計任務書和初步設計審批的原則，是否符合有關技術標準設計規范，變更設計是否在合同條款的約束下進行，是否由總監理工程師簽發了設計變更令；

8、合同變更費用的計取是否合理，變更工程價款在原合同中已有適用單價的或類似單價是否按原價計取，承包商提出的沒有適用或類似的單價的是否經審計部門審定認可，是否合理；

9、合同解除的原因是否由于施工質量不滿足設計和施工技術規范要求，或拒絕業主變更的合理要求，審計解除合同的責任者及承擔的經濟責任是否合理、有效

10、工程進度款是否按合同約定支付，預付工程款的數額、支付時限及抵扣方式是否與合同一致；是否有合規的工程進度款審批與支付程序，工程進度款中各項目的價款數額是否清晰；

11、隱蔽工程是否均驗收合格，驗收手續是否齊全，是否有建設方與監理方的簽字確認。

四、招投標管理的審計

建設項目實行招投標制度，是提高投資項目效益和工程質量的重要措施，控制工程造價的重要手段之一，也是防止工程建設中出現腐敗問題的有效手段。因此，我們按照招標程序對招標各個階段進行審計，并對簽訂合同的合法與真實情況進行審查。重點審查招標過程中是否存在舞弊行為，特別是是否存在投標人圍標、串標等行為。審計的工作內容包括：

1、審查招標所采用的方式是否與批準項目建議書或核準文件中規定的方式一致，是否存在以邀代招形式規避招投標行為；

2、審查招標內容的合法、合規性，是否對達到招投標法規定規模標準的工程項目內容進行了招標，是否存在化整為零規避招標的項目；

3、審查招標文件的合理性，招標文件編制的投標人資格要求以及報價、評標標準等實質性要求是否全面，對招標項目的技術要求的深度是否適宜，確定的評標方法和標準是否科學、有效，招標內容是否存在不合理的限制性條款；

4、審查對標底編制或無標底招標的合規性。對于有標底的招標審查標底的編制是否符合招標文件、設計圖紙、國家規定的技術標準等，標底價格是否在總概算及投資限額內，重點審計工程與設備標底的確定依據、標準和計價原則的準確性；對于無標底的招標重點審查投標單位技術水平和投標文件的編制水平，防止存在采取以低價中標，以高索賠的問題存在。

5、審查招標公告是否在指定媒介發布，投標截止時間是否合理；

6、審查建設單位的開標過程。重點要對投標人的資質進行符合性審查，審查投標人是否存在掛靠其他單位，或從其他單位通過轉讓或租借的方式獲取資格或資質證書，或者由其他單位及其法定代表人在自己編制的投標文件上加蓋印章和簽字等行為；審查標書的密封完好性、有效性以及標書的遞交時間的有效性記錄。

7、審查評標小組的組建是否合法，評標小組是否在在招投標評委庫中采取隨機抽簽方式臨時組建，評標人數是否達到國家規定的要求，評標專家的選取是否科學、合理；

8、審查評標內容是否全面，評標標準是否合理、科學，評標標準是否存在含有傾向或者排斥潛在投標人的內容妨礙或者限制了投標人間的競爭；

9、審查評標依據是否依據招標文件的規定以及招標文件所提供的內容評議，是否臨時采取招標文件以外的標準和方式進行評標。評標時，是否存在招標單位任意修改招標文件的內容或提出其他附加條件作為中標條件；

10、審查評標方法的合理性和科學性。對專用設備采購招標，審計時應重點關注設備的性價比，并可考慮貨物運抵現場過程中可能支付的所有費用，以及設備在評審預定的壽命期內可能投入的運營、維修和

管理的費用等；對于通用設備及一般物資招標評標審計，應參考招標單位招標前期從市場調研了解到的情況，重點審核投標報價的合理性，是否存在投標單位相互串通，抬高價格，共同作弊的現象；對于工程項目的評標，投標單位的技術方案能夠最大限度地滿足招標文件中規定的各項綜合評價標準且經評審的投標價格最低。

11、審查定標過程，主要是對經評審小組按照法律程序和評標的條件與標準，研究確定的中標單位與招標人履行合同訂立之前的手續辦理過程的是否合規，是否及時發放了中標通知書。

12、審查中標合同的簽訂和履行的合法性。審查簽訂合同是否與招標文件、投標文件保持一致性，是否存在招標人和中標人簽訂了背離合同實質性內容的其他協議；簽訂合同的

時間、合同的標的物與招標文件、投標文件規定是否一致；中標合同金額是否與合同金額一致；

13、合同中確定的建設規模、建設標準、建設內容、合同價格是否控制在批準的初步設計及概算文件范圍內；

14、審查合同的內容、確定的合同價款的依據、合同雙方的權利與義務的界定是否清晰，合同條款是否嚴謹、有效。

五、設備、材料和其他物資管理的審計

1、物資采購計劃是否合理，有無超概算采購支出或購置自用固定資產擠占工程成本；

2、建設項目的設備、材料和其他物資采購是否按照核準文件規定的法定程序和集團規定的要求進行；

3、建設單位的關聯企業所提供設備、材料和其他物資的價格是否合理，有無從中加價、人為提高經營利潤等問題；

4、所有的材料、設備、低值易耗品等實物資產是否全部、及時地辦理出入庫手續，有無管理不善造成的損失浪費；

5、建設單位已購設備、材料和其他物資是否適用于該建設項目；對已購設備、材料不能使用于該工程的，分析原因，并督促建設單位及時處理避免造成損失；

6、是否完整、及時地對實物資產進行了會計核算，實物資產的財務支出是否與合同一致；

7、甲方供材和設備是否在工程物資項下分別進行明細核算，以便于工程結算；

8、是否有物資實物盤點計劃，是否定期進行物資盤點，盤點范圍是否全面，盤點記錄是否準確、詳細；

9、有無對盤盈、盤虧資產的處理意見，處理是否合理、及時，會計核算是否準確、及時；

10、物資索賠時的處理方式是否合理，會計反映是否準確、及時，是否有對工程影響的正確評價；

11、涉及設備、材料和其他物資的其他情況。

六、工程結算的審計

工程結算是、對單項工程結算的真實性及合法性進行全面的審查，是核實工程造價的重要手段。審計工作的主要內容包括：

1、審計工程結算計價依據、工程類別、招標文件、承包、發包合同是否合法、有效；

2、招標圖、施工圖、竣工圖、施工組織設計方案、會審記錄、工程進度表、設計變更資料、現場簽證等是否真實、合理；

3、工程量計算是否符合規定的計算規則、是否準確，分項工程預算定額選取是否合規，選用是否恰當;

4、工程取費是否執行相應計算基數和費率標準，利潤和稅金的計算基數、利潤率、稅率是否符合規定;

5、設備、材料用量是否與定額含量或設計含量一致，價格是否按國家定價或市場價計價；

6、審核單項工程是否高估冒算，虛報工程價款，單項工程結算是否符合單項工程預算;

7、審核結算是否多計重計，增大工程造價，是否隨意變更工程內容，提高工程造價；

8、是否隨意變更工程內容，提高工程造價。

七、項目資金來源及使用的審計

1、建設項目資金來源：一般包括建設單位自籌資金、項目資本金、各級財政撥款、商業銀行借款、政

策性借款、利用外資等多渠道。審計重點是：審查建設資金的來源是否合理；各項資金是否及時到位，是否與工程建設進度相適應。

2、審查資金使用及管理是否合規，對財政性投入資金是否實行專款專用，有無截留、擠占、挪用、轉移建設資金的情況；

3、實行政府采購和國庫集中支付的基本建設項目，應審查其是否按政府采購和國庫集中支付的有關規定辦理資金支付。

4、對于有基建收入的建設項目，應審查其收入是否已按有關財政、稅收規定處理，稅后收入是否作為建設單位的留成收入。

5、結余資金是否真實、準確、應收回的設備、材料以及拆除的臨時建筑物的殘值是否合理作價回收，對器材的盤盈盤虧是否按有關規定及時處理，屬于應上交財政部門的應及時督促建設單位上交。

6、審查竣工決算日建設資金帳戶實際資金余額。

7、決算報表的編制依據和方法是否符合國家有關基本建設財務管理的規定；

8、決算報表所列有關數字是否齊全、完整、真實、勾稽關系是否正確。其中建安工程造價部分，直接影響到新建成項目的固定資產價值的確定，以及與施工單位的工程價款結算，建設單位是否已按審定的數字列入竣工財務決算，做到帳帳、帳證、帳表、帳實 相符；

9、竣工財務決算說明書編制是否真實、客觀、實事求是，內容是否完整、齊全。

第二章 工程審計中常出現的問題

一、項目建設的合法合規性方面

1、改頭換面，騙取國家批文

2、無國家核準文件，擅自開工建設

3、國家只核準一臺機組，而實際兩臺同時建設

4、未及時組建項目法人

二、設計方面

1、未按程序進行初步設計

2、設計未進行充分優化

3、設計變更多

4、設計不合理，影響運行維修和使用性能

三、招投標方面

1、未采用公開招標，沒有相應的政府批文

2、在招標過程中，對部分達到國家規定的強制招標的工程與物資未進行招標

3、改變招標方式的理由不充分

4、不具備招標條件而進行招標

5、不具備自行辦理施工招標事宜條件而自行招標

6、未在指定媒體發布招標公告

7、招標過程中，未按招標投標法的規定給投標方合理的時間投標

8、設備招標過程中對同一品牌在不同的經銷商之間進行招標或詢價

9、投標人數量不符合法定要求不重新招標

10、在招標過程中，無施工資質的單位參與工程投標并中標

11、邀請招標的單位范圍偏窄，無法形成有利的競爭

12、非法人單位被邀請投標

13、投標單位為同一公司下設的子公司

14、招標文件中未注明投標截止時間和開標時間以及出售標書時間

15、招標文件對設備參數不詳細

16、招標文件沒有確定的評標標準和方法

17、投標單位未繳納投標保證金

18、投標人和評標委員會成員名單未做好保密工作

19、投標單位在開標時沒有簽到

20、評標委員會成立時間滯后開標時間

21、評標委員會的組建及人員組成不符合法定要求

22、評標過程中無評委簽到表

23、投標文件審查不細致、不嚴謹

24、評委評標原則性差、主觀隨意強

25、評標委員會認為個別投標報價過低未要求投標單位澄清

26、依法必須進行招標的項目與投標人就投標價格、投標方案等實質性內容進行談判

27、評分表中的評分涂改無簽字確認

28、評標時未啟封正本

29、評標與定標、評標原則不一致 30、評標過程中，人為肢解標段

31、評標結束后未出具書面評標報告

32、不按規定期限確定中標人

33、依法必須進行招標的項目在所有投標被評標委員會否決后自行確定中標人

34、招標領導小組隨意否決評標小組推薦的預中標人

35、投標單位與合同簽訂單位不是同一個單位

36、相互串通投標或者與招標人串通投標的；以向招標人或者評標委員會成員行賄的手段謀取中標

37、招標招標代理存在分包現象

四、合同簽訂及履行方面

1、將工程發包給不具有相應資質等級的勘察、設計、施工單位或者委托給不具有相應資質等級的工程監理單位

2、非法分包或轉包

3、主體工程由分包單位承擔

4、先服務再簽訂合同

5、合同簽訂日期早于合同內部會簽日期

6、與無資質的項目經理部簽訂承包合同

7、委托代理人超越權限簽定合同

8、合同簽訂人與授權委托書中代理人不一致

9、合同簽訂人未經公司法人授權

10、承建單位未按規定辦理履約保函

11、合同條款與招標文件中的條款不一致

12、前期合同未在合同條款中明確項目得不到核準的風險處理條款

13、合同條款不嚴謹

14、合同中缺乏組成合同的必要的資料

15、合同委托內容重疊

16、直接委托合同價款與市場行情不符

17、合同價格與中標結果及投標承諾函不一致

18、合同簽訂付款方式與投標承諾付款方式不一致

19、未按合同和投標文件配備相應的人員 20、合同變更不嚴謹、依據不充分

21、未按合同相應條款考核

22、對合同工期考核不到位

23、未嚴格執行合同的條款

24、承建單位不具備相應的施工資質

25、未按合同條款扣減預付工程款

26、提前支付工程款或設備物資款

27、未按合同約定標準供貨

28、未按合同和招投標文件供貨

29、設備價款調整不合理

五、工程進度管理方面

1、總體進度未達到董事會要求目標

2、工程進度滯后于承包合同規定進度

3、未按工程實際情況編制確實可行的總體進度計劃，并按月實時調整

六、質量、安全管理

1、施工過程中對質量把關不嚴、對出現的質量問題處理不及時不徹底，造成巨大的經濟損失

2、質量、安全監管不到位，未及時收取相應罰款，起不到應有的作用

3、對設計變更監管不到位

4、對零星工程、尾工質量把關不嚴

5、對重要工序，未進行旁站

6、施工質量達不到規范要求

7、違反驗收規范施工

8、工程質量監管措施不力

9、抗壓強度檢驗的混凝土立方體的試壓齡期不符合相關規定

10、通訊安裝工程的部分地段直埋管施工與設計要求不符

11、業主、監理、施工單位對物資驗收把關不嚴

12、未及時對在建工程進行驗收

13、未針對物資的特性采用合理的安全措施

14、未按圖施工，存在安全隱患

15、臨時水、臨時電運行管理不到位

16、未對現場設備、半成品、成品進行有效地保護

17、施工現場文明施工狀況不佳

18、現場安全施工措施不到位

19、施工區域部分臨時電源線外表破損 20、未戴安全帽進入施工現場

七、投資控制管理

1、沒有批準的可控概算

2、勘察、設計、招標代理收費超過國家標準

3、招標代理多方收費

4、工程、物資合同簽訂沒有采用有效的競爭

5、個別工程確定合同價款無依據

6、縮短招議標時間，中標金額大于實際造價

7、施工過程中采用白圖施工，變更多

8、設計變更結算時，只計取增加費用未扣除原標書中的費用

9、設計變更重復計算

10、套用定額與實際不符

11、結算原則未嚴格執行，比如優惠8%，人工、價差優惠問題

12、未執行當地的稅率

13、設計變更重復計取主材費用

14、工程量計算錯誤

15、人工費用調整未執行合同及當地定額配套取費文件

16、部分結算未按相關文件記取材料價格

17、工程量調差錯誤

18、未按定額進行調差

19、工程取費與實際不符

20、物資未按程序在施工過程中核價

21、未按合同條款進行結算

22、未及時進行反索賠

23、未建立有效的材料詢價機制，部分材料直接引用施工方的采購合同及發票

24、對簽證的工程量未予以復核

26、變更文件缺少相關確認程序

27、重大設計變更費用高于上報董事會批準的投資

28、審批的費用大大高于承包商上報的費用

29、施工降水水位變化屬于總承包商風險承擔范圍

30、總承包商的投標文件及承包合同中的抗震措施是按照9度執行的

31、實際變更費用與MIS系統中的數據不符

八、物資管理

1、物資管理內部對接不暢，導致出現大量退庫，占用建設資金

2、未對材料設備編制總體采購計劃

3、物資設備未按物資的分類采取有效的措施進行保管

4、在施工及調試中發現的設備問題，未及時分析明確原因，由建設單位承擔

5、沒有建立工程物資設備出入庫總臺帳、庫存總臺帳

6、沒有建立工程物資索賠臺帳

7、未對工程臨時設施物資（含拆除后的物資）進行有效管理

8、甲供材料未按合同進行核算

9、同一家單位既是供貨單位又是領料單位。

10、出入庫單中未注明規格型號

九、檔案資料管理

1、沒有對未中標資料及時存檔

2、招投標資料未裝訂成冊

3、歸檔資料殘缺不齊，沒有復核

4、未按檔案要求進行編號管理、存檔

5、重要存檔資料未進行備份

6、部門內部管理資料未編制相應的目錄

十、財務管理

1、資本金未到位

2、違反財務規定，設立“小金庫”

3、超出規定范圍和限額使用現金

4、對發票審核不嚴

5、將單位的現金收入以個人儲蓄方式存入銀行

6、固定資產賬實不符

7、與“多經”公司的費用不清

8、未按公司營運的實際情況，對公共管理費用進行合理分攤

9、未按實際情況對臨時設施未進行分攤處理

10、將無產權的房屋用于出租

11、將生產部門的獎金列入基建投資

12、將應屬于生產維修的費用計入在建工程

13、代扣稅手續費未全部入賬

14、工地補貼發放未經審批，未代扣個人所得稅

15、多列支費用應當沖減工程成本

16、直接發放職工醫療保險費

17、利用虛假發票支付員工度假費

18、為職工購買泰康人壽公司團體年金分紅保險

19、超標準發放住房補貼

20、發放投資節余獎不符合相關規定

21、土地租金遠遠超過正常標準

22、存在變相公款私存行為的情況

23、繳納耕地占用稅收據不合法

24、沒收投標單位投標保證金未入賬問題

25、超合同同付款

26、代開發票未蓋收款單位的公章

27、未經批準將土地用于開發經營

十一、內控制度

1、內部制度與國家強制性法規不符

2、倉儲物資未按要求及時盤點

3、物資退庫未嚴格執行公司內部制度

4、日常工作中未執行公司制度

5、物資采購評標原則中部分標準未量化

6、物資部門的規章制度的部分條款與國家相關法規矛盾

7、部分審批流轉執行不到位