第一篇：【業務研究】有關風險排查的幾點看法

有關風險排查的幾點看法

在全省各市縣案件風險排查緊張進行過程中，筆者針對在下鄉對賬過程中遇到的一些問題，提幾點有關風險排查的幾點看法，僅供各位同仁探討。

1、有沒有必要針對同一筆貸款每次都要重復對賬？ 在下鄉對賬過程中，經常會遇到這樣或類似的問題“怎么又對賬？”“在你們信用社貸點兒款可真麻煩，怕跑了呀，又來了？”雖說話有點難聽，卻反映出了一個問題，同一年內，把所有內外部檢查都算上，定期或不定期的，同一筆貸款至少要下鄉核對2次以上。在下鄉核查過程中我們檢查人員可能還發現存在著一個現象，對于不良類貸款而言，每次能核對上的貸戶都基本是固定的，以往檢查沒核對上的還仍然是沒在家、查無此人、找不著人等等，不了了知，能再多核對上的屈指可數。且不說我們內部人員因檢查如何勞民傷財，僅就貸戶來說也存在著一定的厭煩心里，而且也不免使廣大職工對貸款核查的意義有多少產生懷疑。

本人不是否認各項檢查的必要性，而是覺得怎么才能既做到貸款核查，發現風險的目地，又能減少一些不必要的重復勞動。個人提點不成熟的看法，首先對于一個基層社而言：貸款可以基本分為兩類，一是不良類貸款，二是正常類貸款，不良類正常情況下可以說要素多為固定的，正常類貸款變數相對大一些，可能還存在著一部分當年下甩貸款。那么在日

常各項貸款核查過程中如何對這兩類分類進行呢？對于不良類而言，每次核對完后，對于核對上的貸戶一定要做好標記，什么時間核對的，在法律訴訟時效期內個人認為完全沒必要再去核對，下一次必要核查時主要針對原來未核對上的進行核對，這才是有效且必要的；對于正常類貸款，要分當年下甩貸款與未到期貸款，當年下甩貸款可以做一下核對，了解一下具體情況，之后也要做好核對時間標注就可，我想對于此類貸款核對已不重要，而是如何盡快處臵的問題。未到期貸款個人認為只要包片信貸員能盡好貸后三查職責就已經足夠了，如果確需進一步排查，也要有針對性的進行，沒必要大范圍進行貸戶核對。

2、風險排查的意義到底在哪兒？

不管是對于此次風險排查，還是各類專項檢查，無外乎控制風險，包括內部的還有外部的。今年全省搞的合規文化建設年也是想讓我們的信用社最終形成“人人講合規，處處顯合規，社社重合規”的良好氛圍，使每一位員工牢固樹立“合規操作是崗位工作的第一要義”理念。最終使我們能持續、健康、快速發展下去。任何一個管理者也不希望因為某一個人毀了多年的積累成果，影響了全轄的利益。我想這可能也是任何一屆領導搞各種檢查、活動的初衷。但就如此次風險排查所講，不能只查不重效果。本人也想說的是，經歷了無數次貸款核查，不能查完了就算結束，希望每通過一次

檢查就要出一份成效，解決一部分問題，這才是目地。

可以說，從排查出的正常貸款農戶間頂冒名貸款分析看，一是存在我們主觀因素貸前調查不實，二是可能因為客觀種種原因致使我們不能滿足貸戶所需資金量，才產生借他人名自己使用的問題。個人認為客觀上這類現象是很難杜絕的，但我想只要貸款手續上嚴密，我們就掌握著法律的主動權，存在的風險就要靠我們貸后日常檢查做的如何，采取的措施是否得當。再就是我們內部人涉及的違規貸款，我想這也是上級管理部門通過此次排查想要達到的目的之一吧。但最終通過貸款核查能發現的概率有多大，我不敢早下妄言，不過我倒希望試圖通過各項制度的日益完善，強化員工間合規操作，互相監督，最終形成制度大于人情之風方式來防控內部風險倒更有效。所以個人認為針對正常未到期貸款進行大范圍排查意義不是很大。

在此，個人認為，對于正常中的逾期貸款（我想這部分都是在法律訴訟時效期內的）排查，重點不應是核對，而是查明情況，針對不同類別實際情況采取不同的方法幫助解決，如確是因受災或是疾病無能力償還，可以不追究責任人，做貸款延期或借貸還新，一是體現責任追究的人性化，不打擊職工工作的積極性，二是體現信用社真正幫助貸戶解決實際問題，以情感化讓其有能力主動償還；對賴債不還的堅決依法清收，在社會上起到強烈的震懾作用；對涉及違規的嚴

格追究相關責任人并進行扣發工資償還，確保制度的嚴厲性。

對于不良貸款的核查，本人在核對過程中發現，能核對上的都是以前也核對過的，總體上也算是好戶，可能因為時間長了利息太多確有困難或其它原因所以一直未還，針對這些貸戶我認為應切實采取一些靈活措施盤活這些不良貸款，不能再使其成為只是表面上存活的貸款，或只是不良貸款檢查中核對上貸戶的幾個數字；每次檢查一是主要針對以往核對不上的不良貸戶進行核對，二是檢查曾核對上的不良貸款清收盤活如何。

我想，如果我們每次核查都能再比前次多核對上一些貸戶，解決一部分問題，幫助盤活一部分貸款，那么才真正達到發現問題，規范操作，防控風險，提高資產質量的真正目的。

作者：姜慧

單位：安達市信用聯社

地址：安達市牛街三公里處

郵編：151400

電話：0455-7337720

第二篇：銀行柜臺業務風險排查

×銀行柜臺違規行為排查報告

×銀監分局：

為有效防范因柜臺違規操作引發的案件風險，切實防控案件的發生，按照×案件防控工作部署，根據《嚴禁柜臺違規行為防范案件風險的工作意見》的檢查內容與范圍，結合《×辦法》，×行對柜員卡的使用、重要物品的保管、銀行賬戶管理、業務授權、對賬、授信等方面，通過×等方式，對進行了柜臺違規行為檢查，現將檢查結果報告如下：

一、基本情況

為了對各項業務實施有效的內部控制，近年來，×行相繼制定、出臺了《×辦法》、《×制度》等制度，對柜面業務操作進行詳細說明，對賬戶的開銷戶進行規定，制訂了《×辦法》、《×工作細則》，促進內控制度進一步完善與執行，有效地防范操作風險，確保×行穩健經營。

二、檢查情況

一是×行重要空白憑證專人、入庫保管，重要空白憑證的領用、使用、交接均能按規定執行；作廢的重要空白憑證按規定登記、保管、銷毀。經排查，重要空白憑證賬實相符，未發現將保管人將重要物品交由他人保管、使用的現象。

二是辦理開戶、變更、掛失等業務方面，嚴格按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《個人存款賬戶實名制規定》以及相關法律、法規和規章制度，要求開戶企業提供證明文件原件，對其有效證件的原件全部進行聯網核查

三是銀行賬戶管理方面，對開戶企業的賬戶資料進行專人保管，對新開立賬戶、賬戶的變更與撤銷，及時到人民銀行報批、備案，及時錄入人民銀行賬戶系統，并在規定時間內辦理年檢。

四是柜臺業務方面，能按業務操作流程辦理各項業務。未發現柜員存在違規辦理業務的問題。

五是業務授權方面，×行對大額資金匯劃及柜面特殊業務按額度嚴格執行授權審批制度，并且對現金×萬元以上、轉賬×萬元以上的來往賬逐筆進行登記，逐筆排查。

六是對賬方面實行專人負責制，對賬人員不兼辦前臺柜員業務。銀企對賬工作每×進行，對賬率每季要求達×以上，其中對×萬元以上的賬戶要求去開戶單位面對面對賬，對賬率要求每月達×。

七是貸款管理發放過程中嚴格貫徹實貸實付和受托支付原則，將貸款資金足額直接支付給借款人的交易對手，不存在“七不準”情況。經排查，未發現員工有利用職務之便為本人或關系人獲取銀行信用、使用或串通客戶使用虛假資料獲取銀行信用、違規出具信用證或其他保函、票據、存單等違規行為。

三、檢查結果 通過檢查，未發現有柜臺違規行為。

在今后的工作中，×行將不斷組織對員工進行行為規范的排查，定期對員工進行案防教育、定期組織召開案件風險分析會，對案件風險進行全面風險排查。同時將進一步強化員工的合規操作意識，增強制度執行力，嚴格操作流程，堅決杜絕違規操作風險隱患。

銀行

二0一×年×月×日

第三篇：風險排查

聯社扎實推進“合規管理和風險防控年”活動

時間:2011-07-27 09:14來源:霸州農信聯社 作者:張文江

自6月中旬“合規管理和風險防控年”活動動員大會召開以來，霸州市農信聯社按方案中的步驟要求，全面進入了自查自糾階段。聯社結合《霸州市農村信用合作聯社關于行風建設三項主題活動的實施方案》和《霸州市農村信用合信聯社案件風險防控培訓實施細則》對本階段活動步驟進行了細化部署，使“合規管理和風險防控年”活動取得了有效進展。

一、成立組織，深入動員

聯社要求各信用社主任作為本單位“合規管理和風險防控年”活動的第一責任人，充分發揮活動主體作用，結合機構自身特點，協調組織本單位“合規管理和風險防控年”活動的安排部署和開展工作。截止7月15日，各信用社已將本單位的“合規管理和風險防控年”活動領導小組名單全部上報聯社稽核監察部備案。

二、梳理完善制度，重塑制度流程

聯社要求相關部室對照《河北省農村信用社管理制度匯編》、最新文件規定、相關崗位操作流程和廊坊辦事處制定的有關制度辦法，認真梳理農村信用社各崗位“應知、應會、應做、應遵”制度、知識、技能以及職業操守，制定本崗位和基層營業網點學習的文件材料清單或文件目錄并組織學習。

三、認真開展合規文化教育

聯社結合行風建設三項主題活動和案件防控培訓活動，要求各部室、信用社認真梳理和完善的制度，分層次、分內容、分階段，各有側重地認真組織集中學習教育。截止6月30日，各信用社主任、部室經理所撰寫的學習“兩個規范”心得體會已報聯社稽核監察部。另外根據廣泛開展“做人與廉潔”、“做事與合規”教育活動的要求和學習內容，聯社要求各信用社制定本單位的具體學習計劃，截止7月15日各信用社已將學習計劃全部上報聯社稽核監察部備案。同時各信用社主任、副主任、委派會計，部室經理、副經理所撰寫的風險防控培訓活動心得體會已全部上報聯社稽核監察部。

四、做好自查和整改。

聯社要求各社要成立檢查小組按照活動方案規定的排查內容、規定的時間段，認真開展對重點區域、重點業務、重點環節和重點部門的自查自糾活動。并要求各部室、信用社要在自查自糾階段建立自查問題整改臺賬，每一名員工及部門都要寫出本人及部門的自查報告，明確存在的問題和整改措施，層層簽訂整改承諾責任書。

五、加強督導檢查

為確保各項活動落到實處，活動期間聯社合規管理和風險防控年領導小組、三項主題領導小組、案件防控培工作領導小組將聯合組織相關人員，深入基層對各項活動的開展情況進行督導檢查，確保活動嚴格按方案要求落實各項工作。

第四篇：2012年運營業務操作風險排查自查報告

2012年運營業務操作風險排查自查報告

為防范化解運營操作風險，根據分行《關于開展2012年運營業務操作風險排查的通知》的要求，我行成立了以主管行長掛帥的運營業務操作風險排查小組，開展2012年運營操作風險排查工作，特別針對重點業務、重點環節和重點崗位進行認真仔細的排查，具體如下：

一、運營主管履職情況。

通過屏打０３０７柜員屬性與柜員責任制核對，未發現有相沖突現象，能合理確定勞動組合，正確劃分柜員業務范圍和權限，落實柜員崗位責任制。保證了ABIS系統安全運行與業務的正常辦理。

對查庫登記簿所記載情況與監控錄象進行核對，未發現有作假現象。能嚴格執行網點查庫制度，能做到每周查庫一次；在日常營業期間，能監督柜員做好“一日三碰箱”；柜員現金箱交接時，能仔細核對現金箱個數。

能按規定及時做好會計監控系統預警信息的核實，組織核查各類會計業務差錯、事故和違規行為，分析原因，提出處理意見，督促改進工作。對本機構內外部檢查發現的存在問題能全面落實整改。

二、代客辦理業務。

通過對所有人員抽屜突擊檢查，沒有發現有代保管有客戶存單、存折、銀行卡、身份證件等物品的現象。通過抽查監控錄象，沒有發現存在代客辦理業務行為；辦理掛失解掛、密碼重置、存折重寫磁條等應客戶本人辦理的業務是客戶本人親自辦理；由他人代理的業務，代理手續齊全規范。

通過查看傳票，單位存款轉存通過91過渡轉個人賬戶，支票收款人與進賬單收款人不一致而進行入賬的一象。

三、內外部對賬。

經核對對賬單回收率比較高，對對賬不符處理能及時、規范。運營主管能按照要求在對賬不符對賬回執清單上注明核對日期、不符原因及處理結果，并由經辦員、運營主管簽章后及時反饋對賬中心。印鑒不符的賬單對賬回執由單位重新加蓋印鑒并及時收回，處理手續規范。

沒有客戶經理派送本人所管戶的對賬單。銀行上門對賬的，能堅持雙人辦理。經查能按日打印“核對上下級資金賬戶余額表”，打印人員及運營主管能按規定每天核對余額并簽章確認。

四、沖正、抹賬業務。

通過抽查沖賬憑證及監控錄夠象，沒有發現有操作錯誤的現象。錯賬沖正能填制記賬憑證，原錯賬、錯賬處理和補記賬的業務發生傳票經過運營主管現場核實、審批后才進行操作。錯賬沖正時，能堅持“更改有據、處理及時”的原則，多筆沖正時，能按“先貸方紅字或借方藍字，后借方紅字或貸方藍字”的賬務順序進行沖正處理。

五、業務印章、預留印鑒保管使用管理。

通過核查開戶資料及抽查監控錄象，單位預留印鑒能由法定代表人或單位負責人直接辦理。授權他人辦理的，能出具法定代表人或單位負責人的身份證件及其出具的授權書，以及被授權人的身份證件；

單位存款人申請變更印鑒，手續及相關證明材料齊備，運營主管能按規定審核變更資料；客戶預留印鑒卡保管規范，單位結算及個人支票賬戶款項支付能按規定進行電子驗印，電子驗印無法通過時能堅持人工核對及換人復核制度。

六、重要空白憑證使用管理。

通過抽查錄象及現場審核，沒有違規辦理業務的現象，柜員能按定嚴格執行定期存單防套取規定，簽發個人定期存單和單位開戶證實書、定期存單，能由運營主管或指定人員（管章人）加蓋網點業務專用章，并在記賬憑證上抄寫定期存單（單位開戶證實書）號碼（后四位），簽章證實定期存單發出的真實性。

不存在將本人經管的業務印章、重要空白憑證違規交與他人使用或在重要空白憑證上預先加蓋印章的現象。重要空白憑證出售管理符合規定，沒有內部人員代單位購買重要空白憑證的現象。

七、自助設備管理。

通過抽查監控錄象及與系統、實物進行相對，未發現有違規現象。ATM鈔箱鑰匙、備用鑰匙、密碼的保管、封存、啟用、使用規范；ATM鈔箱能堅持雙鎖雙控、雙人在場打開或關閉箱門、雙人清點現金；ATM長短款、吞卡能按規定及時處理。

八、BOS集中作業平臺業務。

經核查，BOS系統異常時導致未處理完成的業務時，能有逐筆做好記錄，啟用應急預案在ABIS系統處理后，能在系統恢復后在BOS做撤銷處理；BOS系統的“過渡資金賬戶余額”與ABIS系統 的“待處理后臺集中匯兌往賬款項”的余額相符。BOS業務撤銷時，能按照ABIS系統的抹賬要求，在核證行憑證內作好批注（撤銷原因，后續處理情況等）；BOS業務退回，能按規定在核證行憑證內作好批注（退回原因，后續處理情況等）。

九、內外部檢查發現問題整改情況。

012年上半年運營案件風險排查現場檢查發現問題、2012年上半年“三化三鐵”考評現場檢查存在問題已按規定全面落實整改。在上半年“三化三鐵”創建過程中，COMS系統中本行的前10類普遍性問題以及第5級較大違規操作問題，已查明原因，并有針對性地分類采取措施加以整改，同類問題發生頻率明顯減少。

中國農業銀行連山縣支行 二〇一二年九月十日

第五篇：對我行銀行承兌匯票業務風險控制的幾點看法

對我行銀行承兌匯票業務風險控制的幾點看法

（風險管理部 張海）

風險管理的過程就是對風險進行事前防范、事中控制和事后救濟的過程。銀行承兌匯票簽發的主要風險集中于信用敞口部分，對銀行承兌匯票的敞口部分應要求其提供合法、有效的擔保，凡是法律沒有禁止的，都可以進行抵押擔保。

我們在審查銀行承兌匯票業務時，第一步，檢查合同。檢查其經濟業務內容是否符合銀行承兌匯票規定，同時記錄合同中的重要要素，如交易內容、數量、時間、地點、支付方式、合同有效期等。第二步，核實發票。由于銀行承兌匯票檔案中的發票都是復印件，因此需要核對企業發票原件存根，是否和銀行承兌匯票使用的發票復印件一致；15位納稅人識別號、10位數發票代碼是否合理；發票填制方式是否合理，納稅所得額10萬元以上是否為電腦版發票等。第三步，檢查企業與銀行承兌匯票業務相關的貨物出入庫手續、收入成本確認等情況。最后，對銀行承兌匯票保證金應重點從以下幾點進行檢查：

（一）是未按規定比例收取保證金或保證金偏低。

（二）是企業交存保證金，不足部分提供的質押、抵押或第三方保證必須要落實合法、有效的擔保，注意質押票據的期限是否與承兌期限相匹配，如擔保企業擔保能力不足，抵、質押物不符合相關規定，抵、質押手續辦理不及時不規范，由關聯企業擔保或企業相互擔保，擔保合同無董事會同意的決議等。

（三）是以本行貸款作為簽發銀行承兌匯票的保證金，或將貸款轉為定期存款，作為申請承兌的質物。

（四）是承兌貼現資金作為保證金滾動簽發銀行承兌匯票(三方合作協議的形式)。

（五）是保證金賬戶管理。如保證金是否用于支付對應的到期銀行承兌匯票，是否挪作它用，是否將保證金專戶與出票人其他賬戶串用，是否提前支取保證金等。

就目前而言：我行對承兌匯票敞口的風險控制主要有四種方式：

一、汽車合格證質押；

二、擔保公司擔保；

三、聯保協議；

四、廠商銀合作協議。

一、解決汽車抵押融資的建議及風險防范

在目前我行已經開展多筆成熟的汽車合格證質押貸款的情況下（除扣留合格證外還可考慮車鑰匙），扣留汽車合格證一定程度上監控了汽車經銷商的銷售過程，同時，也通過協議，讓公司股東對債務承擔無限連帶責任（或者讓公司股東與主要負責人簽訂最高額保證合同承擔責任），強調在貸前應根據《質押車輛清單》查驗每輛車的實際信息是否與清單上的標示相符，增加了其違約的難度和機會成本，降低了擔保的風險，可有效促使汽車經銷商按時還款，但是，根據現行的法律和金融市場秩序，汽車經銷商向銀行進行融資，完全可以將汽車抵押貸款，而非汽車合格證質押。

《物權法》規定“經當事人書面協議，企業、個體工商戶、農業生產經營者可以將現有的以及將有的生產設備、原材料、半成品、產品抵押，債務人不履行到期債務或者發生當事人約定的實現抵押權的情形，債權人有權就實現抵押權時的動產優先受償。”

（一）汽車可以作為企業的動產，可以向銀行抵押貸款融資。抵押與質押的最主要區別之一是債權人是否對動產的占有。所以汽車抵押貸款，不影響汽車經銷商對抵押汽車的占有、使用、處分。

（二）抵押的汽車可以是現有或將有的。汽車經銷商可以用現有或將有汽車進行抵押，不必要對抵押的車輛進行具體化，這樣即不影響汽車的流通，不影響善意取得該汽車消費者的權益，也有利于當債務人不能履行債務時，債權人銀行主張行使抵押權利。

（三）汽車抵押貸款合同可以進行抵押登記。《物權法》第一百八十九條和國家工商總局《動產抵押登記辦法》第二條都規定，工商行政管理機關對動產抵押進行登記，經登記的抵押具有公示性，任何人 2

可以對動產的登記狀況進行查詢，所以經登記的抵押的合同可以對抗第三人，更進一步保護了債權人銀行的權利，維護金融市場的穩定。

二、解決擔保公司擔保敞口的風險防范

（一）是要把好合作準入關，將風險控制前移。首先，金融機構要做好盡職調查，充分了解和掌握申請合作擔保公司的基本情況、資金實力、資信狀況、代償能力等；其次，要做好每筆擔保貸款的貸前調查工作，重點了解客戶的第一還款來源，同時要求借款申請人給擔保公司提供有價值的反擔保物。

（二）是應當主動提示客戶與擔保公司合作中的風險。針對可能存在的擔保公司不規范經營的情況，銀行可以考慮通過書面《風險提示書》等形式，盡到善意提醒義務，以防客戶受騙而影響銀行的聲譽。

（三）是嚴格保證金賬戶管理。擔保公司應當開立專門賬戶用于存入個人貸款擔保基金，實行專項存儲、專戶管理。貸款放款前，擔保公司必須有足額保證金存入專戶，不得以各種名義向客戶收取資金作為存入商業銀行的保證金。應逐戶建立監測臺賬，每月對保證金賬戶余額及累計擔保責任余額進行統計。

（四）是完善擔保公司入圍認證制度，堅持“名單準入、擇優增補、動態監測、適時淘汰”的原則。在專業擔保公司申請準入時，應當從擔保公司法人治理結構、內部組織機構、經營范圍、注冊資本、信用等級、經營現況等方面進行調查、審查，嚴把合作機構準入關。

（五）是加強與擔保公司的信息交流與工作協調。應與擔保公司定期溝通，交流貸后監管信息，協商風險防范措施，共同做好貸款風險防范工作，并加強對擔保公司的風險監測。入圍擔保公司應按季報送財務報表、擔保業務情況報表、擔保公司法人代表變更、注冊資本變更、股權變更、資產重組、對外代償、對外投資或借款等重大事項。對入圍擔保公司的財務報表及重大事項報告，應進行風險鑒定。

三、聯保聯貸業務的風險隱患及防范

（一）、聯保聯貸業務的風險隱患。

1、聯保體內風險平衡機制缺乏，經濟同質性強，容易導致風險連鎖反應。聯保聯貸體內客戶相關性較強，很多是同一行業從業者，有的聯合體內各成員及主要法人股東甚至直接或間接存在親朋或上下級關系，導致聯合體可能面臨著同樣的市場風險。聯保體內部缺少一個風險平衡機制，風險集中敏感度過大，一旦出現較為激烈的市場波動，容易引起商業風險，出現“一榮俱榮，一損俱損”的局面。

2、金融生態環境薄弱，信用意識較為淡薄。聯保聯貸體內客戶一般都是規模相對較小的企業，自身信用意識較為薄弱，成員之間容易出現連鎖賴賬的局面，一家不還，家家不還，相互推諉，不能真正落實聯保連帶責任。

3、保證金比例偏低，無法有效防范風險。保證金的收取缺乏可靠的風險測算，事實上并不能有效起到風險防控作用。

（二）、防范聯保聯貸業務風險的建議

1、加強聯合體客戶準入審查。選擇非關聯客戶成立聯合體，了解聯合體內客戶作為全部債務連帶保證責任承擔人互相進行風險制約的手段和途徑，杜絕直系或旁系親屬投資控股或管理的企業加入同一聯合體，真正達到控制風險的目的。

2、制定嚴格完善的聯保聯貸業務操作流程，提前介入聯合體貸前環節，給予客戶信用評定、貸前調查等風險審查意見。完善聯保聯貸業務的業績和風險考核措施，增強業務風險考核，解決客戶經理的慎貸心理，防止因謀求業務發展而忽視風險。完善聯保體內所有企業誠信檔案，不能因聯保體中個別企業誠信完好又具有較強還款能力而忽視其他企業的誠信和還款能力。

3、實行聯合體內客戶差別化管理。綜合考慮聯合體成員的資信情況、信用等級、風險承受能力、實際資金需求、行業發展前景等情況，結合聯合體總體擔保能力，給予各個成員不同的授信額度，并要求繳存不同比例的保證金。加強放貸 4

后跟蹤監管，定期向聯保體企業披露各方發展情況，及時規避風險。通過差別授信、獎優懲劣等手段培育合格市場主體，引導客戶合理用信，按時還款。

四、對三方協議的風險防范

按照我行目前的三方協議，沒有經銷商若無法到期償還銀行敞口，則產商負責回購質押貨物的條款。我行部分廠商銀條款為將剩下的貨物調劑銷售，如遇價格下跌時，由生產商承擔價格下跌的風險。

而真正的保兌倉業務是講企業向合作銀行交納一定的保證金后開出承兌匯票，且由合作銀行承兌，收款人為企業的上游生產商，生產商在收到銀行承兌匯票前開始向物流公司或倉儲公司的倉庫發貨，貨到倉庫后轉為倉單質押，若融資企業無法到期償還銀行敞口，則上游生產商負責回購質押貨物。我行的風險實際的監管問題，廠商的回復義務并沒有真正落實造成風險。

總之，我行銀行承兌匯票業務風險管理的目標是防范、控制和化解經營風險與規避法律責任，實現票據業務的持續健康發展。