第一篇：結算中心會計員工作標準

結算中心會計員工作標準

1主題內容與適用范圍

本標準規定了結算中心會計員的職責和權限、工作內容與要求及檢查與考核辦法。

本標準適用于結算中心會計員。

2引用標準

QB/LM·Z03.02—06 管理人員通用工作標準。

3職責與權限

3.1職責

3.1.1在結算中心主任的領導下，負責結算中心的結算記帳工作。

3.1.2對外部存款帳戶及內部開戶單位的資金使用監督和控制，發揮監督、控制、調節作用。

3.1.3月末及時向內部開戶單位退回對帳單，核對帳目是否一致，發現錯誤，及時查找，不得過月。

3.2權限

3.2.1對不合理的開支有權過問和抵制。

3.2.2對違反財經紀律有關規定的行為有監督、檢舉權。

4工作內容與要求

4.1通用部分

執行QB/LM·Z03.02標準

4.2專用部分

4.2.1深入基層，服務基層，及時下分、子公司核對帳目，做到帳帳相符，帳證相符。

4.2.2對外部存款帳戶做到日清月結，及時與銀行核對帳目，按月編制銀行余額 調節表。

4.2.3及時掌握各家銀行借款動態，給領導提供及時準確借款利息，不允許有逾期和欠息情況。

4.2.4認真執行結算管理條例，按照會計科目處理業務。

4.2.5及時完成領導交辦的臨時任務。

5檢查與考核

5.1本標準由結算中心主任負責檢查。

5.2與經濟責任制掛鉤，按本標準逐條考核與獎懲。

附加說明：

本標準由財務處負責起草。

第二篇：會計員工作職責

會計人員工作職責

一、做好本單位的相關業務數據的監督、統計、核算、分析，為領導及時、準確的提供業務運作的可視數據。

二、負責總賬、分類帳、明細帳的建帳、核算和編制必須的會計數據報表，要求及時、準確。

三、正確統計核算本單位相關業務人員的業務開展情況，準確統計業務員或業務單位的業務量，及時報告業務應收款、業務已收款、業務欠款數據。做到每天、每旬、每月的數據可查性和正確性。

四、根據業務經理提供的考勤、考績數據編制相關工資發放清單。

五、建立必要的大宗物品和固定資產登記帳目，做到帳帳平衡、帳物相符。

中通南市總部

2014年4月

第三篇：會計員工作崗位職責

會計員工作說明書

第一部分崗位規格說明

一、基本資料：

崗位名稱：會計員定員標準：2人

直接上級：財務主管分析日期：201010

21二、崗位職責

（一）概述

分析、研究會計數據，準備財務報告，向管理層提供財務信息。

（二）工作職責

1、嚴格執行國家會計法規和會計主管部門制定的各項制度，做好財務核算、監督、統計工作；

2、嚴守財務制度，掌握和控制公司各項費用的開支范圍和開支標準；

3、按財務制度認真審核，報銷各項資金使用票據；

4、按照財務制度的要求，認真做好報賬、記賬、結賬工作。記賬要及時、準確，盡量做到當日完成；

5、配合出納員做好現金收付工作，并按月與出納員做好對賬、結賬工作；

6、分類管理好公司所有賬目，全面做到賬賬相符、賬實相符、張表相符，并做好財務憑證、報表、賬簿以及會計檔案的整理、裝訂、歸類和保管工作；

7、定期編報各種內外會計報表，及時、準確、真實、完整地提供各種會計信息，提出改進財務管理工作的建議和措施，為領導決策提供可靠依據；

8、加強業務學習，不斷提高業務素質和業務水平，出色完成本職工作；

9、完成領導臨時分配的其他工作。

三、崗位權限

1、對公司政策知情權

2、財務管理建議權

3、申訴權

四、應負責任

1、對會計報表編制的正確性負責

2、對應有的各種統計資料、表格、檔案的完整性、正確性、安全性負責

五、勞動條件和環境

工作場所:辦公室。

環境狀況:基本舒適。

危 險 性:基本無危險,無職業病危險。

臺式電腦：1臺

固定電話：1臺

第二部分員工規格要求

六、資歷

1、工作經驗：財務行業初級以上職稱，兩年以上相關行業會計工作經驗，有豐富的財務出咯工作經驗，熟悉稅務等政府部門的操作流程。

2、學歷要求：財會專業大專以上學歷。

七、身體條件及行為傾向

身體健康，為人處事正直、坦誠、成熟、豁達、自信，有高度的工作熱情，具備良好的溝通協調能力和團隊合作能力，忠誠、敬業、嚴謹、愿與企業共同發展。

八、崗位要求：

1、精通國家財稅法律規范、財務核算、財務管理、財務分析、財務預測等財務制度和業務；

2、熟悉國家會計法規，了解稅務法規和相關稅收政策；

3、熟悉銀行業務和報稅流程；

4、良好的口頭及書面表達能力；

5、熟練應用財務軟件和辦公軟件；

九、關鍵業績指標

1、協助財務部完成賦稅，成本合理

2、內外部客戶滿意度

3、編制會計報表

4、會計資料歸檔

5、財務總結匯報

6、財務核算

7、學習提升

第四篇：往來結算員工作標準

往來結算員工作標準

1主題內容與適用范圍

本標準規定了往來結算員的職責與權限，工作內容與要求以及檢查與考核辦法。

本標準適用于往來結算員。

2引用標準

QB/LM·Z03.02—06 管理人員通用工作標準。

3職責與權限

3.1職責

3.1.1負責管理和記錄購銷業務和其它往來的暫收、暫付，應付等款項，認真核對及時清算。

3.1.2負責其它往來結算的明細分類結算。

3.1.3負責各項往來帳目的核對工作。

3.2權限

3.2.1對付長期掛帳不清的單位和個人強行扣款沖帳的權利。

3.2.2對不符合發票管理規定的原始單據，有權予以退回或拒絕執行。

3.2.3對帳目不清的業務有權拒絕付款。

4工作內容與要求

4.1通用部分

執行QB/LM·Z03.02標準

4.2專用部分

4.2.1認真做好記帳、沖帳、結帳工作，書寫工整，保持帳面清潔。

4.2.2定期向領導反映應收、應付中存在的問題，并提出處理意見，保證資金的 合理使用。

4.2.3對無法收回或無法支付、應付中存在問題的，提出處理意見，保證資金的合理使用。

4.2.4制訂往來款項的結算辦法，應該攤銷的費用，應及時沖帳攤銷，不得不攤或跨分攤，保證核算的真實性、完整性。

4.2.5往來結算要按單位和個人分戶記帳，逐步序時登記，并及時核對，按期清

償。

4.2.6按時完成領導交辦的臨時任務。

5檢查與考核

5.1本標準由財務處處長及主管科長負責檢查。

5.2與經濟責任掛鉤，根據本標準內容進行考核與獎懲。

附加說明：

本標準由財務處負責起草。

第五篇：結算中心管理辦法

資 金 結 算 中 心 管 理 辦 法

一、總

則

第一條 為了充分發揮總公司的“戰略決策中心、指揮協調中心、管理控制中心”的管理職能，規范和加強資金結算中心的管理，加強資金管理，確保資金的安全和提高資金的使用效率，特制定本辦法。

第二條．資金結算中心是根據資金管理和控制的規定在總公司內部設立的，為成員企業辦理資金融通和結算的內部監督、服務機構。

第三條．資金結算中心的運行應遵循“資金集中管理，帳務分帳核算”的原則，即由總公司統一進行資金管理，各法人企業的財務核算由其內設的財務部獨立核算。

第四條．資金結算中心隸屬于總公司財務資產管理部，其業務受財務資產管理監督、管理。

第五條.本辦法適用于納入結算中心管理的企業的財務會計事項.二、結算中心的任務和職能

第六條．資金結算中心的主要任務是：為成員企業辦理資金結算和融通，監督和控制企業的資金收支，降低資金成本，提高資金的使用收益。資金結算包括現金結算和轉帳結算；資金融通為以企業整體的名義進行的外部融資和在成員企業之間的內部資金融通。

第七條．結算服務職能：統一辦理結算中心成員單位的經濟業務結算工作。按總公司資金管理制度或辦法及時、準確、優質的做好結算中心成員單位的內部和外部結算服務工作。

服務范圍：所有成員單位所涉及到的貨幣資金收入、支出以及成員單位之間往來結算等經濟事項。

第八條．監督控制職能：結算中心辦理每一筆結算業務時通過審核原始憑證等手段來監督、控制各成員單位貨幣資金的收、支業務，杜絕不正常開支，以促使各單位有效的使用資金，提高資金使用效率。

第九條．內部資金調配職能：調劑總公司內企業資金余缺，減少企業外部貸款，降低資金成本。

第十條.外部融資功能：發揮企業整體規模效應，開拓籌資渠道，獲取授信優惠和擴大授信額度，以聯合授信的名義統一管理企業外部貸款，支持企業的發展。

第十一條.投資管理職能：根據總公司董事會的長期戰略決策所確定的投資計劃和長期資產構建計劃，籌集資金進行投資。

第十二條.信息反饋職能：結算中心通過日常的核算資料，準確的反映各單位貨幣資金的收入、支出、結存情況，及時為總公司和各單位的各級管理層提供經營決策和資金信、貸信息。

三、結算中心資金管理

第十三條.銀行賬戶管理：資金結算中心所有成員單位均需再在蘭開設一般賬戶統一交由結算中心管理，成員各單位可以保留本單位基本結算戶和預儲稅款賬戶，用以滿足各單位備用金限額內的日常支付和稅款的支付，但是基本結算戶和預儲款賬戶的來源只能從結算中心賬戶按照規定劃轉，除此之外成員各單位一律不得再自行開設新的賬戶。

第十四條.現金管理：各成員單位取得的現金收入必須存入結算中心一般戶中?，F金的支出只能從各單位基本結算戶中支付并且必須經由成員單位主管領導批準同意后方可辦理，結算中心各單位一般戶的付款只能采取轉賬結算，不允許支付現金。

現金的支付范圍是：

職工的工資、各種津貼及獎金，出差人員的差旅費，向個人支付的勞務費或其他另星物資采購以及在結算起點以下的零星開支等。

購買辦公用品、接待費等小額零星支出；

凡能用轉賬支票支付的款項不得支付現金，所有現金往來，必須收、付有憑證，嚴禁無憑證辦理現金收、支業務。嚴禁利用銀行賬戶代外單位或私人轉賬套現和大額現金支付。

各成員單位根據實際需要，根據《資金結算中心備用金管理辦法》，可以申請從結算中心一般存款賬戶提出來取一定數量的備用金存入本單位基本結算戶，用以滿足日常零星支出的需要。備用金額度由結算中心根據《資金結算中心備用金管理辦法》核定，一經核定，備用金的提取數量將限定在核定額度內，不得隨意增加，定期持有關原始單據經結算中心審核后補足。

第九條

支票管理：轉賬和現金支票根據經批準的經濟業務的結算單據，在支出限額內出具。非因特殊原因，不得向結算中心借用空白轉賬支票?？瞻字钡慕栌靡鶕Y算中心建立的空白支票登記管理辦法的規定，按要求分項填列《空白支票借用申主表》并在登記冊中登記，借出支票后必須在七天內報銷清賬，不得轉借他人使用。在辦理以上結算業務時，必須向結算中心提出明確、詳細的結算信息，所提出的結算信息必須與實際發生的業務相符合，包括金額、收款人、用途等，不得謊報，不得要求結算中心開出與上述三項內容填寫不全的支票。

第十條

貫徹“收支兩條線”的原則：各分、子公司所有收入應先存入由結算中心管理的相應賬戶中，不允許資金沉淀，更不得進行資金“體外循環”；各項資金支出，按先存后支的原則，由結算中心統一撥付，嚴禁透支、坐支；各分、子公司的收款憑證應及時交結算中心辦理存款掛賬手續，結算中心根據各分、子公司掛賬金額來確定各分、子公司當天可以支配的資金。若結算中心該分、子公司的賬面反映的掛賬金額不足以支付時，結算中心將不予受理該項結算，以避免出現透支現象。

第十一條

?？顚Ｓ茫航Y算中心根據資金管理部按專項業務撥付的款項，各分、子公司必須按規定的用途使用；特別是務分、子公司向集團公司的借款有規定用途的，結算中心有權定期跟蹤資金去向，行使監督職能。

四、結算程序及辦法

第十二條

嚴格資金使用審批程序，資金支出必須按要求填寫支款單，支款單必須有本公司主管領導、財務負責人審核簽字；發票背面必須有單位領導人、經辦人簽字，內部付款結算憑證上單位印鑒、經辦印鑒必須齊全；各公司財務人員應對發生的經濟事項及取得的原始憑證進行初審，并對其合法性、真實性負責。否則結算中心有權不予辦理。

第十三條

收入結算：各分、子公司在進行現金結算時，出具內部現金收入交款單，與現金一并交結算中心，由結算中心入賬并送存相應的銀行賬戶。

通過支票結算、銀行承兌匯票等結算形式的，各分、子公司財務人員將收到的支票、銀行匯票交結算中心，結算中心集中辦理相應的銀行進賬手續和銀行承兌匯票的保管、到期解付工作；

支票的收入由結算中心開具收款收據、內部轉賬通知單后作為各分、子公司收入的入賬憑證；

銀行承兌匯票的收入由結算中心出具內部結算收款憑證并將銀行承兌匯票復印件一并作為各分、子公司的入賬憑證。

其他直接由銀行劃賬的如匯款、貸款等，結算中心在收到銀行收賬憑證后通知各分、子公司作入賬處理，通知方式是一式兩聯的內部轉賬通知單。

第十四條

支出結算：各分、子公司的各項采購支出，由各分、子公司財務人員將請款單、發票、入庫單和內部付款結算單一并提交結算中心審核，請款單上注明結算方式，有采購合同的不定期應將采購合同一并交結算中心審核；

工程款項的支付應將各項原始憑證，包括工程合同、工程結算單、發票、請款單、部結算單全部交蘭州結算中心審核；

各種費用的報銷由各分、子公司財務人員將所有審批手續完備、經審核的原始憑證（包括發票、請款單）連同內部付款結算單交結算中心審核；

其他款項的支出同樣需將各項原始憑證交結算中心審核，各分、子公司有相關職能部門審批意見的，應將審批意見報結算中心。

結算中心有權對以上原始憑證予以審核、復核。對不真實、不合法的原始憑證不予受理并向本單位領導及時反饋；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充；對于不符合集團公司相關規定的，按集團公司的規定予以糾正。

經審核、復核后出納人員及時辦理結算業務。

結算業務辦理完后，結算中心只留存請款單、各級領導的批件或費用報告、內部結算單，其他原始憑證全部退回各分、子公司作為入賬的原始憑證。

第十五條

各項收入、支出的結算業務，原則上一單一結，收入和支出同時要求辦理結算的，一般優先辦理收入結算；特殊情況下經有關領導批準后確定其公司的賬面存款余額中有足以支付該款項的數額時，方能予以辦理。

第十六條

集團公司母公司、各分、子公司會計期末（按月）應及時結賬，及時與結算中心本公司的存款余額進行對賬工作，對存在的不符事項及時查對清楚，在下月初（每月期初3 日以內）編報銀行余額調節表一式兩份，交結算中心一份。各月在未辦理完上述事項前，結算中心將不予辦理該公司的任何結算業務。

五、其他事項

第十七條

本辦法適用于集團公司母公司、子公司及所屬各分公司。

第十八條

本辦法由資金管理部負責制定、修改和補充。第十九條

本辦法由資金管理部負責解釋。第十九條

本辦法自頒布之日起執行。