第一篇：中小企業信用擔保業務信息報送系統名詞解釋

2012年年報表統計是時間指2012年1月1日到2012年12月31日填表對象要求:

取得融資性擔保機構經營許可證

以中小企業為主要服務對象的企業

擔保機構作為獨立法人實際發生的擔保業務，不包括子公司發生的擔保業務。

一、名詞解釋

1.期初：年報報表中的期初是指年初，比如2012年年報中的期初是指2012年1月1日。

2.期末：年報報表中的期末是指年末，比如2012年年報中的期末是指2012年12月31日。

3.代償回收額：填寫本期實際回收的擔保代償金額。

4.擔保代償額：指擔保機構發生代償的金額，報表中擔保代償額的“本期增加值”指本年新增的擔保代償額，不扣除追償額。

5.擔保損失額：擔保損失額指有訴訟判決書或仲裁書和強制執行書，或者其他足以證明損失已形成的證據，證明擔保代償已無法收

回的部分。

6.委貸：委貸是由政府部門、企事業單位及個人等委托人提供資金，由金融機構（即受托人）根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等發放的貸款。受托金融機構只負責代為發放、監督使用并協助收回，從中只收取手續費，不承擔任何形式的貸款風險。

7.存入保證金：指擔保機構按照擔保合同約定向受保企業收取的一定數量的保證金，構成擔保機構的一項流動負債。

8.貸款擔保：擔保機構與銀行業金融機構（含小額貸款公司或信托公司）約定，當被擔保人不履行對銀行業金融機構的貸款債務時，由擔保機構依法承擔合同約定的擔保責任。主要包括企業融資類貸款擔保及個人消費類貸款擔保等。

9.票據承兌擔保：票據承兌擔保是指客戶開出商業票據時，融資性擔保機構就客戶按期償債能力向債權人提供的擔保。

10.信用證擔保是指客戶向銀行申請開立信用證時，融資性擔保機構就客戶依約償債能力向銀行提供的擔保

11.信托計劃擔保：為保證購買信托計劃的投資人利益，為信托計劃的發行人，對投資人投資本金的安全以及約定的收益而擔保的一

種擔保。

12.短期融資券擔保：為短期融資券的發行人提供擔保，以保證債券到期本金、利息的及時償還。

13.融資租賃擔保：融資租賃擔保是指承租人采用租賃方式取得設備時，委托擔保人為出租人提供保證。當承租人未按租賃合同規定的期限給付租金時，由擔保人代為給付。

14.非融資性擔保：包括訴訟保全擔保及履約擔保，如投標擔保、預付款擔保、工程履約擔保、尾付款如約償付擔保等。

15.履約擔保：受保企業履行了其所應履行的合同義務之后，保證人將保證購銷合同中有關貨款支付、貨物供應等結算條款或違約金

支付條款得到執行的業務。

16.債券擔保：是指擔保機構為企業發行債券出具擔保函，為債券到期本金、利息的及時償還提供連帶責任擔保。

二、指標含義

1、擔保責任余額：指擔保余額扣除未承擔責任額后的余額。其中未承擔責任額包括但不限于客戶保證金、銀行分擔金額、分保金額等。

2、期初擔保責任余額：本年初在保的擔保責任余額。

3、期末擔保責任余額：本年末在保的擔保責任余額。

4、本期新增擔保額：本期初至本期末新增擔保發生額。

5、本期擔保筆數：本期初至本期末新增擔保筆數,包含續保業務。

6、本期新增企業戶數：本期累計新增的擔保戶數，即本期發生擔保業務的企業戶數，包含續保企業。

7、本期受保企業：指本年與擔保機構新發生擔保業務或存在擔保關系的企業。

8、資產總額：擔保機構擁有或控制的全部資產。包括流動資產、長期投資、固定資產、無形及遞延資產、其他長期資產等，即為企業資產負債表的資產總計項。

9、流動資產合計：擔保機構可以在一年內或者超過一年的一個生產周期內變現或耗用的資產合計。包括現金及各種存款、短期投資、應收及預付款項、存貨等。

10、短期投資：短期投資是指企業購入能夠隨時變現，并且持有時間不超過一年（含一年）的有價證券以及不超過一年（含一年）的其他投資，包括各種股票、債券、基金等。

11、擔保業務成本：包含擔保業務成本包括：“擔保賠償支出”、“分擔保費支出”、“手續費支出”、“營業稅金及附加”等。

12、業務及管理費：包含公司管理費用，準備金提取金額等。

13.累計代償筆數：指截至2011年12月31日的累計擔保代償筆數（含已追償筆數），本期新增值是指本期新增代償筆數（含本期已追償筆數）

14.累計擔保代償額：期初值則指擔保代償額年初余數，及截至2011年12月31日累計代償額扣除累計代償回收額部分。本期新增是指本期實際發生的擔保代償金額，不包括代償回收額。具體計算公式：期初擔保代償額+本期增加代償額-本期代償回收額=期末擔保代償額。

三、擔保機構常見問題

1、沒有獨立法人的擔保機構不進行報表填報。如果省級管理部門要求填報的話，可以選擇登記注冊類型里面的“分公司”，并把總公司的詳細信息填入。

2、如果擔保機構在2012年未進行任何擔保業務，則只填寫基礎信息表即可。

3、“按照單筆金額劃分”科目里面不用填寫擔保戶數項目。

4、未到期責任準備金如何提??？如何做會計分錄？

一般是按年度提取，不需要按照季度提??；融資性擔保公司可按照當年擔保費收入的50％提取。

會計分錄：借“營業費用”，貸“未到期責任準備金”。

5、擔保賠償準備金如何提??？如何做會計分錄？

一般按照不低于當年年末擔保責任余額1%的比例提取，累計達到當年擔保責任余額10%的，實行差額提取。

會計分錄：借“營業費用”，貸“擔保賠償準備金”。

6、一般風險準備金如何提?。?/p>

一般按照當年凈利潤的10%提取，擔保機構根據當地監管政策有關規定或自行確定提取比例。

7、擔保業務狀況表、代償及準備金提取、兩表中不會出現負數的情況。

8、若本期增加擔保業務數量小于解保額（即擔保到期，不需承擔責任）會出現期初擔保責任余額小于期末擔保責任余額的現象，這是正常的沒有問題。

9、代償及準備金提取一項中未到期責任準備、擔保賠償準備項中的本期增加值可能為負，主要是由于業務減少或提取方法變化所致，屬正?，F象。

10、“按單筆金額劃分”、“按擔保業務品種”兩項統計時包括下崗職工創業擔保貸款發放額、個人類擔保業務。

11、“按單筆金額劃分” 中單筆金額指的是受保企業單筆擔保額度。

12、按照受保企業類型劃分，主要分為大、中、小、微型企業，工信部聯企業[2011]300號 《中小企業劃型標準規定》

13、“本年度社會效益情況”在統計困難的情況下，可根據歷年受保企業大體情況進行估算。

14、機構的“刪除”與“遷移”操作只能由系統管理員進行操作，如果有需要可以向系統管理員提出申請。

15、“利息凈收入”中不包含委貸的收益，委貸收益要放入投資凈收入中。

16.委托貸款收益應計入投資收入，不可計入利息收入。

四、報表基礎計算公式

擔保業務合計=按照單筆金額劃分的各項之和

擔保業務合計>=按照按受保企業類型劃分各項之和

擔保業務合計>=按照按融資性擔保業務+非融資性擔保業務各項之和

擔保總額≥下崗職工創業擔保貸款發放額

本期凈增加=期末數值-期初數值

資產總額=負債+所有者權益

擔保業務利潤=擔保業務收入-擔保業務成本

流動資產合計≥（貨幣資金+短期投資+存出保證金）

流動負債合計≥（短期借款+存入保證金）

五、擔保機構填寫最常出現的錯誤

1、基礎信息表

注冊機關級別，根據注冊登記的工商部門來判斷公司的注冊機關級別。填寫電話號碼時按照報表提示的格式，并采用英文輸入法輸入真實號碼。融資性擔保機構許可證信息必須填寫，其中“許可證機構編碼”是指許可證上的“機構編號”；“許可證機構編號”是指許可證的NO號碼。

2、財務及業績表

本報表需要填寫擔保機構對企業的業務以及對個人的業務情況。受保企業戶數要包含企業和個人的，這個和2011年的年報不同。

財務狀況表在填寫時，一定要注意，按照單筆金額劃分，與按照擔保業務類型劃分的數字要對應清楚。

擔保業務利潤是擔保業務收入減去擔保業務成本的值。

受保企業職工人數，不要填寫成為擔保機構自己的職工人數。

政策性銀行：國家開發銀行、進出口銀行、農業發展銀行

五大國有商業銀行：工商銀行，中國銀行，農業銀行，建設銀行，交通銀行

3、擔保業務明細表

擔保業務明細表，申請到2012年工信部專項資金擔保機構項目補助的機構必須填寫，其它機構可以不填寫。

這里面只填寫擔保機構對企業的業務情況，不填寫對個人擔保的業務。

六、再擔保機構相關問題

注：一般責任保證再擔保——是指再擔保人與擔保人簽訂一般保證協議，在擔保人無力清償債務，或破產清算時，由再擔保人代位承擔全部或者部分擔保責任。

比例風險分擔再擔保業務——是由擔保人和再擔保人約定，對在一定擔保責任限額內的業務，擔保人將全部同類擔保業務都按約定的同一比例向再擔保人進行再擔保，每項業務的擔保費和發生的損失，也按雙方約定的比例進行分配和分攤。(共保及聯保業務計入直保業務)

當再擔保人對同一家擔保公司同時承擔一般責任性再擔保和固定比例再擔?；蛞珙~共同擔保時，其所發生的擔保額應互不包含。

期初（期末）擔保責任余額是指期初（期末）再擔保機構保證責任比例范圍內的擔保數額。

本期新增擔保額指本年初至本年末新增再擔保擔保業務發生額，按照擔保公司與債權人簽署的擔保合同上的擔保金額統計。

本期解除擔保額指本年初至本年末解除的再擔保擔保業務發生額，按照擔保公司與債權人簽署的擔保合同上的擔保金額統計。

擔保筆數和受保業務戶數指開展再擔保業務實際發生的擔保筆數和受保企業戶數。

按單筆擔保金額劃分時，以擔保機構與債權人簽署的擔保合同上的擔保金額為劃分標準。

按受保企業類型劃分時，受保企業是指作為債權人的一般企業，而不是擔保機構。

涉及合同金額指再擔保機構和擔保公司簽訂的所有再擔保合同涉及的金額總計。

再擔保風險分擔情況項下的代償項目均是指開展再擔保業務過程中發生的代償情況

第二篇：2011年“中小企業信用擔保業務信息報送系統”填報說

2011年報表統計是時間指2011年1月到2011年12月

填表對象要求:

取得融資性擔保機構經營許可證

以中小企業為主要服務對象的企業

一、名詞解釋

1.期初：年報報表中的期初是指年初，比如2011年年報中的期初是指2011年1月1日。

2.期末：年報報表中的期末是指年末，比如2011年年報中的期末是指2011年12月31日。

3.代償回收額：填寫本期實際回收的擔保代償金額。

4.擔保代償額：指擔保機構發生代償的金額，報表中擔保代償額的“本期增加值”指本年新增的擔保代償額，不扣除追償額。

5.擔保損失額：擔保損失額指有訴訟判決書或仲裁書和強制執行書，或者其他足以證明損失已形成的證據，證明擔保代償已無法收

回的部分。

6.委貸：委貸是由政府部門、企事業單位及個人等委托人提供資金，由金融機構（即受托人）根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等發放的貸款。受托金融機構只負責代為發放、監督使用并協助收回，從中只收取手續費，不承擔任何形式的貸款風險。

7.存入保證金：指擔保機構按照擔保合同約定向受保企業收取的一定數量的保證金，構成擔保機構的一項流動負債。

8.貸款擔保：擔保機構與銀行業金融機構（含小額貸款公司或信托公司）約定，當被擔保人不履行對銀行業金融機構的貸款債務時，由擔保機構依法承擔合同約定的擔保責任。主要包括企業融資類貸款擔保及個人消費類貸款擔保等。

9.票據承兌擔保：指債務人以外的第三人對票據承兌所發生的債務予以保證的行為，包括銀行承兌匯票擔保、商業匯票擔保及其他

票據擔保等。

10.信用證擔保是指客戶向銀行申請開立信用證時，融資性擔保機構就客戶依約償債能力向銀行提供的擔保

11.信托計劃擔保：為保證購買信托計劃的投資人利益，為信托計劃的發行人，對投資人投資本金的安全以及約定的收益而擔保的一

種擔保。

12.短期融資券擔保：為短期融資券的發行人提供擔保，以保證債券到期本金、利息的及時償還。

13.融資租賃擔保：融資租賃擔保是指承租人采用租賃方式取得設備時，委托擔保人為出租人提供保證。當承租人未按租賃合同規定的期限給付租金時，由擔保人代為給付。

14.非融資性擔保：包括訴訟保全擔保及履約擔保，如投標擔保、預付款擔保、工程履約擔保、尾付款如約償付擔保等。

15.履約擔保：受保企業履行了其所應履行的合同義務之后，保證人將保證購銷合同中有關貨款支付、貨物供應等結算條款或違約金

支付條款得到執行的業務。

二、指標含義

1、擔保責任余額：指擔保余額扣除未承擔責任額后的余額。其中未承擔責任額包括但不限于客戶保證金、銀行分擔金額、分保金額等。

2、期初擔保責任余額：本年初或季初在保的擔保責任余額。

3、期末擔保責任余額：本年末或季末在保的擔保責任余額。

4、本期新增擔保額：本期初至本期末新增擔保發生額。

5、本期擔保筆數：本期初至本期末新增擔保筆數。

6、本期新增企業戶數：本期初至本期末累計新增的擔保戶數，即本期發生擔保業務的企業戶數。

7、本期受保企業：指本年與擔保機構新發生擔保業務或存在擔保關系的企業。

8、資產總額：擔保機構擁有或控制的全部資產。包括流動資產、長期投資、固定資產、無形及遞延資產、其他長期資產等，即為企業資產負債表的資產總計項。

9、流動資產合計：擔保機構可以在一年內或者超過一年的一個生產周期內變現或耗用的資產合計。包括現金及各種存款、短期投資、應收及預付款項、存貨等。

10、短期投資：短期投資是指企業購入能夠隨時變現，并且持有時間不超過一年（含一年）的有價證券以及不超過一年（含一年）的其他投資，包括各種股票、債券、基金等。

11、擔保業務成本：包含擔保業務成本包括：“擔保賠償支出”、“分擔保費支出”、“手續費支出”、“營業稅金及附加”等。

12、業務及管理費：包含公司管理費用，準備金提取金額等。

三、擔保機構常見問題

1、沒有獨立法人的擔保機構不進行報表填報。如果省級管理部門要求填報的話，可以選擇登記注冊類型里面的“分公司”，并把總公司的詳細信息填入。

2、如果擔保機構在2011年未進行任何擔保業務，則只填寫基礎信息表即可。

3、“按照單筆金額劃分”科目里面不用填寫擔保戶數項目。

4、如果擔保機構目前只有個人類業務，則“按企業規模劃分”幾項不用填寫。

5、未到期責任準備金如何提??？如何做會計分錄？

一般是按提取，不需要按照季度提取；融資性擔保公司可按照當年擔保費收入的50％提取。

會計分錄：借“營業費用”，貸“未到期責任準備金”。

6、擔保賠償準備金如何提??？如何做會計分錄？

一般按照不低于當年年末擔保責任余額1%的比例提取，累計達到當年擔保責任余額10%的，實行差額提取。

會計分錄：借“營業費用”，貸“擔保賠償準備金”。

7、一般風險準備金如何提?。?/p>

一般按照當年凈利潤的10%提取，擔保機構根據當地監管政策有關規定或自行確定提取比例。

8、擔保業務狀況表、代償及準備金提取、兩表中不會出現負數的情況。

9、若本期增加擔保業務數量小于解保額（即擔保到期，不需承擔責任）會出現期初擔保責任余額小于期末擔保責任余額的現象，這是正常的沒有問題。

10、代償及準備金提取一項中未到期責任準備、擔保賠償準備項中的本期增加值可能為負，主要是由于業務減少或提取方法變化所致，屬正?，F象。

11、“按單筆金額劃分”、“按擔保業務品種”兩項統計時包括下崗職工創業擔保貸款發放額、個人類擔保業務。

12、“按單筆金額劃分” 中單筆金額指的是受保企業單筆擔保額度。

13、按照受保企業類型劃分，主要分為大、中、小、微型企業，工信部聯企業

[2011]300號 《中小企業劃型標準規定》

14、“本社會效益情況”在統計困難的情況下，可根據歷年受保企業大體情況進行估算。

15、機構的“刪除”與“遷移”操作只能由系統管理員進行操作，如果有需要可以向系統管理員提出申請。

四、報表基礎計算公式

擔保業務合計=按照單筆金額劃分的各項之和

擔保業務合計>=按照按受保企業類型劃分各項之和

擔保業務合計>=按照按融資性擔保業務+非融資性擔保業務各項之和

擔?？傤~≥下崗職工創業擔保貸款發放額

期初擔保代償額+本期增加代償額-本期代償回收額=期末擔保代償額資產總額=負債+所有者權益

擔保業務利潤=擔保業務收入-擔保業務成本

流動資產合計≥（貨幣資金+短期投資+存出保證金）

流動負債合計≥（短期借款+存入保證金）

五、擔保機構填寫最常出現的錯誤

1、基礎信息表

注冊機關級別，根據注冊登記的工商部門來判斷公司的注冊機關級別。填寫電話號碼時按照報表提示的格式，并采用英文輸入法輸入真實號碼。融資性擔保機構許可證信息必須填寫，其中“許可證機構編碼”是指許可證上的“機構編號”；“許可證機構編號”是指許可證的NO號碼。

2、財務及業績表

把戶數和筆數分清楚，戶數的數據只包括受保對象是企業的擔保業務；筆數的數據包含企業擔保業務和個人擔保業務。

財務狀況表在填寫時，一定要注意，按照單筆金額劃分，與按照擔保業務類型劃分的數字要對應清楚。

擔保業務利潤是擔保業務收入減去擔保業務成本的值。

受保企業職工人數，不要填寫成為擔保機構自己的職工人數。

六、再擔保機構相關問題

注：一般責任保證再擔?！侵冈贀Ｈ伺c擔保人簽訂一般保證協議，在擔保人無力清償債務，或破產清算時，由再擔保人代位承擔全部或者部分擔保責任。

比例風險分擔再擔保業務——是由擔保人和再擔保人約定，對在一定擔保責任限額內的業務，擔保人將全部同類擔保業務都按約定的同一比例向再擔保人進行再擔保，每項業務的擔保費和發生的損失，也按雙方約定的比例進行分配和分攤。(共保及聯保業務計入直保業務)

當再擔保人對同一家擔保公司同時承擔一般責任性再擔保和固定比例再擔保或溢額共同擔保時，其所發生的擔保額應互不包含。

期初（期末）擔保責任余額是指期初（期末）再擔保機構保證責任比例范圍內的擔保數額。

本期新增擔保額指本年初至本年末新增再擔保擔保業務發生額，按照擔保公司與債權人簽署的擔保合同上的擔保金額統計。

本期解除擔保額指本年初至本年末解除的再擔保擔保業務發生額，按照擔保公司與債權人簽署的擔保合同上的擔保金額統計。

擔保筆數和受保業務戶數指開展再擔保業務實際發生的擔保筆數和受保企業戶數。

按單筆擔保金額劃分時，以擔保機構與債權人簽署的擔保合同上的擔保金額為劃分標準。

按受保企業類型劃分時，受保企業是指作為債權人的一般企業，而不是擔保機構。

涉及合同金額指再擔保機構和擔保公司簽訂的所有再擔保合同涉及的金額總計。

再擔保風險分擔情況項下的代償項目均是指開展再擔保業務過程中發生的代償情況

第三篇：淺談中小企業信用擔保

淺談中小企業信用擔保

【摘要】：中小企業是我國國民經濟中一個重要組成部分。但資金不足是目前我國中小企業面臨的主要問題，融資困難成為中小企業發展的“瓶頸”。而建立信用擔保體系可幫助企業解決貸款難、擔保難的矛盾，有利于降低和分散金融機構貸款風險，提高資金使用率，確立市場經濟條件下良好的銀企信用關系，有助于增強中小企業的競爭力。自上世紀九十年代開始，我國的擔保行業就在學習摸索中不斷前進和壯大，由原來的非專業性“呆人作保”，逐漸發展成現在政府扶持的專業性信用擔保體系，而且信用擔保在化解融資風險、確保融資成功等方面發揮的重要作用。

【關鍵詞】信用擔保中小企業信用擔保信用資源擔保體系問題對策影響

保，顧名思義，一人一呆稱其為保，而這是以前非專業化的解釋。當今社會，“?！贝硪环N信用，代表一種責任，更代表一種發展。在現政策性擔保機構，商業性擔保機構，專業性擔保機構，控制性擔保機構并存發展的情況下，政府給予了財政支持，稅務支持，風險準備金支持等，這就使中小企業信用擔保更快、更好、更穩的發展下去。那么什么是信用擔保？現在的中小企業信用擔保行業存在什么問題？而我們將如何做好我們中小企業信用擔保的工作呢？？

一、信用擔保的概述

（一）所謂信用，就是一種他人認可的未來的履約意愿和履約能力，是一種無形資產商品，具有價值或使用價值。其形成是一個正反饋過程，是時間財富的積累，是履約意愿的歷史記錄。而其形成取決與生產力的發展水平，取決與法律的健全和穩定。

（二）所謂擔保，是指為了降低信用違約風險，促成市場交易，由擔保人主動承諾提供履約的保證，保障債權人經濟利益的行為。

（三）信用擔保：是指由中小企業信用擔保機構與債權人約定以保證的方式為債權人提供擔保，當被擔保人不能按合同約定履行債務時，由擔保人進行代償，承擔債務人的責任或履行債務的金融中介行為，可以解決中小企業向金融機構融資時擔保難的問題，補充中小企業信用的不足，分散金融機構對中小企業融資的風險，促進資源的合理配置，提高資金使用效率。

1、擔保方式：保證擔保、抵押擔保、質押擔保、留置擔保、定金擔保。

2、擔保責任形式：一般保證、連帶保證、按份聯合擔保、最高限額擔保、再擔保。

（四）、中小企業信用擔保機構可加工的信用資源

1、房屋、土地、在建工程等不動產；

2、設備、車輛、存貨等動產；

3、存單、股票、債券、票據、保險單等有價證券；

4、商標、專利、著作權、等知識產權；

5、應收賬款、租金收益權、承包權股權等法定權益；

6、企業其它一切財產等。

二、中小企業信用擔保體系的基本特征

（一）擔保機構的基本特點

1、與政府機關相比：遵守市場化原則，是一種有償服務；

2、與商業銀行相比：以管理資金風險價值為主，風險較大；

3、與保險公司相比：以管理社會性風險為主，不確定性大；

4、與投資公司比：風險較小，監控成本較低；

5、與服務機構比：承擔一定的風險；

6：與工商企業比：以無形資產為主。

（二）信用擔保體系的基本特征

中小企業信用擔保體系是由各級中小企業信用擔保機構組成的利益共同體，一般具有以下特征：

1.擔保對象的特殊性。中小企業信用擔保體系是為中小企業的經營風險提供擔保。

2.擔保業務的政策性。由于中小企業信用擔保機構擔保對象的特殊性，決定了它很難以商業化形式運作，政府必須介入，以強有力的政策支持。實質是以政府的信用作為它本身信用的擔保。

3.擔保信用的放大性。中小企業信用擔保機構以自身的一定資產為基礎為中小企業的債務履行提供保證，但是這種保證不是一對一的，即不是以一元的資產為一元的債務提供保證，而是通過杠桿放大作用，以一定量的資產啟動多倍的銀行信譽，滿足中小企業的資金需要。

4.風險補償的穩定性。中小企業信用擔保體系的風險補償基金是納入國家財政預算的，所以風險補償基金具有穩定和可靠的來源，從根本上保障了擔保業務的順利進行和穩定發展。

三、我國中小企業信用擔保體系發展的現狀與存在的問題

（一）發展現狀

為了構建中小企業信用擔保體系，國家相關部門先后出臺了《中小企業促進法》、《全國中小企業信用擔保體系管理暫行規定》、《中小企業信用擔保貸款管理辦法》等政策性文件，為我國中小企業信用擔保體系的建立和規范提供了依據。據不完全統計，截至2003年6月底，中國設立各類中小企業信用擔保機構近1千家，共籌集資金287億元人民幣；累計受保企業約5萬戶，累計擔?？傤~約1200億元；受保企業擔保后從業人員增加58萬人，新增銷售收入1100億元，新增利稅100多億元。

（二）存在的問題

我國中小企業信用擔保體系的快速發展，對解決我國中小企業融資難問題發揮了重要作用。但是，由于盲目跟風和缺乏約束機制，我國中小企業信用擔保體系發展過程中也暴露出一些問題，需要盡快加以解決。

1.制度分散，管理多頭。，由于信用擔保行業的國家主管部門尚未明確，因此，存在多頭管理的現象。但有些政策、制度的出臺，無疑推動了國內擔保業的興起和快速發展，確立信用擔保在扶持中小企業方面的地位和作用，同時對規范行業管理、控制行業風險發揮了積極作用。但是，從宏觀管理角度看，已出臺的有關政策、制度還比較分散，尚未形成國家統一的、全面的針對信用擔保行業的宏觀管理政策體系。

2.規模偏小。由于受地方政府財力所限，擔保機構普遍規模不大。

3.缺乏資金補償機制。政策性擔保機構是中小信用擔保體系的主要支柱。政策性擔保機構不以盈利為主要目標，收取的擔保費用很低，資金來源以各級地方政府財政資金和資產劃入為主，但地方財政資金和資產劃入大多是一次性的，且規模不大，缺乏后續資金注入及補償機制。由于擔保機構缺乏資金補償機制，使其承保能力弱，發展困難，從而一旦發生問題就有財務虧損或破產的危險。

4.缺乏風險分散機制。我國由于缺少明確的制度規范，再加上擔保機構的實力過于弱小，很難得到銀行的信任，許多銀行都將中小企業的貸款風險轉嫁給了擔保機構，不少擔保機構甚至被迫承擔了100%的信貸風險。這樣不僅造成擔保機構責任與能力的不對等，也弱化了銀行對企業的考察和評估，加大了整體風險，嚴重制約著擔保機構的發展和擔保業務的開展。

5.擔保機構缺乏專業人才，內部管理混亂。由于我國過去專業擔保機構少，近三年擔保機構的迅速擴張使得本來就稀缺的擔保人才更加短缺。而且，由于我國目前尚沒有建立擔保從業資格準入制度和失信懲罰制度，造成了現有從業人員能力和素質偏低，使得擔保機構信用度降低，風險加大。

6、擔保收費困難。人們往往有一定習慣性思維，將擔保機構定位在非盈利機構一方，且風

險成本難以定價，從而決定了擔保收費難以定價、收取。

四、如何做好我們中小企業信用擔保的工作

（一）搞清擔保業務流程

1、咨詢登記、收集信息、財務人登記好擔保申請登記表

2、進行擔保審查（運用社會公用信息系統進行社會公用信息采集、運用計算機評審）核實信息的正確性

3、在債權人與債務人簽訂主合同的同時，由擔保機構與債務人簽訂保證合同；需要時，擔保機構與債務人簽訂反擔保合同；

4、按約定支付擔保費；

5、主合同履約不能，由擔保機構按約定代償；

6、擔保機構實施追償。

（二）正確運用擔保機構的存入保證金

1、履約保證作用，加大違約成本，保證自身利益

2、做好風險測試，降低對沖風險、流動性風險

3、要符合有關的法律法規的規定，如：擔保法、合同法、擔保會計辦法等

4、規范操作，影響擔保定價

5、防止變相融資、加大融資風險

（三）加強擔保資金的管理

1擔保機構貨幣形態的擔保資金，要存入省市經貿委和同級人民銀行指定的銀行，也可以按協作合同約定存入協作銀行。

2擔保機構要按再擔保協議要求，將擔保資金和會員交納的風險保證金按約定比例上存再擔保機構指定的銀行專門帳戶。

3擔保機構貨幣形態的擔保資金可按國家規定購買國庫券、國債。

4擔保機構非貨幣形態的擔保資金可按國家規定進行管理。

(四)明確擔保業務收費與經費來源

1明確擔保業務收費

為減輕中小企業財務費用負擔，中小企業信用擔保機構的擔保收費標準一般控制在同期銀行貸款利率的50%以內，具體收費標準由同級政府有關部門審批。商業性擔保機構和企業互助擔保機構從事中小企業擔保業務的收費標準經同級政府物價部門審批，可以在上述標準基礎上適當浮動。

（1）要進行收費精算設計，注意時點和頻度、權益換算及保證金的收取

（2）收費要取之有度，實施履約獎勵、優質客戶授粉優惠的政策

2業務經費來源

(1)財政撥款；(2)擔保收費；(3)擔保資金存款利息所得；(4)其他來源。

（五）提高管理團隊素質

1、合理化團隊結構；

2、提高團隊的平均素質；

3、完善團隊的溝通機制；

4、進行一定程度的激勵政策；

5、完善權力約束政策。

（六）提高企業管理水平，加強競爭力

1、管理要制度化，加強內部監控制度；

2、明確權責，形成環環相扣的管理體制；

3、完善經企業管理戰略和計劃；

4、加強自身的風險意識。

五、規范我國中小企業信用擔保體系發展的對策

（一）健全中小企業信用法律體系

（二）建立資金補償機制

1、財政投入；

2、稅收優惠。

（三）建立風險分擔機制

1、要健全在擔保制度；

2、協作銀行分擔風險；

3、推行反擔保制度。

（四）推進中小企業信用制度建設

1、實行政府推動措施，加強企業信用建設；

2、不斷完善人民銀行信貸登記咨詢系統，方便信用擔保機構咨詢。

六、信用擔保對我國中小企業的影響

建立信用擔保體系幫助企業解決了貸款難、擔保難的矛盾，降低和分散了金融機構貸款風險，提高了資金使用率，確立市場經濟條件下良好的銀企信用關系，從而增強了中小企業的競爭力, 使我國信用擔保行業更快、更好、更穩的發展、成熟。

第四篇：中小企業信用擔保中心擔保業務開展情況自查報告

ⅩⅩ縣中小企業信用擔保中心擔保業務開展情況自查

報告

根據《延安市金融工作辦公室關于對全市小額貸款公司和融資性擔保機構開展現場檢查的通知》（延金融發[ⅩⅩ]年63號）文件精神要求，ⅩⅩ縣中小企業信用擔保中心（以下簡稱“我中心”）及時成立檢查準備工作組，對單位成立以來資金使用、業務開展和財務管理情況進行了全面自查，認真查找問題、制定整改措施。現匯報如下：

一、基本情況

我中心是經ⅩⅩ縣機構編制委員會審批成立（塞編發[2003]22號文），并在ⅩⅩ縣事業單位登記管理局注冊登記的全縣唯一從事下崗失業人員、中小企業和農村主導產業貸款擔保的事業單位，從業人員14人，編制14人。其中：大專以上學歷8人，中級以上職稱5人。

（一）擔?；鸸芾?/p>

1、擔保基金撥入。截止ⅩⅩ年7月底，累計由縣財政撥入擔保基金1340萬元。其中：2003—2008年，縣財政按每年按50萬元新增小額貸款擔保基金累計拔入300萬元；2006年，縣財政撥入農村主導產業基金240萬元；2010年，縣財政撥入扶持縣工業園區企業基金800萬。

2、擔?；鹗褂?。截止ⅩⅩ年7月底，在保中小企業2筆，擔保基金800萬元。累計墊付以前各項貸款損失本息225.1萬元，其中墊付鄉鎮企業2筆，39萬元；主導產業120萬元；小額貸款34筆，

收到期主導產業擔保貸款52萬元。擔保貸款的回收，提高了資金利用率，為進一步開展融資擔保業務提供必要的資金保障。

（四）檢查內容自查情況

根據現場檢查內容要求，結合業務工作開展情況進行了自查。我中心成立幾年來，沒有非法吸收存款、高利放貸、非法理財、非法集資等問題。具體結果如下：

1.市場準入規范。針對擔?；鹨幠Ｐ　盗可賹嶋H，及時擴充了資本金，由財政一次性注入擔?；?00萬元，使注冊資本金達到1340萬元，符合融資性擔保機構資本金要求。

2.業務開展規范。按照單位職責規定主要開展了以下崗失業人員、中小企業和農業主導產業項目企業為對象的擔保貸款扶持業務。沒有偏離主業現象及從事非法借貸、非法集資等違法行為，建立了反擔保措施，擔保資金運行規范安全。

3.業務行為規范。制定了《ⅩⅩ縣中小企業信用擔保管理辦法》，規范業務運行操作。準備金提取、風險集中制度和投資達到規定要求，沒有發生不正當競爭和暴力追債行為。

4.管理人員和從業人員隊伍規范。我中心的專業技術人員符合管理人員具備規定的任職資格條件要求，沒有違法違紀行為，其他從業人員也具備規定的任職資格條件。

二、存在的問題

1.資金規模小、制約擔保業務發展。由于受擔保基金籌集規模小的制約，使得扶持下崗失業人員再就業、中小企業和農村主導產業項

鄉農民工、退伍復轉軍人、大學生等這些就業群體開展小額貸款扶持工作，為政府減輕就業再就業壓力而盡職盡責；二是要繼續持持發展林果、畜牧、棚栽三大農業主導產業，促進農業產業化發展，增加農民收入；三是要重點扶持具有地方特色的中小企業發展，使產品開發戰略品牌化、企業經營公司法制化。

2、研究制定融資性擔保業務執行收費管理機制，努力籌措壯大扶持地方非公有制經濟發展擔?；?。以前，由于發放辦理擔保貸款是貫徹落實政府政策性指示，今后，隨著我中心融資擔保機構的批復成立，要根據省市領導部門規范開展融資擔保業務工作要求，進一步借鑒兄弟企事業單位開展收費擔保業務工作的有效成果，結合實際情況，將抓緊研究制定簡便實用的收費管理機制，擴大擔保業務范圍，實施擔保收費工作。同時就擔?；鸹I集規模問題重點抓好以下工作：一是要盡最大努力回收到期擔保貸款，提高擔?；鹄寐?；二是要積極申請地方財政拔入足量的資金，確保擔保貸款業務工作進一步擴面增量發展的資金需求；三是要積極申請設立中小企業（農業主導產業）擔?；?，通過擔保貸款投入轉變財政扶持地方非公有制經濟發展方式；四是要狠抓財政生產借款資金回收，全力盤活沉淀資金，充分利用財政閑置資金（又稱“財政間隙資金”），逐步納入中小企業擔?；鸸芾硎褂?，不斷壯大地方非公有制經濟發展規模。

3.加強管理、嚴格把關，規范擔保資金使用監管工作。一是要加強擔?；饚糍Y金的管理，科學統籌運用；二是要重點監管擔保貸款投放后續資金運行，使其對口管理使用；三是要完善反擔保工作措

第五篇：中小企業信用擔保有限公司工作總結

ⅩⅩ市中小企業信用擔保有限公司工作總結

ⅩⅩ擔保公司從創立到發展的五年多來,已得到了銀行及社會各界的基本認同和肯定，擔保這一新型市場已基本形成，擔保業已真正起到了銀企之間的橋梁作用。今年由于受國家宏觀調控、當地產業經濟相對不景氣以及外部競爭的增強等多方面因素影響，公司在ⅩⅩ放慢了發展的步伐，在繼續做好擔保業務的同時主要以調整業務結構為主，力求規范化運作。在董事長的領導下，在各方的努力下，公司在整體業務上相對正常，在業務結構的調整以及內部制度的完善方面也有一定的成效。今年累計擔保總額2740萬元，擔保企業6戶，在保額為1390萬元。各項規章制度逐步完善，至今尚未發生風險代償。內控制度不斷加強。管理結構趨于合理。

ⅩⅩ年主要工作

一、規范運作，加強落實反擔保措施。首先公司對所有在?？蛻暨M行檢查，加強監控，強化反擔保，對不符合要求的予以退出。

二、靈活經營，實現利潤最大化。

（1）細分市場，開展具有特色的貸款擔保業務，目標鎖定中小型客戶群。發展擔保業務以小企業及個體戶為主，中型企業為輔。

（2）選擇貸款周期短、平、快，項目最長不超過一年。

（3）根據市場變化，靈活機動地調整公司擔保業務支持的重點。

（4）本著“為客戶服務”的宗旨，擔保業務手續辦理要求一個“快”字，一筆業務自始至終最長不超地十五天。（5）貸款擔保每筆不超過500萬元，側重點放在200萬元以內。

（6）適當降低擔保服務“門檻”，在收取風險保證金方面采取以項目的優劣及反擔保物風險程度的高低確定收費比例。

三、防范、控制和化解風險是公司的永恒主題

防范和化解擔保風險，提高風險管理水平，建立高效、完善的風險監測體系。在貸款擔保項目風險防范方面必須做到事前、事中、事后全程控制，使業務運作達到良性循環。公司ⅩⅩ年在風險控制與風險防范方面成績顯著，主要采取了以下措施：

（1）風險防范抓源頭。風險管理部門與各部門之間加強分工協作，采取銀行貸款分類管理的辦法來防范和化解擔保業務可能發生的風險，提高擔保質量。依據開展的擔保業務實際情況，除了擔保前對客戶認真調查，仔細分析、評審、規范審批外，實行部門交叉調查評審，對受保護的整體狀況全面復查，綜合分析，重點對法定代表人的個人修養、財務狀況等方面進行審核。

（2）在設計實用可靠的“反擔?！贝胧┥希砸鬃儸F、易評價、可操作、可觸動受保人利益為原則。

（3）對客戶實行跟蹤服務。適度保持與客戶的聯系，了解其生產經營變化，適時采取提醒、建議、規勸、告誡等措施，針對非常情況采以非常措施，確保客戶按時還款。

（4）關注快到期擔保戶的償還能力，促其按期還款，避免延期現象的發生。目前公司貸款擔保的客戶基本做到按期還款或提前歸還貸款，贏得了合作銀行的一致好評，并主動提出加大與我公司的合作力度。

（5）建立項目風險程度分類制度，全面動態地反映擔保項目的質量和風險變化，及時與各部門溝通，針對可能發生的風險實行預警告之制度。

（6）財產風險跟蹤小組。一旦發現有違背擔保合同的客戶或其財務狀況及其償債能力出現異常情況時，及時要求對擔保合同進行調整或修改，終止和取消該擔保關系。

（7）實行定期回訪制度。對已擔保的客戶做到15天一回訪，除審查其財務資料外，三個月對企業進行實地調查，重點到其經營現場回訪考察，并出具調查、回訪報告。

四、自身信用建設是公司發展的生命線。

擔保是建立在信用的基礎上，沒有基礎，何談擔保？因此加強自身的信用建設對擔保業至關重要。經營初期，銀行對個別客戶擔保貸款的資金來源發生變動，可公司對客戶的反擔保抵押手續已辦理完畢，客戶滿懷信任和希望等待貸款到帳，為了取得客戶的信任，公司一方面加大保證金存入，并幫助銀行吸收存款，減少銀行的放貸壓力，另一方面增加合作銀行，分散擔保貸款。

五、堅持以人為本，發展企業文化

公司堅持以人為本，建設獨具特色的企業文化。通過企業文化建設，努力營造和諧、進取、不斷創新的工作作風，充分展現員工的創新智慧，增強員工的認同感和團結協作精神，健全考核激勵機制，使員工的收入和企業的效益同時成長；不斷激勵員工開拓進取精神，使所有的員工感到組織上的溫暖，滿足員工的歸宿感，創建一種有利于員工自我目標實現，有利于員工積極性和潛能充分發揮。

存在的問題和不足

ⅩⅩ年公司工作不足之處主要有：

一、擔保業務總量還不是很大，總量結構及銀行間和地域間分布存在不平衡?？偭坎淮蠛头植疾黄胶怆m屬正常，但證明我們可以做工作的空間還很大。

二、擔保業務品種還較單一，品種開發力度有待進一步提高；擔保收入面還較窄。

三、風險控制及人員培訓有待進一步加強。

ⅩⅩ年工作展望

擔保是一項新型的產業，從大范圍來看，擔保業的發展仍處于探索的過程之中，公司作為融資性的擔保機構，已走入了第六年，從公司目前的經營規模和經營效益來看，存在著擔保放大效應不足，投資功能發揮不足等問題，為解決公司發展不足的現狀，爭取更大經濟效益，公司在ⅩⅩ將圍繞“總結經驗 內部整合 力求創新 穩健發展”的思路開展工作，在業務結構、業務創新、內部管理等方面力求規范的商業化運作，完善組織結構，開展擔保投資業務的創新，以經濟效益為中心，保證公司的持續穩定發展。

ⅩⅩ年工作目標如下：

1、業務指標。ⅩⅩ年公司計劃完成擔保額5000萬元。

2、業務范圍。在保持ⅩⅩ市市場份額穩中有增的基礎上，業務范圍將擴展至整個晉中地區。

3、業務品種。繼續開展企業流資類貸款擔保；大力拓展個人類貸款擔保業務，特別是個人消費類貸款擔保以及個人投資貸款擔保；穩步開展商業票據貼現擔保、銀行承兌匯票開票擔保、機械設備按揭貸款擔保和自管倉庫存貨質押擔保業務；積極拓展建設項目工程擔保業務；繼續開發其它適宜的貸款擔保業務新品種。

4、擔保能力。采取四項主要措施來提高公司抵御擔保風險能力。一是繼續加強與省擔保公司再擔保合作，以分散擔保風險。二是進一步擴大公司資本金，提高抗風險能力。三是同行業內其他擔保公司聯合擔保，以滿足大中型企業擔保需求，并實現跨區擔保。四是嚴格執行會計制度，提取風險準備金，自覺接受相關部門的監管。

5、風險控制。進一步加強風險控制制度建設，增強公司在擔保項目的風險審查和保后檢查工作力度，使公司繼續向良性健康快速的方向發展，提高公司風險控制的能力。

6、管理水平。繼續向有關部門爭取支持和政策優惠，為擔保業務創造良好的經營環境；公司經營班子和專業人員將繼續充實和加強；公同時進一步優化激勵考核機制，創建良好的工作平臺。

五年多來我們深深感到擔保行業的巨大壓力，深感任重而道遠，但我們也應看到擔保業的良好前景，在未來的發展中我們必須以風險控制為基礎，堅持業務創新，保證公司持續、健康、穩定發展。