第一篇：財物盤點制度(范例A)

第一條

目的及依據

為加強各公司財物管理，依“現金收支規則”第五十一條、“固定資產管理規則”第八條，“材料管理辦法”第五十六條及“成品存儲管理辦法”第三十二條等制定本準則，財物盤點制度(范例A)。

第二條

范圍

盤點范圍包括現金、票據、有價證券、材料、在制品、制成品、外協加工料品、寄存品、代加工料品、寄庫品、下腳品及固定資產等。

固定資產的盤點應依據“固定資產管理規則”辦理，其余各項，悉依本準則辦理。

第三條

方式

(一)年終全面盤點。

(二)液體及特定項目采按月盤點。

(三)會計部門每月抽點，抽點百分比以一年一周轉為度。

(四)不定期抽點。

第四條

人員及職責

為辦理盤點，應設置盤點人、會點人、協點人及監點人。

(一)盤點人由財物經管部門提任，負責點計工作。

(二)會點人由會計部門或指派人員擔任，負責盤點紀錄。

(三)協點人由倉儲保管部門擔任，負責盤點時的料品搬運工作。

(四)監點人由各公司(總)經理室，總管理處總經理室視需要派員擔任，負責盤點監督。

(五)各廠處、經理室、總經理室應指定專人負責盤點籌劃，連絡等事宜。

第五條

準備工作

(一)經管部門將應行盤點財物預先準備妥當，備妥盤點用具，并由會計部門準備盤點表格。

(二)現金及有價證券應按類分別整理并列清單。

(三)存貨的堆置，應求整齊集中，并置“標示牌”。

(四)各項財物帳冊應于盤點前登載完畢，如因特殊原因無法完成時，應有會計部門將尚未入帳的有關單據，如繳庫單、領用單、交運單、收料單等，利用“結存調整表”一式二份，將帳面數調整至正確的帳面結存數。

(五)盤點期間已收料而未辦妥手續者，應另行分開。

第六條

年終全面盤點

(一)各公司(總)經理室應于簽呈(總)經理核準后，簽發“盤點通知”通知各有關部門準備盤點，并于盤點前五天將盤點計劃寄送總管理處總經理室，“盤點通知”應包含盤點日期，人員配置及注意事項。

(二)盤點日期由各公司視存量及現場公休情況自定。

(三)盤點期間除緊急用料外，應暫停收發料，盤點期間所需用料，應于盤點三天前辦理完畢。

(四)年終盤點，原則上應采用全面盤點方式，如確因事實所限無法采行時，應簽呈總管理處總經理核準后始得改變方式進行。

(五)盤點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方法，每項財物數量由雙方確定后，再繼續進行下一項，盤點后不得提出遺漏的異議。

(六)盤點時由會點人依實際盤點數詳實紀錄“盤點統計表”一式二份，以黑色原子筆復寫，并于盤點工作進行時編列流水號碼，由會點人與盤點人共同簽注姓名、時間，如有更改，應經雙方共同簽認，管理制度《財物盤點制度(范例A)》。

(七)經管部門應依據盤點所得的結存量匯編“盤存單”，一式二份，一份自存，一份送會點部門，核算盤點盈虧金額。

第七條

每月會計部門抽點

(一)每月抽點由會計部門主辦，于簽呈(總)經理核準后辦理。

(二)抽點日期及項目，以不預先通知經管部門為原則。

(三)抽點時應會同經管部門共同辦理。

(四)盤點前應由會計部門利用“結存調整表”將帳面數先行調整至盤點前正確的帳面結存數，再行盤點。

(五)存貨紀錄采電腦報表控制者，應以收發存月(旬)報表為調整依據，如月(旬)報表不及附送者，應先填列“結存調整表”的調整欄，由抽點人員與經管人員共同簽章。

(六)每月抽點仍應填列“盤點統計表”及“盤存單”。

(七)液體及特定項目其范圍由各公司自訂。

第八條

不定期抽點

(一)由各公司(總)經理室或總管理處總經理室視實際需要，隨時指派人員抽點。

(二)抽點時應會同經管部門及會計部門共同辦理。

(三)抽點程序與每月抽點相同，但“盤點統計表”及“盤存單”應再復寫一份，交抽點人員。

第九條

盤點報告

(一)會計部門應將“盤存單”的盈虧項目加計金額填列于“盤點盈虧匯總表”及“項目別盤盈虧匯總表”各一式四份，送經管部門填列差異原因的“說明”及“對策”后呈核，其中一份經由最高主管簽注后轉送總管理處總經理室。每月抽點及不定期抽點，應于盤點后七天內，將“盤點盈虧匯總表”一份送總管理處總經理室。

(二)會計部門應將盤點結果及發現的異常事項及建議，作成“盤點報告”一式三份，經呈核后，一份連同“盤點盈虧匯總表”及“項目別盤盈虧匯總表”于年終盤點后一個月內送總管理處總經理室備查。

(三)盤盈虧金額平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉入本期“營業外收入”的“盤點盈余”或“營業外支出”的“盤點虧損”。

第十條

現金、票據及有價證券

(一)各公司(總)經理室或會計部門，至少每月一次抽點現金，票據及其他出納項目。

(二)現金及票據的盤點，應于盤點當日上班未行收支前，或當日下午結帳后舉行。

(三)盤點前應先將現金柜封鎖，并核對帳冊后開啟，由會點人員與經管人員共同盤點。

(四)會點人依實際盤點數詳實填列“現金盤點報告表”一項四份，經雙方簽認后呈核準一份寄送總管理處總經理，寄送期限依前述規定。

第十一條

在制品

(一)在制品的盤點以當月最末一日及次月一日舉行為原則。

(二)在制品原則上采全面盤點，如因成本計算方式無須全面盤點或實施上有困難者，應簽呈(總)經理核準后始得改變方式進行。

(三)在制品的完工程度及液態物品的溫度、比重的特性，各經管部門應制定盤點細則，以資遵循。

第十二條

其他項目

(一)外協加工料品：由各外協加工料品經辦人員會同會計人員，必要時并應會同技術人員，共同赴外盤點，其盤存表一式三份，應由各外協廠商簽認。

(二)寄存品：詳列品名、規格、數量、金額、寄存廠商、結存數量，由寄存廠商簽認。

(三)代加工料品：詳列品名、規格、數量、代加工廠商，價值及結存數額，由代加工廠商簽認。

(四)寄庫的成品：于盤點前全部清理出庫，其未能出庫者，應列明客戶名稱、品名、規格、原開統一發票號碼，數量及原因呈核。

(五)銷貨退回的成品，應于盤點前辦理退貨手續，驗收及列帳。

(六)營業借出的成品，應于盤點前全部收回，借條一概不予承認，如有特殊情況，應簽呈(總經理核準)。

(七)寄存品、代加工料品、寄庫品的盤點，適用依據盤點經過編造“盤點報告”。

(八)對外的外協合同應訂明隨時準予盤點及盤點盈虧的處理等條文。

第十三條

本準則經總管理處總經理核準后實施，修改時亦同。

第二篇：財物盤點制度

財物盤點規則

第一條目的及依據。

為加強財產物資的管理工作，確保公司財產的安全完整，明確各有關管理人員的責任，特制訂本制度。

第二條范圍。

盤點范圍包括現金、票據、有價證券、材料、在產品、產成品、外協加工材料、寄存品、代加工材料、寄庫品、下腳料及固定資產等。固定資產的盤點應依據“固定資產管理制度”辦理，其余各項，悉依本制度辦理。

第三條方式。

1、年終全面盤點。

2、會計部門每月抽點。

3、不定期抽點。

第四條人員及職責。

為辦理盤點，應設置盤點人、會點人、協點人及監點人。

1、盤點人由財物經管部門提任，負責點計工作。

2、會點人由會計部門或指派人員擔任，負責盤點記錄。

3、協點人由倉儲保管部門擔任，負責盤點時的物品搬運工作。

4、監點人由各分公司(總)經理室，總經理室視需要派員擔任，負責盤點監督。

5、各分公司經理室、總經理室應指定專人負責盤點籌劃，聯絡等事 1

宜。

第五條準備工作。

1、經管部門將應行盤點財物預先準備妥當，備妥盤點用具，并由會計部門準備盤點表格。

2、現金及有價證券應按類分別整理并列清單。

3、存貨的堆置，應求整齊集中，并置“標示牌”。

4、各項的財物賬冊應于盤點前登載完畢，如因特殊原因無法完成時，應有會計部門將尚未入賬的有關單據，如繳庫單、領用單、交運單、收料單等，利用“結存調整表”一式二份，將賬面數調整至正確的實際結存數。

5、盤點期間已收料而未辦妥手續者，應另行分開。

第六條年終全面盤點。

1、各分公司(總)經理室應在簽呈總經理核準后，簽發“盤點通知”，通知各有關部門準備盤點，并于盤點前5天將盤點計劃寄送總經理室，“盤點通知”應包含盤點日期，人員配置及注意事項。

2、盤點日期由各公司視存量及現場公休情況自定。

3、盤點期間除緊急用料外，應暫停收發料事項，盤點期間所需用料，應于盤點3天前辦理完畢。

4、年終盤點，原則上應采用全面盤點方式，如確因事實所限無法實行時，應簽呈總經理核準后始得改變方式進行。

第七條每月會計部門抽點。

1、每月抽點由會計部門主辦，于簽呈(總)經理核準后辦理。

2、抽點日期及項目，以不預先通知經管部門為原則。

3、抽點時應會同經管部門共同辦理。

4、盤點前應由會計部門利用“結存調整表”將賬面數先行調整至盤點前正確的實際結存數，再行盤點，5、存貨記錄采用電腦報表控制者，應以收發存月(旬)報表為調整依據，如月(旬)報表不及附送者，應先填列“結存調整表”的調整欄，由抽點人員與經管人員共同簽章。

6、每月抽點仍應填列“盤點統計表”及“盤存單”。

第八條不定期抽點。

1、由各分公司(總)經理室或總經理室視實際需要，隨時指派人員抽點。

2、抽點時應會同經管部門及會計部門共同辦理。

3、抽點程序與每月抽點相同，但“盤點統計表”及“盤存單”應再復寫一份，交抽點人員。

第九條盤點報告。

1、會計部門應將“盤存單”的盈虧項目加計金額填列于“盤點盈虧匯總表”及“項目別盤盈虧匯總表”各一式四份，送經管部門填列差異原因的“說明”及“對策”后呈核，其中一份經由最高主管簽注后轉送總經理室。每月抽點及不定期抽點，應于盤點后7天內，將“盤點盈虧匯總表”一份送總經理室。

2、會計部門應將盤點結果及發現的異常事項及建議，編制“盤點報告”一式三份，經呈核后，一份連同“盤點盈虧匯總表”及“項目別盤盈虧匯總表”于盤點后三天內送總經理室備案。

3、盤盈虧金額在未查明原因之前列入“待處理財產損益”科目，在及時查明原因后，應由有關人員或保險公司賠償的部分，轉入“其他應收款”科目；無法查明原因的，盤盈金額轉入“營業外收入”，盤虧金額轉入“管理費用”或“營業外支出”科目。

第十條現金、票據及有價證券。

1、各分公司(總)經理室或會計部門，至少每月一次抽點現金，票據及其他出納項目。

2、現金及票據的盤點，應于盤點當日上班未行收支前，或當日下午結賬后舉行。

3、盤點前應先將現金柜封鎖，并核對賬冊后開啟，由會點人員與經管人員共同盤點。

4、會點人依實際盤點數詳實填列“現金盤點報告表”一式四份，經雙方簽認后呈核準一份報送總經理，報送期限依前述規定。

第十一條在產品。

1、在產品的盤點以當月最末一日及次月一日舉行為原則。

2、在產品原則上采用全面盤點，如因成本計算方式無須全面盤點或實施上有困難者，應簽呈(總)經理核準后始得改變方式進行。

第十二條本準則經總經理核準后實施，修改時間亦同。

第三篇：財物盤點制度(范例B)

第一條

目的為求存貨及財產盤點的正確性，盤點事務處理有所遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產管理的目的，特制定本辦法，財物盤點制度(范例B)。

第二條

盤點范圍

(一)存貨盤點：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養材料、外協加工料品、下腳品。

(二)財務盤點：系指現金、票據、有價證券、租賃契約。

(三)財產盤點：系指固定資產、保管資產、保管品等的盤點而言。

1、固定資產：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產器具等資本支出購置者。

2、保管資產：凡屬固定資產性質，但以費用報支的雜項設備。

3、保管品：以費用購置者。

第三條

盤點方式

(一)年中、年終盤點

1、存貨：由資材部門或經管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。

2、財務：由財務科與會計科共同盤點。

3、財產：由經管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。

(二)月末盤點

每月末所有存貨，由經管部門及財務部門實施全面清點一次。(經管項目500項以上時，得采取重點盤點。)

(三)月份檢查

由檢核部門(總經理室)或財務部門照會其部門主管后，會同經管部門，做存貨隨機抽樣盤點。

第四條

人員的指派與職責

(一)總盤人：由總經理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。

(二)主盤人：由各事業部主管擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。

(三)復盤人：由總經理室視需要指派及事業部經管部門的主管(含科長、廠長、處長)，負責盤點監督之責。

(四)盤點人：由各事業部財務經管部門指派，負責點計數量。

(五)會點人：由財務部門指派(人員不足時，間接部門支援)，負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數據工作。

(六)協點人：由各事業部財務經管部門指派，負責盤點時，料品搬運及整理工作。

(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、抽點人，其職責亦同。

(八)監點人：由總經理室派員擔任。

第五條

盤點前準備事項

(一)盤點編組

由財務部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”，呈總經理核定后，公布實施。

(二)經管部門將應行盤點的財務及盤點用具，預先準備妥當；所需盤點表格，由財務部門準備。

1、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并置標示牌。

2、現金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。

3、各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。

4、各項財務帳冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由財務部門將尚未入帳的有關單據如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等利用“結存調整表”一式兩聯，將帳面數調整為正確的帳面結存數后，第二聯財務部門自存，第一聯送經管部門。

(三)盤點期間已收到料而未辦妥入帳手續的原、物料，應另行分別存放，并予以標示。第六條

年中、年終全面盤點

(一)財務部門應于呈報總經理，經核準后，簽發盤點通知，并負責召集各事業部的盤點負責人召開盤點協調會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作。

(二)盤點期間除緊急用料外，暫停收發料，至于各生產單位于盤點期間所需用料的領料，材料可不移動，但必須標示出。

(三)年中、年終盤點，原則上應采全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應呈報總經理核準后，始得改變方式進行。

(四)盤點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財物數量，應于確定后，再繼續進行下一項，盤點后不得更改。

(五)盤點物品時，會點人均應依據盤點人實際盤點數，詳實記錄于“盤點統計表”，并每小段應核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯，備日后查核，若有出入者，必需再重點；盤點完畢，盤點人應將“盤點統計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯，第一聯由經管部門自存，第二聯送財務部門，供核算盤點盈虧金額，管理制度《財物盤點制度(范例B)》。

第七條

不定期抽點

(一)由總經理室視實際需要，隨時指派人員抽點；可由財務部門填具“財務抽點通知單”于呈報總經理核準后辦理。

(二)盤點日期及項目，以不預先通知經營部門為原則。

(三)盤點前應由會計部門利用“結存調整表”將帳面數先行調整至盤點的確實帳面結存數，再行盤點。

(四)不定期抽點，應填列“盤存表”。

第八條

盤點報告

(一)財務部門應依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式三聯，送經管部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務部門匯總轉呈總經理簽核，第一聯送經管部門，第三聯轉送總經理室，第二聯財務部門自存作為帳項調整的依據。(二)不定期抽點，應于盤點后一星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點，應由財務部門于盤點后二星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。

(三)盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉入本期營業外收入的盤點盈余或營業外支出的盤點虧損。

第九條

現金、票據及有價證券盤點

(一)現金、銀行存款、零用金、票據、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應由財務部門會同經管部門共同盤點外，平時，總經理室或財務部門至少每月抽查一次。

(二)現金及票據的盤點，應于盤點當上下班未行收支前或當日下午結帳后辦理。

(三)盤點前應先將現金存放處封鎖，并于核對帳冊后開啟，由會點人員與經管人員共同盤點。

(四)會點人依實際盤點數詳實填列“現金(票據)盤點報告表”一式三聯經雙方簽認后呈核，第一聯經管部門存，第二聯財務部門存，第三聯送總經理室。

(五)有價證券及各項所有權狀等應確實核對認定，會點人依實際盤點數詳實填列“有價證券盤點報告表”一式三聯，經雙方簽訂后呈核。第一聯存經管部門，第二聯存財務部門，第三聯送往總經理室，如有出入，應即呈報總經理批示。第十條

存貨盤點(一)存貨的盤點，以當月最末一日舉行為原則。(二)存貨，原則上采全面盤點，如因成本計算方式，無須全面盤點，或實施上有困難者，應呈報總經理核準后始得改變盤點方式。

第十一條

其他項目盤點

(一)外協加工料品：由各外協加工料品經辦人員，會同財務人員，共同赴外盤點，其“外協加工料品盤點表”一式三聯。應由代加工廠商簽認。第一聯存經管部門，第二聯財務部門存查，第三聯送總經理室。

(二)銷貨退回的成品，應于盤點前辦妥退貨手續，含驗收及列帳。

(三)經管部門將新增加土地、房屋的所有權的影印本，送財務部門核查。第十二條

注意事項

(一)所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及應行準備事項，必須深入了解。

(二)盤點人員盤點當日一律停止休假，并須依時間提早到達指定的工作地點向該組復盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經事先報備核準，否則以曠職論處。

(三)所有盤點財務都以靜態盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。

(四)盤點使用的單據、報表內所有欄位若遇修改處，均須經盤點人員簽認始能生效，否則應查究其責。

(五)所有盤點數據必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據，不得以猜想數據、偽造數據記錄之。

(六)盤點人員超時工作時間得報加班或經主管核準可以輪流編排補休。

(七)盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復盤人指揮監督。

(八)盤點終了由各組復盤人向主盤人報告，經核準后始得離開崗位。

第十三條

盤點工作獎懲

(一)盤點工作事務人員要依照本辦法的規定，切實遵照辦理。表現優異者，經由主盤人簽報，各嘉獎一次，以資獎勵。

(二)違反本辦法的視其違反情節的輕重，由主盤人簽報人事部門議處。

第十四條

帳載錯誤處理

(一)帳載數量如因漏帳、記錯、算錯、未結帳或帳面記載不清者，記帳人員應視情節輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應層呈總經理議處。

(二)帳載數字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構數字者一律由直接主管簽報總經理議處。

第十五條

賠償處理

財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應送總經理議處或賠償相同的金額：

(一)對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者：

(二)對所保管的財物未經報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者：

(三)未盡保管責任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。

第十六條

本辦法制定后，層呈董事長核準后實施，修改時亦同。

第四篇：財物保管制度

財物保管制度

⒈在校長領導下，由總務處具體掌握學校財產管理工作，做到責任明確，學校財產件件有人保管。

⒉加強對師生員工的共產主義道德品質教育，要求全體師生員工樹立勤儉為榮，浪費為恥，愛護公物為榮，破壞公物為恥的好風尚，形成人人當家，個個監督的風氣。

⒊總務處對學校財物全面負責，圖書體育室、會議室、辦公室配備兼職管理員，負責保管各專用物資。各類財產管理員要有高度的現任心，對各自保管的財產要做到心中有數，并注意科學保管，要經常進行檢查、維修、保養，以延長物資的使用期限。各班班主任要負責全班財產、設備的管理工作（包括桌凳、前后門、窗、玻璃、電燈等）。保管人員變動要辦理移交手續。

⒋兼職保管人員（包括各辦公室的保管員，班主任）應將自己保管的物資登記成冊，上報總務處（中途發生增、減也應及時上報）、由教務處統一匯編成學校財產清冊，每學期末進行一次清查，核實。對固定財產的丟失或損壞，要查明原因，經主管領導批準后，方可辦理注銷手續。

⒌教育行政部門或外單位，新置、調撥、贈送的財物，應及時交財產管理員驗收、登記入庫。

⒍嚴格財物的用、領用手續，低值、易耗的辦公用品要進行領用登記，其它物品要辦理領用手續。

⒎學校財產一般不得借于私人使用，特殊情況須經總務處批準，貴重

物品一律不予外借。

⒏在進行思想教育的同時，要健全賠償制度，對損壞公物的要按價賠償，對故意破壞公物者，還要進行必要的紀律處分。

⒐易燃、易爆物品和劇毒物品，要單獨妥善保管，使用經領導審核，嚴格控制使用數量。

⒑學校器材設施，電訊設備、供電線路未經總務處同意不得任意變動，嚴禁私接亂拉，校舍校具定期保養、維修，綠化園地分片到班負責到人。

⒒假節日教工有義務做好護校值班工作，有特殊原因應該事先向總務部門提出，不得臨時缺席，值班期間要對學校的一切財產負責，巡視全校，注意門窗是否關閉，節約水、電，收好書報、雜志和通知、信件等材料。到校后，離校前做好交班接班工作。

⒓公物出門須經總務部門批條交門衛收執，否則不準出門。

第五篇：盤點制度

營運部管理制度

倉庫盤點制度

1.0目的

為了規范盤點作業管理流程，以確保公司庫存貨物的準確性，達到倉儲貨物的有效管理及保障公司財產的安全，完整，根據本公司情況特制定本制度。通過本制度，實現盤點流程的規范化管理，作為盤點作業方面的指導性文件。它通過對盤點的安排、計劃、組織、盤點、差核、數據修正、盤點表審核、數據校正、盤點總結等方面進行說明，規定和指導，以給庫房盤點管理工作指明方向和給出措施方法。同時貫徹盤點制度，查找庫存管理漏洞并彌補，保障營運操作規范化管理及庫房貨物的安全性。

2.0 范圍

盤點范圍：貨物盤點對象為倉庫里所有庫存的所有貨物。

3.0 職責

庫管助理: 負責組織，實施倉庫盤點作業，最終盤點數據的核查，校

正，盤點總結。

稽核組：負責稽查倉庫盤點作業數據，以反饋其正確性。

財管部：負責監督庫房盤點情況，以保證數據的準確性。

店長（物流調度組組長）：聽取庫管助理的每月倉庫盤點結果匯報，對盤虧原因的核實及處理，監督庫存精度上升對策的實施。

4.0 盤點管理流程

4.1 盤點方式

1）動態盤點：每天對有出入庫數量變化的商品進行動態盤點

2)月度盤點：對于所有庫存貨物每月的指定日期（各店面盤點日期為

營運部管理制度

每月15日-25日中指定某天，豐潤區盤點時間為每月28日）進行整體盤點，由庫管助理組織，財管部出人全程監盤，稽核組稽查。

對倉儲所有貨物庫存及倉儲設備，3）年末盤點：每年12月28日

用品進行盤點，由庫管助理組織，財管部出人全程監盤，稽核組稽查。4）不定期盤點：由稽核組負責組織，盤點流程參照附件【盤點流程】，且可靈活調整。

4.2 盤點方法及注意事項

1）盤點采用實盤實點方式，禁止目測數量、估計數量；

2）盤點時注意物料的擺放，盤點后需要對物料進行整理，保持原來的或合理的擺放順序；

3）所負責區域內物料需要全部盤點完畢；

4）盤點過程中注意保管好“盤點表”，避免遺失，造成嚴重后果； 4.3 盤點計劃

1）動態盤點由庫管助理組織進行，月底盤點由庫管助理組織進行，年終盤點需要征得連鎖處副總經理的同意后，由產品部總監組織進行。

2）年末盤點，產品部總監需要制作【盤點計劃書】或【盤點通知書】，明確盤點具體時間，倉庫停止操作時間、相關人員的安排。

5、盤點時間安排

1）月度初盤（確定初步的盤點結果數據）完成時間：1個工作日之內；年末初盤完成時間：3個工作日之內；

營運部管理制度

監盤（驗證初盤數據的正確性）時間：安排在初盤過程中或初盤完成后由財管部指定人員進行查核盤點；

差核時間：才初盤完成后，差核人進行差異盤點

4）稽核時間：稽核盤點數據，發現問題，指正錯誤；稽核時間根據稽核人員的安排而定，可在初盤過程中或結束后進行，一般在差核盤點結束后進行；

5）盤點開始時間和盤點計劃共用時間根據庫房操作工作任務情況來確定，總體原則是保證盤點質量不嚴重影響庫房正常業務為前提；

6、人員安排

1）初盤人：負責盤點過程中物料的確認和點數、正確記錄盤點表，將初盤數據記錄在“盤點數量”一欄；

2）監盤人：由財管部指定人員負責監督初盤人的盤點作業

3）差核人：負責在初盤完成后對差異數量進行復查并記錄在“復查數量”一欄

4）稽核人：年末盤點過程中或盤點結束后，由稽核組指派人員作為稽核人和調度物流組組長負責對盤點過程予以監督、盤點貨物數量或稽核已盤貨物數量；

5）數據錄入員：負責盤點差核后的盤點數據錄入駟慧系統的“盤點表”中；

6)根據以上人員分工設置、庫房需要對盤點區域進行分析進行人員責任安排；

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7、相關部門配合事項

1）月末盤點提前一天，年末盤點需提前一周發“庫房盤點計劃“通知財管部，說明相關盤點事宜；財管部配合完成月末盤點。

2）特別注意：庫房盤點期間貨物出入庫必須記錄在冊；

8、盤點前工作準備

1）盤點前需要將所有能入庫歸位的貨物全部歸位入庫，不能歸位入庫歸位的進行特殊標示注明不參加本次盤點；

2）將庫房所有貨物進行整理整頓標示，所有貨物都要求有相應貨物品名、儲位。

3）同一種貨物不允許放在不同的儲位上。4）盤點前倉庫庫存管理賬務需要全部處理完畢；

5）庫管助理處理完畢后需要導出“貨物盤點明細表”，表的格式請參照附件；

6）將完成后的電子檔歸檔保存

在盤點計劃時間緊張的情況下，需要組織人員先對庫存商品進行初盤；

盤點前需要準備A4夾板、筆、貨物盤點明細等盤點用具。

9、盤點工作獎懲

1）在盤點過程中需要本著“細心、負責、誠實”的原則進行盤點； 2）嚴禁在盤點過程中弄虛作假，虛報數據，盤點粗心大意導致漏盤、少盤、多盤，書寫數據潦草、錯誤，丟失盤點表，隨意換崗；

3）嚴禁監盤人不按要求對盤點工作進行監督，“偷工減料”；不按盤

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點作業流程作業等（特殊情況需要領導批準）；

4）對在盤點過程中表現特別優異和特別差的人員參考“庫房管理及獎懲制度”做相應考核；

5）庫房根據最終“盤點差異表”數據及原因對相關責任人進行考核；

5.0 盤點作業流程 5.1 盤點

5.1.1初盤方法及注意事項

1）因時間安排原因，盤點時間非常緊張的情況下，可安排合適人員先對庫存商品進行初盤；

2）最大限度保證初盤數量準確；

3）未經過初盤的商品在需要出庫時一定要如實記錄在盤點表上；

4）初盤時順便對物料進行歸位操作，相同品名的貨物擺放在同一儲位；

5)在初盤過程中發現異常問題不能正確判定或不能正確解決時可以找差盤人處理；

6)初盤時需要重點注意盤點數據錯誤原因：貨物庫位錯誤，貨物標示品名錯誤，貨物在不同儲位混放等情況；

7)初盤完成后，初盤人在“盤點表”上簽名確認，并將原件給到指定差核人手中進行復查；

8)初盤時如發現該庫位貨物不在所負責的盤點表中，但是屬于該庫位貨物，同樣需要

進行盤點，并對應記錄在“貨物盤點明細表”的備注欄中；

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9)初盤完成后需要檢查是否所有貨物都有進行盤點 5.2 差核

5.2.1差核注意事項

1)差核時需要重點查找以下錯誤原因：商品庫位錯誤，商品標示品名錯誤，貨物數量不符等情況；

2)差核有問題的需要找到初盤人進行數量確認；

5.2.2差核作業流程

1)差核人對“初盤盤點表“進行分析，快速作出盤點對策，按照先盤點差異大后盤點差異小的方法進行差核工作；差核安排在盤點結束后進行，且可根據情況在差核結束后再安排一次差核；

2)差核時根據盤點的作業方法和流程對異常數據商品進行再一次點數盤點，如確定盤點數量正確時，則“盤點表”的“復查數量”不用填寫；如確定盤點數量錯誤時，則在“盤點表”的“復查數量”填寫為正確數量；

3)初盤所有差異數據都需要經過差核盤點；

4)差核完成后，與盤點數據有差異的需要找盤點人予以當面核對，核對完成后，將正確的數量填寫在“盤點表”的“復查數量”欄，如以前已經填寫，則予以修改；

5)差核人與初盤人核對數量后，需要將初盤人盤點錯誤的次數記錄在“盤點表”的“盤點錯誤次數”中；

6)差核人需要找出貨物盤點數據差異的原因并寫在盤點表備注欄

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中；

7)差核人完成所有流程后，在“盤點表”上簽字并將“盤點表”給到相應“監盤人”或“稽核人”手中；

5.3 稽核

5.4.1 稽核注意事項

1)庫房指定人員需要積極配合稽核工作；

2)“稽核人”盤點的最終數據需要“稽核人”和庫房“差核人”簽字確認方為有效； 5.4.2 稽核作業流程

1）稽核人員用系統盤點表根據隨機抽查或重點抽查的原則篩選 制作出一份“稽核盤點表”；

3）稽核根據需要在倉庫進行盤點、差核過程中或結束之后進行稽核（具體時間參照“庫房盤點計劃”）；

4）稽核人員可先自行抽查盤點，合理安排時間，在自行盤點完成后，要求庫房安排人員（一般為差核人）配合進行庫存數據核對工作；每一項核對完成無誤后在“稽核盤點表”的“稽核數量”欄填寫正確數據；

5）稽核人員和庫房人員核對完成庫存數據的確認工作以后，在“稽核盤點表”的相應位置上簽名，并復印一份給到庫房差核人員，由差核人負責差核；差核人確認完成后和稽核人一起在“稽核盤點表”上簽名；如配合稽核人員抽查的是差核人，則差核人可以不再復查，將稽核數據作為最終盤點數據，但數據差異需要繼續尋找原因；

5.4.3盤點數據錄入及盤點錯誤統計

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1）經過初盤、差核并在監盤人監督下進行盤點作業后形成的最終盤點表，交由庫房盤點數據錄入員錄入系統盤點表中錄入前將所有數據，手工匯總在 “盤點表”中形成最終盤點數據

2）庫房盤點錄入員錄入數據以“盤點表“的“最終盤點數據”為準錄入系統盤點表中并將盤點差異原因錄入；

3）錄入工作應仔細認真保證無絲毫錯誤，錄入過程發現問題應及時找相應人員解決。

4)錄入完成以后需要反復檢查三遍，確定無誤后進行系統賬目調整并將系統“盤點表”送呈給總經理批示，同時抄財管部總監、稽核組5）總經理對賬目異常情況、工作改進措施、及相應責任處罰進行批示

6.0 盤點總結及報告

1）根據盤點期間的各種情況進行總結，尤其對盤點差異原因進行總結，寫成“盤點總結及報告“；送呈總經理審核，抄送財務部；

2）盤點總結報告需要對以下項目進行說明：

本次盤點結果、盤點差異原因分析、以后的工作改善措施（出入庫管理，庫存管理,盤點方法/頻率）、本次盈虧異常相應的責任處罰建議等；

7.0庫存盤點結果處理：

1、虛擬盈虧處理辦法

虛擬盈虧指因漏記賬、錯記賬、記串賬導致的庫存賬面盈虧。此類盈虧只是物資進、銷、存成本出現時間性差異，并未造成實際損失，可按以下程序處理： 1.1盤點表經盤點單位庫管、盤點單位店長（廠長）、財管部監盤人員、財管總監簽字確認，庫房、財務同時調整賬務；調整金額對當期損益有較大影響的，由財管部提報財務處理方案，總經理簽批后調賬。

1.2由產品部規定賬務差錯容忍度標準，每月由產品部匯總各店差錯數量，對

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超出標準的責任人，按《員工行為獎懲制度》進行相應處罰；對長期低差錯率的人員可予以適當獎勵。

2、實際盈虧處理辦法

2.1經鑒定屬于應報廢、變賣物資，由產品部集中提報報廢申請，申請應注明擬報廢物資名稱規格型號等信息、所屬門店、損失承擔主體、報廢變賣方案，按核決權限規定權限審批；經審批的報廢申請流轉至財管部、資產所屬部門，同時做相應賬務處理。

2.2因施工或保管不當造成的丟失、毀損、失效等損失，由產品部向連鎖事業處提報，連鎖事業處調查具體原因、分析責任歸屬，按相關制度及獎懲核決權限進行處理并通報。

8.0 附件

盤點表格式