第一篇：中小企業信用擔保資金管理暫行辦法

財政部、工業和信息化部關于印發《中小企業信用擔保資金管理暫行辦法》的通知

編輯本段財企[2010]7

2號

各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、工業和信息化主管部門、中小企業主管部門，新疆生產建設兵團財務局、中小企業主管部門：

為規范和加強中小企業信用擔保資金管理，提高資金使用效率，財政部、工業和信息化部研究制定了《中小企業信用擔保資金管理暫行辦法》。現印發給你們，請遵照執行。

附件：中小企業信用擔保資金管理暫行辦法 財政部

工業和信息化部

二○一○年四月三十日 附件：

編輯本段中小企業信用擔保資金管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為規范和加強中小企業信用擔保資金管理，提高資金使用效率，根據《中華人民共和國預算法》等法律、法規的有關規定，制定本辦法。

第二條 中小企業信用擔保資金（以下簡稱擔保資金）是根據《中華人民共和國中小企業促進法》、《國務院關于進一步促進中小企業發展的若干意見》（國發［2009］36號），由中央財政預算安排，專門用于支持中小企業信用擔保機構（以下簡稱擔保機構）、中小企業信用再擔保機構（以下簡稱再擔保機構）增強業務能力，擴大中小企業擔保業務，改善中小企業融資環境的資金。

第三條 擔保資金的管理應當遵循公開透明、定向使用、科學管理、加強監督的原則，確保資金使用規范、安全和高效。

第四條 財政部負責擔保資金的預算管理、項目資金分配和資金撥付，并對資金的使用情況進行監督檢查。

工業和信息化部負責確定擔保資金的年度支持方向和重點，會同財政部對申報的項目進行審核，并對項目實施情況進行監督檢查。第二章 支持方式及額度

第五條 擔保資金采取以下幾種支持方式：

（一）業務補助，鼓勵擔保機構和再擔保機構為中小企業特別是小企業提供融資擔保（再擔保）服務。對符合條件的擔保機構開展的中小企業融資擔保業務，按照不超過年擔保額的2%給予補助；對符合條件的再擔保機構開展的中小企業融資再擔保業務，按照不超過年再擔保額的0.5%給予補助。

（二）保費補助，鼓勵擔保機構為中小企業提供低費率擔保服務。在不提高其他費用標準的前提下，對擔保機構開展的擔保費率低于銀行同期貸款基準利率50%的中小企業融資擔保業務給予補助，補助比例不超過銀行同期貸款基準利率50%與實際擔保費率之差。

（三）資本金投入，鼓勵擔保機構擴大資本規模，提高信用水平，增強業務能力。特殊情況下，對符合條件的擔保機構、再擔保機構，按照不超過新增出資額的30%給予注資支持。

（四）其他。用于鼓勵和引導擔保機構、再擔保機構開展中小企業信用擔保（再擔保）業務的其他支持方式。

第六條 符合條件的擔保機構、再擔保機構可以同時享受以上不限于一項支持方式的資助，但單個擔保機構、再擔保機構當年獲得擔保資金的資助額，除特殊情況外，一般不超過3000萬元。第三章 申請條 件及要件

第七條 申請擔保資金的擔保機構必須同時具備下列條件：

（一）依據國家有關法律、法規設立和經營，具有獨立企業法人資格。

（二）經營擔保業務1年以上（含1年），無不良信用記錄。

（三）擔保業務符合國家有關法律、法規、業務管理規定及產業政策，當年新增中小企業擔保業務額占新增擔保業務總額的70%以上；新增單筆擔保責任金額1500萬元以下（含1500萬元，下同）擔保業務占新增擔保業務總額的70%以上，或新增單筆擔保責任金額1500萬元以下擔保業務額在3億元以上。

（四）對單個企業提供的擔保責任金額不超過擔保機構凈資產的10%。

（五）當年新增擔保業務額達凈資產的3倍以上，且代償率低于3%。

（六）平均年擔保費率不超過銀行同期貸款基準利率的50%。

（七）內部管理制度健全，運作規范，按規定提取準備金。

（八）其他。

第八條 申請擔保資金的再擔保機構必須同時具備下列條件：

（一）依據國家有關法律、法規設立和經營，具有獨立企業法人資格。

（二）以擔保機構為主要服務對象，經營中小企業再擔保業務1年以上（含1年）。

（三）再擔保業務符合國家有關法律、法規、業務管理規定及產業政策，當年新增中小企業再擔保業務額占新增再擔保業務總額的70%以上；新增單筆再擔保金額1500萬元以下的再擔保業務額占新增再擔保業務總額的70%以上，或新增單筆再擔保金額1500萬元以下的再擔保業務額在20億元以上。

（四）當年新增再擔保業務額達凈資產的5倍以上。

（五）平均年再擔保費率不超過銀行同期貸款基準利率的15%。

（六）內部制度健全，管理規范。

（七）其他。

第九條 申請擔保資金的擔保機構、再擔保機構應同時提供下列資料：

（一）法人執照副本及章程（復印件）。

（二）經注冊會計師審計的年度會計報表。

（三）經注冊會計師專項審計的擔保業務情況（包括擔保業務明細和風險準備金提取等）。

（四）擔保業務收費憑證復印件。

（五）其他需提供的資料。第四章 資金申請、審核及撥付

第十條 工業和信息化部、財政部每年按照本辦法規定，聯合下發申報通知，明確當年擔保資金支持重點、資助比例、具體條件、申報組織等內容。

第十一條 各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政部門和同級中小企業管理部門（以下簡稱省級財政部門和省級中小企業管理部門）負責本地區項目資金的申請審核工作。

第十二條 省級中小企業管理部門會同同級財政部門在本地區范圍內公開組織擔保資金的申請工作。

第十三條 省級中小企業管理部門會同同級財政部門建立專家評審制度，依據本辦法規定和當年申報通知的要求，對申請項目進行評審。

第十四條 省級財政部門會同同級中小企業管理部門依據專家評審意見確定申報的項目，并在規定時間內，將擔保資金申請報告、專家評審意見底稿和其他相關資料上報財政部、工業和信息化部。

第十五條 工業和信息化部會同財政部對各地上報的申請報告及項目情況進行審核，并提出項目計劃。

第十六條 財政部根據審核后的項目計劃，確定項目資金支持方式，審定資金使用計劃，將項目支出預算指標下達到省級財政部門，并根據預算管理規定及時撥付擔保資金。

第十七條 擔保機構、再擔保機構收到擔保資金后，應按照有關財務會計規章制度進行財務處理。第五章 監督檢查

第十八條 省級財政部門和同級中小企業管理部門對擔保資金申報、審核及使用共同實施管理和監督。財政部駐各地財政監察專員辦事處，對擔保資金的撥付使用情況進行不定期監督檢查。

第十九條 獲得擔保資金支持的擔保機構、再擔保機構應按有關財務規定妥善保存有關原始票據及憑證備查。對各級財政部門、財政部駐各地財政監察專員辦事處和中小企業管理部門的專項檢查，應積極配合并提供有關資料。

第二十條 獲得擔保資金支持的擔保機構、再擔保機構應于每年1月底前向省級中小企業管理部門和省級財政部門報送上一年度有關資產財務、擔保資金使用、績效等情況的材料，同時將以上材料的電子文檔上報工業和信息化部、財政部。

第二十一條 省級中小企業管理部門和省級財政部門應建立擔保資金使用跟蹤問效和績效評估機制，并于每年2月底前向工業和信息化部、財政部上報資金使用匯總報告及本地區中小企業信用擔保機構發展報告。

第二十二條 擔保資金必須專款專用，對違反規定使用、騙取擔保資金的行為，一經查實，財政部將收回已安排的擔保資金，并按照《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）的相關規定進行處理。第六章 附則

第二十三條 省級財政部門和省級中小企業管理部門可根據本辦法并結合實際，制定具體的實施辦法。

第二十四條 本辦法由財政部會同工業和信息化部負責解釋。

第二十五條 本辦法自印發之日起施行。[1]

編輯本段權威解讀

《中小企業信用擔保資金管理暫行辦法》近日出臺擔保機構最高能獲3000萬元資助

解讀人：財政部有關負責人

財政部、工業和信息化部近日出臺了《中小企業信用擔保資金管理暫行辦法》。財政部有關負責人就中小企業信用擔保資金的管理、擔保資金的申請條件等內容進行了解讀。擔保資金的支持方式及額度

中小企業信用擔保資金，是由中央財政預算安排，專門用于支持中小企業信用擔保機構、中小企業信用再擔保機構增強業務能力，擴大中小企業擔保業務，改善中小企業融資環境的資金。

中小企業信用擔保資金，主要采取以下三種支持方式：

——業務補助。鼓勵擔保機構和再擔保機構為中小企業特別是小企業提供融資擔保、再擔保服務。對符合條件的擔保機構開展的中小企業融資擔保業務，按照不超過年擔保額的2%給予補助；對符合條件的再擔保機構開展的中小企業融資再擔保業務，按照不超過年再擔保額的0.5%給予補助。

——保費補助。鼓勵擔保機構為中小企業提供低費率擔保服務。在不提高其他費用標準的前提下，對擔保機構開展的擔保費率低于銀行同期貸款基準利率50%的中小企業融資擔保業務給予補助，補助比例不超過銀行同期貸款基準利率50%與實際擔保費率之差。

——資本金投入，鼓勵擔保機構擴大資本規模，提高信用水平，增強業務能力。特殊情況下，對符合條件的擔保機構、再擔保機構，按照不超過新增出資額的30%給予注資支持。

符合條件的擔保機構、再擔保機構可以同時享受多項支持方式的資助，但單個擔保機構、再擔保機構當年獲得擔保資金的資助額，除特殊情況外，一般不超過3000萬元。擔保機構的申請條件

申請擔保資金的擔保機構，必須同時具備下列條件：經營擔保業務1年以上（含1年），無不良信用記錄；擔保業務符合國家有關法律、法規、業務管理規定及產業政策。當年新增中小企業擔保業務額占新增擔保業務總額的70%以上；新增單筆擔保責任金額1500萬元以下（含1500萬元，下同）擔保業務占新增擔保業務總額的70%以上，或新增單筆擔保責任金額1500萬元以下擔保業務額在3億元以上；對單個企業提供的擔保責任金額不超過擔保機構凈資產的10%；當年新增擔保業務額達凈資產的3倍以上，且代償率低于3%；平均年擔保費率不超過銀行同期貸款基準利率的50%。

申請擔保資金的再擔保機構，必須同時具備下列條件：以擔保機構為主要服務對象，經營中小企業再擔保業務1年以上（含1年）；再擔保業務符合國家有關法律、法規、業務管理規定及產業政策，當年新增中小企業再擔保業務額占新增再擔保業務總額的70%以上；新增單筆再擔保金額1500萬元以下的再擔保業務額占新增再擔保業務總額的70%以上，或新增單筆再擔保金額1500萬元以下的再擔保業務額在20億元以上；當年新增再擔保業務額達凈資產的5倍以上；平均年再擔保費率不超過銀行同期貸款基準利率的15%。對擔保資金的監督管理

辦法規定，省級財政部門和同級中小企業管理部門對擔保資金申報、審核及使用共同實施管理和監督。財政部駐各地財政監察專員辦事處，對擔保資金的撥付使用情況進行不定期監督檢查。

獲得擔保資金支持的擔保機構、再擔保機構，應按有關財務規定妥善保存有關原始票據及憑證備查。對各級財政部門、財政部駐各地財政監察專員辦事處和中小企業管理部門的專項檢查，應積極配合并提供有關資料。省級中小企業管理部門和省級財政部門應建立擔保資金使用跟蹤問效和績效評估機制，并于每年2月底前向工業和信息化部、財政部上報資金使用匯總報告及本地區中小企業信用擔保機構發展報告。

擔保資金必須專款專用，對違反規定使用、騙取擔保資金的行為，一經查實，財政部將收回已安排的擔保資金，并按照相關規定進行處理。[2]

第二篇：財政部有關負責人解讀《中小企業信用擔保資金管理暫行辦法》

財政部有關負責人解讀《中小企業信用擔保資金管理暫行辦法》

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2010年5月13日來源：人民日報

財政部、工業和信息化部近日出臺了《中小企業信用擔保資金管理暫行辦法》。財政部有關負責人就中小企業信用擔保資金的管理、擔保資金的申請條件等內容進行了解讀。

擔保資金的支持方式及額度

中小企業信用擔保資金，是由中央財政預算安排，專門用于支持中小企業信用擔保機構、中小企業信用再擔保機構增強業務能力，擴大中小企業擔保業務，改善中小企業融資環境的資金。

中小企業信用擔保資金，主要采取以下三種支持方式：

——業務補助。鼓勵擔保機構和再擔保機構為中小企業特別是小企業提供融資擔保、再擔保服務。對符合條件的擔保機構開展的中小企業融資擔保業務，按照不超過年擔保額的2%給予補助；對符合條件的再擔保機構開展的中小企業融資再擔保業務，按照不超過年再擔保額的0.5%給予補助。

——保費補助。鼓勵擔保機構為中小企業提供低費率擔保服務。在不提高其他費用標準的前提下，對擔保機構開展的擔保費率低于銀行同期貸款基準利率50%的中小企業融資擔保業務給予補助，補助比例不超過銀行同期貸款基準利率50%與實際擔保費率之差。

——資本金投入，鼓勵擔保機構擴大資本規模，提高信用水平，增強業務能力。特殊情況下，對符合條件的擔保機構、再擔保機構，按照不超過新增出資額的30%給予注資支持。

符合條件的擔保機構、再擔保機構可以同時享受多項支持方式的資助，但單個擔保機構、再擔保機構當年獲得擔保資金的資助額，除特殊情況外，一般不超過3000萬元。

擔保機構的申請條件

申請擔保資金的擔保機構，必須同時具備下列條件：經營擔保業務1年以上（含1年），無不良信用記錄；擔保業務符合國家有關法律、法規、業務管理規定及產業政策。當年新增中小企業擔保業務額占新增擔保業務總額的70%以上；新增單筆擔保責任金額1500萬元以下（含1500萬元，下同）擔保業務占新增擔保業務總額的70%以上，或新增單筆擔保責任金額1500萬元以下擔保業務額在3億元以上；對單個企業提供的擔保責任金額不超

過擔保機構凈資產的10%；當年新增擔保業務額達凈資產的3倍以上，且代償率低于3%；平均年擔保費率不超過銀行同期貸款基準利率的50%。

申請擔保資金的再擔保機構，必須同時具備下列條件：以擔保機構為主要服務對象，經營中小企業再擔保業務1年以上（含1年）；再擔保業務符合國家有關法律、法規、業務管理規定及產業政策，當年新增中小企業再擔保業務額占新增再擔保業務總額的70%以上；新增單筆再擔保金額1500萬元以下的再擔保業務額占新增再擔保業務總額的70%以上，或新增單筆再擔保金額1500萬元以下的再擔保業務額在20億元以上；當年新增再擔保業務額達凈資產的5倍以上；平均年再擔保費率不超過銀行同期貸款基準利率的15%。

對擔保資金的監督管理

辦法規定，省級財政部門和同級中小企業管理部門對擔保資金申報、審核及使用共同實施管理和監督。財政部駐各地財政監察專員辦事處，對擔保資金的撥付使用情況進行不定期監督檢查。

獲得擔保資金支持的擔保機構、再擔保機構，應按有關財務規定妥善保存有關原始票據及憑證備查。對各級財政部門、財政部駐各地財政監察專員辦事處和中小企業管理部門的專項檢查，應積極配合并提供有關資料。省級中小企業管理部門和省級財政部門應建立擔保資金使用跟蹤問效和績效評估機制，并于每年2月底前向工業和信息化部、財政部上報資金使用匯總報告及本地區中小企業信用擔保機構發展報告。

擔保資金必須專款專用，對違反規定使用、騙取擔保資金的行為，一經查實，財政部將收回已安排的擔保資金，并按照相關規定進行處理。

第三篇：北京市中小企業信用再擔保資金使用管理暫行辦法

關于印發《北京市中小企業信用再擔保資金使用管理暫行辦法》的通知

京財經一〔2009〕2076號

北京中小企業信用再擔保有限公司：

現將《北京市中小企業信用再擔保資金使用管理暫行辦法》印發給你單位，請遵照執行。

二○○九年九月十六日

北京市中小企業信用再擔保資金使用管理暫行辦法

第一章總則

第一條為鼓勵和促進中小企業信用擔保機構放大融資擔保規模，增強信用和抗風險能力，規范擔保機構健康發展，發揮公共財政資金導向作用，切實緩解中小企業融資困難，加強對北京市中小企業信用再擔保資金的管理，提高再擔保資金使用效率，依據《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國中小企業促進法》和《國務院辦公廳轉發發展改革委等部門關于加強中小企業信用擔保體系建設意見》等有關法律、法規，特制訂本辦法。

第二條本辦法所稱的中小企業信用再擔保資金（簡稱再擔保資金），是指由北京中小企業信用再擔保有限公司（簡稱“再擔保公司”）負責日常管理的，由市財政主要出資，為支持本市中小企業信用擔保業發展，解決中小企業融資難問題而設立的，為本市中小企業信用擔保機構提供再擔保的專項資金。

第三條再擔保資金遵循政策性導向、公司化管理、市場化運作的指導思想，旨在為中小企業信用擔保機構提供增強信用、分散風險、引領提高、規范發展的再擔保服務，促進商業銀行加大對擔保機構的信貸支持。再擔保資金按照公開透明、科學管理、專項使用、加強監督的原則進行使用和管理，確保資金使用效率。

第四條再擔保責任余額與再擔保資金的放大比例，最高不超過再擔保資金余額的10倍。

第五條再擔保資金以市財政出資為主，同時可以吸收擔保機構等社會資本的出資以及社會各界的捐助。市財政可根據擔保業務發展情況適時增資。

第二章再擔保的對象和范圍

第六條再擔保的對象

在本市行政區域內工商管理部門注冊登記的主要為本市中小企業提供融資擔保的擔保機構。

第七條再擔保的范圍

再擔保公司為符合本辦法規定的擔保機構的以下擔保業務提供再擔保：

（一）企業銀行貸款擔保；

（二）企業融資租賃擔保；

（三）企業信托計劃擔保；

（四）企業債券擔保；

（五）企業短期融資券和中期票據擔保；

（六）企業銀行票據擔保。

再擔保公司超出上述范圍提供再擔保的，須報市財政局批準。

擔保機構下列擔保業務不屬于再擔保保證范圍：

（一）企業民間借貸擔保；

（二）企業非生產經營性質融資擔保；

（三）以置房、購車及消費為目的個人貸款擔保；

（四）從事房地產、娛樂、投資以及高污染、高能耗等國家及本市限制發展行業企業或項目的擔保。

第八條再擔保的保證條件

申請再擔保支持的擔保機構必須符合以下基本條件：

（一）在市信用擔保協會備案的、具有獨立承擔民事責任能力的獨立法人實體；

（二）實收資本（其中貨幣資金不少于80%）原則上不低于5000萬元，開展擔保業務時間不少于二年；

（三）擔保機構和其主要經營者具有良好的社會信譽和信用，申請再擔保前須經行業管理部門或再擔保公司認可的、具有擔保機構信用評級資質的信用中介機構進行信用評級，信用等級原則上應達到BBB（含）以上且無任何不良信用記錄；

（四）中小企業融資擔保業務占總體擔保業務比重不應低于50%，收取的擔保費原則上不應超過人民銀行同期基準貸款利率的50%，且服務的中小企業應滿足如下條件：

1、必須是依照《中華人民共和國公司法》在本市注冊登記的具有獨立承擔民事責任能力的獨立法人實體，2、符合國家有關部門制定的中小企業標準（參照《關于印發中小企業標準暫行規定的通知》（國經貿中小企[2003]143號）的規定），3、在經營和履行義務方面無不良信用記錄，4、具有完善、規范和行之有效的公司治理結構和內部管理制度，5、申請擔保目的明確且與其實際信用能力和自有資金相匹配，6、愿意以反擔保方式對信用擔保承擔相應責任；

（五）具備完善與行之有效的風險管理體系和各項制度規范，近兩年和近期三個月代償率不超過3%；

（六）財務管理規范且各項重要財務指標均在再擔保公司可接收的范圍內，并須由再擔保公司認可的會計師事務所出具最近兩個的財務審計報告；

（七）至少擁有三名具有三年（含）以上擔保或金融領域從業經驗的專職人員任職管理崗位；

（八）在承保時，必須遵守如下規定：

1、對單一企業的累計擔保余額原則上不得超過擔保本金或凈資產（取高值）的10%，特殊情況須事先向再擔保公司備案，2、平均擔保額度（新增擔保額與新增擔保筆數之比）原則上不超過800萬元，3、按照國家有關規定（參照《中小企業融資擔保機構風險管理暫行辦法》財金[2001]77號）計提各項風險準備金和使用閑置資金；

（九）擔保余額不低于擔保本金的3倍，且不超過擔保本金的10倍，有再擔保保證情況下，擔保余額與擔保本金之比可適當增加，但不應超過有關再擔保合同規定的放大比例；

（十）按季向再擔保公司報送經營信息和財務信息，按月向再擔保公司報送被擔保企業財務信息，接受再擔保公司的業務跟蹤檢查。

第九條再擔保責任的免除

在履行再擔保保證責任期間，如發生以下情況之一，再擔保公司將免于承擔再擔保保證責任，并視情節嚴重程度有權決定是否暫停或終止再擔保協議：

（一）不屬于再擔保保證責任范圍和保證條件的擔保項目發生代償；

（二）擔保機構嚴重違反內部操作規程造成的代償；

（三）擔保機構嚴重違反決策程序造成的代償；

（四）由于擔保機構內部道德風險導致的代償；

（五）擔保機構故意隱瞞或報送虛假信息發生的代償；

（六）由于擔保機構侵害被擔保企業合法權益導致企業不能按期履行償還義務所造成的代償；

（七）擔保機構與被擔保企業互負債務，達成以代償方式抵償擔保機構所負債務的合意而發生的代償；

（八）由于擔保受益人（債權金融機構）嚴重違反操作規程或（和）道德風險導致的逾期貸款；

（九）擔保機構當期代償率超過6%。

第三章再擔保的方式、責任及再擔保費的收取

第十條再擔保方式

參照《中華人民共和國擔保法》，再擔保公司在為擔保機構提供再擔保時，一般采用比例再擔保方式。

如再擔保公司采用一般責任再擔保或其他保證方式時，應依據擔保機構的實際需要、政策導向以及控制風險程度，核定適當的限率或限額標準，確定再擔保保證責任，并事先報市財政局備案。

第十一條 再擔保責任

一般情況下，再擔保公司所承擔的再擔保保證責任為擔保機構擔保余額超過擔保本金3倍以上部分，但不應超過《再擔保協議》規定的再擔保放大比例。

第十二條 再擔保保證比例

再擔保公司應根據政策導向、自身風險控制能力和代償補償能力合理確定保證責任比例。

本著利益共享、責任共擔原則，再擔保公司所承擔的再擔保保證責任比例不超過實際擔保額的50%。

第十三條 再擔保保費費率

為體現再擔保的政策扶持性質，再擔保公司執行優惠的保費費率政策。再擔保公司將參照擔保機構年擔保費率、再擔保調節費率（1-讓利比率）和實際承擔的再擔保保證責任比例確定年再擔保費率。一般情況下年再擔保費率不超過擔保機構年擔保費率30%。

年再擔保費率 = 擔保機構年擔保費率×再擔保調節費率×再擔保保證責任比例。

讓利比率依據擔保機構信用等級和擔保業務政策導向程度來確定，再擔保公司確定讓利比例標準后須報市財政局備案。

第四章再擔保的程序

第十四條再擔保的申請

符合本辦法要求的擔保機構，可向再擔保機構提出再擔保申請。擔保機構向再擔保公司申請再擔保時，應填寫《再擔保申請書》，并同時提交以下材料：

（一）擔保機構的法人證書；

（二）經行業管理部門或再擔保公司認可的、具有擔保機構信用評級資質的信用中介機構的信用評級證明；

（三）由再擔保公司認可的會計師事務所出具最近二個的財務審計報告；

（四）三名具有三年（含）以上擔保或金融領域從業經驗的專職人員任職高級管理崗位的證明；

（五）再擔保公司要求的其他相關材料。

第十五條再擔保的審核與審批

再擔保公司收到齊備的申報材料后，對擔保機構進行必要的盡職調查和評估，出具《評審報告》并通過內部審核程序進行審批。

第十六條再擔保合同的簽訂

再擔保申請審批通過后，再擔保公司按本辦法相關要求起草有關再擔保合同的文本，經內部審核程序進行核準后，再擔保公司通知擔保機構簽約，并按合同約定條款收取再擔保費。

第十七條擔保及保后管理

（一）擔保機構按擔保業務流程和風險管理制度要求，獨立受理、審核、審批與承保擔保項目；

（二）根據雙方簽訂的有關再擔保合同的條款，擔保機構應將再擔保項目基本情況、擔保審批相關信息以及再擔保公司要求的其他相關信息及時報送再擔保公司進行再審核或備案；

（三）擔保機構應按月向再擔保公司報送再擔保項目財務報表和其他保后管理信息，對出現重大風險的再擔保項目，應及時告知再擔保公司并采取有效措施化解風險；

（四）再擔保公司有權獨立或委托第三方對再擔保項目進行跟蹤回訪，擔保機構應予以配合；

（五）再擔保公司應加強對擔保機構的保后管理，按季收集擔保機構經營信息和財務信息并進行跟蹤回訪，如發現問題應及時采取措施予以處置；

（六）再擔保公司建立再擔保業務信息統計制度，按季度向市財政局等政府相關部門及行業協會報送相關信息材料。

第十八條代償與代償賠償

（一）對于債務人不能按期履行償還義務的再擔保項目，擔保公司應先代其償還所欠債務，并及時通知再擔保公司。

（二）如再擔保公司承擔的是比例擔保責任，擔保機構代償后可提出代償補償申請，并提交相關資料；再擔保公司經審核確認屬于再擔保保證責任范圍的，按代償補償程序和應承擔的責任比例向擔保機構支付代償補償款。

對于擔保機構受其他合作方委托開展擔保業務發生的代償，再擔保公司經審核確認屬于再擔保保證責任范圍的，應在擔保機構及其他合作方履行代償責任后，針對代償余額部分，向擔保機構支付代償補償款。

擔保機構應采取一切必要措施對代償項目進行追償，并定期向再擔保公司通報代償項目追償處置情況。對代償項目追償所得，雙方按各自承擔的責任比例進行分配。

（三）如再擔保公司承擔的是一般保證責任，則在擔保公司不能履行部分或全部代償職責且完成清算后，由再擔保公司依據再擔保合同條款予以賠償，再擔保公司擁有對此部分債務的追索權。

（四）如再擔保公司承擔的是除上述方式外的其他保證責任，應報市財政局備案后按合同規定履行代償和追償程序。

第十九條代償損失核銷

對于追償時效已過、追償線索已斷且債務部分或全部未能收回的代償項目，經雙方對代償損失金額確認并報市財政局批準后，按各自內部核銷程序和所承擔的責任比例予以核銷。

第五章再擔保資金的管理

第二十條再擔保公司通過建立現代企業制度，發揮政府出資的引導性作用，管理再擔保資金，并保證其權益。政府出資減持、轉讓須報經市財政局批準。

第二十一條再擔保資金由再擔保公司統一存入專門開立的賬戶，進行專戶管理，專項核算。再擔保資金余額只能存放銀行，或買賣安全性好、回報較高、變現能力較強的國債、企業債券及其他保本收益類金融產品。貨幣性資金不得低于總資本的80%。嚴禁投資股票二級市場和向企業或項目直接投資、拆借資金、委托貸款以及捐贈、贊助。

第二十二條再擔保資金收益（包括資本金增值收入和擔保業務收入）分配方案應事先報市財政局審核同意，其中市財政出資資本金增值收益的60%用于補充再擔保資本金或用于應由市財政負擔的代償補償；其余40%由再擔保公司通過公司董事會確定分配方案進行分配，主要用于彌補風險準備金不足、再擔保業務經費補助、以及經批準的其他事項。

第二十三條再擔保公司建立財務會計報告和擔保業務統計報告制度，按季、年向市財政局報送財務會計報告和擔保業務統計報告，并及時報告公司運營過程中的重大事件。財務會計報告包括會計報表(資產負債表、利潤表、現金流量表及相關附表)，會計報表附注和財務情況說明書。擔保業務統計報告包括每筆在保業務貸款金額、擔保責任金額、期限和剩余期限、利率、擔保費率、貸款本金償還情況、代償情況、資本金運用情況等內容。重大事件包括修改公司章程等重要法律文件、增減資本、高級管理人員或管理機構變更等內容。

第六章再擔保的代償補償

第二十四條市財政根據財政預算平衡的要求和中小企業再擔保業務的開展情況，核定適當的風險補償資金，對符合本辦法規定的再擔保項目發生的代償實行限率補償。當年再擔保代償率=當年發生再擔保代償金額/當年末再擔保責任余額。

第二十五條再擔保公司必須建立與完善風險管理制度，嚴格按照制度要求開展再擔保業務和計提再擔保風險準備金。為保證再擔保公司一定的代償能力，再擔保風險準備金主要來源于：

1、按當年擔保費收入的50%提取未到期責任準備金，計入經營成本；

2、按不超過當年再擔保責任余額1%的比例提取風險準備金，計入經營成本；

3、在稅后利潤中按不低于20%的比例提取風險準備金。再擔保風險準備金累計達到再擔保責任余額的10%后，實行差額提取。

第二十六條再擔保資金擔保項目發生代償，再擔保公司應首先用其提取的風險準備金抵補，不足部分用再擔保資金補償，經市財政局審核認定后屬于補償范圍的給予資金補助，最高補償比例不超過6%當年再擔保代償率。其余部分由以后提取的風險準備金彌補。當年再擔保代償率超過3%時應暫停再擔保業務，進行內部整頓，完善風險控制措施后再開展業務。

第二十七條再擔保資金擔保項目發生擔保代償，合作擔保機構取得代位求償權后，再擔保公司應督促和協助合作擔保機構積極制定追償措施并實施有效追償。追償債權所得資金屬于再擔保公司的，應首先用于歸還再擔保資金；其次屬于風險準備金抵補的，歸還風險準備金；屬于歸還財政補償資金的部分，單獨記賬作為以后市財政風險補償的資金來源。追償債權所得抵債資產按合法程序公開處置，及時變現，并按原代償資金渠道進行賬務處理。

第二十八條每年七月底前，再擔保公司匯總上代償賠償情況，向市財政局提出代償補償申請并附如下相關資料：

（一）代償項目基本信息；

（二）銀行或其他合法債權人代償通知單；

（三）擔保機構代償款撥付憑證；

（四）再擔保公司代償賠償審核及審批意見；

（五）再擔保公司代償賠償款撥付憑證；

（六）項目追償情況報告；

（七）再擔保公司上財務報表及財務審計報告；

（八）市財政局要求提供的其他相關材料。

市財政局依照本辦法要求對再擔保公司的代償補償申請及相關資料進行審核，確定上財政應補償的擔保代償金額，辦理資金撥付手續。

第二十九條凡屬下列情形之一發生的代償，市財政一律不予以補償：

（一）項目不符合相關再擔保政策要求；

（二）再擔保公司未按本辦法規定的相關要求及公司規定操作規程和決策程序提供的再擔保；

（三）因再擔保公司業務人員或管理人員重大失職或有徇私舞弊行為造成的代償；

（四）再擔保公司違法、違規行為導致的代償。

第三十條再擔保公司未建立風險準備金制度，不按規定及時、足額提取風險準備金并單獨記賬或實行專戶管理，不及時追償債權，不按規定報市財政局審批、備案，市財政局將停止補償擔保代償損失。

第三十一條對于追償時效已過、追償線索已斷、經執行法律程序仍無法收回的代償項目，被追索人破產或依法承擔償還義務的自然人死亡，其破產財產收入或遺產收入清償后仍無法彌補代償資金的項目，再擔保公司應按照核銷程序上報市財政局，經批準后予以核銷。

第七章再擔保的監督檢查

第三十二條政府出資設立的再擔保資金應切實用于中小企業信用再擔保事業，為擔保機構服務、為中小企業融資服務，鼓勵各類商業銀行加大信貸支持力度，分散融資風險。再擔保公司應按照現行擔保業會計制度進行會計核算。市財政局可委托第三方機構對再擔保公司業務及財務狀況進行審計，再擔保公司必須予以配合。再擔保公司如挪用再擔保資金，虛報、騙取財政補償資金，或挪用追償債權收回資金中屬于財政資金部分，按照《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）等有關法律法規處理。

第八章 附則

第三十三條本辦法與法律、法規、規章的規定不一致的，以法律、法規、規章的規定為準。

第三十四條本辦法由北京市財政局負責解釋。

第三十五條本辦法自發布之后30日后實施。

第四篇：中小企業信用擔保資金項目資金申請報告

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中小企業信用擔保資金項目資金申請

報告

對符合條件的中小企業信用擔保機構（以下簡稱擔保機構）、省級及跨省區中小企業信用再擔保機構（以下簡稱再擔保機構）2011在保的單筆1500萬元（含）以下的中型、小型、微型企業貸款擔保業務、再擔保業務給予補助，重點補助對小型微型企業的貸款擔保業務、再擔保業務和低擔保費率的貸款擔保業務。

申請擔保資金的擔保機構、再擔保機構須符合《擔保資金辦法》第八條、第九條的規定，并按第十條的規定和有關要求及時通過“中小企業信用擔保業務信息報送系統”填報業務信息。

申請報告是指項目投資者為獲得政府專項資金支持而出具的一種報告。政府資金支持包括投資無償補助、獎勵、轉貸和貸款貼息等方式，只審批資金申請報告。資助方式

政府資金支持包括投資無償補助、獎勵、轉貸和貸款貼息等方式，政府只審批資金申請報告，決定是否給予資金扶持。其具體的審批權限和利用方式如下：

1、投資無償補助是指政府部門對符合條件的企業投資項目和下一級地方政府投資項目給予的投資資金補助，一般政府給

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與的投資補助不高于總投資額度的30%；

2、獎勵，是政府部門對表現突出，業績優秀，具有重大創新貢獻企業的一種鼓勵政策，獎勵額度視具體情況而定；

3、貸款貼息，是指政府部門對符合條件、使用了中長期銀行貸款的投資項目給予的貸款利息貼息。

【報告價格】此報告為委托項目報告，價格根據具體的要求協商，歡迎來電。具體可根據客戶要求進行調整 另：提供國家發改委甲、乙、丙級資質

第一章 總論

一、項目背景及項目概況

二、項目承擔企業產品質量、技術水平、生產能力、生產工藝及裝備現狀，與國內外先進水平的比較

三、項目建設必要性

第二章 發展規劃、產業政策、行業準入和市場分析

一、發展規劃、產業政策、行業準入分析

二、市場分析。包括產品市場供需分析、市場競爭力及風險分析

第三章 建設規模與產品方案

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一、建設規模（包括產能等）

二、產品方案（主要產品種類、產量、質量和技術水平）

第四章 廠址選擇及用地方案

一、廠址現狀及建設條件、用地方案

二、現有場地利用情況

三、土地利用合理性分析

第五章 技術方案、設備方案和工程方案

一、主要設備方案

二、工程方案

三、技術方案、生產工藝流程及裝備水平

四、項目招標內容

第六章 主要原材料供應、資源開發及綜合利用分析

一、主要原材料供應

二、資源開發和利用方案

三、資源節約措施

第七章 總圖、運輸與公用輔助工程

一、總圖布置

二、場內外運輸

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三、公用輔助工程

第八章 節能措施

一、能耗狀況和能耗指標分析

二、節能措施和節能效果分析

第九章 環境影響分析

一、廠址環境條件和現狀

二、項目建設和生產對環境的影響

三、環境保護措施方案

四、環境保護投資

五、環境影響評價

第十章 勞動安全衛生與消防

一、危害因素與危害程度

二、安全措施方案

三、消防設施

第十一章 投資估算及資金籌措

一、投資估算表

二、資本金籌措

三、債務資金籌措

四、申請專項資金的主要原因和政策依據

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第十二章 財務分析及評價結論

一、不確定性分析

二、財務評價結論

三、項目風險分析

第十三章 經濟和社會影響分析

一、從優化產業結構和提升競爭力、改變經濟增長方式、資源綜合利用、改善環境以及循環經濟等方面，分析項目的影響

二、項目對社會的影響分析

三、項目與所在地互適性分析

四、社會評價結論

第十四章 項目進展情況

包括新開工項目前期工作進展情況，項目的審批、核準或備案情況，在建項目的完成情況

第十五章 結論與建議

第十六章 需要提交的有關附件

一、法人營業執照副本（復印件）

二、項目審批、核準或備案文件

三、國土部門出具的項目用地預審意見

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四、環保部門出具的環境影響評價文件審批意見

五、城市規劃部門出具的城市規劃選址意見

六、項目資金證明材料，自有資金有效憑證和項目貸款協議，已發生的銀行貸款憑證及結息單等資料

七、經會計師事務所審計的上一會計報表及截止項目申報前一月的會計報表

八、其他

第五篇：淺談中小企業信用擔保

淺談中小企業信用擔保

【摘要】：中小企業是我國國民經濟中一個重要組成部分。但資金不足是目前我國中小企業面臨的主要問題，融資困難成為中小企業發展的“瓶頸”。而建立信用擔保體系可幫助企業解決貸款難、擔保難的矛盾，有利于降低和分散金融機構貸款風險，提高資金使用率，確立市場經濟條件下良好的銀企信用關系，有助于增強中小企業的競爭力。自上世紀九十年代開始，我國的擔保行業就在學習摸索中不斷前進和壯大，由原來的非專業性“呆人作保”，逐漸發展成現在政府扶持的專業性信用擔保體系，而且信用擔保在化解融資風險、確保融資成功等方面發揮的重要作用。

【關鍵詞】信用擔保中小企業信用擔保信用資源擔保體系問題對策影響

保，顧名思義，一人一呆稱其為保，而這是以前非專業化的解釋。當今社會，“保”代表一種信用，代表一種責任，更代表一種發展。在現政策性擔保機構，商業性擔保機構，專業性擔保機構，控制性擔保機構并存發展的情況下，政府給予了財政支持，稅務支持，風險準備金支持等，這就使中小企業信用擔保更快、更好、更穩的發展下去。那么什么是信用擔保？現在的中小企業信用擔保行業存在什么問題？而我們將如何做好我們中小企業信用擔保的工作呢？？

一、信用擔保的概述

（一）所謂信用，就是一種他人認可的未來的履約意愿和履約能力，是一種無形資產商品，具有價值或使用價值。其形成是一個正反饋過程，是時間財富的積累，是履約意愿的歷史記錄。而其形成取決與生產力的發展水平，取決與法律的健全和穩定。

（二）所謂擔保，是指為了降低信用違約風險，促成市場交易，由擔保人主動承諾提供履約的保證，保障債權人經濟利益的行為。

（三）信用擔保：是指由中小企業信用擔保機構與債權人約定以保證的方式為債權人提供擔保，當被擔保人不能按合同約定履行債務時，由擔保人進行代償，承擔債務人的責任或履行債務的金融中介行為，可以解決中小企業向金融機構融資時擔保難的問題，補充中小企業信用的不足，分散金融機構對中小企業融資的風險，促進資源的合理配置，提高資金使用效率。

1、擔保方式：保證擔保、抵押擔保、質押擔保、留置擔保、定金擔保。

2、擔保責任形式：一般保證、連帶保證、按份聯合擔保、最高限額擔保、再擔保。

（四）、中小企業信用擔保機構可加工的信用資源

1、房屋、土地、在建工程等不動產；

2、設備、車輛、存貨等動產；

3、存單、股票、債券、票據、保險單等有價證券；

4、商標、專利、著作權、等知識產權；

5、應收賬款、租金收益權、承包權股權等法定權益；

6、企業其它一切財產等。

二、中小企業信用擔保體系的基本特征

（一）擔保機構的基本特點

1、與政府機關相比：遵守市場化原則，是一種有償服務；

2、與商業銀行相比：以管理資金風險價值為主，風險較大；

3、與保險公司相比：以管理社會性風險為主，不確定性大；

4、與投資公司比：風險較小，監控成本較低；

5、與服務機構比：承擔一定的風險；

6：與工商企業比：以無形資產為主。

（二）信用擔保體系的基本特征

中小企業信用擔保體系是由各級中小企業信用擔保機構組成的利益共同體，一般具有以下特征：

1.擔保對象的特殊性。中小企業信用擔保體系是為中小企業的經營風險提供擔保。

2.擔保業務的政策性。由于中小企業信用擔保機構擔保對象的特殊性，決定了它很難以商業化形式運作，政府必須介入，以強有力的政策支持。實質是以政府的信用作為它本身信用的擔保。

3.擔保信用的放大性。中小企業信用擔保機構以自身的一定資產為基礎為中小企業的債務履行提供保證，但是這種保證不是一對一的，即不是以一元的資產為一元的債務提供保證，而是通過杠桿放大作用，以一定量的資產啟動多倍的銀行信譽，滿足中小企業的資金需要。

4.風險補償的穩定性。中小企業信用擔保體系的風險補償基金是納入國家財政預算的，所以風險補償基金具有穩定和可靠的來源，從根本上保障了擔保業務的順利進行和穩定發展。

三、我國中小企業信用擔保體系發展的現狀與存在的問題

（一）發展現狀

為了構建中小企業信用擔保體系，國家相關部門先后出臺了《中小企業促進法》、《全國中小企業信用擔保體系管理暫行規定》、《中小企業信用擔保貸款管理辦法》等政策性文件，為我國中小企業信用擔保體系的建立和規范提供了依據。據不完全統計，截至2003年6月底，中國設立各類中小企業信用擔保機構近1千家，共籌集資金287億元人民幣；累計受保企業約5萬戶，累計擔保總額約1200億元；受保企業擔保后從業人員增加58萬人，新增銷售收入1100億元，新增利稅100多億元。

（二）存在的問題

我國中小企業信用擔保體系的快速發展，對解決我國中小企業融資難問題發揮了重要作用。但是，由于盲目跟風和缺乏約束機制，我國中小企業信用擔保體系發展過程中也暴露出一些問題，需要盡快加以解決。

1.制度分散，管理多頭。，由于信用擔保行業的國家主管部門尚未明確，因此，存在多頭管理的現象。但有些政策、制度的出臺，無疑推動了國內擔保業的興起和快速發展，確立信用擔保在扶持中小企業方面的地位和作用，同時對規范行業管理、控制行業風險發揮了積極作用。但是，從宏觀管理角度看，已出臺的有關政策、制度還比較分散，尚未形成國家統一的、全面的針對信用擔保行業的宏觀管理政策體系。

2.規模偏小。由于受地方政府財力所限，擔保機構普遍規模不大。

3.缺乏資金補償機制。政策性擔保機構是中小信用擔保體系的主要支柱。政策性擔保機構不以盈利為主要目標，收取的擔保費用很低，資金來源以各級地方政府財政資金和資產劃入為主，但地方財政資金和資產劃入大多是一次性的，且規模不大，缺乏后續資金注入及補償機制。由于擔保機構缺乏資金補償機制，使其承保能力弱，發展困難，從而一旦發生問題就有財務虧損或破產的危險。

4.缺乏風險分散機制。我國由于缺少明確的制度規范，再加上擔保機構的實力過于弱小，很難得到銀行的信任，許多銀行都將中小企業的貸款風險轉嫁給了擔保機構，不少擔保機構甚至被迫承擔了100%的信貸風險。這樣不僅造成擔保機構責任與能力的不對等，也弱化了銀行對企業的考察和評估，加大了整體風險，嚴重制約著擔保機構的發展和擔保業務的開展。

5.擔保機構缺乏專業人才，內部管理混亂。由于我國過去專業擔保機構少，近三年擔保機構的迅速擴張使得本來就稀缺的擔保人才更加短缺。而且，由于我國目前尚沒有建立擔保從業資格準入制度和失信懲罰制度，造成了現有從業人員能力和素質偏低，使得擔保機構信用度降低，風險加大。

6、擔保收費困難。人們往往有一定習慣性思維，將擔保機構定位在非盈利機構一方，且風

險成本難以定價，從而決定了擔保收費難以定價、收取。

四、如何做好我們中小企業信用擔保的工作

（一）搞清擔保業務流程

1、咨詢登記、收集信息、財務人登記好擔保申請登記表

2、進行擔保審查（運用社會公用信息系統進行社會公用信息采集、運用計算機評審）核實信息的正確性

3、在債權人與債務人簽訂主合同的同時，由擔保機構與債務人簽訂保證合同；需要時，擔保機構與債務人簽訂反擔保合同；

4、按約定支付擔保費；

5、主合同履約不能，由擔保機構按約定代償；

6、擔保機構實施追償。

（二）正確運用擔保機構的存入保證金

1、履約保證作用，加大違約成本，保證自身利益

2、做好風險測試，降低對沖風險、流動性風險

3、要符合有關的法律法規的規定，如：擔保法、合同法、擔保會計辦法等

4、規范操作，影響擔保定價

5、防止變相融資、加大融資風險

（三）加強擔保資金的管理

1擔保機構貨幣形態的擔保資金，要存入省市經貿委和同級人民銀行指定的銀行，也可以按協作合同約定存入協作銀行。

2擔保機構要按再擔保協議要求，將擔保資金和會員交納的風險保證金按約定比例上存再擔保機構指定的銀行專門帳戶。

3擔保機構貨幣形態的擔保資金可按國家規定購買國庫券、國債。

4擔保機構非貨幣形態的擔保資金可按國家規定進行管理。

(四)明確擔保業務收費與經費來源

1明確擔保業務收費

為減輕中小企業財務費用負擔，中小企業信用擔保機構的擔保收費標準一般控制在同期銀行貸款利率的50%以內，具體收費標準由同級政府有關部門審批。商業性擔保機構和企業互助擔保機構從事中小企業擔保業務的收費標準經同級政府物價部門審批，可以在上述標準基礎上適當浮動。

（1）要進行收費精算設計，注意時點和頻度、權益換算及保證金的收取

（2）收費要取之有度，實施履約獎勵、優質客戶授粉優惠的政策

2業務經費來源

(1)財政撥款；(2)擔保收費；(3)擔保資金存款利息所得；(4)其他來源。

（五）提高管理團隊素質

1、合理化團隊結構；

2、提高團隊的平均素質；

3、完善團隊的溝通機制；

4、進行一定程度的激勵政策；

5、完善權力約束政策。

（六）提高企業管理水平，加強競爭力

1、管理要制度化，加強內部監控制度；

2、明確權責，形成環環相扣的管理體制；

3、完善經企業管理戰略和計劃；

4、加強自身的風險意識。

五、規范我國中小企業信用擔保體系發展的對策

（一）健全中小企業信用法律體系

（二）建立資金補償機制

1、財政投入；

2、稅收優惠。

（三）建立風險分擔機制

1、要健全在擔保制度；

2、協作銀行分擔風險；

3、推行反擔保制度。

（四）推進中小企業信用制度建設

1、實行政府推動措施，加強企業信用建設；

2、不斷完善人民銀行信貸登記咨詢系統，方便信用擔保機構咨詢。

六、信用擔保對我國中小企業的影響

建立信用擔保體系幫助企業解決了貸款難、擔保難的矛盾，降低和分散了金融機構貸款風險，提高了資金使用率，確立市場經濟條件下良好的銀企信用關系，從而增強了中小企業的競爭力, 使我國信用擔保行業更快、更好、更穩的發展、成熟。