第一篇：公司費用報銷辦法

費用報銷規(guī)定

第一條 為加強公司財務(wù)管理，控制費用開支，本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，結(jié)合公司實際情況，制定本規(guī)定。

第二條費用報銷的控制原則：由各部門負(fù)責(zé)本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務(wù)對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查；由總經(jīng)理進行最后的審核批準(zhǔn)

第三條：費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。

第五條 各種款項的報銷

（一）費用報銷的一般規(guī)定

1、所有核銷的票據(jù)必須為合法、真實的發(fā)票，經(jīng)辦人員須在所有發(fā)票右下角簽名。對于經(jīng)查驗屬于虛假發(fā)票的，責(zé)任由經(jīng)辦人員承擔(dān)。

2、發(fā)票抬頭名稱為：廣東永洲實業(yè)投資有限公司，發(fā)票抬頭名稱多字，漏字，錯字的，財務(wù)部門不得予以核銷。責(zé)任由經(jīng)辦人員承擔(dān)。

3、對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始票據(jù)，財務(wù)人員有權(quán)退回，要求重新補齊。

4、發(fā)票的基本聯(lián)為三聯(lián)，發(fā)票只能憑“發(fā)票聯(lián)”報銷。

5、不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務(wù)報銷憑證，財務(wù)人員有權(quán)拒收。

7、屬于以下情況之一的，為無效發(fā)票：

1)發(fā)票無收款單位發(fā)票章的。

2)發(fā)票章模糊不清，無法辨認(rèn)的。

3)同時蓋有2個不一致的發(fā)票章的。

4)發(fā)票章與收款單位名稱不一致的。

5)經(jīng)網(wǎng)上查驗無記錄或顯示為虛假發(fā)票的。

6)發(fā)票破損的。

7)涂改的發(fā)票。

8)與實際發(fā)生的經(jīng)濟行為明顯不符的發(fā)票。

9)發(fā)票日期不在核銷年度內(nèi)的。

10）國家或省市地方相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定視為無效發(fā)票的（二）發(fā)票報銷的具體規(guī)定

1、出差費用報銷：出差人員回公司上班后，必須在一周之內(nèi)報銷，逾期不再報銷。報銷時，當(dāng)事人應(yīng)及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，辦理完審批、審核手續(xù)后，方可報銷。

2、購物報銷：根據(jù)合法的原始憑證，附驗收人以及有權(quán)審批人審批簽字后，方可報銷。一次性購買大宗同類商品，在發(fā)票上不能逐一標(biāo)明商品名稱的，在商品名稱欄可填寫“詳見清單”，但清單內(nèi)容必須與原發(fā)票實物一致，并且清單必須加蓋與發(fā)票一致的 “發(fā)票專用章”。

3、其他各項費用和零星開支的報銷：憑合法的原始憑證，說明用途，經(jīng)辦人、驗收人、有權(quán)審批人簽字審批后，方可報銷。

4、上述借款原借據(jù)是此項借款的原始憑證，在報銷還回原借款項時，財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)，不得退還原借據(jù)。

5、購物、差旅費等借款必須按時報銷。不報銷、不清理上次借款者，財務(wù)部門可拒絕再次借款（包括支票和現(xiàn)金）。原則上前款未清，后款不能再借。并從次月發(fā)工資時扣回借款。

6、當(dāng)事人在填寫“費用報銷單”時，應(yīng)遵照“實事求是、準(zhǔn)確無誤”的原

則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復(fù)查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名。“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。

（三）費用報銷的其他規(guī)定

1、若員工遺失手寫填開式發(fā)票報賬聯(lián)時，可由開票方提供存根聯(lián)復(fù)印件，并注明“此件由我方提供，與原件相符”等字樣，加蓋公章后就可作為原始憑證入賬；付款方遺失定額發(fā)票時：若收款方有匯款銀行、郵局憑證等旁證資料的，可要求收款方開具相關(guān)證明（加蓋公章）代做原始憑證；如果收款方確實沒有旁證資料，無法開具證明的，則由當(dāng)事人寫出詳細情況（包括遺失的原因、開具單位情況、發(fā)票內(nèi)容等），由本單位負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)，經(jīng)主管地方稅務(wù)機關(guān)同意后，才能代做原始憑證；如果遺失的是稅控機發(fā)票報賬聯(lián)，可由開票方提供存根聯(lián)復(fù)印件并注明“此件由我單位提供，與原件相符”等字樣，加蓋公章后作為原始憑證。

2、發(fā)票有效期：發(fā)票本身的有效期，有些發(fā)票稅務(wù)部門在發(fā)票票面上注有有效使用期限，所以在取得發(fā)票時一定要看清發(fā)票是否超過有效使用期，以免因自己大意造成自身利益受損；發(fā)票報銷有效期，對當(dāng)年取得的發(fā)票只能當(dāng)年報銷，對超過財務(wù)決算期、不得列入決算當(dāng)年的票據(jù)一律不予報銷。

3、當(dāng)事人在取得發(fā)票時一定要仔細辨別審核發(fā)票的有效性、完整性與正確性，否則因自身辨別不當(dāng)或其他原因造成的利益受損，只能自行承擔(dān)。

第六條 費用報銷流程：費用報銷人報銷申請（填制費用報銷單）------報銷人部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字------財務(wù)主管審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）------財務(wù)總監(jiān)（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求二次審核）-------公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實、合理性等方面負(fù)全責(zé)）------出納復(fù)核并履行

付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務(wù)的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款

第七條 本辦法由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第八條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

簽發(fā)人：

第二篇：XX公司費用管理及報銷辦法

XX公司費用管理及報銷辦法

目 錄

第一章 總則 第二章 費用管理內(nèi)容 第三章 費用報銷規(guī)定 第四章 附則

第一章 總則

第一條 為加強XX公司(以下簡稱“公司”)費用管理，合理控制各項費用支出，規(guī)范費用報銷流程，特制定本辦法。

第二條 各項費用支出均以公司批復(fù)的費用預(yù)算為依據(jù)，在預(yù)算范圍內(nèi)開支。各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)做好費用項目的控制，避免出現(xiàn)超預(yù)算的情況。第三條 本辦法適用于XX公司各部門。

第二章 費用管理內(nèi)容

第四條 費用管理分為日常費用和專項費用管理兩部分。

第五條 日常費用主要包括：辦公費、業(yè)務(wù)招待費、交通燃料費、郵電通訊費、會議費、差旅費、修理費、書報資料費、禮品費等等。

第六條 專項費用主要包括：出國費、咨詢費、訴訟費、廣告費、審計費、贊助費、職工住房物業(yè)費及供暖費、職工教育經(jīng)費、福利費、經(jīng)濟補償金等。

第三章 費用報銷規(guī)定

第七條 費用報銷審批權(quán)限

為完善內(nèi)部控制，費用管理按照權(quán)限分級審批。費用報銷審批堅持“一支筆簽字”原則，需要授權(quán)的，須以書面正本授權(quán)書通知財務(wù)部，否則不予認(rèn)可。

（一）日常費用

1.個人預(yù)算內(nèi)費用報銷審批權(quán)限：

（1）部門副經(jīng)理（含助理）級以下人員的費用報銷由部門經(jīng)理（或主持）或其授權(quán)簽字人審批;（2）部門副經(jīng)理（含助理）的費用報銷，由本人作為報銷人簽字，部門經(jīng)理（或主持）簽字后報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批;（3）部門經(jīng)理（或主持）的費用報銷，由本人作為報銷人簽字，公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批;（4）公司副總經(jīng)理（含總經(jīng)理助理）的費用報銷，由本人作為報銷人簽字，公司總經(jīng)理或其授權(quán)人審批;（5）公司總經(jīng)理的費用報銷，由本人作為報銷人簽字，公司財務(wù)總監(jiān)審批。2.部門公共預(yù)算內(nèi)費用報銷由部門經(jīng)理（或主持）或其授權(quán)簽字人審批。3.公司公共預(yù)算內(nèi)費用報銷由公司總經(jīng)理或其授權(quán)人審批。

4、超預(yù)算費用報銷須報公司總經(jīng)理或授權(quán)人審批。

（二）專項費用

1.有專項請示報告的：經(jīng)辦人員應(yīng)提交經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的專項請示報告，在核批的預(yù)算范圍內(nèi)，由部門經(jīng)理（或主持）或其授權(quán)人簽字報銷。

2.無專項請示報告的：經(jīng)辦人員憑有效合同、協(xié)議及經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的費用報銷單報銷。

第八條 費用報銷支付方式與報銷程序

費用報銷的支付方式以現(xiàn)金和支票支付為主。

（一）現(xiàn)金支付

1.以現(xiàn)金方式支付費用款，應(yīng)在國家財經(jīng)制度規(guī)定的現(xiàn)金支出范圍內(nèi)，主要包括：

個人勞務(wù)報酬；

各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出； 出差人員必須隨身攜帶的差旅費； 結(jié)算起點（1000元）以下的零星支出； 中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

2.現(xiàn)金報銷時間為每周四、五。報銷人員應(yīng)填妥報銷單，按上述第七條之審批權(quán)限簽批后交財務(wù)部，由相關(guān)會計人員審核并制作記賬憑證后交出納統(tǒng)一進行現(xiàn)金收付。

3.借支現(xiàn)金，應(yīng)填寫借款單，經(jīng)部門經(jīng)理（或主持）或其授權(quán)人、財務(wù)部經(jīng)理或其授權(quán)人簽字后，到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。報銷費用時，憑有效單據(jù)填寫費用報銷單，按上述第七條之審批權(quán)限簽批后，到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，并在備注欄加以說明。

4.借款人應(yīng)及時辦理借款核銷手續(xù)（還款或報銷費用沖還借款），原則上不允許重復(fù)借款，前次借款未結(jié)清者，不得再次借款。

（二）支票支付

原則上，金額1000元人民幣及以上的支出款項須使用支票支付。1.經(jīng)辦人員須填制支票領(lǐng)用單。日常費用的支票領(lǐng)用，由部門經(jīng)理（或主持）或其授權(quán)人、財務(wù)部經(jīng)理或其授權(quán)人簽字后，到財務(wù)部辦理領(lǐng)用手續(xù)。專項費用的支票領(lǐng)用，須另附主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的專項請示報告。

2.支票領(lǐng)用后，只能用于支票領(lǐng)用單上寫明的用途，不得挪作他用。如因故未使用，經(jīng)辦人員須于領(lǐng)用后兩日內(nèi)將支票退回財務(wù)部。

3.支票使用后，經(jīng)辦人員須在三個工作日內(nèi)將填妥并有效簽字的費用報銷單送交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。因特殊情況不能在規(guī)定時間內(nèi)報銷的，須及時向財務(wù)部說明。逾期不報銷的人員，財務(wù)部將定期公布，并不允許其所在部門領(lǐng)取新支票。

第九條 費用報銷標(biāo)準(zhǔn)

費用報銷須按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報銷，超標(biāo)準(zhǔn)報銷費用的，應(yīng)在報銷前經(jīng)有效審批人的上級直接負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理及授權(quán)人批準(zhǔn)。

業(yè)務(wù)招待費：指與業(yè)務(wù)有關(guān)的宴請費和禮品支出。

宴請客戶無特殊理由不得去豪華飯店，公司領(lǐng)導(dǎo)級一次宴請金額原則上不超過2000元且人均標(biāo)準(zhǔn)不超過200元，部門經(jīng)理級一次宴請金額原則上不超過1000元且人均標(biāo)準(zhǔn)不超過150元，其他人員一次宴請原則上不超過500元且人均標(biāo)準(zhǔn)不超過100元。凡一次消費超過規(guī)定限額及標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)按分級審批權(quán)限，報上一級領(lǐng)導(dǎo)審批，嚴(yán)禁將同一招待活動發(fā)生的費用拆分后分次報銷。

禮品支出，要求各部門盡量使用公司辦公室統(tǒng)一購買的禮品，對有特殊要求購買的其他禮品，由各部門自行采購，報銷時經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，按照正常報銷程序報銷。

業(yè)務(wù)招待費超過報銷標(biāo)準(zhǔn)的，須在履行正常審批程序后報公司總經(jīng)理或授權(quán)人批準(zhǔn)。

國內(nèi)差旅費

員工出差須提前在公司辦公系統(tǒng)填寫出差申請審批單，并提交有效審批人批準(zhǔn)。出差申請審批單為員工出差借款、報銷及領(lǐng)取出差補貼的重要依據(jù)，出差期間的補貼標(biāo)準(zhǔn)為30元/天（參加會議除外），出差期間的業(yè)務(wù)招待費原則上不再報銷。

出差住宿標(biāo)準(zhǔn)原則上為三星級以下酒店（含三星級）。員工可根據(jù)差旅費預(yù)算及出差所在地實際情況，本著節(jié)約的原則選擇住宿酒店，如參加會議或陪同客戶出差超出住宿標(biāo)準(zhǔn)的，報銷時須提交舉辦方會議通知或經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的請示文件；公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差住宿費實報實銷。

各類地區(qū)及員工住宿費具體標(biāo)準(zhǔn)如下：

1.出差到上海、廣州、深圳等直轄市、省會城市及經(jīng)濟特區(qū)： 總經(jīng)理（含主持工作的副總經(jīng)理）350RMB

（五）書報資料費：購買資料應(yīng)根據(jù)實際工作需要辦理，嚴(yán)格控制，杜絕浪費，公司報刊雜志的訂閱由辦公室統(tǒng)一制定計劃報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理。報銷時應(yīng)注明用途和名稱，按照正常報銷審批程序報銷。

（六）通訊費：包括辦公電話、移動電話及住宅電話費用。

1、辦公電話：按照員工工作崗位和要求，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)可申請開通國內(nèi)長途功能，未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，原則上不開通國際長途功能。辦公電話費用由公司統(tǒng)一支付，電話使用人及所在部門承擔(dān)。

2、住宅電話：公司僅負(fù)責(zé)承擔(dān)公司領(lǐng)導(dǎo)（總經(jīng)理助理以上級）或其他經(jīng)批準(zhǔn)報財務(wù)部備案人員的一部住宅電話費用，但公司原則上不承擔(dān)住宅電話的國際長途話費，否則需提交公司總經(jīng)理或授權(quán)人審批。住宅電話報銷標(biāo)準(zhǔn)為總經(jīng)理500元/月，其他公司領(lǐng)導(dǎo)300元/月，由公司按照實際話費在核定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)統(tǒng)一辦理報銷手續(xù)。

3、移動電話費：移動電話話費標(biāo)準(zhǔn)由公司統(tǒng)一按照崗位級別（公司領(lǐng)導(dǎo)、部門總經(jīng)理（或主持）、部門副總經(jīng)理（含助理）、部門下屬經(jīng)理、一般員工和工作性質(zhì)（即業(yè)務(wù)部門和職能部門）分別予以核定；員工級別由本部門提出，提交人力資源部審核，報財務(wù)部備案，員工崗位調(diào)整時，自調(diào)整之日的次月執(zhí)行新崗位標(biāo)準(zhǔn)。在下述核定的標(biāo)準(zhǔn)、原則和要求范圍內(nèi)，移動電話費按月實報實銷。

（1）公司領(lǐng)導(dǎo)：指公司總經(jīng)理助理（含總經(jīng)理助理）以上，話費標(biāo)準(zhǔn)為500元/月；

（2）部門經(jīng)理（或主持）：話費標(biāo)準(zhǔn)為200元/月；（3）部門下屬負(fù)責(zé)人話費標(biāo)準(zhǔn)為100元/月；

移動話費報銷的原則和具體要求：（1）核定報銷費用的移動電話，應(yīng)本著節(jié)約的原則，盡量縮短通話時間，并不得轉(zhuǎn)借他人使用；（2）除員工正常休假，連續(xù)未上班時間超過10天的員工，未上班月份不得報銷移動話費；（3）公司原則上只允許報銷一部手機的話費，移動電話號碼以及部門內(nèi)部核定的下屬經(jīng)理名單需提前報財務(wù)部備案，報銷非備案人員及電話號碼的話費，財務(wù)部門有權(quán)拒絕；（4）話費標(biāo)準(zhǔn)為月度標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)月話費超出核定標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分原則上由個人

財務(wù)人員歸集費用。

（3）涉及共同費用分?jǐn)偟模仨殨孀⒚鳎⒂上嚓P(guān)人員簽字確認(rèn)。3.根據(jù)所報銷費用項目，由費用支出人本人或委托人填寫公司統(tǒng)一印制的標(biāo)準(zhǔn)格式報銷單。報銷單主要有以下五類：

（1）醫(yī)療費報銷單：用于符合公司規(guī)定的醫(yī)療費報銷。報銷時，須附醫(yī)院處方，在藥店購藥需有醫(yī)院開具的處方及藥單。

（2）出國費用報銷單：用于出國人員由公司負(fù)擔(dān)的出國費用。分為出國費用報銷總表和分國別費用報銷明細表，報銷時，應(yīng)在填列總表的同時按所到國家分別填列明細表。

（3）差旅費報銷單：用于公司人員各項差旅費用的報銷。（4）業(yè)務(wù)招待費報銷單：用于公司業(yè)務(wù)招待費的報銷。（5）費用報銷單：除以上費用外的日常費用報銷。

4.填列報銷單時，報銷人員應(yīng)保證各項數(shù)據(jù)金額的準(zhǔn)確性。同時應(yīng)將報銷單同后附各種發(fā)票或單據(jù)整齊地粘貼或裝訂在一起。第十一條 下列報銷單不予報銷：

1.報銷單各欄目填寫不完整、金額不準(zhǔn)確、單據(jù)不整齊的報銷單； 2.沒有有效簽字的報銷單；

3.對已有有效簽字的報銷單，財務(wù)部門有審核及對不符合支出規(guī)定的報銷單提出異議并退回的權(quán)力。

第四章 附則

第十二條 本辦法由XX公司財務(wù)部解釋。第十三條 本辦法自2010年9月1日起實施。

第三篇：公司費用報銷規(guī)定

珠海市建創(chuàng)服飾有限責(zé)任公司

“費用開支、借款、報銷”管理暫行規(guī)定

為了嚴(yán)格控制各項費用的合理使用，節(jié)約開支、堵塞漏洞，提高資金的運用效果，本著“合理、便捷、高效”的原則，特制訂本暫行規(guī)定，以規(guī)范分廠和公司各部門在“費用開支、借款和報銷”的業(yè)務(wù)行為。

一、費用開支范圍：

水電費、差旅費、交通費、市內(nèi)運費、通訊費、辦公費、伙食費、業(yè)務(wù)招待費、車輛燃油、路橋費及相關(guān)支出、郵遞費等其他相關(guān)費用。

二、借款原則：

“因公，按程序?qū)徟百~不清、后款不借”

三、費用開支和報銷原則：

“需求，真實、完整、及時、準(zhǔn)確、合法”

四、責(zé)任承擔(dān)原則：

對“費用開支、領(lǐng)用、審批、報銷”實行逐級負(fù)責(zé)，本著“誰主管、誰經(jīng)辦，誰負(fù)責(zé)”的原則，實行責(zé)任追究制度。

五、操作程序:

1、費用開支程序：

1）對于需要開支的費用項目，由分廠或公司需用部門提出用款申請，填寫“用款申請單”（格式見附頁），單中應(yīng)詳細 列明：開支單位、開支項目、開支金額，經(jīng)辦人及審批人；對于需要銀行結(jié)算的項目，還應(yīng)填寫結(jié)算單位、開戶行及賬號。

2）經(jīng)辦人填寫后，報分廠或公司本部門主管／經(jīng)理核準(zhǔn)，分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理審批。

3）“用款申請單”逐級批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)分廠或公司財務(wù)部門復(fù)核和登記。

4）大額費用的支出由公司財務(wù)部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)對外結(jié)算或借支。

5）小額開支及日常性的費用支出：

① 零星開支及日常性的費用支出，現(xiàn)金借款限額為1000元。② 分廠業(yè)務(wù)，各分廠應(yīng)指派一名人員兼職現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，零星開支，按費用開支程序?qū)徟螅趦?nèi)部辦理借款和報銷手續(xù)。

③ 公司業(yè)務(wù)，駕駛員、經(jīng)常采購部門主管／經(jīng)理可申請領(lǐng)取備用金，具體標(biāo)準(zhǔn)可根據(jù)業(yè)務(wù)量的大小確定。

6）對于因工作急需開支的費用或分廠經(jīng)理、公司總經(jīng)理臨時安排的費用支出，事情辦妥后應(yīng)按正常程序補辦相關(guān)手續(xù)。

2、借款審批程序：

1）因公出差需借差旅費時，應(yīng)填寫“借款單”（格式見附頁），注明：借款事由、借款金額、借款人、借款日期等。2）“借款單”需經(jīng)分廠或公司部門主管／經(jīng)理審查，分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理簽批。

3）出差人員可憑審批后的“借款單”到分廠或公司財務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金。

4）公務(wù)完畢后，三個工作日內(nèi)到財務(wù)部門辦理還款或報銷事宜。

5）借款后，當(dāng)出現(xiàn)借款事由取消時，借款人應(yīng)及時歸還所借款項。

6）例外規(guī)定：對于個人臨時性借款，公司原則上不予借支，有特殊情況急需借款時，經(jīng)分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以借支；但是一般不得超過本人工資標(biāo)準(zhǔn)的二倍，超出時需有公司擔(dān)保人擔(dān)保，還款期限最長不超過二個月。

3、有關(guān)費用開支的具體規(guī)定： 1）辦公費：

① 包括辦公文具、印刷品及其他辦公耗材，大宗購買由公司統(tǒng)一采購，小批量購買由各分廠自行辦理。

② 各部門申購后時應(yīng)填寫“請購單”（格式見附頁），由公司辦公室負(fù)責(zé)審核、購買和保管。2）差旅費：

① 包括出差交通費、住宿費、和伙食補助等。

② 分廠或公司人員出差，應(yīng)嚴(yán)格履行報批手續(xù)，事先填寫 “出差申請單”（格式見附頁），經(jīng)部門主管／經(jīng)理審核后，報分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；未經(jīng)批準(zhǔn)不予報銷。③ 出差報銷標(biāo)準(zhǔn)見附頁“差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)”。

④ 員工出差當(dāng)天能往返的不報銷住宿費，因公報銷出租車費用，必須注明往返地點及乘車事由。

⑤ 出差人員當(dāng)日有招待費的不報銷伙食補助。員工在原居住地或父母所在地出差，不享受住宿費，伙食補助減半發(fā)放，交通補貼仍按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

⑥ 員工在公司所在地發(fā)生的市內(nèi)交通費（公交、出租）原則上規(guī)定：因公外出的主管及以下人員，只準(zhǔn)許乘坐市內(nèi)公交車，特殊情況需要乘坐出租車，應(yīng)事先或電話請示分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。3）通訊費：

① 根據(jù)相關(guān)規(guī)定憑正式發(fā)票給予報銷50%的費用。② 報銷標(biāo)準(zhǔn)如下：一般員工最高不超過200元／月，部門主管／經(jīng)理最高不超過300元／月，分廠經(jīng)理以上最高不超過500元／月，特殊原因可酌情放寬。4）業(yè)務(wù)招待費：

分廠或公司各部門因公接待外單位人員，須事先取得分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理同意，由分廠或公司辦公室開具“招待 就餐通知單”（格式見附頁）限額招待。單中應(yīng)詳細列明：來客單位或人員、人員數(shù)量、陪客部門或人員以及招待標(biāo)準(zhǔn)，原則上不得超標(biāo)，否則，超出部分由陪客部門或人員負(fù)擔(dān)。5）檢驗檢疫費：

分廠及公司各部門因業(yè)務(wù)需要而支出的檢驗檢疫費，需取得正式發(fā)票，并附檢驗證明單和檢驗報告以及相關(guān)的其他證明材料。

6）車輛燃油費、路橋費和有關(guān)費用：

① 包括路橋費、油費、車輛保險費、維修費等相關(guān)的費用。② 汽車在本地加油時，應(yīng)采取定點加油，由公司財務(wù)部門定期統(tǒng)一結(jié)算；未經(jīng)公司副總以上簽批的非定點發(fā)票，財務(wù)部門不予報銷。

③ 公務(wù)用車歸口公司辦公室統(tǒng)一安排，管理部門應(yīng)制訂出用車程序、費用標(biāo)準(zhǔn)、消耗考核辦法等。7）快遞業(yè)務(wù)費用：

① 各部門應(yīng)選定快遞公司投寄物件，月終憑快遞單匯總當(dāng)月費用，在收到對方發(fā)票后，由公司財務(wù)部門統(tǒng)一通過銀行轉(zhuǎn)賬付款。

② 對于零星的快遞支出和收寄輔料的快遞費用，經(jīng)辦人需取得相應(yīng)的發(fā)票、快遞單以及倉庫輔料的出入庫單據(jù)。③ 對于臨時墊付的快遞費用，經(jīng)辦人需詳細說明情況，在 費用報銷單上單獨填寫，不得與其他費用混合粘貼。對于不屬分廠或公司開支的快遞費用，財務(wù)部門不予報銷。8）其他支出： 除上述支出外，因公誤餐費按工作餐的標(biāo)準(zhǔn)，每人每餐按6元的標(biāo)準(zhǔn)給予報銷。勞動保護用品及與職工福利有關(guān)的費用支出等，均需符合費用報銷審批程序的有關(guān)規(guī)定。

4、費用報銷程序：

1）費用支出后，經(jīng)辦人員憑有效單據(jù)填寫“費用報銷單”、“差旅費報銷單”，到分廠或公司按用款權(quán)限審批程序，由以上人員在單據(jù)上審簽。

2）單據(jù)簽字后，經(jīng)辦人員到財務(wù)部門及時辦理報銷手續(xù)。

六、責(zé)任承擔(dān)： 1）經(jīng)辦人員的責(zé)任：

必須對開支項目和報銷單據(jù)的客觀真實、及時完整以及合法性負(fù)責(zé)。各項報銷票據(jù)、資料按要求粘貼齊全、規(guī)范；否則，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。2）部門主管／經(jīng)理的責(zé)任：

對負(fù)責(zé)核準(zhǔn)的開支項目，是否需要開支，費用支出是否合理，開支是否超標(biāo)準(zhǔn)等承擔(dān)責(zé)任。3）財務(wù)部門的責(zé)任：

審核單據(jù)的真實性、完整性、合法性，開支是否超權(quán)限 審批，報銷單據(jù)是否超標(biāo)支出以及報銷是否及時等承擔(dān)責(zé)任。

七、監(jiān)督和處罰：

1、嚴(yán)格按照借款用途使用款項，不得挪作他用。

2、財務(wù)部門應(yīng)定期清理欠款，公布借款人員名單，對逾期未還款、不報賬的人員，扣發(fā)工資沖抵本人欠款。

3、對經(jīng)常拖欠公款者，除批評教育外，應(yīng)根據(jù)所欠款金額和期限，按月收取1.5%的利息。

八、本規(guī)定從批準(zhǔn)之日起執(zhí)行，未盡事宜見附則。解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。附：

①”費用開支、借款、報銷流程圖” ②“用款申請單” ③“借款單” ④“請購單” ⑤“出差申請單” ⑥“招待就餐通知單” ⑦“差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)” ⑧“費用報銷單” ⑨“差旅費報銷單”

珠海市建創(chuàng)服飾有限責(zé)任公司 年 月 日

第四篇：公司費用報銷管理制度

公司費用報銷管理制度

一、目的

為了加強公司財務(wù)管理，強化費用控制。

二、適用范圍

河北XXX——費用報銷管理。

三、職責(zé)

1、財務(wù)部負(fù)責(zé)制度的制定；

2、各部門負(fù)責(zé)按照制度執(zhí)行。

四、費用報銷規(guī)定

1、費用報銷審批權(quán)限：

公司的費用開支均由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，財務(wù)部核實，但最終批核權(quán)由總經(jīng)理審批。

2、如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：

費用在500元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，財務(wù)部可予以先行報銷；

費用在500元以上的，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務(wù)人員先行處理。

以上兩種情況，財務(wù)部必須待總經(jīng)理回來時，再將有關(guān)單據(jù)交給補簽。

3、具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用則由其上級主管人員負(fù)責(zé)簽批。

4、所有的費用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。

五、費用報銷流程：

1、當(dāng)費用發(fā)生后，受款人必須在三天內(nèi)填寫有關(guān)的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財務(wù)審核，超出3日的費用不予報銷，責(zé)任自負(fù)。

2、.財務(wù)部必須認(rèn)真、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報銷憑證及原始單據(jù)，重點要審查其內(nèi)容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時，財務(wù)部應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴(yán)重的，必須立即報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理知曉。

3、由受款人按規(guī)定填寫好《費用報銷單》，交部門經(jīng)理審批；經(jīng)財務(wù)部審核無誤的單據(jù)，由財務(wù)部送給總經(jīng)理簽批。

4、財務(wù)部在收到經(jīng)獲總經(jīng)理，部門經(jīng)理（500元以下）批核的單據(jù)時，應(yīng)當(dāng)盡快，足額地支付有關(guān)款項給受款人，并在費用統(tǒng)計表上簽收領(lǐng)取金額款項。

5、受款人到財務(wù)部領(lǐng)取款項，在收款時，應(yīng)當(dāng)面點清款項，并在費用統(tǒng)計表上相應(yīng)領(lǐng)取的金額欄內(nèi)簽字確認(rèn)。

六、借款事項：

1、當(dāng)事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。

2、借款時寫清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在500元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核、審批。借款金額超過500元時，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報準(zhǔn)后方可支付。

3、借款人在辦妥相應(yīng)的事項后，應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)，盡速與財務(wù)結(jié)算清楚。

4、借款人在財務(wù)處已有借款沒有還清時財務(wù)部有權(quán)拒付二次借款。

5、當(dāng)借款人不及時結(jié)清借款之項目時，財務(wù)部有權(quán)從薪資中抵扣。

七、重點費用有關(guān)規(guī)定：

1、工資： 每月15日為薪金發(fā)放日。

①、薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個月周期，每月25日后入職當(dāng)月不發(fā)放薪資，計入下一個月薪資內(nèi)。

②、公司行政部在每月6日前，將上月各部門員工的“考勤工資”上報財務(wù)部。

③、財務(wù)部在每月10日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經(jīng)理簽批。

2、交通費用及其他費用報銷規(guī)定：

員工在市內(nèi)交通費及其他費用根據(jù)實際情況，由經(jīng)手人到行政部申領(lǐng)報銷單據(jù)，經(jīng)部門經(jīng)理核實批準(zhǔn)簽字后，按經(jīng)手人提供的合法發(fā)票實報實銷。

3、交際應(yīng)酬費：

①、一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應(yīng)當(dāng)掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

②、一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。

4、市內(nèi)交通費： ①、經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，因公外出的車費、油費（僅限公司車輛）可實報實銷；

②、無特殊事由交通工具均以公交車、地鐵為主；如遇緊急情況和惡略天氣可以乘坐出租車。

④、其他特殊情況，總經(jīng)理批準(zhǔn)。

5、費用報銷的有關(guān)規(guī)定：

①、每次報銷費用，必須在事項結(jié)束起3日內(nèi)完成，特殊情況一周內(nèi)完成，過期財務(wù)部可不予報銷。

②、有關(guān)費用必須按相關(guān)“費用報銷憑證”準(zhǔn)確、如實地填寫，具體要求如下：

●報銷憑證一律使用黑色水筆或鋼筆填寫：

●報銷人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。

●所屬部門按報銷人所在部門的名稱填寫：

●填報日期按填寫當(dāng)日的日期填寫：

●附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：

●大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：

●發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關(guān)“費用報銷單”；

●凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名；

●如填報未符合上述要求，財務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新填報。

●所有費用報銷，必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證，如確實無法取得原始票據(jù)的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據(jù)的原因。

●如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒有發(fā)生費用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。

●所有票據(jù)必須真實，如發(fā)現(xiàn)作弊時，財務(wù)部將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。

6、關(guān)于辦公用品的采購及維修：

①、各業(yè)務(wù)部門及各分部所需采購辦公用品必須于每月10日前上報行政部，由行政部進行審核匯總，上報總經(jīng)理審批。

②、行政部根據(jù)審批采購計劃，填寫“借支單”，到財務(wù)部借支采購。

③、所采購的物品必須統(tǒng)一保管，領(lǐng)用物品時填寫領(lǐng)用表。

④、辦公設(shè)備的維修，要求事先申請到行政部備案，由行政部負(fù)責(zé)，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權(quán)自行處理。

7、其它

7．1本規(guī)定由財務(wù)部制訂并歸口管理；

7．2本規(guī)定將會根據(jù)公司實際情況隨時修訂；

7．3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實施。

財務(wù)部

2017/10/17

第五篇：公司費用報銷申請書

公司費用報銷申請書

公司費用報銷申請書1

公司領(lǐng)導(dǎo)：

您好！我辦公室已經(jīng)完成對xx工程師的接待，現(xiàn)xx已經(jīng)回城（出發(fā)地點：xx——目的地：xx）車票x元（大寫：x）已經(jīng)由綜合辦公室代支付給xx本人，現(xiàn)申請領(lǐng)導(dǎo)給予報銷，請領(lǐng)導(dǎo)審批為荷。附：xx聯(lián)系方式：電話：xx

申請部門：xx

20xx年3月2日星期六

公司費用報銷申請書2

公司領(lǐng)導(dǎo)您好：

我辦公室已經(jīng)完成對xxx工程師的接待，現(xiàn)xxx已經(jīng)回城(出發(fā)地點：xxxxx目的地：xxxxx)車票xxx元(大寫：xxx)已經(jīng)由綜合辦公室代支付給xxx本人，現(xiàn)申請領(lǐng)導(dǎo)給予報銷，請領(lǐng)導(dǎo)審批為荷。

附：xxx聯(lián)系方式：xxxxxx

電話：xxxxxx

申請部門：xxxx

20xx年x月x日星期x

公司費用報銷申請書3

尊敬的`公司領(lǐng)導(dǎo)：

您好！我是公司文員xxx。根據(jù)公司的安排，我需要在xx和xx兩地上班。現(xiàn)申請向公司報銷我每次月初從xx到xx及月末從xx離開xx的交通費用。

特此申請，望領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

謝謝！

申請人：xxx

20xx/xx/xx

公司費用報銷申請書4

尊敬的公司領(lǐng)導(dǎo)：

我于20xx年3月9日到公司上班，安排在嘉怡華庭項目部部門，主要工作內(nèi)容是：管理12幢的工程進度、質(zhì)量、安全以及和各材料供應(yīng)商聯(lián)系溝通協(xié)調(diào)發(fā)貨業(yè)務(wù)、各班組組長的各項交底和督促等等，由于以上的工作關(guān)系，需要經(jīng)常電話聯(lián)系，從而產(chǎn)生大量的.電話費用，現(xiàn)申請報銷，懇請公司的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)能給予審核批準(zhǔn)！

申請人：xx

日期：xx年xx月xx日

公司費用報銷申請書5

公司領(lǐng)導(dǎo)：

您好。

我辦公室已經(jīng)完成對xxx工程師的接待，現(xiàn)xx已經(jīng)回城（出發(fā)地點：xx——目的地：xxx）車票xxx元（大寫：xxx）已經(jīng)由綜合辦公室代支付給xxx本人，現(xiàn)申請領(lǐng)導(dǎo)給予報銷，請領(lǐng)導(dǎo)審批為荷。附：xxx聯(lián)系方式：電話：xxxx

申請部門：xxxxx

20xx年3月2日星期六

公司費用報銷申請書6

尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：

我是xxxx的一名退休職工，名叫xxx ，于 xxxx年退休。退休前在廠里從事的是汽車噴漆工種。

退休后，我常感到身體不適，于xxxx年經(jīng)醫(yī)院診斷，我得的`是再生障礙性貧血。醫(yī)生認(rèn)為，我之所以得此病，是因為油漆中的化學(xué)物質(zhì)所致，屬于職業(yè)病。后經(jīng)多方醫(yī)治，病情仍然沒有好轉(zhuǎn)，所用治療費不計其數(shù)。僅xxxx年至xxxx年尚未報銷的住院費就高達近xxxx元。當(dāng)時，因為廠里的情況也非常困難，連職工生活費都無法正常發(fā)放，廠領(lǐng)導(dǎo)考慮到我的特殊情況，報銷了我的部分醫(yī)療費用，并且承諾廠里一旦有錢一定給我優(yōu)先報銷。目前，廠領(lǐng)導(dǎo)已經(jīng)更換了，我的醫(yī)療費的報銷卻沒有兌現(xiàn)。老的醫(yī)療費沒有報銷，新的醫(yī)療費還在連連不斷地產(chǎn)生。為了維持生命，我靠的是激素和輸血。高昂的費用確實讓我難以承受。

我相信，無論廠領(lǐng)導(dǎo)更換與否，面對我的如此狀況，面對如此脆弱的生命，面對一個曾經(jīng)為工廠建設(shè)貢獻過青春而今已是疾病纏身的退休老工人請求決不會置之不理的。為此，我懇請領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)《xx市社會保險條例》及其他有關(guān)規(guī)定，落實我醫(yī)療費的報銷。

此致

敬禮！

xx輕工機械廠退休職工：xxx

20xx年xx月xx日

公司費用報銷申請書7

公司領(lǐng)導(dǎo)：

我于xxxx年xx月xx日到公司上班，在xxxx部門；

主要工作內(nèi)容是：xxxx。

由于業(yè)務(wù)關(guān)系，需要經(jīng)常外出聯(lián)系業(yè)務(wù)，特申請給予報銷車費。請予批準(zhǔn)為謝。

申請人：xxx

xxxx部門

xxxx年xx月xx日