第一篇：楚雄州中小企業上市培育工作現狀及發展對策研究

楚雄州中小企業上市培育工作現狀及發展對策研究

鄒昆林

楚雄州中小企業上市培育工作在州委、州人民政府的關心和支持下，按照“政府推動、政策支持、企業自主、市場運作”的總體工作思路，緊緊圍繞培育發展我州資本市場主體，引導優勢企業制定上市發展規劃，規范企業法人治理結構，加大政策支持力度，協調解決上市培育企業存在的重大問題，建立健全上市培育服務體系，加快推進企業改制上市進程，全州上市培育工作初見成效。

一、中小企業上市培育基本情況

自２００９年以來，結合實施中小企業成長工程，我州啟動實施了《楚雄州中小企業上市培育五年行動計劃》，著力推進上市培育企業實施股份制改造，規范企業經營管理，完善公司法人治理結構，整合優化經濟資源，健全公司商業模式，改造提升企業核心競爭力和持續盈利水平，支持上市培育企業做強做大。通過制定實施年度上市培育工作指導意見、深入企業開展調研幫促、及時協調解決企業上市培育過程中存在的重大問題、落實上市培育扶持政策、組織證券專家現場指導、舉辦專業知識培訓班、組織企業到發達地區學習考察，有效推動了企業上市培育工作的全面展開。

（一）實施上市培育五年行動計劃，創造條件有序推動企業上市融資工作在深入分析研究我州中小企業上市資源現狀的基礎上，組織了首批８戶即云南開關廠、楚雄明宏生態科技工貿有限公司、云南嶺東紙業有限公司、楚興包裝有限公司、楚雄匯通古鎮文化旅游開發有限公司、楚雄老撥云堂藥業有限公司、南華云華綠色食品有限公司重點上市培育企業的管理技術水平提升及股份制改造工作。通過業務指導，組織企業開展資本運作知識培訓，推動了中小企業上市培育工作的全面展開。同時，結合實施中小企業成長工程，優選儲備了一批成長性好、主營業務突出、發展潛力大的中小企業作為我州上市培育資源。按照“申報一批、培育一批、儲備一批”梯次推進戰略，突出重點，實施差異化發展戰略，重點培育我州機電制造、特色農產品加工、路橋建設、民族文化旅游、生物藥業等行業龍頭企業通過創新發展思路，加大政策扶持力度，實現在資本市場上市融資，以此推進我州經濟發展水平邁上新臺階。

（二）積極爭取上級支持，堅定優勢企業上市信念

根據省工信委推進中小企業上市融資工作意見，我州積極創造條件爭取“全省首次中小及非公企業上市培育工作座談會議”在楚雄召開，會議邀請了在楚部分上市培育企業負責人參加，組織全體參會人員到楚雄匯通房地產開發有限公司、楚雄老撥云堂藥業有限公司和云南開關廠進行現場參觀及指導工作；會議還交流了我州近年來推動企業上市培育工作的經驗。通過交流和學習，找到了我州在推進企業上市培育工作方面存在的主要問題，學到了省內先進州市的成功經驗和做法，為進一步堅定我州企業家改制上市工作的信心，營造更加有利于企業發展的良好環境，加快推進全州上市培育工作取到了積極的推動作用。

（三）突出工作重點，狠抓上市培育推進工作

自２００９年以來，我州企業上市辦公室等有關職能部門定期深入“上市培育企業”開展專題調研幫促工作。采取“點面結合、梯次推進”方式，分別對已

完成股份制改造的企業指導其加強與保薦機構的合作，規范公司法人治理結構，突出主營業務，增強盈利能力，制定上市規劃；對擬改制上市企業則指導其依法開展清產核資、明晰股權、引進合作伙伴、增資擴股增效，加快推進企業股份制改造；對擬上市培育后備企業則組織其參加上市知識培訓班學習，熟悉上市運作，樹立上市信心，明確目標定位，整合業務流程，提高盈利能力，積極為企業整合上市創造條件。分層次按行業分別在楚雄、南華、元謀等縣市召開了食品加工、天然藥業、冶金化工、裝備制造、旅游地產等行業上市培育專題工作調研座談會，全面了解和掌握我州企業上市資源分布情況，建立了企業上市儲備資源動態信息庫。向省級有關部門推薦上報了年度我州重點上市培育企業名單，積極爭取納入省級培育扶持；引導國內知名券商及保薦機構到我州開展上市培育服務工作，通過發函邀請和登記備案工作，國內已有１０家知名券商與州上市辦建立了穩定的聯系，建成了我州上市培育保薦機構及專家咨詢信息庫，及時幫助重點企業制訂中長期上市培育規劃，積極推動優勢行業整合，指導上市培育企業實施業務流程再造，建立和完善現代企業制度，加快推進優勢中小企業改制上市進程。

（四）多方支持，注重工作實效

根據上市培育工作指導意見以及政協委員提案，及時起草上報了建立企業上市綠色通道制度實施意見；通過篩選上報，楚雄老撥云堂藥業有限公司和南華云華綠色食品開發有限責任公司被省工信委列入云南省第二批上市培育企業扶持；組織６戶上市培育企業到天津及成都等發達地區參觀學習；創造條件積極爭取省級扶持資金支持，２０１０年我州３戶企業被列入省級重點上市培育企業名單，爭取省財政扶持資金１３０萬元；５戶州級重點上市培育企業爭取州財政扶持資金１５０萬元。認真履行州上市辦職責，深入上市培育企業開展調研幫促，及時協調解決企業在改制上市過程中遇到的困難和問題；通過召開州政府專題辦公會議，先后為楚雄匯通古鎮文化旅游開發股份有限公司、云開電氣制造股份有限公司、楚雄老撥云堂藥業有限公司、云南路橋股份有限公司等企業協調解決了改制上市過程中的重大問題，為企業上市創造了良好的外部環境條件。目前，云南宏源農化股份有限公司、云開電氣制造股份有限公司、云南嶺東印刷包裝有限公司、楚雄匯通古鎮文化旅游開發有限公司等企業已完成了清產核資、引進合作伙伴、資產重組、股權優化等工作，注冊成立了股份有限公司，正式進入上市培育階段；楚雄老撥云堂藥業有限公司、南華云華綠色食品有限公司、楚雄明宏生態科技工貿有限公司、楚雄宏桂綠色食品有限公司、云南廣泰生物科技開發有限公司、云南黃金礦業集團股份有限公司楚雄小水井金礦、元謀閔中食品有限公司等企業已進入清產核資、資產整合、股份制改造階段；云南路橋股份有限公司上市材料已上報省證監局審核進入上市輔導階段。通過加強與證券交易所和券商以及有證券資質的律師及會計師事務所等中介機構的溝通與聯系，完善了我州企業上市培育中介服務體系平臺。促成了上海申銀萬國證券、云南紅塔證券、云南太平洋證券、北京東興證券、深圳國信證券等保薦機構以及會計師和律師事務所與我州上市培育企業簽訂了上市融資戰略合作協議。

（五）拓寬企業投融資渠道，創造條件積極爭取“新三版”股權掛牌交易融資

針對我州企業發展基礎和現實條件，特別是中小企業主營業務變化大、持續盈利能力差、創新能力較弱、資金需求緊迫、多數企業仍處于轉型升級的重要階

段，直接在主板以及中小板和創業板上市融資較難的實際，采取“一企一策”的辦法，著力探索多方位拓寬融資渠道的方式解決中小企業融資問題。在大力鼓勵銀行業金融機構開展傳統資產抵押貸款業務的基礎上，積極開發實施股權抵押貸款、倉儲貨物抵押貸款、知識產權抵押貸款、票據融資等金融新產品；引導社會資本投資擔保服務機構，大力發展我州村鎮銀行和小額貸款公司，鼓勵和支持云南大昌投資擔保有限公司、楚雄州工商聯非公企業貸款擔保資金理事會、云南富達擔保有限責任公司積極開展貸款擔保業務。２０１０年，我州３家擔保機構累計為中小企業提供銀行貸款擔保７８５８３萬元。組織有條件的企業申報云南省首批中小企業集合債券及票據發行申報工作，先后篩選上報了８戶中小企業參加發行集合債券及票據，經省工信委篩選確定了３戶企業納入全省發行中小企業集合債券及票據的重點企業名單。引進國內基金公司和創業投資公司到我州企業開展戰略投資機會研究，積極爭取基金投資我州上市培育企業。重點實施了與天津股權交易所的戰略合作，篩選成長性中小企業在省內首次試點實施非上市企業股權掛牌交易融資（新三版）。促成了楚雄明宏生態科技工貿有限公司與廈門市同邦資產管理公司（天交所股權掛牌交易保薦機構）簽訂保薦合作協議，全面開展企業清產核資、增資擴股以及股份制改造工作，力爭盡快在天交所實施股權掛牌交易融資。

（六）加強協調服務，突出重點抓落實

針對云南路橋股份有限公司在改制上市過程中需要政府研究解決的國有資產整合、優化資本結構、降低資產負債率、提高盈利水平以及募資項目等重大問題，及時組織調研，提出對策措施建議并上報州政府和省金融辦分別給予協調解決；積極推進楚雄匯通古鎮文化旅游開發有限公司、楚雄明宏生物科技有限公司、南華云華綠色食品有限公司等企業的改制上市工作，指導企業開展清產核資、增資擴股、股份制改造等工作，收集整理匯報材料，召開州政府專題辦公會研究解決企業存在的重大問題；著力推進有上市意愿，基礎好的上市培育企業整合主營業務、完善公司法人治理結構、創新盈利模式，延伸產業鏈、制訂上市規劃，優選券商等中介機構，創造條件改制上市；及時協調解決楚雄老撥云堂藥業有限公司、云開電氣制造股份有限公司等企業在改制上市過程中需要政府給予政策扶持的重大問題；加快推進楚雄明宏生物科技有限公司主營業務拓展和股份制改造工作，邀請業內專家現場指導，邀請券商和保薦人到企業輔導，協調冷鮮肉加工廠用地，推薦財務專家幫助企業完善基礎管理等工作。

（七）建立企業上市融資后備資源庫

通過深入重點企業和行業調研分析，篩選儲備了一批符合國家產業政策的成長型優勢企業納入上市培育資源動態數據庫，列入后備企業名單；同時，針對我州成長性好、資源控制水平高、盈利能力強的冶金礦山資源型企業采取借殼上市或發行企業債券等方式，納入后備資源庫實施動態管理，通過主輔分離，整合業務，優化公司法人治理結構，積極為企業借殼或參股上市創造條件。

二、存在的主要問題和困難

通過幾年努力，我州上市培育工作雖然取得了一定成效，但也存在一些突出問題。主要表現為：一是宣傳工作力度不夠，企業上市意識還不強。有關政府部門和新聞媒體對上市工作的宣傳報道少，導致企業對證券市場的各種新政策、新變化、新形勢的了解認識不多，認識較為模糊，企業存在“小富即安”的思想，上市積極性不高。部分企業規范經營意識較為淡薄，企業管理基礎工作差，特別是規范化的會計管理制度不健全。二是“政府引導、部門聯動”的上市推進聯動機制還未形成。目前我州尚未形成統一協調的上市工作推進機制，由于認識不統一，辦事效率較低，增大了企業上市推進工作的協調難度。三是相關配套措施還不完善，政策落實到位難。由于企業改制上市及規范管理面臨著較高的運作成本及風險，影響企業改制上市工作的積極性；四是我州上市后備資源數量偏少，符合上市培育條件的企業不多，企業創新能力及盈利水平較低。以２０１０年為例，在全州１９５戶重點企業中，盈利１００萬元以上的有９０戶。其中：盈利５００萬元以上的企業有４３戶、盈利１０００萬元以上的企業僅有２６戶。在盈利企業中符合上市基本條件的企業較少。五是人才匱乏，缺乏一批高素質的資本運作及證券融資專業人才，企業和政府相關部門普遍缺乏金融證券類專業技術人才。六是州內的社會化中介機構不健全，服務能力極為有限。我州現有會計、審計、法律、評估、咨詢等社會中介服務機構難以適應企業改制上市的要求，缺乏企業改制上市中介代理服務機構。

三、下步工作建議

為加快推進我州中小企業健康發展，著力破解中小企業融資難等瓶頸制約因素，進一步拓寬投融資渠道，加大企業直接融資工作力度，實現在資本市場上融資，培強壯大優勢企業，已成為當前推動我州中小企業實現跨越式發展的當務之急。

（一）指導思想。以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，堅持科學發展觀，緊緊圍繞我州“十二五”國民經濟和社會發展目標，著力構建有利于企業科學發展的體制和機制，結合州情實際，搶抓發展機遇，加強領導，圍繞目標，明確責任，狠抓中小企業上市融資各項政策措施的落實，優化發展環境，廣泛調動有關專業機構和中小企業的積極性，合力推動中小企業上市培育工作，力爭實現上市融資工作新突破，以此帶動和促進全州中小企業依靠科技進步，轉變發展方式，調整優化結構，提高創新能力，增強核心競爭力，全面提升發展質量和水平，推動全州經濟實現跨越式發展。

（二）主要工作目標

２０１１年，力爭１戶上市培育企業實現在國內證券交易所上市融資；力取１－２戶上市培育企業實現在國內股權交易所掛牌融資；引導和支持國內私募及創投基金參與我州優強中小企業改制上市培育工作；支持１－２戶優強企業參與發行企業債券（票據）融資；推動實現３－５戶中小企業完成股份制改造；優選８－１０戶成長型中小企業納入我州上市培育資源庫；組織５－１０戶上市培育企業參加國內上市融資務實研修班培訓；舉辦１期上市融資知識普及培訓班。通過推動企業改制上市工作，不斷提高企業對現代企業管理制度及資本市場的認識，完善公司法人治理結構，建立現代企業制度，增強核心競爭力，全面提升我州中小企業的發展質量和水平。

（三）推進工作措施建議

１．加強對企業上市工作的協調和跟蹤服務

全州各級各部門要對企業上市過程的相關審批事項要開辟“綠色通道”，簡化程序，減少環節，特事特辦，落實服務承諾，建立為重點上市培育企業提供全程服務協調機制，及時研究解決企業上市中遇到的困難和問題，抓好企業上市培

育有關政策措施的落實。對企業爭取上市過程需要申請有關部門出具證明材料的要及時予以辦理，并限時辦結；要根據上市培育企業的不同層次需求，定期舉辦各種形式的講座、培訓班、研討會以及提供業務指導，積極為企業提供與證券交易所、證券公司、會計師事務所、律師事務所、私募基金等中介機構溝通交流的平臺。

２．大力培養和引進金融證券專業人才

要把金融證券專業人才列為我州“緊缺人才”進行有計劃的培養和引進，逐步形成一支熟悉證券市場、精通證券業務、掌握相關法律法規的高素質人才隊伍。制定相關鼓勵措施，支持擬上市公司從資本市場、發達地區和上市公司引進相關證券操作專業人才。各縣市政府及各有關部門也要為引進證券專業人才提供方便和服務，創新人才管理體制和機制，全面提升我州企業上市人才隊伍的數量和質量。

３．著力推動實施中小企業成長工程

當前，我國資本市場相關制度發生根本性的變化，中小企業上市融資正面臨歷史性的重大機遇，各地政府都在積極研究對策，從制度、政策、資源配置、上市企業資源庫等方面進行大力度的建設，為本地企業及早成功走上資本市場營造最有利的環境。加快推進實施中小企業成長工程，引導中小企業向“專精特新”方向發展，加大擔保基金數量和力度，建立中小企業發展專項資金，貼息貸款用于中小企業技術創新、新產品開發、品牌建設等，大力鼓勵建立產學研一體化戰略聯盟，研究制定高新技術和人才引進新政策，加強中小企業信用體系建設，建設服務外包集聚區、新技術產業園區和生產型服務業園區，幫助中小企業低成本進入和創業。引導中小企業增強產品和技術開發能力，不斷開發新技術、新工藝、新材料、新裝備、新產品，以提升產品的技術含量和附加值，推動產品換代、技術和裝備更新，積極實施和推進品牌戰略。加快實施節能減排，大力推進循環經濟發展，建立起資源消耗低、環境污染少、經濟效益好的現代工業格局。各級政府和有關部門要采取切實措施，鼓勵和支持境內外執業信譽度高的券商、會計師事務所、律師事務所及評估咨詢等中介機構為我州企業上市提供服務。４．抓好專業知識培訓、宣傳報道等基礎性工作

針對部分企業及縣市政府對推進上市工作重要意義認識不到位、積極性不高的問題，認真做好引導上市知識宣傳及培訓工作。根據企業的發展需求和實際情況，繼續采取“走出去，引進來”的靈活方式，有針對性地組織開展各類上市知識培訓。今年擬在全州舉辦中小企業上市融資知識普及、提升、務實操作三個層次的培訓班，并組織重點上市培育企業負責人參加國家證監會和有關部委舉辦的上市務實運作培訓班。要在主流新聞媒體和政府網站上對我州上市培育工作進行專題報道，加大相關政策的宣傳力度，使上市培育工作得到社會各界更多的理解和支持，積極營造良好的工作氛圍。

５．培育后備資源，推進企業改制上市

建立和完善中小企業上市培育信息資源庫，設立企業改制上市規范性文件庫、證券中介機構信息庫、州中小企業上市后備資源庫和企業改制上市政策咨詢平臺。通過“三庫一平臺”建設，實現信息共享，積極為改制上市企業提供相關法律法規、專業機構信息、后備企業發展情況等基礎信息。對符合上市基本條件的后備企業，要加快推進股份制改造，改變目前我州上市后備資源不足問題。各

縣市要篩選一批符合國家產業政策、主營業務突出、市場占有率高、誠信度高、經營業績優良、產品科技含量高、具有自主知識產權、成長性好的企業，加以重點扶持。當前，要重點推進云南路橋股份有限公司、云南云開電氣股份有限公司、楚雄明宏生態科技工貿有限公司、南華云華綠色食品有限公司、云南廣泰生物科技開發有限公司等一批有上市意愿、增長業績突出的企業上市融資，積極爭取我州后備企業納入第三批全省重點中小企業上市培育推進計劃的盤子。６．創新思路，實現多渠道直接融資

鼓勵上市培育企業與基金和創投公司合作，通過實施行業整合及收購兼并，做強做大公司主營業務。認真落實國家有關扶持中小企業上市融資減免稅以及技改項目貼息貸款等政策，鼓勵有條件的企業擴大產業規模、完善產業鏈、提升企業的規模化效益和公司質量。支持上市培育企業參與行業結構調整，提高資源占有率和市場開拓能力，逐步實現優勢資源向優質企業聚集。創新企業兼并和拆分上市的思路，依法穩妥處置好公司不良資產和債務。創新商業模式，提高持續盈利能力和上市培育企業的成功率。根據不同中小企業的特點和能力，選擇不同的目標市場，積極推進不同層次的中小企業在天交所實現股權掛牌交易、上交所和深交所實現主板、中小板以及創業板上市融資。要充分利用好資本證券市場資源，通過參股上市融資、借殼上市融資、整合上市融資、改制上市融資、股權掛牌交易等多種模式，全面推動我州經濟轉型升級，促進彝州經濟和社會實現跨越式發展。

（作者單位：楚雄州工業和信息化委員會）

第二篇：江蘇中小企業知識產權工作現狀及發展對策

江蘇中小企業知識產權工作現狀及發展對策

發布時間：2011-7-19信息來源：中國論文下載中心 作者：熊建國

摘要：文章分析了江蘇中小企業知識產權工作現狀，闡述了江蘇中小企業知識產權工作之迫切任務，提出了江蘇中小企業知識產權發展之對策。

關鍵詞：江蘇中小企業；知識產權；現狀；任務；對策

中小企業已成為拉動江蘇經濟增長的主力軍，在全省國民經濟中占據更加突出的地位。80%以上的新產品是由中小企業開發，75%以上的技術創新由中小企業完成，60%～65%的專利由中小企業發明。但總體來說，江蘇中小企業無論其規模水平、科技創新能力和國際競爭力還不高，特別是擁有自主知識產權的核心技術和配套技術還很少，普遍缺乏對知識產權國際規則的了解，在國內外市場競爭中，往往處于單打獨斗的被動地位，很少從長遠發展戰略高度來規范知識產權的創造、管理、實施和保護，很難適應我國入世后社會經濟發展的客觀要求。民營科技企業應如何構建知識產權戰略，如何提高運用知識產權的能力和水平，增加中國擁有的自主知識產權的數量與質量，已經成為決定企業生存發展的重要因素。

一、江蘇中小企業知識產權工作現狀

1． 中小企業知識產權工作之實踐。我國建立知識產權制度二十多年來，伴隨著改革開放的深化和市場經濟的發展，知識產權工作取得了偉大成就。江蘇和全國一樣，特別在“十五”以來，知識產權事業步入快速發展期，截止2006年底，江蘇專利申請量和授權量累計已達214 873件和106 062件，均居全國第三位；全省注冊商標累計達14.75萬件，擁有“中國馳名商標”46件，省“著名商標”817件，列全國第二位和第三位；各類作品自愿登記量累計達47 740件，位居全國第二位。江蘇具有較好的科技優勢和經濟基礎，在企業技術創新中專利不斷增長，截止2005年底，申請和授權量累計分別52 052件和32 525件，居全國第三位。“十五”期間，江蘇企業申請專利達38 259件，為前十五年專利申請量的2倍多。中小企業面廣量大，對于經濟發展具有舉足輕重的作用。自1985年至2006年的22年來，在全省企業申請的71 830件專利中，中小企業約申請了約43 000件。

就專利而言，江蘇中小企業知識產權工作有如下特點：（1）專利擁有和分布上，股份制公司和有限責任公司是集中擁有專利的大戶，民營科技企業專利申請量和授權量高于全省平均知識產權擁有量。（2）機構建設上，中小企業與規模以上企業有相當差距，設立專門知識產權管理機構的企業較少，很多企業沒有明確的知識產權分管領導，配備專職人員的企業所占比例也很低。有近五成的企業沒有建立知識產權內部管理制度，未能將知識產權管理制度化。其中，年銷售3 000萬以上的大中企業建章立制較好，年銷售3 000萬以下的小企業未能足夠重視。機械、電子行業知識產權制度相對其他行業建制較好。（3）糾紛發生與解決上，企業所遇到的知識產權糾紛主要是專利、商標的問題較多，有限責任公司、中型企業、機械、電子行業是知識產權糾紛多發企業。發現被別人仿造后，82%企業選擇以通過法律手段加以制止，18%的企業表示沒有辦法。被他人警告或起訴后，多數企業選擇積極應訴，約有三分之一的企業表示要據理力爭，這表明企

業在面臨知識產權糾紛具有一定維權意識。大多選擇以法律途徑加以解決，選擇了一條成本較高、收益較大同時也是風險較大的途徑。對于研發成功的技術成果，三分之二的企業采用申請專利加以保護；三分之一的企業選擇作為商業秘密或其他保護方式加以保護，多數企業認為通過法律手段防止知識產權侵權行為最為有效，比如注冊商標、申請專利等。法律手段仍是民營企業防范知識產權侵權的首選。（4）知識產權的運用上，企業規模小的、私營等其他企業知識產權信息利用明顯不足，知識產權管理與運用能力比較弱。對專利信息的應用上，約半數直接使用過專利信息，有部分企業間接使用過專利信息，而有些企業從未使用過專利信息。

2． 中小企業知識產權工作存在之困惑。江蘇中小企業知識產權工作對推動民營科技企業的發展起到了功不可沒的作用，但以知識產權為主的無形資產管理現狀仍存在較大問題：（1）成果多專利偏少，產權保護意識淡薄。企業領導意識缺位，不懂得運用知識產權法律維護自身權益和市場，導致知識產權擁有量不多，特別是專利申請量較少。許多中小企業專利意識淡薄，對發明創造不愿申請專利。不少研發人員有了發明創造，首先想到的是發表文章、成果鑒定、申請評獎，誤認為這樣做就可最先擁有發明創造的所有權，造成了知識產權的大量流失。許多中小企業基本上還處于知識產權意識啟蒙階段，對知識產權制度意義認識不足。（2）專利結構不合理，信息的運用能力差。中小企業發明專利申請量和授權量較少，和全省企業總體水平比，中小企業的發明專利所占比重明顯偏低。發明專利量少反映出企業技術創新能力不強，企業產品技術含量低，市場競爭力弱。大部分中小企業，在開發前期都沒有作相關的專利搜索。專利信息尚未得到充分利用。（3）工作發展不平衡，企業之間差別懸殊。擁有專利的企業極不平衡。前十強企業申請總量為3 524件，占58.3%。還有相當一部分企業知識產權為零，中小企業知識產權工作狀況不容樂觀。國外專利申請明顯滯后。經濟發達縣（市、區）企業的知識產權意識較強、企業知識產權工作較好，而經濟欠發達地區企業的知識產權工作較為薄弱。（4）專利獲權維權難，企業缺乏專門人才。企業的知識產權被侵權而得不到及時保護，成為廣大民營企業集中反映的焦點。專利行政執法力量不夠，遇到跨省侵權等就更顯得無能為力。通過法院維權，一個案件往往要幾年，有時一案未結多案又發，即使贏了，也是贏了官司賠了錢，久而久之，企業由于 被侵權而得不到及時保護，影響了積極性，許多企業干脆放棄了維權要求，有的企業只能靠不斷推出新產品，產品被人仿制了就淘汰的辦法來對付侵權行為。企業維權步履艱難。企業普遍缺乏既懂技術又善于運用知識產權法律、法規的復合型人才。企業要找適合企業需要，能勝任企業知識產權管理事務的人才十分困難。（5）內部管理制度缺乏，專利難以有效運營。企業在建立健全知識產權管理機構方面有相當差距。這說明一部分企業知識產權管理的內部規章制度建設仍不健全，沒有把知識產權管理制度化。獎酬政策只在一部分企業得到落實，大部分企業沒有全部兌現和沒有兌現獎酬政策。企業這種知識產權管理的內部規章制度建設不健全及獎酬激勵機制嚴重缺位的狀況，已經嚴重地挫傷了科技人員的積極性和創造性。

二、江蘇中小企業知識產權工作之迫切任務

1． 增強知識產權意識，完善知識產權管理。樹立“知識產權是企業生存與發展的命根子”的觀點，提高知識產權意識，關鍵是企業領導。建立和完善知識產權管理。以機制創新為動力，全面培育企業核心競爭力。加快知識產權人才培養。尊重知識、尊重人才，堅持把發現、培養、使用、凝聚優秀科技人才作為科技發展的重要任務，進一步營造有利于科技進步激勵創新和人才輩出的政策與制度環境，堅持培養人才與引進人才相結合。

2．充分利用知識產權信息，不斷提高創新能力和水平。科技創新可分為原始創新、引進消化吸收的二次創新和集成創新。中小企業的技術創新要結合企業的實際，因地制宜，更多的情況下主要是二次創新和集成創新。企業必須建立適合本企業的知識產權信息利用機制。中小企業，特別是科技型企業應逐步建立企業知識產權信息數據庫，有條件的企業要建立企業知識產權信息平臺系統。

3． 努力推動知識產權成果產業化、規模化。企業技術創新的成果（知識產權）只有轉化為現實生產力，才是開展知識產權工作的根本目的所在。中小企業應努力尋求實現本企業成果商品化、規模化的道路。規范本企業成果許可轉讓，同時吸收和引進他人知識產權成果。

4． 積極實施知識產權戰略推動企業技術創新。中小企業應當將知識產權納入到企業的戰略管理中，針對本企業的產品定位、生產能力、核心競爭力以及市場形式、市場發展趨勢等多種因素，制定適合本企業的知識產權戰略，充分利用知識產權的特點和發展趨勢增強企業的實力，獲得和保持競爭優勢。科學規范現代企業技術創新活動，以知識產權的創造、保護、運用和管理重造企業技術創新流程。

5． 建章立制，強化知識產權保護。企業要做好各種知識產權管理規章制度的檢查、落實工作，確保各項制度落到實處，防止知識產權的流失；要加強對知識產權的管理，建立知識產權管理檔案，明確專人負責知識產權日常維護工作，及時辦理各種知識產權維持手續，防止權利喪失。要積極應對企業有關知識產權方面法律糾紛或爭端，注意搜集保存有關知識產權研發過程、投入、實施情況等方面的原始記錄和基礎數據，以備作為主張權利或應訴時的證據材料。在本企業知識產權受到侵害時，及時主張有關權利。在強調保護好本企業知識產權的同時，應掌握相關領域的知識產權狀況，防止侵犯他人的知識產權。

三、江蘇中小企業知識產權發展之對策

1． 宏觀指導層面上，加強領導，加大對中小企業知識產權工作引導和指導力度。加大知識產權人才培訓與教育的投入力度，采取多種形式提高知識產權人員的業務水平和綜合素質，造就一批高素質的知識產權管理隊伍。區別情況、分類提供指導服務。一是激勵知識產權創造。二是加強在企業技術創新中的引導作用。三是扶持企業自主創新成果產業化。根據不同區域的特點和各區域的“十一五”發展規劃，采取不同的工作重點和服務方式。點面結合、開展示范創建活動。在企業知識產權試點工作的基礎上，抓好一批“知識產權優勢民營企業”，選擇重點行業的骨干民營企業進行試點示范，以此輻射帶動行業內的企業。通過樹立典型、示范推廣，全面提升中小企業知識產權工作水平。協作分工，加強知識產權執法。

2． 中觀措施層面，加快制定扶持中小企業知識產權運用的政策措施。知識產權工作是一項極其復雜的系統性工作，僅僅依靠企業自身的力量是完成不了的，需要全社會的支持和配合，需要各級政府的支持和協助。強化政府角色，為中小企業創造良好的政策環境。政府為企業搭好知識產權政策的平臺。好的政策是企業知識產權發展的重要支撐。目前，就我國知識產權工作來看，需要明確有力的知識產權政策導向，需要進一步完善知識產權政策。加快制定《江蘇省中小企業

知識產權運用示范企業創建工作實施辦法》，認真貫徹《關于推進全省中小企業知識產權工作的意見》和《江蘇省中小企業專利新產品推薦實施辦法》。加強鼓勵企業運用知識產權的政策導向，用好現有的支持政策，落實必要的管理規定和措施，引導中小企業開展知識產權保護工作。

3． 微觀技術層面，加速建設中小企業知識產權服務平臺。開設中小企業知識產權信息服務渠道。政府通過制定相關政策加強對中介市場管理和指導，并逐漸放開。通過行業自律和市場化運作，促進知識產權中介市場的完善。以省知識產權局為依托，建立專利信息利用綜合數據庫和技術創新專利信息服務支撐平臺，加強專利信息基礎設施建設，提高公共財政對公共服務的支持。建立中小企業知識產權服務網站，開展信息發布、檢索查詢、專利技術轉讓、法律咨詢等多項服務，實現信息資源共享，努力滿足中小企業對知識產權信息的需求，重點支持省中小企業知識產權服務信息平臺的建設。組建知識產權專家顧問團為企業服務，幫助企業解決創新中所涉及的知識產權問題。

4． 社會層面，努力營造適合中小企業的經濟社會運行機制。提供政府財政支持。應逐步增加對中小企業特別是高科技產業的扶持資金的投入。提供稅收優惠政策。應加大優惠政策的力度，將更多的資金吸引到風險投資領域。可以考慮進一步降低高技術企業的所得稅稅率。

中國是一個發展中國家，知識產權雖建立較晚，但20多年來取得的成就舉世矚目。我們已經建立起一整套完備的與國際接軌的知識產權法律體系，公眾的知識產權保護意識正在逐步提高，知識產權各方面的工作正在運行和發展之中。特別是中國加入WTO五年來，在經濟快速發展同時，加快知識產權保護，認真履行國際承諾，受到世人注目。

江蘇省中小企業面廣量大，充滿活力，占全省經濟總量和工業增加值的三分之二以上。但總體來說，江蘇中小企業技術水平不高，創新能力和企業核心競爭力不強，擁有自主知識產權的核心技術和配套技術還很少，所以江蘇中小企業知識產權工作任重而道遠。面對嚴酷形勢，我們必須加強知識產權保護和管理工作，提高我國企業知識產權的保護意識和管理水平，增加我國知識產權總量、提高原創性知識產權質量，促進具有自主知識產權的高新技術產業的形成和發展，提升我國的技術創新能力和綜合競爭力。

參考文獻：

1．于濤．國外企業知識產權管理模式分析．電子知識產權，2003，（6）：18-22．

2．范德成，賈愛梅．我國企業知識產權管理中存在的問題及其對策分析．商業研究，2004，（5）：74-76．

3．張濤，胡耀輝．我國企業知識產權管理體系構建研究．企業活力，2006，（8）：14-15．

4．郭洪波．論入世后企業的知識產權保護．廣東經濟管理學院學報，2004，（2

第三篇：中小企業員工績效考核現狀及對策研究

中小企業員工績效考核現狀及對策研究

系別：工商管理系

專業班級：工商管理專業1223班

姓名：何怡梅 學號：20803122316

一、員工績效考核的研究現狀

許多人力資源管理專家、學者都致力于提出一種具有普遍性及可操作性的績效考核體系，但由于影響績效考核的因素很多，所以截止目前還未建立一個行之有效的績效考核體系。盡管如此，有關績效考核的研究和應用仍然取得了一些進展：

1，績效考核目的的模糊化和關鍵業績指標的空泛化

由于大部分企業還處在事后考核的階段，即當員工完成工作以后在進行績效考核。并根據績效考核的結果予以物質和精神的獎勵和懲處。這就違背了績效管理的初衷，使員工對績效考核談虎色變。

許多人力資源環節銜接不上，只是提取的關鍵業績指標過于空泛化，只是根據現成的模板和指標庫生搬硬套。而沒有根據企業現狀進行深入分析，導致關鍵業績指標具有普遍性，而不具有企業特征的針對性。由此必然導致考核結果失真，難以獲得員工的支持。

2，績效考核觀測力度的形式化和管理到想選擇的盲目化 由于績效考核是等員工完成工作以后再進行評判，無法從根本上及時發現員工績效的差距，并根據其差距提供有針對性的績效輔導和績效改進計劃，導致員工對績效考核的認同程度很低，績效考核的觀測力度相當弱。

3，考核工具的隨意化和考核方法的復雜化

考核工具必須根據企業特性，職業特性進行合理衡量和選擇，不同的職位和不同的工作要求都應具有不同的考核工具。否則，會導致考核結果的不合理和不準確。

4，考核力度的片面化和考核結果應用的局限化

很多企業推行績效考核時，只關注單個員工的業績好壞，而忽略對團隊的考核，這是不科學的。績效結果應用性很差，只單一與薪酬掛鉤，是考核于形式。長此以往，導致員工對考核的不信任和冷淡，最終導致員工業績不升反降。

二、企業員工績效考核中存在困難

績效考核是人力資源管理的一項主要職能，各企業處于積極探索的階段。在績效考核中往往會出現以下提及的問題，包括：對績效考核體系認識不充分、考核制定的指標不科學、績效考核信息溝通不暢。

1）對績效考核體系認識不充分。許多企業存在認識層面的誤區，認為績效考核只單純與HR（人力資源管理）部門有關，認為只要HR部門將這個工作做好就可以，故高層管理者對績效考核未加以具體的指導，只單純做出批示要實施績效考核，故往往出現HR部門不能較好地與其他部門協調，有效地實施績效管理體系。另外，只有管理者在績效考核中發現問題，分析原因并加以改正，才能提高員工的績效，同時，績效考核結果也將用于崗位調整、提升等，而非單一的獎優罰劣。

2）考核制定的指標不科學。績效考核時，需要設定績效考核指標，需避免企業指標設定千篇一律。每個部門職能不同，工作性質也不相同，在設定指標時，應有針對性，否則考核結果的實用性、真實性、準確性和客觀性難以保證。有效的績效考核應圍繞企業的核心價值觀，對員工進行全面考核（如服務意識，工作績效，團隊合作及誠信等），并且設定各個指標時應符合SMART原則（具體可衡量，激勵的，可達到，與公司及部門工作相關性的，可跟蹤的）。

3）績效考核信息溝通不順暢。一些企業缺乏部門主與員工之間的溝通，使得在績效考核中員工的參與率低。另外，績效考核的周期也未合理地設定，導致了整個考核工作的有效性下降，考核結果難以令人信服，也達不到考核績效的目的以及考核后預期的效果。

三、企業員工績效考核改進對策

為了使績效考核更加有效，企業應該針對具體情況具體分析，做到理論與實際相結合，使績效考核真正的發揮作用。

1）正確對待績效考核。首先從企業管理者的角度來說，要了解績效考核的具體內容，以新的思維和理念來對待績效考核，從而對績效考核做出正確的指導，推動科學的績效考核體系。對于績效考核指標的制定需從高層著手：明確公司、各職能部門（季度/月度）工作目標及部門人力資源部門協助培訓，確保員工目標符合原則，從而推動企業績效發展對話體系，真正地發揮績效考核的有效性。

另外企業管理者需從公司的利益出發，避免過于考慮人的因素，應站在一個正確的高度看待問題，在績效考核中發現員工的亮點及可提高的空間，分析原因，找出具體的解決辦法，激勵先進，鼓勵后進，從而提高員工績效，使企業與員工達到雙贏局面。同時在績效考核中定期安排雙向溝通，鼓勵員工積極參與，使員工真正了解考核意義所在，盡量避免其在績效考核中的不公平感及顧慮。

2）制定有效的考核方法。有效的考核方法關系到績效考核是否公平、公正、客觀。一般來講，企業應采用全方位的績效考核，也叫360度評定法，應該使上級、同級、下級，本身都成為評估者，這樣會使考核更加公正，也使被評估者更加容易接受評估內容及自身需提高的方面。

當企業設定考核指標時，要聯系實際。不同的部門要有不同的考核指標，并且每個部門每個指標所占的比例也要視具體情況而定，要盡量使績效考核更加公平。同時，在進行考核時，要選定合理的考核周期，要根據員工工作任務的完成程度和員工工作的性質來確定考核周期，試舉績效考核周期運作比較成熟的阿克蘇諾貝爾公司，其在年初（一至二月）設定績效目標，年中（六至七月）為經理與員工共同回顧目標，并根據需要適當調整，年底實施目標評估并組織公司范圍內年終評分協調會。

第四篇：林業發展現狀及對策研究

林業發展現狀及對策研究

此文系本人代寫，稿費未付，攜稿潛逃，強烈譴責欺騙行為，必有惡

報應

【摘要】改善生態環境，保護森林資源是林業產業的一項重要任務，近年來，由于多種因素的影響導致我國的林業發展存在一些弊端，本文針對當前我國部分地區林業發展的現狀進行分析并提出一些林業發展的有效對策，促進我國林業產業的可持續發展。

【關鍵詞】：林業產業；發展現狀；解決對策

林業產業不僅是一項公益性事業和基礎產業，更是人與自然聯系的紐帶，所以我們要加強對林業資源的保護。下文將以云南省為例，通過對該省的林業發展現狀進行分析，并針對存在的問題提出合理有效的對策，促進現代林業產業的快速穩定發展。

一、云南省林業產業的發展現狀：

云南省的森林資源豐富、植物種類繁多、達到1.7萬種以上，占全國總植物種類總數的52.8%，素有“植物王國”的美譽。

“十二五”期間，云南省在堅持生態建設優先的前提下，大力發展林業產業，目前云南已經初步建成門類齊全的林業產業體系，林業整體實力有了明顯提高。目前已經建立國際重要濕地4處、國家濕地公園11處、國家級自然保護區20處、國家級森林公園27處、國家沙漠公園1處、省級自然保護區38處。超過90%的國家重點保護植物、約80%的國家重點保護動物和40%上以的自然濕地得到有效保護。完成了集體林確權面積2.7億畝和營造林3634萬畝。截止2015年底，林業總產值達到了2800億元，相比于2010年增長了3倍林區群眾來自林業的人均年收入突破2000元。生態文明建設構筑了一道綠色的屏障。

（一）云南林業發展面臨的機遇和挑戰：

云南省是我國生物多樣性最為豐富的地區之一，地理位置的優越、氣候適宜、森林資源的豐富等明顯優勢，為云南的林業產業發展提供了物質保障。但是在林業發展中，還是存在一些問題：

1、科技力量較弱，林業資源優勢未得到充分發揮 由于云南省的林業產業發展起步較晚，一些發展項目仍處于起步階段，導致資源的利用率較低，例如：云南共有6559種天然藥材，但是真正被開發出來的藥物資源還是很少的。

另一方面，由于創新能力和科技力量較弱以及管理運行體制的不健全導致林業資源的開采技術還不到位，云南省一些林業資源還沉睡在深山老林中，尚未被利用。所以林業資源優勢還沒有轉化為經濟優勢。

2、省內各區域之間的產業發展不平衡

目前云南省的林業產業主要集中在滇中經濟圈，而其他地方的林業資源等優勢沒有得到充分發揮，導致林產業的發展區域分布不平衡，各地區間林產業發展的差距明顯。

3、社會化服務功能不明顯

環境標準體系認證、林產品質量標準認證、森林認證等都屬于社會化服務的范疇。

云南省雖然有豐富的林業資源，近年來林產業發展也更上一層臺階，但是其社會化服務功能未能跟上發展的步伐，這可能會導致云南省一些林產加工企業在國際化貿易中面臨著不平等待遇和關稅問題。這嚴重的影響到云南省在國內和國際市場的發展，阻礙了林產業的可持續發展。

4、林業產權制度的不健全

目前云南省在對林產業發展的政策存在著很大的漏洞，相關林業產權政策沒有得到很好的落實，省內存在著樹木資源所有權和林地使用權劃分不規范的現象，這可能會降低大家對投身于推動林業產業發展事業的積極性，是云南省規模化建設商品林基地的阻礙。

5、林產業發展過程中資金的短缺

隨著我國經濟的快速發展，人們感受到林產業發展所帶來的經濟效益和生態效益，國家越來越重視林業產的發展，投入的發展資金與往年相比增加不少，但是，由于由于云南的林業資源面積廣且分布地區地勢較為復雜，開采難度較大等原因的制約，導致國家所投入的資金和云南林業發展需求的資金數目之間還是存在一定的差距，資金的短缺是云南省林業產業發展面臨的首要問題。

二、云南省林業發展中問題解決的對策：

（一）提高林業產業建設的科技含量：

“科學技術是第一生產力”，在林業發展過程中，我們要加強科技創新和技術改造，改善林業產業結構、例如：改善人工林種植和維護技術、定向單株培育技術、復合經營技術等。另一方面，我們還要加強對林業技術人員的生產培訓，培養他們科學合理地使用現代化裝備，全面提高云南省林業產業的科技含量和林業的綜合效益，通過市場把科研成果轉化為生產力。

（二）建立健全的林業產權制度和林業管理制度

完善相關林業產業的制度和加強林業產業的管理制度，對云南省的林業的采伐必須要有政策的保障，明確森林樹木的產權和林地的使用權，依法保護林業戶主的合法權益，調動大家的造林營林的積極性，促使林產業的生產經營更加規范化和制度化。同時，還要建立林產業的管理體制，督促森林資源的合理開發和利用，有利于加快林業產業建設的步伐，促進林地的合理流轉。

（三）拓寬融資渠道，解決資金短缺的問題

云南省林業產業的資金主要是來源于國家林業專項資金的支持、銀行的投資貸款以及省內的經濟支持。云南省的林業產業較為復雜，所以我們在發展過程中，我們要積極爭取國家的重大項目補貼經費的，把云南的林業產業作為省內首要產業，加強林業資源的開發和利用；合理地利用銀行等相關金融機構的投資貸款，推動云南省林業經濟的發展；同時，我們還可以通過還要大力支持和正確引導林產加工企業合理地開采林業資源，延長產業鏈和鼓勵個體林產業經營等方法提高云南省整體的經濟效益，為林業產業的發展籌集資金。

（四）積極學習現代化林業知識，改變傳統理念

我們必須加強科學經營林業產業在云南省經濟建設中舉足輕重的地位和生態林業重要性的宣傳力度，并改變陳舊的發展觀念，建立適應新時代發展和需要的新理念，促使人們對林業經營理念的科學化和創新化。

（五）完善現代林業產業體系

首先要加快云南省二、三產業的發展，積極引進先進的設備，促進產品的升級換代，提高產品的其他價值從而達到提升產品精加工的能力，以濕地公園、自然保護區等為例，加快濕地生態旅游項目的開發，有利于推動云南省林產品電子交易市場的建立，帶動其他產業的發展。

其次，建立特色園區，發揮產業園的整體優勢，推動附近產業的發展，有利于促進林業產業的集群式發展。

（六）建立林業產業的預警信息系統

要隨時注意市場的動態并加以分析，及時掌握投資動向、價格變化、原材料信息等市場發展信息的變化趨勢，同時也要向省內乃至社會發布實時信息，有效的規避市場風險，幫助相關林業企業和個體經營戶了解投資信息和爭取的做出決策。

（七）科學的建立林產業工作隊伍

在林業產業建設中，勞動者起到主導作用，我們要加強對林業農戶的專業知識和實踐操作的能力鼓勵大家將先進的科學技術融合到林業培育等技術中，達到事半功倍的效果從而提高林業農戶種植的積極性。

另外，我們還要打造一批專業的林業管理和技術人員隊伍，對云南省的林業建設提供人才保障。

（八）充分發掘云南省林地開采的潛力

云南省有豐富的森利資源，我們在大力發展商品林的同時，還要充分地利用云南豐富的森林資源和地理優勢，大力發展黃連木等樹種，成立林木能源示范基地，推動云南省生物柴油項目的發展，帶動整體經濟效益。

另外，我們還要充分發揮林下土地資源的優勢，發展林草、林藥、林菌等相關產業，提高林業資源的循環再利用率，促進云南省生態和經濟的可持續發展。結語：

林業產業是我國國民經濟的基礎，它的發展有利于保護自然生態環境和推動經濟的發展。林業產業的建設離不開科學技術的指導，在今后發展中，我們要把林業科學研究和林業生產結合在一起，全面推動林業產業的發展。參考文獻：

[1]周會娥.淺議云南林業發展的潛力[J].內蒙古林業調查設計,2016,02:133-134.[2]王利芳.關于我國林業發展現狀的分析探究[J].北京農業,2011,36:102-103.[3]何小洋,蔡春梅.淺談我國林業發展的現狀及解決對策[J].綠色科技,2013,12:133-134.

第五篇：農村信用合作社發展現狀及對策研究

題目：農村信用合作社發展現狀及對策研究

【摘要】 農村信用社是我國眾多金融機構中發展歷史較長、機構網點較多、服務面積較廣、具有鮮明特色的農村合作金融組織。對農村信用社發展能力進行系統研究的重要意義體現在：一是“三農”問題的解決迫切需要農村信用社持續經營；二是農村信用社發展能力的提高是持續經營的基本要求；三是農村信用社作為支農的基礎力量，只有注重發展能力建設，才能從根本上化解經營風險，解決農村信用社在農村金融市場中的低效運行狀態，才能加強和改善服務，達到加強農業基礎地位，增加農民收入的目的；四是現代農村金融企業制度的建立與完善需要農村信用社實行綜合發展能力建設。本文主要從我國農村信用合作社的發展現狀及其發展過程中遇到的問題進行淺談的研究，并且運用所學的知識來分析問題，找到根本原因，進而做出對農村信用合作社發展有促進作用的切實可行的對策。本文主要有七大結構，主要為：一.目錄； 二.對農村性用社的淺談。其中有農村信用社的三大目標（合作制目標、經營制目標、“三農”目標）;三.淺談農村信用社的發展現狀；四.農村信用合作社改革和發展的思路；五.管理體制及監管模式的確立問題；六.結束語；七.參考文獻。

關鍵字： 農村 信用社 合作制 改革 目標

目

農村信用合作社的淺談.........................................1

1.1 合作制目標..................................................1

1.2 經營制目標..................................................21.3 “三農”目標.................................................2 農村信用合作社的特點...........................................32.1 以資金互相合作為基礎........................................3

2.2 以資金為媒介實行成員間的聯合................................3

2.3 既包含精神和道德的因素，又不是慈善機構......................3

2.4 不以單純的贏利為目的........................................3

2.5 以民主的方式進行管理........................................3

2.6 以靈活的方式進行經營........................................4

淺談農村信用社的發展現狀......................................43.1 農村金融體制現狀............................................4

3.2 農村經濟社會發展現狀........................................4

當前農村信用社改革應予關注的問題..............................5 4.1 進一步明確信用社改革的目標..................................5 4.2 管理體制及監管模式的確立確題???????????????..5 4.3 信用社改革應采取分策???????????????????..6 4.4 對信用社的扶持和經營限制應予權衡............................6

4.5 地方政府承擔職責應以儲蓄保險體系的建立為前提................6

4.6 應逐步擴大貸款利率自由化改革的試驗..........................7 4.7 信用社改革與整個農村金融體系相配套..........................7

農村信用合作社改革和發展的思路………………………………………….7

5.1 產權改革是農村信用社改革的首要環節…………………………………..7

5.2 對農村性用合作社的政策支持應加大力度………………………………..7

5.3 實施人才戰略和科技興社戰略……………………………………………..7 6

對農村信用合作社的發展建議和研究對策………………………………….8

6.1 注重人員的選拔及對員工的激勵機制…………………………………….8 6.2 鞏固鎮農村信用社與社員(客戶)之間的密切關系……………………….8

6.3 加快不良貸款消化吸收…………………………………………………….9

6.4 整治農村信用環境，增強貸款誠信保障………………………………….9 結束語

錄

農村信用合作社淺談 1.1 合作制目標

隨著市場經濟的深入發展，社會財富明顯分化，一些弱勢群體事實上難以獲得商業金融的眷顧，如果他們能夠志愿加入合作金融組織，實現互助自救，就可以在一定程度上緩解社會矛盾，維護社會穩定。農民中的大多數無疑屬于弱勢群體，他們所需的資金融通，很難從政策金融機構、商業金融機構和資本市場獲得，只能依靠民間借貸。農村信用社本應擔此重任，但由于計劃經濟體制的慣性作用，農村信用社不恰當地充當了“官辦銀行”的角色。在與農業銀行脫離行政隸屬關系之后，農村信用社由人民銀行實施監管和行業管理，農村信用社的獨立法人地位也未能得到有效體現，原本應該屬于民營銀行的農村信用社，蛻變成了被動執行人民銀行各項政策的附屬機構，比如它們需要負責落實收編農村合作基金會、城市信用社，推行信用鎮、信用村、小額農貸等政策。

挑戰合作金融存在的一個普遍觀點是：金融業具有風險集中并延期爆發的行業特征，不適宜由受教育程度不高、對金融業知之甚少的農民通過一人一票的方式行使管理權力。問題的關鍵不在農民的素質高低，而在農民一人一票的選舉是否受到他人不恰當的干預，比如：來自宗族的或者基層政府官員的干預。

事實上，實行合作制將使股權結構更加分散、服務對象相對固定、經營目標更加清晰、民主管理更加深化，合作制的組織形式不可能構成金融企業管理混亂的理由。改革開放20多年來，企業制度改革的實踐表明：企業依靠所謂的“精英管制”只能維系一段時間，只有建立在私有產權和民主監督基礎上的法人管理機制才能確保企業的存續經營。金融業作為風險集中的行業，需要特別的法規和獨立的機關進行監管，但這并不能說明金融業不能沿用現代企業的多種組織形式，包括股份制和合作制。

由于合作制企業具有股權分散、進出自由、一人一票、主要為社員服務和不以盈利為主要目標等特征，相對于股份制企業而言，合作制企業需要更嚴格的法律監管。合作制企業需要通過既類似又有別于《公司法》的專門立法來加以規范，特別要對下列問題給予清晰的法律界定：合作制企業是否只限于自然人出資入股？是否應該通過限制個人出資比例來保證其股權分散？進出自由(如《農村信用合作社管理規定》第十九條)導致合作制企業資本流失又如何保證存續經營？一人一票又如何吸引人們更多地出資入股？由于合作制的經營宗旨，從本質上看不是以盈利為目標的企業組織，而是半企業、半事業，帶有一定慈善性質的弱勢群體自救組織。因此，國家應給予一定的政策扶持。比如，美國的信用合作社就是由獨立于銀行體系的專門立法、監管機構、保險機構、清算體系實施監管和服務，享受一切稅收豁免，董事及部分經理人員由不在信用社計取報酬的志愿人士擔任。

農村信用社的改革應當因地制宜，分類指導，不搞“一刀切”。在發展市場經濟的今天，經濟基礎和國家管理體制已經發生了深刻的變化。因此，把農村信用社改革定位為“恢復”合作制，顯然脫離了現實情況。因地制宜的農村信用社改革可以有兩種出路：一是將大部分農村信用社根據自愿原則在一定的區域范圍(如：縣域)聯合改建為合作制的合作銀行；二是在農村城市化地區，將經營管理達到相當水平的農村信用社改建為股份制的民營銀行。

1.2經營制目標

農村信用社作為集體所有制的合作金融組織，在執行國家各項方針政策、服從宏觀調控大局要求的前提下，實行獨立核算、自負盈虧。農村信用社實行經營目標責任制的指導思想是：在服從國家宏觀調控和嚴格執行國家金融政策的前提下，按照所有權與經營權分離的原則，以業務經營為中心，以利潤為目標，充分調動經營者的積極性，努力開拓業務，優化資產負債結構，大力增收節支，不斷提高經營效益，以切實增強信用社自我生存和發展的能力。

農村信用社實行經營目標責任制是一項綜合性工作。要在農業銀行領導下，由縣（市）聯社統一組織實施，并充分發揮信用社民主管理組織的作用。信用社經營目標責任制的各項指標要分解落實到社內各職能部門和崗位，切實做到各司其職、各負其責。作為法定代表人的信用社主任和作為共同經營承包人的信用社職工，其責、權、利應有明確區分。各項經營指標的確立與考核必須堅持實事求是、切合實際的原則，嚴禁弄虛作假；必須打破分配上的“大鍋飯”，切實將責、權、利掛起鉤來，按勞分配，獎優罰劣，落實各項考核獎懲措施，真正做到經營成果與經濟利益掛鉤，達到預定的經營責任制目標。1.3 “三農”目標

農村信用社的存在是以能否促進農村經濟發展為前提的。有利于農戶增收、農業發展和農村經濟增長的金融需求的滿足，是應當賦予農村信用社的基本功能。農村信用社作為支農的主力軍，無論怎么進行改革，都應當有利于實現上述功能。只要是有利于促進農村經濟發展的產權制度和組織形式，都是信用社發展的可行方向。例如，實現產權組織形式的多樣化，投資主體多元化，甚至其它戰略投資者愿意進入農村信用社，如商業銀行的入股、收購兼并等，只要能改善信用社的經營績效，能促進農村經濟發展，都不失為一種好的形式。在農村貧困地區，現存的信用社組織形式如果不適合農村經濟發展的需要，也可突破現有的各種形式，進行有益的探索。因此，改革不能在現有的機構與組織既定的前提下推行，首先要確定其功能，然后據此考慮來設置或建立可以最好地行使這些功能的機構與組織。構造農村信用社改革后的制度框架，主要和首要考慮的應該是其功能作用，而不是其“出身”。民間借貸和合作基金會，從制度安排的角度來說，不是正規的安排，特別是缺乏有效的約束機制和監管保證，風險性大。但從功能角度來說，其生命力恰恰在于替代了正規金融制度安排所欠缺的功能。一方面要求農村信用社改革的制度安排，必須首要考慮功能因素，特別是通過改革要能夠提供目前被非正規制度安排金融所替代的功能供給；另一方面，把正規安排之外的金融行為，通過引導和規范納入到正式制度安排中來，揚其功而避其險，這是考慮農村信用社改革的制度安排應當具備的視野。農村信用社的改革中，難免會產生各種矛盾和問題，甚至在短期內會影響經濟的發展與穩定，我們必須堅持農村信用社支持和服務“三農”的制度特征，并通過相應的制度約束，保證其功能實現。這些制度特征和約束至少應當包括：(1)是立 2 足于農村社區的金融組織；(2)這個組織的功能是聚集農村、農民和農戶的資金，并通過金融手段在“三農”發展中進行配置；(3)這個組織應當使農民貸款盡可能地方便，并有內在動力自覺并不可選擇地在“三農”中尋求資金出路；(4)這是個能夠自動進化的、開放的和動態的制度安排，隨著各地“三農”需求的變化而調整自己的組織結構和功能方向；(5)這個組織體系應當具備自我風險控制能力，并受相應必須的監管約束。農村信用合作社的特點

2.1 以資金互相合作為基礎

農村信用社產生和起源的基礎理社員的股金，股金的籌集是人們出于相互資助的動機，用群體的資金合力，資助其成員克服經濟困難，促進成員及其所處社區的經濟和社會進步。這種合作，既能有效抵制高利貸剝削，又能以優惠、靈活的方式為成員提供服務，是受群眾歡迎的金融形式。

2.2 以資金為媒介實行成員間的聯合

農村信用社是市場經濟里中小生產者和經營者的聯合，其中成員的聯合是主體，資金的聯合是客體。在內部管理上以人為本，實行“一人一票”的民主管理，作為社員代表的個人（含團體社員的法人代表）在信用社是平等的，資金的數量失去了特權，成員聯合的本質則是體現了人的聯合。

2.3既包含精神和道德的因素，又不是慈善機構

農村信用社講究互助合作，講究民主意識和集體主義，因而具有一定的精神和道德因素。其吸收社員要求忠實可靠、正直勤勉、恪守信用。作為信用機構和金融企業，農村信用社還必須堅持在服務中實現效益。2.4不以單純的贏利為目的

農村信用社的首要任務是為社員服務，不是單純為賺取利潤而存在。同時為了不斷地滿足社員日益增加的服務需求，農村信用社還必須具有一定的盈利能力，必要的盈利是實現更好地為社員服務的必要前提。2.5以民主的方式進行管理

農村信用社按照章程和管理規定，由社員入股設立，實行民主管理，社員代表大會是最高權力機關，并設理事會、監事會等民主管理組織，受社員代表大會的委托開展民主管理，實行對重大事項按照“一人一票”制實行民主決策、民主管理，由理事會聘任主任管理日常社務，并推行社務公開，接受社員監督。2.6以靈活的方式進行經營

農村信用社因其性質的不同，一般在經營上享有一定的靈活性，具體的靈活性因國情域情不同而有所不同。淺談農村信用社的發展現狀

3.1 農村金融體系的現狀

金融體制改革,明確了四大國有銀行的改革方向,即建立制度下的國有商業銀行,以盈利最大化為經營目標。基于這一改革取向,各國有商業銀行紛紛調整自己的經營戰略,不約而同地大量撤并農村地區和欠發達地區的分支機構與營業網點,同時逐步向城市收縮并上收貸款權限。作為長期以來農村地區最重要金融機構的農業銀行,在其他國有商業銀行撤出農村金融市場后,非但沒能填補網點與業務上的空白,相反也緊隨其后收縮農村金融市場。更為重要的是,不論是國有商業銀行還是股份制商業銀行,在利潤最大化和資源配置有效性原則的約束下都不愿將資金投入期限長、見效慢、風險高的農業項目,直接導致了金融機構對農業信貸投入的逐年減弱。據調查,1995-2004年各家金融機構對農業的貸款余額占全國貸款余額的比例由11.27%下降到3.1%。農村信用社則由于資金實力和服務水平所限,以及不良資產等問題,難以滿足農村資金需求,資金缺口呈現出愈來愈大之勢,“貸款難”的問題目前在農村極為普遍,銀行、信用社能提供的貸款只占農村貸款客觀需求量的30%以下。為此,有70%以上的農戶是依靠民間借貸來解決資金需求的,有的鄉鎮企業因向金融部門借貸無門,也轉向社會集資和民間借貸。

3.2 農村經濟社會發展的現狀

農業貸款和鄉鎮企業貸款不足,嚴重地影響了農村地區的發展。資本的不足將導致農村經濟的發展陷入不良循環的境況。因此,農村地區后續經濟實力不強,將使農業的產業態勢逐漸弱化。更嚴重的是,農業和鄉鎮企業作為消化農村勞動力以及吸收農村剩余勞動力的主要產業和部門,一旦失去發展的源泉,轉移農村剩余勞動力的難度將大大增強,不但影響和諧社會的建立,而且危及社會的長治久安。長期以來,金融資源不斷從貧困地區流向發達地區,從農村流向城市,從農業流向非農產業,導致金融空洞化。金融資源的匱乏必然影響貧困地區農業生產結構的調整,影響農業先進技術的引進以及影響農村發展所必需的基礎設施建設,農民增產增收的難度將加大。具體表現在:（1）農村金融服務功能整體弱化。縣以下金融機構數量和業務快速萎縮。農村資金向城市逆向流動,導致城鄉差距越拉越大。農村金融服務整體上不能滿足“三農”的要求。過去農村的融資渠道有四大商業銀行、農村信用社、合作基金會等多個渠道,現在多數地區對農戶、個體工商戶和中小企業貸款基本上只剩農村信用社這一渠道。農村資金大量外流,影響農村資金的整體供應。而民間金融長期被排斥在體制之外,現行農村金融具有明顯的金融抑制特征。長期以來,民間金融作為非正式金融,不能見光,只能在“地下”活動。（2）農村金融機構功能定位不明確。目前,縣域經濟發展中金融服務體系單一,信貸資金供給不足。國有商業銀行縣域的分支機構主要以吸收存款為主,從農村吸收的資金更多地投向回報高的產業和地區。農村信用社的功能和性質不夠明晰,支農服務水平不高,對重點農戶和中小企業生產經營的資金支持不 4 到位。農業發展銀行作為政策性銀行,其業務范圍相對較窄,機構設置較單一,難以起到積極的導向作用。農戶和農村企業貸款抵押難,擔保難,分散風險的機制不健全。金融監管部門對防范和打擊高利貸、地下錢莊比較重視,但對如何組織和引導民間借貸為“三農”服務重視不夠。農村金融機構撤并繼續延伸,一些偏遠貧困地區金融服務出現了“真空”,問題十分突出。現行的農村金融體系是一個服務于城市化的制度安排,沒有充分體現“工業反哺農業,城市支持農村”的戰略思路。（3）競爭性的金融制度安排扭曲了農村金融的本來面目,無法解決困擾農村金融市場的四大問題。將民間金融排斥在外的競爭性金融體系,無法克服農村金融市場固有的四大難題,結果很可能是將灰色金融推向黑色金融。這四大難題分別是: 信息不對稱問題。調查表明,由于缺乏有效的財務報表和數據資料作為,農村放款人通常需要與農戶進行較長時間交往才能采集足夠的信息,用于判斷是否提供信貸。由于貸款規模微小,正規金融機構極度缺乏有關農村客戶特點及活動的私人信息,無法承擔信息采集的時間和成本；

抵押物的問題。銀行不愿接受農村客戶提供的抵押品(沒有房產證的房屋、小企業廠房設施、農產品、農業生產資料等),而且雙方在估價上差距甚大,這些物品在正規金融看來價值不大。即使銀行接受了這些抵押品,也難以找到一個合適的抵押品拍賣市場去處理。

特質性風險與成本問題。正規金融機構很難了解與應對農村生產活動中面臨的各類風險、社會風險和市場風險,相對于較小的貸款本金而言,他們的信貸成本太高,高到難以用利率提高后的風險溢價去彌補(因為受到監管機構規定利率上限的限制)。

非生產性借貸問題。農村借貸尤其是小額的農戶借款中有很大一部分是用于滿足日常生活之需,這與正規金融機構貸款的生產性用途是相悖的。而競爭性金融體系將民間金融排斥在體制之外,無法適應農村金融市場的固有特性,間接助長了“潛行于地下”的農村灰色金融(合理不合法,對社會有益)的發展,隱藏著巨大的金融風險,尤其當民間金融與地下經濟和不恰當的行政干預緊密結合時,情況尤其危險,隨時都可能向黑色金融(不合理也不合法,對社會有害)轉化。不僅使國家稅收大量流失,宏觀調控的政策效果受到干擾,更深層次地說,是對整個國家金融安全和經濟安全的嚴峻挑戰。當前農村信用社改革應予關注的問題

4.1 進一步明確信用社改革的目標

根據各個地區的實際情況，逐步滿足多樣化的農村金融需求是信用社改革 的根本目標，而暫時解決信用社的經營困難，處理目前的累計虧損和不良資產 只應是階段性目標。由于地區的差異，強調統一的管理模式或必須是什么樣的 所有制形式，顯然不是一種符合實際的改革思路

4.2 管理體制及監管模式的確立問題和信用社的監管體制如何設置，是改革中的一大難題

建立全國統一的聯社 管理體制是一種集聚風險的制度設計。繼續保持 3.8 萬家產權獨立的信用社由 中央銀行監管并負責業務管理、指導也不現實。既然設立全國聯社體制存在障礙，中央銀行集中擔負監管和業務管理又面 臨各種實際困難，那么地方政府承擔信

用社經營管理和部分監管責任顯然就成 了信用社改革的題中之義。如何建立地方金融管理 及監管體系，確立中央與地 方即統一又分散、各負其責的金融監管體系，又不僅僅只是信用社改革所能夠 解決的問題，這將涉及整個銀行業監管體系的改革及銀行業自身如何重組的問 題。比如國有商業銀行是否拆分和如何拆分、中小型銀行的發展、現有地方商 業銀行的管理和監管問題、儲蓄保險制度的建立等等。“地方金融”已經成為我們經濟生活中不可回避的現實問題，因此適時地 提出地方金融管理與監管體系建設問題已經成為當前金融改革的一項重要內 容。地方政府不僅對轄區內的金融體系的安全和穩定“守土有責”，建立地方 金融管理和監管體系也體現了實事求是和因地制宜的改革方針。因此，信用社 的地方管理問題并不是簡單的下放管理和監管權限的問題，而是涉及到整個銀 行業的改革戰略和制度創新的問題。

4.3 信用社改革應采取分散決策

近來，不少改革建議都提出了要求地方政府承擔管理信用社責任的問題。但是如果信用社改革始終采取中央制定統一方案，地方政府負責實施的模式，顯然不符合權利與義務對等的原則。分散風險應該與分散決策相結合，只是分 散風險而不分散決策，難以真正達到風險分散的目的。

4.4 對信用社的扶持和經營限制應予權衡

政府對于未來信用社的經營是否要給予政策扶持，各個方面的意見分歧較 大。一些同志認為市場經濟條件下，所有的金融機構應該處于同等的競爭地位，政府不應予以扶持。我們同意信用社在機制改革完善之后應該具備可持續發展 的能力。但是，信用社在目前的經營活動中還受到各種限制。比如監管的時候 完全依照商業銀行的法規進行管理，但在業務開展方面卻又無法享有一般商業 銀行的待遇。像金融工具應用的限制、只能給農戶農業生產貸款的經營范圍的 限制等。一些行政事業機構下發文件明確規定不允許其基層機構將資金存于信 用社，也不允許委托信用社進行代管、代收、代付等業務。此外，信用社地處 鄉村地區，經營活動具有金額小、活動半徑大、經營成本高的特點，而信用社 的資金來源中個人儲蓄一般要占到 60-70%或者更高，因此其資金成本也高于其 他的商業銀行。地方政府要負擔起信用社未來的管理和監管責任，一個基本的前提是：過 去的不良資產和累積虧損如何解決。中央政府必須對當前信用社近4000 億元的 累積虧損和呆壞帳提出有效的解決辦法，地方政府才具備改革信用社、建立新 的管理和監管體系的基礎。現有的改革方案中對此已經提出了一些解決的辦法，比如通過中央財政逐年補貼、給予稅收優惠、中央銀行給予再貸款等等手段都 應是值得考慮的。在實施過程中還應依據各省市自治區的實際情況分步實施，可以采取對不同的改革模式、不同的經濟發展水平采取不同的政策和不同的扶 持措施。除了上述的限制和信用社自身利益的經營特點，未來政府是否對信用 社給予政策扶持還取決于其產權制度如何重構、如何定性、管理體制如何設置 等問題。但是，需要明確的是：如果不對信用社經營進行補貼，那么在監管和經營管理方面就應取消其已經設定的各種限制，并應根據其特殊的經營環境給 予更為靈活的利率決定條件及儲蓄動員的空間。如果鑒于部分地區信用社的實 際狀況而必須對其經營活動進行一定限制，那么政府就應該給予相應的政策扶持，否則，這些限制會成為一些信用社的借口，使其不愿意為農村經濟發展提 供優質、有效的服務。否則將會影響信用社動員資源為“三農”服務的積極性，使其在競爭中失去可持續發展的條件。

4.5 地方政府承擔職責應以儲蓄保險體系的建立為前提 與地方金融管理體系建設相配合的一條重要措施是： 應盡快建立多層次存款保險制度和金融風險防范基金，以降低和分散中央銀行(其實是中央財政)所擔負的銀行機構的全部風險。

4.6應逐步擴大貸款利率自由化改革的試驗

在改革試驗過程中應允許并鼓勵國有商業銀行參與貸款利率自由化的試驗，只要國有商業 銀行愿意參與到對農戶和農業生產的貸款之中，也允許其利率依據資 金供求狀況浮動。4.7信用社改革與整個農村金融體系相配套

就目前農村發展的金融需求來看，僅僅是信用社還難以獨立支撐。滿足農 村經濟發展的多樣化的金融需求，需要多樣化的服務供給組織。因此，認為只 要解決了農村信用社的問題，農村金融問題就可以迎刃而解是一種過于簡單的 政策思路。況且，信用社問題的徹底解決還將受到整個銀行業和監管體系改革 的影響。

農村信用合作社改革和發展的思路

5.1 權改革是農村信用社改革的首節

只要農村信用社存在產權不明晰的問題，則無論采取何種組織形式，其法人治理 結構扭曲的現狀都難以得到真正改變，經營困難的局面就不可能有根本性的扭轉。因 此，產權改革是農村信用社改革的首要環節。要改革產權制度，使農村信用社產權明晰，必須做到：（1）理順股權結構。對農村信用社長期遺留下來的每股幾元、幾十 元的股金進行妥善核算量化，并按照法人運作的標準重新明確并落實出資者的權利和 義務。（2）完善法人治理結構。農村信用社要按照現代企業制度的要求建立完善的法人治理結構，確保出資者的所有權得到明確，股東權利得到全面保證，防止經營者 濫用權力，并使所有者和經營者的責、權、利相一致，通過改革，使農村信用社真正 成為自主經營、自負盈虧的法人實體。

5.2 加大對農村信用社的政策支持力度

農村信用社目前沉重的歷史包袱大多是由國家政策制度安排、地方政府干預以及 信用社自身經營管理不善等多方面因素共同造成的，但在解決這個問題的時候也應因 地制宜，要對農村信用社的歷史包袱進行認真鑒定，然后根據具體情況采取中央和地 方財政按比例補償的政策。其次，實行優惠的稅收政策，對農信社發放的“三農”貸款 應免征營業稅，對貧困地區的農信社免征所得稅，從而降低其經營風險，提高競爭能 力。第三，適當降低農村信用社法定存款準備金率。適當降低農村信用社法定存款準 備金率、擴大其貸款規模也是農村信用社增加收入的一個來源。但是應當注意到，準 備金的減少意味著風險的增大，所以在降低農村信用社法定存款準備金率時一定要掌 握適度的標準。第四，加大再貸款支農力度。人民銀行的支農再貸款，要適應農產品 生產周期，允許跨使用。當農村遭受自然災害時，允許延期歸還，從實質上體現 中央銀行對農信社的扶持。第五，引入競爭機制，打破農村金融的壟斷局面，開展多 種形式的互助組織。允許農信社跨鄉鎮經營，擴大競爭面，并允許不同區域的農信社 跨區域兼并收購，實現優化組合。5.3 積極實施人才戰略和科技興社戰略

由于多種原因，農村信用社的職工素質和電子化程度都較低，是影響農信社發展 壯大的一個重要

因素。因此農信社應以人為本，大力實施素質教育和人才工程，加強 信用社員工的現代金融知識和業務技能培訓，將各種優秀人才吸收到農信社隊伍中 來，提高農信社職工的整體素質，增強農村信用社全面發展的內在動力。同時，積極 采取有效措施，加快農信社結算和聯行業務的電子化進程，增強競爭能力。

6針對鎮農村信用社存在問題的對策與建議

6.1 制定人員培訓計劃，提高職工隊伍素質，同時建立有效的激勵機制

（1）人員選拔與培訓

人作為提供服務的主體，其素質的高低直接決定著服務質量的優劣，影響著企業良好形象的樹立。與國有商業銀行職工相比，信用社職工隊伍從總體上缺乏專業理論知識，素質較低將影響其業務發展。因此，要適應市場經濟的要求，提高自身的競爭力，就必須有一支業務素質高、思想過硬的職工隊伍，這是信用社業務發展的基礎。具體來說，筆者認為鎮農村信用社應該做好以下工作：一是以“德才兼備”為標準招考、選調、聘用人員，嚴把進人關。注重從高等院校選用人才，并逐步調整信用社的文化結構，提高大專以上學歷比重。二是信用社主要領導的任免，應改變由主管部門任命制為聘任制，競爭上崗，強化約束機制。三是加強目前信用社在職人員的培訓。首先要進行政治思想教育和文化知識補習，增強他們的主人翁意識；其次要采取在職培訓、脫產學習等多種形式，加強業務和技術學習，努力造就一批既懂宏觀調控，又懂微觀經濟分析，既懂經濟管理，又懂金融立法的現代化金融人才，為信用社業務發展奠定良好基礎。

（2）多樣化的激勵機制

農村信用社在某種意義上作為一種企業而言最終的競爭力來自員工，在“以人為本”的經營時代，只有不斷開發出新的激勵模式，才能夠帶動農村信用社員工在經營中不斷創新。具體而言，筆者認為應該從以下入手：第一，利用分配機制來調動員工的積極性。要使員工充分認識到按勞分配、多勞多得，在實施過程中要深入細致，始終堅持以效益為目標，責任、風險、利益相一致，做到公開公平公正。第二，用工作自主激勵來調動員工的積極性。讓經營者知道自己的崗位職責和權利，在工作中賦予他們一定的決策權，用工作本身來激勵經營者，通過參與工作目標的制定，自主制定自己的工作計劃、方案等，使工作效率大大提高。

6.2 鞏固鎮農村信用社與社員(客戶)之間的密切關系

（1）轉變經營方式，調整經營策略。農村信用社在堅持“三農”服務過程中，要結合實際，在經營管理上盡快實現三個轉變：一是從注重支持數量型轉向支持規模效益型；二是從資產負債結構單一型向多元化轉變；三是從資金分散使用、粗放經營向資金集中投放、集約經營轉變。從目前情況看，農村信用社資金投向的重點應為：一是大力支持農業產業化和規模經營。因為農業產業化是實現農業增長方式轉變的基本途徑，是農民增收的根本出路。二是以支持家庭聯產承包經營為主，大力支持農村市場流通體制和社會化服務體系建設。三是支持特色農產品商品建設，尤其要重點支持專業村、專業鎮產業市場以及農副產品龍

頭企業的生產經營。在確定重點時，要堅持因地制宜、區別對待，應根據自身實際和特點，確定符合自身發展的主攻方向，實現信貸投向定位的微觀化、科學化。

（2）轉變信貸方式，推廣小額貸款業務。要深入調查，抓住當前新的經濟增長點，找準信貸投入的最佳切入點，尋找貸款對象、培育和擴展信貸投放空間。同時，要轉變信貸觀念，改變只片面強調保全信貸資產而懼貸、惜貸的現象。對萬元以下小額貸款要放寬條件，簡化手續，特別是對信譽好，無拖欠貸款記錄的農戶，可采取信用貸款方式；對農戶大額貸款，在確保信貸資產真正用于支農的前提下，采取質押、抵押、聯保等不同方式。同時，要認真研究新的、更有效的信貸投入方式和資產保全方式，適當擴大貸款范圍。加大新增貸款投入，以增量帶動存量。一是實行農戶貸款證，簡化貸款手續。通過對農戶貸款最高限額的合理界定，落實農村信用社對農戶的貸款授信，密切信用社與農民的聯系，最終形成一批以分層次授信為主體的優質客戶群體。二是推行農戶聯保，解決擔保難的問題。在此基礎上，開展“信用村”建設活動，培育良好的信用環境。三是實施小額貸款上柜工程，把儲蓄所升格為分社，方便農戶借貸需要，達到貸款、存款的同步服務。四是推行客戶經理制度，使客戶經理成為聯接農民與信用社的橋梁和紐帶。五是繼續加強對“三農”的支持。農村信用社在支持“三農”的活動中的地位和作用,是其他任何的金融機構所不能代替的。現在國家逐步取消了農業稅,極大地提高了農民的生產積極性,農村所需的資金量也在不斷上升。鑒于農民的貸款回收率很高,我們可以結合實際,簡化手續,增加信貸投入,從而真正的達到支持“三農”發展的目的。

6.3 加快不良貸款消化吸收

（1）自身逐步消化歷史包袱。信用社的不良貸款大多是歷年的陳舊貸款。對這種貸款要采取逐步消化的方針，堅持不懈的落實，在必要時還要爭取行政部門及其他部門的配合，爭取早日把這部分貸款收回來。

（2）積極做好央行不良貸款置換工作。央行不良貸款置換工作就是為了減輕信用社的歷史包袱，以“花錢買機制”的辦法來促進信用社逐步走向良性發展的道路。信用社應抓住這難得的機遇，積極創造條件，促進信用社自身的發展，以達到洋行的要求。同時加強自身信貸管理工作，加大貸款第一責任人制度，加大貸后調查力度，信貸員要聯系實際，深入調查建立詳細信貸檔案，并采取一廠一策、一戶一方、區別對待、重點消化，降低不良貸款發生率，盡早實現不良貸款置換。

（3）加大對置換后的不良貸款的清收力度。除了按正規手續走賬外，還派專人把原始借據專門專夾保管，以防丟失和損壞；另外對專夾保管的借據，一一列出清單分給包片信貸員讓他們做到置換不死賬；最重要的還要信貸員通過下發催收通知書、起訴、抵貸等方法進行處置，真正使置換的不良貸款沒有置于賬外。聯社對于置換的不良貸款也進行了考核，加大清收力度，從而爭取使不良貸款的比例達到央行票據置換考核標準。報告期不良貸款比例與基期相比降幅不低于50%；或報告期不良貸款比例不高于5%。這樣從根本上使信用社擺脫不良貸款的制約，向良性發展。

6.4 整治農村信用環境，增強貸款誠信保障。

加強農村信用環境的建設，培養農民的信用意識，提高農民的信用觀念，改變農民對農村信用社的負面看法，有利于農村信用社業務的進一步拓展。一方面要重視制度性變遷，信用社可以充分利用或借鑒人民銀行新發展的征信管理系統，將農戶的借貸信息錄入征信

系統，出臺各項規章制度，建立健全獎懲機制；另一方面也不可忽視非制度性變遷，積極進行政策的宣傳教育，使誠信還貸的觀念深入人心。而改變農戶的信用觀念并非一朝一夕的事情，這需要金融部門、法律部門、政府部門的共同努力來實現。同時在宣傳的同時，還可以通過對農戶貸款進行商業化管理，逐步培養農戶的信用意識。

總 結

近年來,隨著金融制度改革的深入,我國農村信用社取得了較大的成就,已經成為 我國農村金融體系的主導力量。然而,在農村信用社長期發展過程中所積累的各種體 制內外的問題已經成為制約其提高競爭力和快速發展的瓶頸。這些問題主要有支農力 度弱、網絡資源不足、新業務發展平臺尚未建立,治理結構殘缺、工作人員素質較低等。只有通過明確信用社的性質及產權治理結構,明確規定農村信用社的服務方向、經營宗旨,建立新的體制框架,培養高素質的從業人員等措施,對農村信用社體制進行 改革,才能使其不斷提高自身實力,并在激烈市場競爭中求得發展。┊

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