第一篇：結算中心帳務復核崗位職責

結算中心帳務復核崗位職責

一、做好人員的分工、考勤、考核以及銀行的日常業(yè)務管理、合同管理、安全管理等工作。

二、組織職工按時進行政治和業(yè)務學習，貫徹執(zhí)行中心管理章程和學校財務管理規(guī)定，制定和完善中心管理規(guī)章制度。

三、根據全處工作的要求，制定年度工作計劃，年終對中心全年工作進行總結。

四、做好憑證的審核、匯總、帳務處理及記賬工作。掌握資金動態(tài)，按月向主管處領導提交資金報表，以供決策。

五、做好網上財政資金計劃、用款申請的審核工作。

六、做好微機的維護保養(yǎng)、電腦資料的管理工作，及時排除出現的問題。

七、完成學校委托和處領導安排的其他工作。

結算中心外勤崗位職責

一、負責結算中心與學校開戶銀行的聯(lián)絡，堅持票據日清月結，及時清交，保證款項按時劃轉。和現金出納一道提回所需現金及清繳多余的庫存現金。

二、負責處理學校所屬企業(yè)與外面銀行的相關事宜，協(xié)助企業(yè)會計辦理銀行開、銷戶及資金證明和銀行保函等業(yè)務。

三、按照完整、規(guī)范、合法、一致的要求，復核各項銀行付款憑證，發(fā)現問題及時解決，如有不符合規(guī)定的款項，要予以退票。

四、根據收款憑證的結算原因，分清款項來源，整理好收款憑證，及時交給收賬、資金分流崗位人員，如有不明款項及時與銀行聯(lián)系，查明原因做出處理。

五、負責銀行存款日記帳的登記，制作銀行存款余額調節(jié)表，對未達帳必須查明原因并及時勾對。

六、完成領導交辦的其他工作。

結算中心現金出納崗位職責

一、掌握每天現金需求量，并提前向開戶銀行申請用款計劃。根據需要填寫派車單，由兩人或兩人以上及

時到銀行提回現金。

二、處理現金收繳業(yè)務。收款時審查交款憑證各要素、內容填寫是否正確，確認無誤后予以收款。現金收

妥后，加蓋名章。庫存現金超過限額要及時送交銀行。

三、處理現金付款業(yè)務。付款時審查現金支票各要素、內容填寫及會計部門的有關簽章是否準確、齊全、規(guī)范，取款用途是否符合管理規(guī)定，付款時向收款人問清取款金額后方可付款。

四、按時準確填寫當天庫存現金表，并登記好現金日記賬。做到帳表相符，帳實相符，不搞白條抵庫。如

發(fā)現問題及時報告處理。

五、妥善保管好有關財務印鑒。

六、做好領導安排的其他工作。

結算中心銀行支票復核崗位職責

一、負責對開出的銀行轉賬支票、現金支票及網上付款憑證的復核。

發(fā)現問題及時糾正。

二、按規(guī)定價格辦理中心票據售出的扣款手續(xù)，負責收回電匯、票匯手續(xù)費。

三、負責中心對帳單的打印，及其對帳工作，通知中心各開戶單位及時與中心對帳，發(fā)現問題及時處理。

四、負責接待各開戶單位有關咨詢、查詢等業(yè)務。

五、做好憑證、賬本等會計資料的裝訂、歸檔工作。

六、負責保管好銀行票據和分管的銀行印鑒。

七、完成領導安排的其他工作。

結算中心結算崗位職責

一、負責柜臺接柜工作。審查各類憑證要素、內容填寫及財務印鑒是否齊全、規(guī)范、準確、一致。審核各

賬戶可支付額度。審查合格后及時將各類憑證分流，以便辦理結算。

二、及時開好銀行支票、網上付款憑證和進帳單。付款金額較大的要及時報告，如有違反學校財務管理規(guī)

定的款項要拒絕付款。

三、負責網上財政資金計劃的申請及用款計劃的申報。

四、負責保管好銀行票據和分管的財務印鑒。銀行票據的管理要做到購進有登記，使用有備查，作廢記錄。

五、做好領導交辦的其他工作。

結算中心收帳、資金分流崗位職責

一、負責外來資金的收帳工作。按照完整、規(guī)范、一致的要求，復核銀行收款憑證，填寫進帳單，發(fā)現問

題及時解決，如有不符合規(guī)定的款項，要予以退票。

二、按時向收款單位下達收款通知單，如有不明款項要及時落實，以保證各單位正常用款。

三、根據收款憑證的結算原因，分清款項來源，按學校創(chuàng)收分配管理辦法及時做好資金分流，并建立數據

庫進行管理。保證各單位按規(guī)定及時、足額上交學校。

四、負責整理各種票據，將票據的主件、附件配套好，防止票據丟失。

五、負責中心各種票據、憑證的電腦輸入工作，將當天的各種票據、憑證數據準確無誤地輸入電腦。

六、完成領導安排的其他工作。

第二篇：財政結算中心崗位職責

鎮(zhèn)財政結算中心崗位職責

一、會計員崗位職責

1、認真學習和貫徹黨的路線方針政策，刻苦鉆研業(yè)務，努力提高政策水平和管理水平。

2、認真貫徹執(zhí)行《會計法》，協(xié)助單位編制收支預算，按時做好單位年終結算工作。

3、按有關的財務管理制度審核支出單據，并按制度撥付。

4、按《行政事業(yè)單位會計制度》做好所屬單位會計核算工作，加強資金的監(jiān)督、檢查。

5、做好季度、財務分析，及時向單位領導匯報單位收支執(zhí)行情況。

6、嚴格遵守有關財經制度，做好票據以及分管章證的工作。

7、做好有關會計資料收集、整理、歸檔工作，確保會計資料的完整性。

二、出納崗位職責

1、認真學習和貫徹黨的路線方針政策，刻苦鉆研業(yè)務，努力提高政策水平和業(yè)務水平。

2、負責所屬單位資金的撥付工作，按照有關審批程序確保單位支出業(yè)務的順利進行。

3、對單位各項支出業(yè)務必須確認及支付憑證的有效性，以及審批手續(xù)（經手人、證明人、審批人）的完善，方能支付，切實做好

審核關。

4、嚴格執(zhí)行有關財經制度，做好有價證券、票據以及分管章證的保管工作。

5、嚴格執(zhí)行單位內部資金管理制度，未經有關領導審批不得擅自支付任何款項。

6、做日清月結工作，確保賬款相符，并及時對賬、結賬和報賬。

7、按時與單位報賬員進行有關賬務的核對工作。

三、報賬員崗位職責

1、認真學習和貫徹黨的路線方針政策，刻苦鉆研業(yè)務，努力提高政策水平和工作能力。

2、嚴格執(zhí)行《會計法》做好會計資料的保密工作，確保會計資料的真實性和完整。

3、在財政結算中心的指導下，負責所在單位經濟收支業(yè)務的報賬和監(jiān)管。（負責經費支付的報銷工作，監(jiān)管各項收入的收取和解繳）

4、做好票據的領用、核銷、保管和上交工作。

5、負責登記業(yè)務收入、支出、暫收、暫付、固定資產等有關輔助賬簿。

6、協(xié)助領導編制單位收支計劃及計劃執(zhí)行情況。

7、編制上級單位所需的經濟業(yè)務報表。

8、按時與財政結算中心進行有關賬務的核對工作。

9、切實配合做好本單位與財政結算中心的溝通和協(xié)調工作。

第三篇：財務結算中心會計崗位職責

財務結算中心會計崗位職責

1、主管會計

財務日常工作管理，為崗位2、3、4、5的總協(xié)調，管理和監(jiān)督各崗位會計人員履行職責。

負責制定有效的內部控制制度，工作規(guī)程及人員的基本培訓工作。

負責組織各實體經費預算、決算的編制、執(zhí)行、監(jiān)控，做好結算（季度分成）、分析、上繳工作。

負責協(xié)調各中心主任，組織各項基金的劃撥工作。負責建立后勤財務結算中心的會計帳務、報表工作。負責組織各類財務分析、統(tǒng)計報表工作的實施。負責會計檔案管理工作。

學校、后勤管理處領導交辦的其他工作。

2、出納員（崗位2）

現金、有價證券的收付（包括：提取、送繳、保管等）。負責支票的簽發(fā)和管理。

負責現金日記帳和銀行日記帳，并負責核對工作。POS機的劃款工作。

負責銀行有關業(yè)務的聯(lián)系。

領導交辦的其他工作。

3、審核員（崗位3）

日常報銷（各種收入、支出）原始憑證的審核。

負責收入、支出、往來憑證手續(xù)完整工作。

計劃外學生宿費（微機）管理。

POS機的結算、分類工作。

各實體（學校代發(fā)）人員費的結算工作。

領導交辦的其他工作。

4、帳務管理員（崗位4）

負責收據、有價票證管理工作。

負責憑單復核工作。

各實體分戶輔助帳、指標帳登記、管理工作。

負責各實體經費運行財務報表（月、季、年）的編報及財務分析工作。

負責各實體校內工資的審核、復核工作。

領導交辦的其他工作。

5、帳務管理員（崗位5）

負責收入、支出往來憑、帳（總帳、明細帳）的錄入。負責財務軟件維護工作。

校內工資錄入、報盤及職工收入分析工作。

各類對財務處報表（月、季、年）的編制及財務分析工作。負責職工工資晉級、房積、社會保障核對工作。

整理、裝訂憑單、總帳和明細帳。

領導交辦的其他工作。

第四篇：出納(出納復核)崗位職責

1.嚴格執(zhí)行“五雙一交叉”制度，遵守操作規(guī)程，堅持“雙先”制度,做到現金付出先記賬，后付款，現金收入先收款后記賬。

2.辦理現金收付時，要認真審査憑證要素，對未經復核的付款憑證不得付款，收入現金時應做到當面點清、一戶一清。

3.票幣整點要及時，一切現金都要經過復點后，才能付出或上調，票幣整點要達到“五好”錢捆標準。

4.認真記載各種登記簿，做到賬賬、賬款相符，中午、晚上營業(yè)終止，一切現金、有價單證、印章必須按數入庫保管,現金箱應上雙鎖。

5.宣傳愛護人民幣和做好反假幣工作，發(fā)現假幣要沒收，并在票面上加注“假幣”字樣,集中送交人行。

6.領導查庫時應先索要介紹信或查庫證，并做好登記，査后共同復核、簽章。

7.按規(guī)定處理出納款，杜絕白條、單據抵庫和貪污、自盜、挪用等違紀違法現象。

第五篇：結算中心管理辦法

資 金 結 算 中 心 管 理 辦 法

一、總

則

第一條 為了充分發(fā)揮總公司的“戰(zhàn)略決策中心、指揮協(xié)調中心、管理控制中心”的管理職能，規(guī)范和加強資金結算中心的管理，加強資金管理，確保資金的安全和提高資金的使用效率，特制定本辦法。

第二條．資金結算中心是根據資金管理和控制的規(guī)定在總公司內部設立的，為成員企業(yè)辦理資金融通和結算的內部監(jiān)督、服務機構。

第三條．資金結算中心的運行應遵循“資金集中管理，帳務分帳核算”的原則，即由總公司統(tǒng)一進行資金管理，各法人企業(yè)的財務核算由其內設的財務部獨立核算。

第四條．資金結算中心隸屬于總公司財務資產管理部，其業(yè)務受財務資產管理監(jiān)督、管理。

第五條.本辦法適用于納入結算中心管理的企業(yè)的財務會計事項.二、結算中心的任務和職能

第六條．資金結算中心的主要任務是：為成員企業(yè)辦理資金結算和融通，監(jiān)督和控制企業(yè)的資金收支，降低資金成本，提高資金的使用收益。資金結算包括現金結算和轉帳結算；資金融通為以企業(yè)整體的名義進行的外部融資和在成員企業(yè)之間的內部資金融通。

第七條．結算服務職能：統(tǒng)一辦理結算中心成員單位的經濟業(yè)務結算工作。按總公司資金管理制度或辦法及時、準確、優(yōu)質的做好結算中心成員單位的內部和外部結算服務工作。

服務范圍：所有成員單位所涉及到的貨幣資金收入、支出以及成員單位之間往來結算等經濟事項。

第八條．監(jiān)督控制職能：結算中心辦理每一筆結算業(yè)務時通過審核原始憑證等手段來監(jiān)督、控制各成員單位貨幣資金的收、支業(yè)務，杜絕不正常開支，以促使各單位有效的使用資金，提高資金使用效率。

第九條．內部資金調配職能：調劑總公司內企業(yè)資金余缺，減少企業(yè)外部貸款，降低資金成本。

第十條.外部融資功能：發(fā)揮企業(yè)整體規(guī)模效應，開拓籌資渠道，獲取授信優(yōu)惠和擴大授信額度，以聯(lián)合授信的名義統(tǒng)一管理企業(yè)外部貸款，支持企業(yè)的發(fā)展。

第十一條.投資管理職能：根據總公司董事會的長期戰(zhàn)略決策所確定的投資計劃和長期資產構建計劃，籌集資金進行投資。

第十二條.信息反饋職能：結算中心通過日常的核算資料，準確的反映各單位貨幣資金的收入、支出、結存情況，及時為總公司和各單位的各級管理層提供經營決策和資金信、貸信息。

三、結算中心資金管理

第十三條.銀行賬戶管理：資金結算中心所有成員單位均需再在蘭開設一般賬戶統(tǒng)一交由結算中心管理，成員各單位可以保留本單位基本結算戶和預儲稅款賬戶，用以滿足各單位備用金限額內的日常支付和稅款的支付，但是基本結算戶和預儲款賬戶的來源只能從結算中心賬戶按照規(guī)定劃轉，除此之外成員各單位一律不得再自行開設新的賬戶。

第十四條.現金管理：各成員單位取得的現金收入必須存入結算中心一般戶中。現金的支出只能從各單位基本結算戶中支付并且必須經由成員單位主管領導批準同意后方可辦理，結算中心各單位一般戶的付款只能采取轉賬結算，不允許支付現金。

現金的支付范圍是：

職工的工資、各種津貼及獎金，出差人員的差旅費，向個人支付的勞務費或其他另星物資采購以及在結算起點以下的零星開支等。

購買辦公用品、接待費等小額零星支出；

凡能用轉賬支票支付的款項不得支付現金，所有現金往來，必須收、付有憑證，嚴禁無憑證辦理現金收、支業(yè)務。嚴禁利用銀行賬戶代外單位或私人轉賬套現和大額現金支付。

各成員單位根據實際需要，根據《資金結算中心備用金管理辦法》，可以申請從結算中心一般存款賬戶提出來取一定數量的備用金存入本單位基本結算戶，用以滿足日常零星支出的需要。備用金額度由結算中心根據《資金結算中心備用金管理辦法》核定，一經核定，備用金的提取數量將限定在核定額度內，不得隨意增加，定期持有關原始單據經結算中心審核后補足。

第九條

支票管理：轉賬和現金支票根據經批準的經濟業(yè)務的結算單據，在支出限額內出具。非因特殊原因，不得向結算中心借用空白轉賬支票。空白支票的借用要根據結算中心建立的空白支票登記管理辦法的規(guī)定，按要求分項填列《空白支票借用申主表》并在登記冊中登記，借出支票后必須在七天內報銷清賬，不得轉借他人使用。在辦理以上結算業(yè)務時，必須向結算中心提出明確、詳細的結算信息，所提出的結算信息必須與實際發(fā)生的業(yè)務相符合，包括金額、收款人、用途等，不得謊報，不得要求結算中心開出與上述三項內容填寫不全的支票。

第十條

貫徹“收支兩條線”的原則：各分、子公司所有收入應先存入由結算中心管理的相應賬戶中，不允許資金沉淀，更不得進行資金“體外循環(huán)”；各項資金支出，按先存后支的原則，由結算中心統(tǒng)一撥付，嚴禁透支、坐支；各分、子公司的收款憑證應及時交結算中心辦理存款掛賬手續(xù)，結算中心根據各分、子公司掛賬金額來確定各分、子公司當天可以支配的資金。若結算中心該分、子公司的賬面反映的掛賬金額不足以支付時，結算中心將不予受理該項結算，以避免出現透支現象。

第十一條

專款專用：結算中心根據資金管理部按專項業(yè)務撥付的款項，各分、子公司必須按規(guī)定的用途使用；特別是務分、子公司向集團公司的借款有規(guī)定用途的，結算中心有權定期跟蹤資金去向，行使監(jiān)督職能。

四、結算程序及辦法

第十二條

嚴格資金使用審批程序，資金支出必須按要求填寫支款單，支款單必須有本公司主管領導、財務負責人審核簽字；發(fā)票背面必須有單位領導人、經辦人簽字，內部付款結算憑證上單位印鑒、經辦印鑒必須齊全；各公司財務人員應對發(fā)生的經濟事項及取得的原始憑證進行初審，并對其合法性、真實性負責。否則結算中心有權不予辦理。

第十三條

收入結算：各分、子公司在進行現金結算時，出具內部現金收入交款單，與現金一并交結算中心，由結算中心入賬并送存相應的銀行賬戶。

通過支票結算、銀行承兌匯票等結算形式的，各分、子公司財務人員將收到的支票、銀行匯票交結算中心，結算中心集中辦理相應的銀行進賬手續(xù)和銀行承兌匯票的保管、到期解付工作；

支票的收入由結算中心開具收款收據、內部轉賬通知單后作為各分、子公司收入的入賬憑證；

銀行承兌匯票的收入由結算中心出具內部結算收款憑證并將銀行承兌匯票復印件一并作為各分、子公司的入賬憑證。

其他直接由銀行劃賬的如匯款、貸款等，結算中心在收到銀行收賬憑證后通知各分、子公司作入賬處理，通知方式是一式兩聯(lián)的內部轉賬通知單。

第十四條

支出結算：各分、子公司的各項采購支出，由各分、子公司財務人員將請款單、發(fā)票、入庫單和內部付款結算單一并提交結算中心審核，請款單上注明結算方式，有采購合同的不定期應將采購合同一并交結算中心審核；

工程款項的支付應將各項原始憑證，包括工程合同、工程結算單、發(fā)票、請款單、部結算單全部交蘭州結算中心審核；

各種費用的報銷由各分、子公司財務人員將所有審批手續(xù)完備、經審核的原始憑證（包括發(fā)票、請款單）連同內部付款結算單交結算中心審核；

其他款項的支出同樣需將各項原始憑證交結算中心審核，各分、子公司有相關職能部門審批意見的，應將審批意見報結算中心。

結算中心有權對以上原始憑證予以審核、復核。對不真實、不合法的原始憑證不予受理并向本單位領導及時反饋；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充；對于不符合集團公司相關規(guī)定的，按集團公司的規(guī)定予以糾正。

經審核、復核后出納人員及時辦理結算業(yè)務。

結算業(yè)務辦理完后，結算中心只留存請款單、各級領導的批件或費用報告、內部結算單，其他原始憑證全部退回各分、子公司作為入賬的原始憑證。

第十五條

各項收入、支出的結算業(yè)務，原則上一單一結，收入和支出同時要求辦理結算的，一般優(yōu)先辦理收入結算；特殊情況下經有關領導批準后確定其公司的賬面存款余額中有足以支付該款項的數額時，方能予以辦理。

第十六條

集團公司母公司、各分、子公司會計期末（按月）應及時結賬，及時與結算中心本公司的存款余額進行對賬工作，對存在的不符事項及時查對清楚，在下月初（每月期初3 日以內）編報銀行余額調節(jié)表一式兩份，交結算中心一份。各月在未辦理完上述事項前，結算中心將不予辦理該公司的任何結算業(yè)務。

五、其他事項

第十七條

本辦法適用于集團公司母公司、子公司及所屬各分公司。

第十八條

本辦法由資金管理部負責制定、修改和補充。第十九條

本辦法由資金管理部負責解釋。第十九條

本辦法自頒布之日起執(zhí)行。