第一篇：河北省省級中小企業信用擔保機構代償損失補償資金管理暫行辦法

河北省省級中小企業信用擔保機構代償損失補償資金管理暫行辦法

為鼓勵中小企業信用擔保機構（以下簡稱擔保機構）積極、穩妥地開展業務，合理分擔擔保機構代償損失風險，根據《中華人民共和國中小企業促進法》和財政部《關于加強地方財政部門對中小企業信用擔保機構財務管理和政策支持若干問題的通知》（財金[2003]88號），制定本辦法。

第一條 本辦法所稱擔保機構代償損失（以下簡稱代償損失）是指擔保機構為中小企業的貸款提供擔保后，在貸款到期時，被擔保企業未能按貸款合同（協議）約定償還銀行貸款本息，擔保機構按擔保合同（協議）規定償還后所發生的實際代償損失。

第二條 本辦法所稱省級中小企業信用擔保機構代償損失補償資金是指省級財政部門設立的，專項用于對符合本辦法規定的擔保機構所發生的代償損失給予一定比例無償補貼的資金。

第三條 凡在河北省境內登記注冊和登記納稅的專業從事中小企業信用擔保的企業法人、事業法人和社團法人均有獲得本辦法所指代償損失補償的資格。

第四條 代償損失補償堅持鼓勵風險控制、損失適當補償、資金共同負擔的原則。

第五條 擔保機構獲得省級代償損失補償資金的補償應具備以下基本條件：

（一）依法設立，具有獨立的法人資格；

（二）法人治理結構和財務管理制度完善；

（三）正常開展擔保業務一年以上；

（四）有嚴格的風險控制制度和保前調查、保后跟蹤制度；

（五）近3年沒有任何違規失信記錄；

（六）按規定提取、管理和使用各項風險準備金；

（七）按時報送財務報告、業務統計報告和其他材料；

（八）發生代償的擔保業務的被擔保對象為河北省境內登記注冊的中小企業；

（九）發生代償的擔保業務收取的保費費率不高于同期銀行貸款利率的50%；

（十）發生代償的貸款擔保有完備的調查、評估、批準手續并設置了合理的風險控制措施；

（十一）有可行的追償措施并積極追償。

（十二）市、縣財政部門設立相應的代償損失補償專項資金，并對擔保機構的代償損失給予一定比例的補償。

第六條 凡符合第三條、第五條規定的擔保機構，可以向省級財政部門申請代償損失補償，并提交以下文件：

（一）代償損失補償申請報告，擔保機構的法人登記證、章程、稅務登記證、與銀行的合作協議以及被擔保企業法人登記證、被擔保企業規模的相關證明文件的復制件；

（二）所代償的擔保合同（協議）和擔保貸款主合同；

（三）擔保調查、跟蹤、審核的相關文件；

（四）風險控制措施、代償后所獲得債權的追索措施和追償結果說明等相關材料；

（五）銀行出具的代償扣款憑證以及擔保機構所發生的實際代償損失的相關憑證；

（六）經注冊會計師審計的上年度財務報表；

（七）設區市和縣（市、區）財政部門對代償損失進行補償的相關證明文件。

第七條 代償損失補償金額按以下方式計算：

代償損失補償金額=實際代償損失金額×代償損失補償比例。代償損失比例=實際代償損失÷年末擔保責任余額×100%.代償損失比例最高不超過5%（含5%），超過5%的，按5%計算。

實際代償損失=擔保機構向銀行代償金額-反擔保物變現金額（或者反擔保物的評估價值）-擔保保證金（包括關聯方償付額）。

第八條 代償損失補償比例按以下方式確定：

（一）市縣級的擔保機構代償損失比例低于2%的，代償損失補償比例為22%.其中，市縣財政承擔14%，省級財政承擔8%；

代償損失比例高于2%（含2%）的，代償損失補償比例為16%.其中，市縣財政承擔11%，省級財政承擔5%.市、縣財政各自負擔的具體比例由市、縣財政部門協商確定。

（二）省級擔保機構

省級擔保機構所發生的代償損失補償，由省級財政負擔。

代償損失比例低于2%的，代償損失補償比例為22%；

代償損失比例高于2%的，代償損失補償比例為16%.第九條 每年的第2季度為上年度擔保代償損失補償申請的受理期。

第十條 代償損失補償的申報和審批程序是：

（一）縣級擔保機構于每年3月31目前向同級財政部門申請上一年度所發生的代償損失的補償?？h級財政部門接到完備的申請材料后，20個工作日內完成審核，按比例對擔保機構進行補償。

（二）縣級財政部門審核并進行補償后，于每年4月30日前向市級財政部門提交代償損失補償申請報告及相關材料。市級財政部門審核后，按比例對擔保機構進行補償。市級擔保機構直接向市級財政部門提出代償損失補償申請。

（三）市級財政部門審核并進行補償后，于每年5月31日前將有關擔保機構的代償損失補償申請報告及相關材料報送省財政廳。省級財政部門審核后，按上述規定比例對擔保機構進行補償。省級擔保機構直接向省財政廳提出代償損失補償申請。

第十一條 擔保機構獲得的代償損失補償用于補充擔保機構風險準備金。

第十二條 以下情形擔保代償損失不屬于本辦法補償范圍：

（一）與中小企業貸款擔保無關的；

（二）單筆擔保貸款金額超過擔保機構自有資本10%的；

（三）代償損失超過年末擔保余額5%的；

（四）重大擔保項目未設定合理反擔保措施的；

（五）風險控制工作失誤的；

（六）擔保業務人員和管理人員在風險控制過程中有明顯失職、徇私行為的；

（七）在擔保過程中有違法、違規和違反擔保構《章程》的。

第十三條 擔保機構在獲得代償損失補償后須繼續采取有效的債務追償措施。擔保機構未采取有效債務追償措施的，下年度取消代償損失補償資格。

第十四條 擔保機構弄虛作假、騙取代償損失補償的，將追回所得補償資金，取消擔保機構代償損失補償資格，并在相關媒體上公告。

第十五條 從事擔保代償損失補償工作的工作人員徇私受賄，玩忽職守的，承擔相應行政責任和法律責任。

第十六條 本辦法由河北省財政廳負責解釋。

第十七條 本辦法自2005年1月1日起實施。

第二篇：中小企業信用擔保資金管理暫行辦法

財政部、工業和信息化部關于印發《中小企業信用擔保資金管理暫行辦法》的通知

編輯本段財企[2010]7

2號

各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、工業和信息化主管部門、中小企業主管部門，新疆生產建設兵團財務局、中小企業主管部門：

為規范和加強中小企業信用擔保資金管理，提高資金使用效率，財政部、工業和信息化部研究制定了《中小企業信用擔保資金管理暫行辦法》。現印發給你們，請遵照執行。

附件：中小企業信用擔保資金管理暫行辦法 財政部

工業和信息化部

二○一○年四月三十日 附件：

編輯本段中小企業信用擔保資金管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為規范和加強中小企業信用擔保資金管理，提高資金使用效率，根據《中華人民共和國預算法》等法律、法規的有關規定，制定本辦法。

第二條 中小企業信用擔保資金（以下簡稱擔保資金）是根據《中華人民共和國中小企業促進法》、《國務院關于進一步促進中小企業發展的若干意見》（國發［2009］36號），由中央財政預算安排，專門用于支持中小企業信用擔保機構（以下簡稱擔保機構）、中小企業信用再擔保機構（以下簡稱再擔保機構）增強業務能力，擴大中小企業擔保業務，改善中小企業融資環境的資金。

第三條 擔保資金的管理應當遵循公開透明、定向使用、科學管理、加強監督的原則，確保資金使用規范、安全和高效。

第四條 財政部負責擔保資金的預算管理、項目資金分配和資金撥付，并對資金的使用情況進行監督檢查。

工業和信息化部負責確定擔保資金的支持方向和重點，會同財政部對申報的項目進行審核，并對項目實施情況進行監督檢查。第二章 支持方式及額度

第五條 擔保資金采取以下幾種支持方式：

（一）業務補助，鼓勵擔保機構和再擔保機構為中小企業特別是小企業提供融資擔保（再擔保）服務。對符合條件的擔保機構開展的中小企業融資擔保業務，按照不超過年擔保額的2%給予補助；對符合條件的再擔保機構開展的中小企業融資再擔保業務，按照不超過年再擔保額的0.5%給予補助。

（二）保費補助，鼓勵擔保機構為中小企業提供低費率擔保服務。在不提高其他費用標準的前提下，對擔保機構開展的擔保費率低于銀行同期貸款基準利率50%的中小企業融資擔保業務給予補助，補助比例不超過銀行同期貸款基準利率50%與實際擔保費率之差。

（三）資本金投入，鼓勵擔保機構擴大資本規模，提高信用水平，增強業務能力。特殊情況下，對符合條件的擔保機構、再擔保機構，按照不超過新增出資額的30%給予注資支持。

（四）其他。用于鼓勵和引導擔保機構、再擔保機構開展中小企業信用擔保（再擔保）業務的其他支持方式。

第六條 符合條件的擔保機構、再擔保機構可以同時享受以上不限于一項支持方式的資助，但單個擔保機構、再擔保機構當年獲得擔保資金的資助額，除特殊情況外，一般不超過3000萬元。第三章 申請條 件及要件

第七條 申請擔保資金的擔保機構必須同時具備下列條件：

（一）依據國家有關法律、法規設立和經營，具有獨立企業法人資格。

（二）經營擔保業務1年以上（含1年），無不良信用記錄。

（三）擔保業務符合國家有關法律、法規、業務管理規定及產業政策，當年新增中小企業擔保業務額占新增擔保業務總額的70%以上；新增單筆擔保責任金額1500萬元以下（含1500萬元，下同）擔保業務占新增擔保業務總額的70%以上，或新增單筆擔保責任金額1500萬元以下擔保業務額在3億元以上。

（四）對單個企業提供的擔保責任金額不超過擔保機構凈資產的10%。

（五）當年新增擔保業務額達凈資產的3倍以上，且代償率低于3%。

（六）平均年擔保費率不超過銀行同期貸款基準利率的50%。

（七）內部管理制度健全，運作規范，按規定提取準備金。

（八）其他。

第八條 申請擔保資金的再擔保機構必須同時具備下列條件：

（一）依據國家有關法律、法規設立和經營，具有獨立企業法人資格。

（二）以擔保機構為主要服務對象，經營中小企業再擔保業務1年以上（含1年）。

（三）再擔保業務符合國家有關法律、法規、業務管理規定及產業政策，當年新增中小企業再擔保業務額占新增再擔保業務總額的70%以上；新增單筆再擔保金額1500萬元以下的再擔保業務額占新增再擔保業務總額的70%以上，或新增單筆再擔保金額1500萬元以下的再擔保業務額在20億元以上。

（四）當年新增再擔保業務額達凈資產的5倍以上。

（五）平均年再擔保費率不超過銀行同期貸款基準利率的15%。

（六）內部制度健全，管理規范。

（七）其他。

第九條 申請擔保資金的擔保機構、再擔保機構應同時提供下列資料：

（一）法人執照副本及章程（復印件）。

（二）經注冊會計師審計的會計報表。

（三）經注冊會計師專項審計的擔保業務情況（包括擔保業務明細和風險準備金提取等）。

（四）擔保業務收費憑證復印件。

（五）其他需提供的資料。第四章 資金申請、審核及撥付

第十條 工業和信息化部、財政部每年按照本辦法規定，聯合下發申報通知，明確當年擔保資金支持重點、資助比例、具體條件、申報組織等內容。

第十一條 各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政部門和同級中小企業管理部門（以下簡稱省級財政部門和省級中小企業管理部門）負責本地區項目資金的申請審核工作。

第十二條 省級中小企業管理部門會同同級財政部門在本地區范圍內公開組織擔保資金的申請工作。

第十三條 省級中小企業管理部門會同同級財政部門建立專家評審制度，依據本辦法規定和當年申報通知的要求，對申請項目進行評審。

第十四條 省級財政部門會同同級中小企業管理部門依據專家評審意見確定申報的項目，并在規定時間內，將擔保資金申請報告、專家評審意見底稿和其他相關資料上報財政部、工業和信息化部。

第十五條 工業和信息化部會同財政部對各地上報的申請報告及項目情況進行審核，并提出項目計劃。

第十六條 財政部根據審核后的項目計劃，確定項目資金支持方式，審定資金使用計劃，將項目支出預算指標下達到省級財政部門，并根據預算管理規定及時撥付擔保資金。

第十七條 擔保機構、再擔保機構收到擔保資金后，應按照有關財務會計規章制度進行財務處理。第五章 監督檢查

第十八條 省級財政部門和同級中小企業管理部門對擔保資金申報、審核及使用共同實施管理和監督。財政部駐各地財政監察專員辦事處，對擔保資金的撥付使用情況進行不定期監督檢查。

第十九條 獲得擔保資金支持的擔保機構、再擔保機構應按有關財務規定妥善保存有關原始票據及憑證備查。對各級財政部門、財政部駐各地財政監察專員辦事處和中小企業管理部門的專項檢查，應積極配合并提供有關資料。

第二十條 獲得擔保資金支持的擔保機構、再擔保機構應于每年1月底前向省級中小企業管理部門和省級財政部門報送上一有關資產財務、擔保資金使用、績效等情況的材料，同時將以上材料的電子文檔上報工業和信息化部、財政部。

第二十一條 省級中小企業管理部門和省級財政部門應建立擔保資金使用跟蹤問效和績效評估機制，并于每年2月底前向工業和信息化部、財政部上報資金使用匯總報告及本地區中小企業信用擔保機構發展報告。

第二十二條 擔保資金必須專款專用，對違反規定使用、騙取擔保資金的行為，一經查實，財政部將收回已安排的擔保資金，并按照《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）的相關規定進行處理。第六章 附則

第二十三條 省級財政部門和省級中小企業管理部門可根據本辦法并結合實際，制定具體的實施辦法。

第二十四條 本辦法由財政部會同工業和信息化部負責解釋。

第二十五條 本辦法自印發之日起施行。[1]

編輯本段權威解讀

《中小企業信用擔保資金管理暫行辦法》近日出臺擔保機構最高能獲3000萬元資助

解讀人：財政部有關負責人

財政部、工業和信息化部近日出臺了《中小企業信用擔保資金管理暫行辦法》。財政部有關負責人就中小企業信用擔保資金的管理、擔保資金的申請條件等內容進行了解讀。擔保資金的支持方式及額度

中小企業信用擔保資金，是由中央財政預算安排，專門用于支持中小企業信用擔保機構、中小企業信用再擔保機構增強業務能力，擴大中小企業擔保業務，改善中小企業融資環境的資金。

中小企業信用擔保資金，主要采取以下三種支持方式：

——業務補助。鼓勵擔保機構和再擔保機構為中小企業特別是小企業提供融資擔保、再擔保服務。對符合條件的擔保機構開展的中小企業融資擔保業務，按照不超過年擔保額的2%給予補助；對符合條件的再擔保機構開展的中小企業融資再擔保業務，按照不超過年再擔保額的0.5%給予補助。

——保費補助。鼓勵擔保機構為中小企業提供低費率擔保服務。在不提高其他費用標準的前提下，對擔保機構開展的擔保費率低于銀行同期貸款基準利率50%的中小企業融資擔保業務給予補助，補助比例不超過銀行同期貸款基準利率50%與實際擔保費率之差。

——資本金投入，鼓勵擔保機構擴大資本規模，提高信用水平，增強業務能力。特殊情況下，對符合條件的擔保機構、再擔保機構，按照不超過新增出資額的30%給予注資支持。

符合條件的擔保機構、再擔保機構可以同時享受多項支持方式的資助，但單個擔保機構、再擔保機構當年獲得擔保資金的資助額，除特殊情況外，一般不超過3000萬元。擔保機構的申請條件

申請擔保資金的擔保機構，必須同時具備下列條件：經營擔保業務1年以上（含1年），無不良信用記錄；擔保業務符合國家有關法律、法規、業務管理規定及產業政策。當年新增中小企業擔保業務額占新增擔保業務總額的70%以上；新增單筆擔保責任金額1500萬元以下（含1500萬元，下同）擔保業務占新增擔保業務總額的70%以上，或新增單筆擔保責任金額1500萬元以下擔保業務額在3億元以上；對單個企業提供的擔保責任金額不超過擔保機構凈資產的10%；當年新增擔保業務額達凈資產的3倍以上，且代償率低于3%；平均年擔保費率不超過銀行同期貸款基準利率的50%。

申請擔保資金的再擔保機構，必須同時具備下列條件：以擔保機構為主要服務對象，經營中小企業再擔保業務1年以上（含1年）；再擔保業務符合國家有關法律、法規、業務管理規定及產業政策，當年新增中小企業再擔保業務額占新增再擔保業務總額的70%以上；新增單筆再擔保金額1500萬元以下的再擔保業務額占新增再擔保業務總額的70%以上，或新增單筆再擔保金額1500萬元以下的再擔保業務額在20億元以上；當年新增再擔保業務額達凈資產的5倍以上；平均年再擔保費率不超過銀行同期貸款基準利率的15%。對擔保資金的監督管理

辦法規定，省級財政部門和同級中小企業管理部門對擔保資金申報、審核及使用共同實施管理和監督。財政部駐各地財政監察專員辦事處，對擔保資金的撥付使用情況進行不定期監督檢查。

獲得擔保資金支持的擔保機構、再擔保機構，應按有關財務規定妥善保存有關原始票據及憑證備查。對各級財政部門、財政部駐各地財政監察專員辦事處和中小企業管理部門的專項檢查，應積極配合并提供有關資料。省級中小企業管理部門和省級財政部門應建立擔保資金使用跟蹤問效和績效評估機制，并于每年2月底前向工業和信息化部、財政部上報資金使用匯總報告及本地區中小企業信用擔保機構發展報告。

擔保資金必須?？顚Ｓ?，對違反規定使用、騙取擔保資金的行為，一經查實，財政部將收回已安排的擔保資金，并按照相關規定進行處理。[2]

第三篇：上海市商業性融資擔保機構擔保代償損失風險補償暫行辦法

關于印發《上海市商業性融資擔保機構擔保代償損失風險補償暫

行辦法》的通知

滬財企[2011]94號

各區（縣）財政局、各有關單位：

為貫徹落實市政府印發的《關于推動科技金融服務創新促進科技企業發展的實施意見》（滬府發〔2011〕84號）、市政府辦公廳轉發的《關于本市加快融資性擔保行業發展進一步支持和服務本市中小企業融資的若干意見》（滬府辦發〔2010〕31號）的有關精神，鼓勵商業性融資擔保機構進一步支持和服務中小企業融資，營造良好的融資環境，現將上海市財政局制定的《上海市商業性融資擔保機構擔保代償損失風險補償暫行辦法》印發給你們，請遵照執行。

上海市財政局

二〇一一年十二月三十一日

附件：

上海市商業性融資擔保機構擔保代償損失風險補償暫行辦法

第一章總則

第一條為更好促進本市融資性擔保行業健康發展，鼓勵商業性融資擔保機構進一步支持和服務中小企業融資，營造良好的融資環境，根據市政府印發的《關于推動科技金融服務創新促進科技企業發展的實施意見》（滬府發〔2011〕84號）、市政府辦公廳轉發的《關于本市加快融資性擔保行業發展進一步支持和服務本市中小企業融資的若干意見》（滬府辦發〔2010 〕 31號）的有關精神，以及市財政局制定的《上海市中小企業融資擔保專項資金管理暫行辦法》（滬財企〔2011〕41號）的有關規定，特制定本辦法。

第二條本辦法所稱融資擔保機構（以下簡稱：擔保機構）擔保代償損失（以下簡稱：代償損失），是指擔保機構為中小企業的貸款提供擔保后，在貸款到期時，被擔保企業未能按合同約定向銀行償還貸款，擔保機構依據擔保合同代其償還后所發生的實際損失。

第三條本辦法所稱代償損失補償資金，由市、區（縣）兩級財政設立的中小企業融資擔保專項資金負擔。

第四條擔保機構代償損失補償，按照“鼓勵風險控制，損失適當補償”、“資金共同負擔”的原則實施。

第二章補償的對象與條件

第五條申請代償損失補償資金的擔保機構，必須同時符合下列條件：

（一）在本市依法注冊設立二年以上。

（二）有完善的法人治理機構和內部組織結構，財務管理制度健全，近二年內無不良信用記錄。

（三）已按規定提取和管理使用風險準備金。

（四）當年新增中小企業融資擔保業務額占新增擔保業務總額的70%以上；當年新增單戶企業擔保責任金額1000萬元以下（含1000萬元，下同）的擔保業務占新增擔保業務總額70%以上，或當年新增單戶企業擔保責任金額1000萬元以下的擔保業務額在3億元以上。

（五）當年新增的擔保業務額達到凈資產3倍以上，且代償率低于3%。

（六）平均年擔保費率不超過銀行同期貸款基準利率的50%。

第六條申請代償損失補償的項目，必須同時符合以下條件：

（一）符合國家及本市產業發展政策的要求。

（二）被擔保企業與擔保機構之間沒有資產關聯關系。

（三）單個項目擔保責任金額在1000萬元以下（含1000萬元）且不超過擔保機構自身凈資產的10%。

（四）擔保的項目已征得擔保對象所在區縣（納稅注冊地）財政部門的同意。

（五）符合財政部、國家稅務總局《關于企業資產損失稅前扣除政策通知》（財稅〔2011〕57號）規定的有關資產損失確認的相關條件。

第三章補償的申請及受理程序

第七條每年3月1日至6月30日為上代償損失補償申請受理期限。

第八條擔保機構申請代償損失補償必須提交如下材料：

（一）代償損失補償申請書及工商營業執照、稅務登記證復印件。

（二）擔保協議、擔保主合同及履行憑證。

（三）擔保調查、評估、審核的相關文件。

（四）反擔保協議和風險控制措施相關材料。

（五）銀行代償通知書及擔保機構代償憑證復印件。

（六）代償債務追償措施和結果說明資料。

（七）法院裁決通知書。

（八）由認可的中介機構出具的上財務報表、風險準備金賬戶情況。

（九）其他需提交的材料。

第九條代償損失補償申請受理程序：

（一）擔保機構向擔保代償項目（單位）稅務登記所在地的區（縣）財政局提出申請并提交相關資料。

（二）區（縣）財政局審核補償申請是否符合本辦法有關資格、條件的規定。

（三）區（縣）財政局對符合條件的申請進行代償情況和原因調查并提出初審意見報市財政局。

（四）市財政局對區縣提出的初審意見進行審核并核定補償金額、市和區（縣）兩級財政各自負擔的比例。

（五）市財政局將核定的應由市級財政負擔的補償資金撥付至相關區（縣）財政局。

（六）區（縣）財政局根據市財政局核定的補償金額，將市、區（縣）兩級財政補償資金撥付至相關擔保機構。

第四章補償額的計算與分擔比例

第十條代償損失補償額的計算將根據擔保項目代償損失，以及擔保機構擔保規模、已取得中央財政和地方財政資金支持等具體情況審核確定。

（一）對擔保機構當年新增中小企業擔保業務額達到凈資產的3-5倍（不含5倍），且其在已取得的中央財政和地方財政各類融資擔保專項補助后，仍不足以彌補代償損失的，可按其擔保項目代償實際損失的20%-30%進行補償。

（二）對擔保機構當年新增中小企業擔保業務額達到凈資產的5倍（含5倍）以上，且其在已取得的中央財政和地方財政各類融資擔保專項補助后，仍有較大損失的，則可按其擔保項目代償實際損失的30%-40%進行補償。

（三）對擔保對象屬上海張江高新技術產業開發區、上海紫竹國家高新技術產業開發區、上海楊浦國家創新型試點城區等區域內的科技型中小企業、高新技術企業，如擔保機構又同時符合上述第（一）款有關條件的，補償比例可提高至40%-50%；如擔保機構又同時符合上述第（二）款有關條件的，補償比例可提高至50%-60%。

代償損失補償額的計算公式：

代償損失補償額＝代償實際損失額×補償比例

代償實際損失額＝擔保代償額－通過司法訴訟程序和其他途徑已追回的金額－已取得的中央財政和地方財政各類融資擔保專項補貼資金

第十一條上述擔保損失補償額，按中小企業融資擔保對象屬地化原則，由市、區（縣）兩級中小企業融資擔保專項資金共同分擔。具體分擔比例：擔保對象屬高新技術企業的，市與區（縣）按6:4比例分擔；擔保對象屬一般企業的，市與區（縣）按5:5比例分擔。

第五章補償資金的使用和監管

第十二條擔保機構收到的擔保代償損失補償資金應充實擔保機構的風險準備金，不得移作他用。

第十三條獲得擔保代償損失補償資金的擔保機構，應按有關財務規定妥善保存相關原始票據及憑證，自覺接受財政部門和審計部門的監督和審計。市、區（縣）財政部門可委托第三方機構對有關擔保機構的業務及財務狀況進行專項審計，擔保機構應予以配合。

第十四條擔保機構弄虛作假，或與被擔保企業合謀騙取補償資金的，一經查實，市、區（縣）兩級財政部門將收回已撥付的補償資金，并按照《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）的相關規定進行處理。

第六章附則

第十五條本辦法由上海市財政局解釋。

第十六條本辦法自發布之日起30日后施行，有效期2年。

第四篇：西藏中小企業信用擔保機構風險補償資金管理辦法

西藏自治區中小企業信用擔保機構風險補償

資金管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為規范西藏自治區中小企業信用擔保風險補償資金管理，提高我區中小企業信用擔保機構（以下簡稱擔保機構）抵御風險能力，逐步建立我區中小企業貸款擔保代償損失和風險控制激勵機制，根據國家有關規定和自治區人民政府有關文件精神，結合我區實際，制定本辦法。

第二條中小企業信用擔保風險補償資金（以下簡稱擔保風險補償資金），是指自治區財政預算安排的用于補助擔保機構為區內中小企業提供融資擔保而產生的風險損失，以及激勵融資擔保風險控制較好的擔保機構的資金。

第三條 本辦法所稱擔保機構，是指在西藏自治區內依法設立，并為我區中小企業提供融資擔保服務的具有企業法人資格的中介機構。

第四條 本辦法所稱中小企業，是指在自治區工商管理部門注冊登記、在自治區行政區域內實際經營和依法納稅，且符合《中小企業劃型標準規定》（工信部聯企業[2011]300號）標準的企業。

第二章 擔保風險補償資金使用范圍及標準

第五條 擔保風險補償資金主要用于增強擔保機構的抗風險能力，包括以下兩個方面：

（一）代償損失補償，即對擔保機構為中小企業融資擔保發生的代償損失給予一定無償補助。

（二）擔保風險控制激勵，即對擔保風險控制較好的擔保機構給予一定的風險補償獎勵。

第六條 擔保代償損失是指中小企業信用擔保機構為中小企業提供融資擔保后，在貸款到期時，被擔保企業未能按貸款合同約定償還銀行貸款本息，擔保機構按擔保合同代位償還該貸款，經追償后確認無法收回而形成的實際凈損失。

代償損失=（擔保責任額-被擔保企業已還貸款額）×擔保機構風險分擔比例-反擔保物變現額。

被擔保企業已還貸款額包含企業償還的銀行貸款本息及擔保機構在一定時期內向企業追償收回的資金。

代償損失確認后，擔保機構進行債務追償追回的資金，應在以后的代償損失中減除。

第七條 擔保風險控制激勵按以下標準執行：

（一）擔保機構嚴格按照自身制定的擔保評估制度和反擔保制度辦理企業貸款擔保業務，且當年未發生代償損失的（自治區人民政府或自治區財政廳指定的政策性擔保業務除外），按當年日均貸款擔保責任額的1％給予擔保風險控制激勵。

（二）擔保機構當年發生代償損失，但當年收取的擔保收入總額在彌補代償損失后仍有盈余的，按當年日均貸款擔保責任額的0.5％予以擔保風險控制激勵。

年日均貸款擔保責任額=∑（內每筆貸款擔保責任額×內該筆貸款擔保的實際擔保天數）/365天。

第八條 代償損失補償按以下標準執行：

（一）當年發生代償損失的，按不高于代償損失金額20％的比例予以補償。

（二）對于由自治區人民政府或自治區財政廳規定的貸款擔保業務，擔保機構在盡職盡責履行風險控制責任后，經過自治區財政廳審核確認的，其代償損失予以全額補償。

第九條 單個擔保機構的擔保風險補償資金，最高總額原則上不超過400萬元。

擔保機構獲得的代償損失補償資金，應當全部用于補充風險控制準備金。

擔保機構獲得的擔保風險控制激勵資金，可按不超過20%用于擔保體系建設，并轉增實收資本；剩余部分用于補充風險控制準備金。

第十條 擔保機構下列情形不屬于擔保風險補償范圍：

（一）擔保機構或其從業人員違反法律、法規及機構內部管理制度而發生的擔保業務。

（二）履約擔保、注冊擔保、訴訟保全擔保、工程擔保等非融資類擔保業務。

（三）擔保機構或其從業人員沒有證據證明已經盡職盡責履行風險控制責任而導致的擔保風險損失。

第三章 擔保風險補償資金的申請、審核及下達

第十一條 申請擔保風險補償的擔保機構，應當符合以下條件：

（一）在西藏自治區內依法設立，注冊資本在1000萬元人民幣以上（含1000萬元），經營擔保業務在兩年以上（含兩年），并在財政部門和工業和信息化部門登記備案。

（二）財務管理制度、風險責任準備金制度、擔保評估制度、反擔保制度、風險資產管理制度、債務追償制度健全并嚴格執行，按規定足額提取擔保賠償準備金、未到期責任準備金及一般風險準備金。

（三）自覺接受財政、人民銀行等有關部門的監管，及時向財政部門報送季度和財務會計報告、擔保業務統計報告。

（四）遵守敬業、誠信的基本準則，無違規失信記錄。

（五）擔保項目符合我區產業經濟政策，對單個項目提供的擔保責任金額最高不超過本機構實收資本的20％；面向中小企業的擔保金額占全部擔保金額的70%以上。

（六）年日均貸款擔保責任額原則上達到本機構實收資本的1.2倍（含1.2倍）以上，特殊情況可申請放寬條件。

（七）擔保業務手續費在規定的范圍內。

第十二條 已登記備案的擔保機構，于每年3月底前按本辦法規定申請上一擔保風險補償資金。申請擔保風險補償資金時，應當 4 填制《西藏自治區中小企業信用擔保機構擔保風險補償資金計算表》（見附件一），分別計算擔保風險控制激勵及代償損失補償額度。

第十三條 擔保機構申請擔保風險補償資金應當提交以下材料：

（一）公司營業執照、組織機構代碼證、稅務登記證、信用等級證。

（二）經會計師事務所審計的財務報告，并說明風險準備金、未到期責任準備金的提取、使用和管理情況。

（三）與金融機構合作協議、擔保合同、金融機構貸款證明及相關出票證明。

（四）反擔保合同、擔保項目基本情況。

（五）總擔保金額、當年新增擔保額、期末在報責任余額、期間無代償解除擔保責任額、代償損失情況（代償損失需提供貸款銀行收取代償貸款的憑證）。

（六）《西藏自治區中小企業信用擔保機構風險補償資金申請表》（見附件二）及《西藏自治區中小企業信用擔保機構風險補償資金計算表》。

本條第一款規定的第一、三、四項材料應當提交原件的復印件，加蓋公章，并按Ａ4紙型制作，裝訂成冊。

第十四條 擔保機構申請擔保風險補償資金，應當提出書面申請，并據實填報《西藏自治區中小企業信用擔保機構風險補償資金申請表》及《西藏自治區中小企業信用擔保機構風險補償資金計算表》，連同有關材料按一式兩份，并附電子文件，在每年3月底前報經所在 地（市）財政局會同工信局審核簽署意見后，上報自治區財政廳、工業和信息化廳。

區直擔保機構直接向自治區財政廳、工業和信息化廳提交申請。第十五條)自治區財政廳會同工業和信息化廳對擔保機構申報材料進行合規性審核。對于申報材料不全的，應當在受理后10個工作日內告知予以限期補正；過期未予補正，或者申報機構拒絕補正的，取消當年補償資格。

第十六條審核工作結束后，自治區財政廳應當確定擔保風險補償金額，在20個工作日內將資金下達到擔保機構所在的地（市）財政局或者區直擔保機構。地（市）財政局應當及時將擔保風險補償資金撥付給擔保機構，不得截留或者滯留。

第四章 擔保風險補償資金的監督

第十七條 擔保機構申請擔保風險補償資金所提交的材料必須真實、有效，不得弄虛作假。如有違反，自治區財政廳將收回撥付的全部擔保風險補償資金，取消其3年內申請擔保風險補償資金的資格，并按國務院頒發的《財政違法行為處罰處分條例》予以處罰處分；涉嫌犯罪的，移送司法機關依法追究刑事責任。

第十八條 擔保機構收到的擔保風險補償資金不得改變用途，未按本辦法第九條第二款、第三款規定進行財務處理的，縣級以上財政部門可以責令改正、予以警告。

第五章 附則 第十九條 本辦法由自治區財政廳會同自治區工業和信息化廳負責解釋。

第二十條 本辦法自印發之日起實施。

附件一：西藏中小企業信用擔保機構風險補償資金申請表附件二：西藏中小企業信用擔保機構風險補償金計算表

第五篇：財政部有關負責人解讀《中小企業信用擔保資金管理暫行辦法》

財政部有關負責人解讀《中小企業信用擔保資金管理暫行辦法》

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2010年5月13日來源：人民日報

財政部、工業和信息化部近日出臺了《中小企業信用擔保資金管理暫行辦法》。財政部有關負責人就中小企業信用擔保資金的管理、擔保資金的申請條件等內容進行了解讀。

擔保資金的支持方式及額度

中小企業信用擔保資金，是由中央財政預算安排，專門用于支持中小企業信用擔保機構、中小企業信用再擔保機構增強業務能力，擴大中小企業擔保業務，改善中小企業融資環境的資金。

中小企業信用擔保資金，主要采取以下三種支持方式：

——業務補助。鼓勵擔保機構和再擔保機構為中小企業特別是小企業提供融資擔保、再擔保服務。對符合條件的擔保機構開展的中小企業融資擔保業務，按照不超過年擔保額的2%給予補助；對符合條件的再擔保機構開展的中小企業融資再擔保業務，按照不超過年再擔保額的0.5%給予補助。

——保費補助。鼓勵擔保機構為中小企業提供低費率擔保服務。在不提高其他費用標準的前提下，對擔保機構開展的擔保費率低于銀行同期貸款基準利率50%的中小企業融資擔保業務給予補助，補助比例不超過銀行同期貸款基準利率50%與實際擔保費率之差。

——資本金投入，鼓勵擔保機構擴大資本規模，提高信用水平，增強業務能力。特殊情況下，對符合條件的擔保機構、再擔保機構，按照不超過新增出資額的30%給予注資支持。

符合條件的擔保機構、再擔保機構可以同時享受多項支持方式的資助，但單個擔保機構、再擔保機構當年獲得擔保資金的資助額，除特殊情況外，一般不超過3000萬元。

擔保機構的申請條件

申請擔保資金的擔保機構，必須同時具備下列條件：經營擔保業務1年以上（含1年），無不良信用記錄；擔保業務符合國家有關法律、法規、業務管理規定及產業政策。當年新增中小企業擔保業務額占新增擔保業務總額的70%以上；新增單筆擔保責任金額1500萬元以下（含1500萬元，下同）擔保業務占新增擔保業務總額的70%以上，或新增單筆擔保責任金額1500萬元以下擔保業務額在3億元以上；對單個企業提供的擔保責任金額不超

過擔保機構凈資產的10%；當年新增擔保業務額達凈資產的3倍以上，且代償率低于3%；平均年擔保費率不超過銀行同期貸款基準利率的50%。

申請擔保資金的再擔保機構，必須同時具備下列條件：以擔保機構為主要服務對象，經營中小企業再擔保業務1年以上（含1年）；再擔保業務符合國家有關法律、法規、業務管理規定及產業政策，當年新增中小企業再擔保業務額占新增再擔保業務總額的70%以上；新增單筆再擔保金額1500萬元以下的再擔保業務額占新增再擔保業務總額的70%以上，或新增單筆再擔保金額1500萬元以下的再擔保業務額在20億元以上；當年新增再擔保業務額達凈資產的5倍以上；平均年再擔保費率不超過銀行同期貸款基準利率的15%。

對擔保資金的監督管理

辦法規定，省級財政部門和同級中小企業管理部門對擔保資金申報、審核及使用共同實施管理和監督。財政部駐各地財政監察專員辦事處，對擔保資金的撥付使用情況進行不定期監督檢查。

獲得擔保資金支持的擔保機構、再擔保機構，應按有關財務規定妥善保存有關原始票據及憑證備查。對各級財政部門、財政部駐各地財政監察專員辦事處和中小企業管理部門的專項檢查，應積極配合并提供有關資料。省級中小企業管理部門和省級財政部門應建立擔保資金使用跟蹤問效和績效評估機制，并于每年2月底前向工業和信息化部、財政部上報資金使用匯總報告及本地區中小企業信用擔保機構發展報告。

擔保資金必須專款專用，對違反規定使用、騙取擔保資金的行為，一經查實，財政部將收回已安排的擔保資金，并按照相關規定進行處理。